Estudio de Factibilidad

PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMINGO
ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
Disertacin de Grado previa a la obtencin del ttulo de Ingeniero Comercial
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA DESTINADA

AL PROCESO Y REUTILIZACIN DE PAPEL DE DESECHO EN LA CIUDAD DE
SANTO DOMINGO.
AUTOR: Milton Fernando Maruri Arevalo
DIRECTOR. Ing. Patricio Chimbo Auquilla
SANTO DOMINGO- ECUADOR
2013
ii
PONTIFICIA UNIVERIDIDAD CATLICA DEL ECUADOR
SEDE SANTO DOMONGO
APROBACIN DE LA DISERTACIN DE GRADO
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA

DESTINADA AL PROCESO Y REUTILIZACIN DE PAPEL DE DESECHO EN
LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO.
AUTOR: Milton Fernando Maruri Arevalo
TRIBUNAL
Ing. Patricio Chimbo Auquilla
Ing. David Alejandro Arias Chavez
Ing. Rubn Edwin Toro Lpez
Santo Domingo, Julio de 2013

iii
DEDICATORIA
A Dios Padre quien sin el apoyo divino, no podra contar con los recursos ni la capacidad
para emprender el camino al xito.
A mis Padres por todo el esfuerzo y sacrificio cotidiano el cual fue incondicional en
cualquier momento o situacin atenuante, y el cario que en ellos he visto como un
ejemplo a seguir.
A todos mis amigos y amigas su calurosa amistad y el fraterno aprecio que siempre me
han demostrado.
iv
AGRADECIMIENTO
Quiero hacer pblico la gratitud a la Pontificia Universidad Catlica del Ecuador Sede
Santo Domingo por habernos inculcado conocimientos ticos y profesionales en el
trayecto de nuestra carrera, los cuales me brindaron las herramientas necesarias para
culminar con xito todos los proyectos profesionales emprendidos.
Igualmente agradezco a la Ing. Paulina Martnez y al Ing. Edwin Guerrero por el aporte
tcnico y profesional en desarrollo del proyecto.
El Autor.
v
RESUMEN
En la ciudad de Santo Domingo el tratamiento de desechos y la ubicacin de los mismos

son un problema, por lo que el proyecto buscar implementar una planta de tratamiento
de papel reciclado de oficina que permitir retirar 3 toneladas de basuras diarias, en el
estudio de mercado se determin la existencia de una demanda creciente en el estudio
tcnico se analiz el proceso de produccin para lo cual se contact a un proveedor del
exterior quien se encargara de establecer la lnea de produccin y de abastecer del
equipo del necesario para poder operar eficazmente. Para este proceso se utiliza pulpa
virgen para papel, papel reciclado recolectado, qumicos, maquinas que tamizan,
maquina tecnificada, la comercializacin se lo realizar mediante convenio donde se
determinar los parmetros requeridos por el cliente y proveedor y los de la Empresa. La
inversin tanto para la adquisicin de equipo y obra civil est en $1.293.477,99 financiado
por el Banco Nacional de Fomento con una tasa activa del 11,83% pagaderos a 7 aos
con una cuota anual de $ 281897,83 con un ao de gracia no se empleo inversionistas
para el financiamiento ya que el monto es muy elevado para implementar el proyecto.
ABSTRACT
In Santo Domingo city the treatment given to garbage and its location are a real problem.
That is why this project will aim at implementing a treatment plant of recycled office paper
which will allow to retreat 3 tons of garbage daily. In the market study it was determined
the existence of a growing demand; in the technical study the production process was
analyzed, for which a foreign supplier was contacted, who will be in charge of establishing
the production line and of supplying the necessary equipment to be able to function
efficiently. For this process it is used the virgin paper pulp, the recycled paper gathered,
chemicals, sift machinery and technical machinery. The trading will be developed through
an agreement the will determine the parameters required by the client and the supplier
and those of the Enterprise. The investment for both the acquisition of the equipment and
the workmanship is of $ 1.293.477, 99 financed by the National Bank of Fomento with an
active fee of 11, 83% to be paid in 7 years, with a year due of $ 281897, 83 with a grace
period. No investors were used to finance the project since the sum is too high to
implement it.
vi
NDICE DE CONTENIDOS
PORTADA. .........................................................................................................................i
APROBACIN DE LA DISERTACIN DE GRADO........................................................... ii
DEDICATORIA ................................................................................................................. iii
AGRADECIMIENTO ......................................................................................................... iv
RESUMEN EJECUTIVO....................................................................................................v
NDICE DE CONTENIDOS....vi
INDICE DE CUADROS................................................................................................... xiv
INDICE DE GRFICOS .................................................................................................xviii
INTRODUCCIN...............................................................................................................xxi
I MARCO TERICO ........................................................................................21
1.1. RECICLAJE ...................................................................................................21
1.1.1. Concepto de Reciclaje ...................................................................................21
1.1.2. Tipos de reciclaje ...........................................................................................21
1.1.3. Recoleccin Selectiva ....................................................................................21
1.1.4. Recoleccin Bruta o Global ............................................................................22
1.1.5. Proceso de reciclaje.......................................................................................22
1.1.6. Ventajas del reciclaje .....................................................................................23
1.1.7. Desechos slidos ...........................................................................................24
1.1.8. Concepto de desechos slidos.......................................................................24
1.1.9. Caractersticas ...............................................................................................24
1.1.10. Beneficio para el medio ambiente con el reciclaje ..........................................24
1.2. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD ........................................................................25
1.2.1. Descripcin ....................................................................................................25
1.2.2. Entorno Social................................................................................................25
1.2.2.1. Factor Ambiental ............................................................................................25
1.2.2.2. Factor Econmico ..........................................................................................26
1.2.3. Factor Operativo ............................................................................................26
1.2.4. Potencial Econmico......................................................................................26
1.2.5. Potencial Mercado .........................................................................................27
1.2.6. Definicin de Objetivos...................................................................................27
vii
1.2.7. Estructura del Estudio Factibilidad .................................................................28

1.3. ESTUDIO DE MERCADO ..............................................................................28
1.3.1. Objetivo del Estudio de Mercado....................................................................28
1.3.2. Estructura del Estudio de Mercado.....28
1.3.3. El Plan de Marketing ......................................................................................29
1.3.4. Anlisis de la Situacin ..................................................................................32
1.3.5. Anlisis Externo .............................................................................................32
1.3.6. Anlisis Interno...............................................................................................33
1.3.7. Objetivos ........................................................................................................34
1.3.8. Estrategias .....................................................................................................35
1.4. ESTUDIO TCNICO ......................................................................................36
1.4.1. Localizacin del proyecto ...............................................................................36
1.4.1.1. Macro localizacin..........................................................................................36
1.4.1.2. Micro localizacin...........................................................................................37
1.4.1.3. Ingeniera del Proyecto ..................................................................................37
1.4.2. Tecnologa .....................................................................................................37
1.4.3. Proceso productivo ........................................................................................38
1.4.4. Infraestructura................................................................................................38
1.4.5. Determinacin de las necesidades e insumos................................................39
1.4.6. Organizacin funcional...................................................................................39
1.4.7. Recursos humanos ........................................................................................40
1.5. ESTUDIO FINANCIERO ................................................................................40
1.5.1. Estado de Resultados ....................................................................................41
1.5.2. Balance General ............................................................................................41
1.5.3. Valor actual neto (VAN)..................................................................................42
1.5.4. Tasa interna de retorno y sensibilidad (TIR)...................................................43
1.5.5. Recuperacin de la Inversin .........................................................................43
1.5.6. Periodo de recuperacin de una inversin .....................................................44
II. METODOLOGA ............................................................................................45
2.1 Mtodo Utilizado en la investigacin ..............................................................45
2.1.1 Mtodo Analtico desagregado.......................................................................45
2.2 Instrumentos de Investigacin........................................................................45
2.2.1 La encuesta ...................................................................................................45
2.2.2 El fichaje ........................................................................................................46
2.2.3 El cuestionario................................................................................................46
2.3 Fuentes de Informacin..................................................................................46
viii
2.3.1 Primarias........................................................................................................46
2.3.2 Secundarias ...................................................................................................46
2.3.3 Tecnolgicas..................................................................................................46
2.4 Poblacin .......................................................................................................47
2.5 Muestra ..........................................................................................................47
2.6 Frmula..........................................................................................................47
III. PROPUESTA. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA
EMPRESA DESTINADA AL PROCESO Y REUTILIZACION DE PAPEL DE DESECHO
EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO. .........................................................................48
3.1 MARCO REFERENCIAL................................................................................48
3.1.1 Justificacin del Proyecto...............................................................................48
3.1.1.1 Ttulo del proyecto..........................................................................................48
3.1.1.2 Planteamiento del problema...........................................................................48
3.1.1.3 Antecedentes .................................................................................................48
3.1.1.3.1 Proceso de Reciclaje en el Ecuador...............................................................48
3.1.1.3.2 Procesos de Fabricacin de Papel .................................................................50
3.1.1.3.3 Fabricacin Manual de papel .........................................................................50
3.1.1.3.4 Fabricacin mecanizada de papel ..................................................................51
3.1.1.4 Justificacin del Proyecto...............................................................................52
3.1.1.5 Descripcin del Proyecto................................................................................53
3.2 Planificacin Estratgica y objetivos del proyecto ..........................................54
3.2.1 Misin ............................................................................................................54
3. 2.2 Visin .............................................................................................................54
3.2.2.3 Valores...........................................................................................................55
3.2.2.4 Objetivos del desarrollo humano ....................................................................55
3.5.4.1 Ventajas Corporativas ....................................................................................56
3.2.2.5.1 Marketing corporativo.....................................................................................56
3.2.2.5.2 tica corporativa ............................................................................................56
3.5.4.2 Anlisis FODA................................................................................................59
3.5.4.3 Matriz EFI, EFE ......................................................................................................... 59
3.2.3 Objetivo General............................................................................................60
3.2.3.1 Objetivos especficos .....................................................................................60
3.3 ESTUDIO DE MERCADO ..............................................................................61
3.3.1 Definicin del problema y los objetivos de la investigacin de mercado .........61
3.3.1.1 Definicin del problema investigado. ..............................................................61
3.3.1.2 Objetivos de la investigacin de mercado. .....................................................61
ix
3.3.2 Diseo del plan de investigacin de Mercado. ...............................................62

3.3.2.1 Segmentacin de mercado ............................................................................62
3.3.2.2 Target ............................................................................................................62
3.3.2.3 Poblacin .......................................................................................................62
3.3.2.4 Tamao de la Muestra ...................................................................................63
3.3.3 Desarrollo de la Investigacin de Campo .......................................................66
3.3.3.1 Aplicacin de la encuesta...............................................................................66
3.3.3.1.1 Sector pblico ................................................................................................66
3.3.3.1.2 Sector privado ................................................................................................66
3.3.4 Aplicacin de Tcnicas de recoleccin de Datos............................................67
3.3.4.1 Diseo de encuesta .......................................................................................67
3.3.4.2 Tabulacin y anlisis de la encuesta. .............................................................67
3.3.4.3 Anlisis de resultados obtenidos ....................................................................67
3.3.5 Resultados de la investigacin de mercado ...................................................81
3.3.5.1 Anlisis de la investigacin de campo ............................................................81
3.3.6 Demanda Potencial........................................................................................82
3.3.6.1 Caracterizacin de la Demanda .....................................................................82
3.3.6.2 Demanda proyectada .....................................................................................82
3.3.6.3 Anlisis de la Demanda..................................................................................83
3.3.6.3.1 Comportamiento histrico de la demanda ......................................................83
3.3.6.3.2 Demanda Proyectada.....................................................................................84
3.3.6.3.3 Anlisis de la competencia.............................................................................86
3.3.6.3.4 Mercado de Proveedores ...............................................................................87
3.3.6.3.5. Proveedores de pulpa de madera y adherentes qumicos ..............................87
3.3.6.3.6. Empresas recicladoras de papel ....................................................................88
3.3.7 Oferta.............................................................................................................89
3.3.7.1 Anlisis de la oferta........................................................................................89
3.3.7.1.1 Oferta de Papel reciclado...............................................................................89
3.3.7.1.2 Sustitutos de papel reciclado..........................................................................91
3.3.7.1.3 Oferta Histrica de papel reciclado.................................................................91
3.3.7.1.4 Proyeccin de la oferta...................................................................................92
3.3.8 Estimacin de la demanda insatisfecha .........................................................92
3.3.9 Oferta del Proyecto ........................................................................................93
3.3.10 Conclusiones del estudio de mercado............................................................94
3.3.11 Plan de marketing ..........................................................................................95
3.3.11.1 Anlisis de la situacin ...................................................................................95
x
3.3.11.2 Objetivos del Plan de Marketing......................................................................95

3.3.11.3 Estrategias .....................................................................................................95
3.3.11.4 Volumen de ventas ......................................................................................106
3.3.11.5 Programa de plan de accin.........................................................................108
3.3.11.5 Presupuesto del Plan de Marketing..............................................................109
3.3.11.6 Sistema de Medicin y control de actividades ..............................................111
3.4 ESTUDIO TCNICO ....................................................................................111
3.4.1 Tamao del proyecto....................................................................................111
3.4.2 Localizacin del proyecto .............................................................................111
3.4.2.1 Macro Localizacin ......................................................................................112
3.4.2.2 Micro localizacin.........................................................................................113
3.4.2.2.1 Factores para determinar la micro localizacin del proyecto ........................113
3.4.2.2.2 Servicios bsicos .........................................................................................115
3.4.2.2.3 Vas de acceso.............................................................................................115
3.4.2.2.4 Infraestructura..............................................................................................115
3.4.2.2.5 Cercanas de Clientes ..................................................................................115
3.4.2.2.6 Cercanas de Proveedores...........................................................................115
3.4.2.2.7 Seguridad ......................................................................................................116
3.4.3 Ingeniera del Proyecto ................................................................................116
3.4.3 Ingeniera del Proyecto ................................................................................116
3.4.3.1.1 Preparacin de pulpa. ..................................................................................116
3.4.3.1.3 Almacenamiento ..........................................................................................117
3.4.3.1.5 Flujo grama del Proceso de Produccin.......................................................117
3.4.3.2 Especificaciones Tcnicas de los Equipos ...................................................117
3.4.3.2.1 Maquinaria de produccin ............................................................................117
3.4.3.2.2 Equipo auxiliar..............................................................................................117
3.4.3.2.3 Especificaciones Tcnicas ...........................................................................118
3.4.3.2.4 Descripcin de la Maquinaria de produccin ................................................119
3.4.3.2.5 Descripcin del Equipo auxiliar ....................................................................129
3.4.3.2.3 Muebles y Enseres.......................................................................................131
3.4.3.2.4 Equipos de Cmputo y Comunicacin..........................................................131
3.4.3.2.5 Terreno ........................................................................................................131
3.4.3.3 Diseo de la Planta ......................................................................................132
3.4.3.3.1 Obra Civil .....................................................................................................132
3.4.3.1 Planos de la Planta ......................................................................................133
3.4.3.4 Capacidad Instalada ....................................................................................134
xi
3.4.4 Organizacin y aspectos legales..................................................................134

3.4.4.1 Estructura Organizacional y Administrativa ..................................................134
3.4.4.1.1 Organigrama ................................................................................................134
3.4.4.2 Descripcin de las reas de la organizacin ................................................135
3.4.4.3 Recursos Humanos......................................................................................136
3.4.4.3.1 Funciones del Personal Administrativo.........................................................136
3.3.4.3.2 Funciones del Personal de planta ................................................................142
3.4.4.3.3 Reclutamiento y Seleccin ...........................................................................147
3.4.4.3.4 Evaluacin de desempeo ...........................................................................148
3.4.4.3.5 Administracin Salarial.................................................................................149
3.4.4.3.6 Capacitacin ................................................................................................150
3.4.4.3.7 Plan de Higiene y Salud Ocupacional ..........................................................151
3.4.4.3.7.1 Medidas y Condiciones del plan de Salud: ...................................................151
3.4.4.3.7.1 Medidas y Condiciones del Plan de Higiene.................................................151
3.4.4.3.7.2 Funciones del Comit...................................................................................153
3.4.5 Base Legal ...................................................................................................155
3.4.5.1 Los requisitos de una Responsabilidad Limitada son: ..................................155
3.4.5.2 Etapas para constituir una compaa ...........................................................155
3.4.5.3 Requisitos para la Obtencin del R.U.C. ......................................................156
3.4.5.4 Entidades de Control y Apoyo ......................................................................156
3.4.5.5 Ley ...............................................................................................................157
3.4.5.6 Acta de constitucin .....................................................................................158
3.4.5.7 Acta de Convenio.........................................................................................159
3.5 EVALUACIN FINANCIERA........................................................................162
3.5.1 Inversin ......................................................................................................162
3.5.1.1 Activos Fijos.................................................................................................164
3.5.1.2 Activos Diferidos ..........................................................................................164
3.5.1.3 Capital de Trabajo........................................................................................164
3.5.2 Ingresos y Gastos ........................................................................................164
3.5.2..1 Mano de obra directa ...................................................................................164
3.5.2.2 Materia prima directa....................................................................................165
3.5.2.3.1 Mano de obra indirecta.................................................................................166
3.5.2.3.2 Suministros indirectos de fabricacin ...........................................................166
3.5.2.3.3 Depreciaciones .............................................................................................168
3.5.2.3.4 Amortizacin .................................................................................................168
3.5.2.3.5 Servicios Bsicos .........................................................................................169
xii
3.5.2.3.6 Seguros........................................................................................................169
3.5.2.3.7 Mantenimiento de Maquinaria y Edificios .....................................................169
3.5.2.4 Gastos Administrativos.................................................................................169
3.5.2.4.1 Personal Administrativos.............................................................................169
3.5.2.4.2 Suministros de Oficina .................................................................................170
3.5.2.5 Gasto de Ventas ..........................................................................................171
3.5.2.5.1 Personal de Ventas......................................................................................171
3.5.2.5.2 Gastos de Venta o Publicidad ......................................................................172
3.5.2.6 Gastos Financieros ......................................................................................173
3.5.2.7 Ingresos .......................................................................................................175
3.5.3 Financiamiento.............................................................................................175
3.5.3.1 Fuentes de Financiamientos ........................................................................176
3.5.3.1.1 Fuentes externas .........................................................................................176
3.5.4 Estados Financieros Proyectados ................................................................176
3.5.4.1 Proyeccin de costos ...................................................................................177
3.5.4.2 Proyeccin de Ingresos................................................................................178
3.5.4.3 Estado de Situacin Inicial ...........................................................................179
3.5.4.4 Balance General Proyectado........................................................................180
3.5.4.5 Estado de Resultados Proyectado ...............................................................181
3.5.4.6 Flujo de Caja................................................................................................182
3.5.5 Flujo de Fondos Netos .................................................................................183
3.5.5.1 Costo promedio ponderado de capital..........................................................183
3.5.5.2 Tasa interna de Retorno...............................................................................184
3.5.5.3 Valor Actual Neto .........................................................................................185
3.5.5.4 Razn Costo Beneficio.................................................................................186
3.5.5.5 Periodo de recuperacin de la inversin ......................................................187
3.5.5.6 Punto de equilibrio .......................................................................................188
3.5.6 Anlisis de Sensibilidad................................................................................189
3.5.6.2 Proyeccin de Costos ..................................................................................190
3.5.6.3 Proyeccin de Ingresos................................................................................191
3.5.6.4 Estado de Resultados Proyectado ...............................................................191
3.5.6.5 Flujo de Caja................................................................................................192
3.5.6.6 Balance General Proyectado........................................................................193
3.5.6.7 Tasa Interna de Retorno ..............................................................................194
3.5.6.8 Valor Actual Neto .........................................................................................194
3.5.6.9 Relacin Costo Beneficio .............................................................................195
xiii
3.5.6.10 Periodo de Recuperacin de la Inversin .....................................................196

3.5.6.11 Punto de Equilibrio .......................................................................................196
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES .................................................................198
Conclusiones .................................................................................................................198
Recomendaciones .........................................................................................................199
Fuentes de Consulta......................................................................................................201
Bibliogrficas .................................................................................................................201
Linkogrficas .................................................................................................................202
Glosario .....................................................................................................................203
Anexos .....................................................................................................................204
xiv
NDICE DE CUADROS
Cuadro No. 1 Foda ..........................................................................................................57

Cuadro No. 2 Matriz EFI ..................................................................................................58
Cuadro No. 3 Matriz EFE.................................................................................................59
Cuadro No. 4 Segmentacin de mercado ........................................................................62
Cuadro No. 5 Actividades econmicas en la ciudad de Santo Domingo ..........................63
Cuadro No. 6 Mercado Objetivo..64
Cuadro No. 7 Descripcin frmula de la muestra.............................................................64
Cuadro No. 8 Participacin de Mercado ..........................................................................65
Cuadro No. 9 Anlisis de resultados ................................................................................67
Cuadro No. 10 Zona y Ubicacin ....................................................................................68
Cuadro No. 11 Datos de la pregunta nmero 1................................................................70
Cuadro No. 20 Datos de la pregunta nmero 10..............................................................79
Cuadro No. 21 Datos de la pregunta nmero 11..............................................................80
Cuadro No. 22 Actividades econmicas en la ciudad de Santo Domingo ........................82
Cuadro No. 23 Participacin del mercado........................................................................83
Cuadro No. 24 Comportamiento histrico de la demanda................................................84
Cuadro No. 25 Detalle del comportamiento histrico de la demanda ...............................85
Cuadro No. 26 Frmula de la proyeccin de la demanda ................................................85
Cuadro No. 27 Demanda proyectada...............................................................................86
Cuadro No. 28 Distribucin de proveedores ....................................................................87
Cuadro No. 29 Calificacin del proveedores ....................................................................87
Cuadro No. 30 Anlisis de proveedores ............................................................................................88
Cuadro No. 31 Personas Recicladoras de papel..............................................................91
xv
Cuadro No. 32 Empresas que reciclan papel...................................................................91

Cuadro No. 33 Mercado de papel reciclado .....................................................................91
Cuadro No. 34 Contexto nacional ....................................................................................91
Cuadro No. 35 Contexto local ..........................................................................................92
Cuadro No. 36 Oferta de papel normal ............................................................................92
Cuadro No. 37 Demanda de papel reciclado ...................................................................93
Cuadro No. 38 Actividades econmicas...........................................................................94
Cuadro No. 39 Distribucin local de papel .......................................................................96
Cuadro No. 40 Reporte de despachos y entregas .........................................................100
Cuadro No. 41 Ruta.......................................................................................................101
Cuadro No. 42 Propuesta publicitaria ............................................................................102
Cuadro No. 43 Prensa escrita........................................................................................102
Cuadro No. 44 Presupuesto de medio de comunicacin radio.......................................104
Cuadro No. 45Cartilla de precios ...................................................................................105
Cuadro No. 46 Ventas estimadas ..................................................................................107
Cuadro No. 47 Cronograma de atividades .....................................................................108
Cuadro No. 48 Presupuesto de marketing .....................................................................109
Cuadro No. 49 Plan de control.......................................................................................110
Cuadro No. 50Descripcin Tcnica de la planta ............................................................111
Cuadro No. 51 Mtodo cualitativo por puntos ................................................................114
Cuadro No. 52 Flujo grama del proceso de produccin .................................................118
Cuadro No. 53 Maquinaria de proceso .........................................................................119
Cuadro No. 54 Equipo de inspeccin y prueba ..............................................................119
Cuadro No. 55 Especificaciones tcnicas ......................................................................120
Cuadro No. 56 Muebles y enseres.................................................................................131
Cuadro No. 57 Equipos de computacin y comunicacin ..............................................131
Cuadro No. 58 Avalu del terreno..................................................................................131
Cuadro No. 59 Presupuesto obra civil...........................................................................132
Cuadro No. 60 Organigrama funcional de Recipaper LTD .............................................135
Cuadro No. 61 Funciones del gerente ...........................................................................136
Cuadro No. 62 Funciones del contador ........................................................................................... 137
Cuadro No. 63 Funciones del oficial de crdito..............................................................138
Cuadro No. 64 Funciones del secretaria asistente.........................................................139
Cuadro No. 65 Funciones del asistente financiero .........................................................140
Cuadro No. 66 Funciones del vendedor mercaderista ...................................................141
Cuadro No. 67 Funciones del jefe de produccin...........................................................142
xvi
Cuadro No. 68 Funciones del inspector qumico............................................................143

Cuadro No. 69 Funciones del jefe de bodega ................................................................144
Cuadro No. 70 Funciones del auxiliar de mantenimiento ...............................................145
Cuadro No. 71 Funciones del auxiliar de produccin .....................................................146
Cuadro No. 72 Reclutamiento personal .........................................................................147
Cuadro No. 73 Evaluacin de desempeo.....................................................................148
Cuadro No. 74 Remuneracin .......................................................................................149
Cuadro No. 75 Evaluacin de capacitacin....................................................................150
Cuadro No. 76 Evaluacin de riesgos............................................................................151
Cuadro No. 77 Formato de registro de higiene y salud ..................................................153
Cuadro No. 78 Comprobacin general de seguridad .....................................................154
Cuadro No. 79 Extracto de la escritura pblica de constitucin......................................158
Cuadro No. 80 Inversin inicial ......................................................................................162
Cuadro No. 81 Detalle de activos fijos ...........................................................................163
Cuadro No. 82 Detalle de activos diferidos ....................................................................164
Cuadro No. 83 Capital de trabajo...................................................................................164
Cuadro No. 84 Costo de la mano de obra directa ..........................................................165
Cuadro No. 85 Costo de la materia prima directa ..........................................................165
Cuadro No. 86 Costo de la mano de obra indirecta .......................................................166
Cuadro No. 87 Costo de los suministros indirectos de fabricacin .................................167
Cuadro No. 88 Depreciaciones ......................................................................................168
Cuadro No. 89 Amortizacin activos diferidos...............................................................168
Cuadro No. 90 Gastos servicios bsicos........................................................................169
Cuadro No. 91 Seguros .................................................................................................169
Cuadro No. 92 Costos de mantenimiento ......................................................................170
Cuadro No. 93 Personal administrativo..........................................................................171
Cuadro No. 94 Suministros de oficina............................................................................171
Cuadro No. 95 Gastos depreciacin ..............................................................................171
Cuadro No. 96 Gastos del personal de ventas...............................................................172
Cuadro No. 97 Detalle del presupuesto de marketing ...................................................173
Cuadro No. 98 Amortizacin de la deuda......................................................................174
Cuadro No. 99 Intereses................................................................................................174
Cuadro No. 100 Ingresos por ventas .............................................................................175
Cuadro No. 101 Costos proyectados .............................................................................177
Cuadro No. 102 Proyeccin de ingresos por ao...........................................................178
Cuadro No. 103 Estados de situacin inicial ..................................................................179
xvii
Cuadro No. 104 Balance general...................................................................................180

Cuadro No. 105 Estado de resultados proyectados .......................................................181
Cuadro No. 106 Flujo de caja proyectado ......................................................................182
Cuadro No. 107 Costo promedio ponderado de capital..................................................183
Cuadro No. 108 Tasa interna de retorno........................................................................184
Cuadro No. 109 Valor actual neto..................................................................................185
Cuadro No. 110 Relacin costo/beneficio ......................................................................186
Cuadro No. 111 Periodo de recuperacin de la inversin ..............................................187
Cuadro No. 112 Punto de equilibrio ...............................................................................188
Cuadro No. 113 Costos de materia prima ......................................................................189
Cuadro No. 114 Proyeccin de costos...........................................................................190
Cuadro No. 115 Proyeccin de ingresos anuales ..........................................................190
Cuadro No. 116 Estado de resultados ...........................................................................191
Cuadro No. 117 Proyeccin de Flujo de caja ................................................................192
Cuadro No. 118 Balance general...................................................................................193
Cuadro No. 119 Tasa Interna de retorno........................................................................194
Cuadro No. 120 Valor actual neto..................................................................................195
Cuadro No. 121 Relacin costo/beneficio ......................................................................195
Cuadro No. 122 Recuperacin de la inversin ...............................................................196
Cuadro No. 123 Punto de equilibrio ...............................................................................197
xviii
NDICE DE GRFICOS
Grfico No 1 Segmentacin de Poblacin.......................................................................65

Grfico No 2 Participacin de Mercado...........................................................................68
Grfico No 3 Resultados Pregunta 1...............................................................................70
Grfico No 10 Resultados Pregunta 8.............................................................................77
Grfico No 11 Resultados Pregunta 9.............................................................................78
Grfico No 12 Resultados Pregunta 10...........................................................................79
Grfico No 13 Resultados Pregunta 11...........................................................................80
Grfico No 14 Demanda .................................................................................................81
Grfico No 15 Resma de papel.......................................................................................98
Grfico No 16 Logo.........................................................................................................99
Grfico No 17 Publicidad televisiva...............................................................................103
Grfico No 18 Imagen de publicidad grfica prensa escrita ..........................................104
Grfico No 19 Mapa del Ecuador ..................................................................................112
Grfico No 20 Ubicacin geogrfica..............................................................................114
Grfico No 21 Hidro-desintegradora vertical de pulpa de papel ....................................121
Grfico No 22 Equipo de lavado para pulpa de papel de alta velocidad........................121
Grfico No 23 Equipo de tamizado de bajo pulso .........................................................122
Grfico No 24 Tamiz vibratorio .....................................................................................123
Grfico No 25 Equipo de tamizado grueso de pulpa de papel.......................................124
Grfico No 26 Espesador de pulpa de papel con malla circular ....................................125
Grfico No 27 Mezclador en forma de U .......................................................................126
Grfico No 28 Caldera de vapor a diesel ......................................................................126
Grfico No 29 Tanque de saponificacin de resina.......................................................127
Grfico No 30 Mquina papelera, seccin de secado ...................................................127
Grfico No 31 Refinado de doble disco DD..................................................................128
xix
Grfico No 32 Refinado de papel ..................................................................................128

Grfico No 33 Cortadora de papel ................................................................................129
Grfico No 34 Balanza digital........................................................................................130
Grfico No 35 Medidor de humedad .............................................................................130
Grfico No 36 Bomba generadora de agua HP HDO 306 .............................................130
Grfico No 37 Planos de la planta.................................................................................133
20
INTRODUCCIN
La ciudad de Santo Domingo cuenta con importantes empresas, que contribuyen al

desarrollo socioeconmico de la zona, las mismas que presentan una tendencia de
crecimiento y que enfrentan un entorno empresarial cambiante y competitivo.
Los problemas causados por el consumo excesivo de recursos naturales y la mala

implementacin de mtodos y procedimientos para la ubicacin de desechos que son
considerados como renovables, han causado graves inconvenientes para la reubicacin,
manejo y control de ciertos residuos. Los escasos procesos de reciclaje y la falta de
implementacin de polticas que mantenga una filosofa al cuidado y preservacin del
medio ambiente por parte de entes sociales y econmicos de la ciudad han provocando
que los niveles de contaminacin de la ciudad aumenten a grados alarmantes.
Para poder ejecutar el estudio de factibilidad, primero se realiz la planificacin

estratgica y se estableci los lineamientos y parmetros de cmo se administrar la
compaa y luego se elabor un estudio de mercado para lo cual se escogi una muestra
de la poblacin de la ciudad Santo Domingo para determinar el nivel de aceptacin de la
planta procesadora de papel, se prepar un estudio tcnico que permiti visualizar el
tamao y localizacin de la empresa as como recursos necesarios para su
funcionamiento y finalmente se estableci los rendimientos financieros que se generaran
con la puesta en marcha del proyecto.
Para el desarrollo de cada una de las etapas del proyecto, se obtuvo informacin de
fuentes primarias y secundarias con lo que se ha realizado una evaluacin del proyecto y
de los resultados obtenidos; una vez efectuado el estudio se puede concluir que el
proyecto es tcnicamente factible y rentable.
21
I
MARCO TERICO
1.1. RECICLAJE
1.1.1. Concepto de Reciclaje
Reciclaje es el resultado de una serie de actividades, mediante las cuales

materiales que pasaran a ser residuos son desviados, y separados, recolectados
y procesados para hacer usados como materias primas en la manufactura de
artculos que anteriormente se elaboraban solo con materia prima virgen. 1
El reciclar es llevar a cabo un mtodo practico y conciso que tiene origen de una
cosa a otra se hace de una manera precedente que se utiliza para su progresin,
es una medida ecolgica para favorecer la reutilizacin que lleva consigo la
disminucin de residuos y la reduccin del consumo de recursos naturales.
1.1.2. Tipos de reciclaje
1.1.3. Recoleccin Selectiva
Es la separacin de los componentes de la basura, para su recuperacin

directa2.
Para el xito de este sistema se necesita, por un lado, la participacin ciudadana,

al tener que seleccionar en origen (domicilios) y depositar los residuos que se
intenta recuperar en recipientes separados, la recoleccin selectiva de residuos
slidos implica que las fracciones sean separadas en la fuente y posteriormente
recolectadas tambin en forma separada; esta separacin reduce bastante la
1
Chang Al, (2005)/el reciclaje la actividad del siglo XXI Chile, H&E Editores, Pg.5
2
22
mezcla y contaminacin de materiales, lo que en consecuencia aumenta su

calidad.
1.1.4. Recoleccin Bruta o Global
Es un sistema no recomendable para nuestra realidad ya que es ms costoso y

complicado. Se trata de una tcnica a partir de las basuras brutas o globales
utilizadas en la industria minera y metalrgica, tales como la trituracin, cribado y
clasificacin neumtica, separaciones por va hmeda, electromagntica,
electrosttica, pticos y flotacin por espumas para la obtencin y depuracin de
3
metales y vidrios
Es un proceso que no se recomienda ya que es costoso y presenta mucha

dificultad. Es un proceso a travs de las basuras desechadas en la industria, y
necesitan ser clasificadas para lograr obtener materia como vidrio y minerales.
Por lo tanto es recomendable realizar la recoleccin selectiva ya que no solo

fomenta el reciclaje y la valoracin de los residuos slidos urbanos sino que
tambin sirve para separar de los mismo los residuos peligrosos que pueden
contener (pilas, bateras, etc.). La recoleccin selectiva puede ser realizada con
el mismo tipo de equipo actualmente usado para la recoleccin, sin cambios.
1.1.5. Proceso de reciclaje
El proceso del reciclaje tiene por finalidad cumplir con el objetivo de la

recuperacin de residuos dndole un nuevo uso, y facilitando la defensa del
medio ambiente. 4
Los materiales se pueden volver a utilizar reciclndolos y para ello necesitan ser
recuperados. Los residuos una vez recolectados pasan por un camino de
procesos, diferentes lugares y varios mtodos aplicados a los distintos materiales
para en su reconstruccin lograr obtener nuevamente materiales tiles.
Dentro del proceso de reciclaje existen tres actividades principales las mimas que
son importantes las cuales son:
3
4
23
Recoleccin
Se deben de juntar cantidades considerables de materiales reciclables, separar

elementos contaminantes o no reciclables y clasificar los materiales de acuerdo a
su tipo especfico para su futura reutilizacin.
Manufactura
Los materiales clasificados se utilizan como nuevos productos o como materias

primas para algn proceso. El material reciclado se procesa cuidadosamente ya
que fcilmente se puede contaminar y puede que disminuya su valor de ser
reciclado.
Consumo
Los materiales de desperdicio deben ser consumidos, para lo cual los productos
reciclados deben poseer las mismas cualidades de los materiales vrgenes para
poder situarse en el mercado. Los compradores deben demandar productos con
el mayor porcentaje de materiales reciclados en ellos. Sin demanda, el proceso
5
de reciclaje se detiene.
Para obtener buenos resultados en este tipo de procesos se necesita de

personas con conocimientos capacitados para trabajar en la nueva construccin
de los desperdicios en donde conocen el manejo de clasificar los cientos de
materiales: cartn, papel, plstico, vidrio, metales y de ellos separarlos por
familias ya q cada material est dividido por diferente complejidad, adems se
debe realizar de una manera esmerada para que pueda dar buenos resultados.
1.1.6. Ventajas del reciclaje
Ahorro de energa
Reduccin en los costos de recoleccin
Reduccin en los volmenes de basura
Conservacin del medio ambiente y reduccin de la contaminacin.
Mayor duracin en la vida til de los rellenos sanitarios.
Se protegen el recurso natural renovable y no renovable.
Se ahorra materia prima en la manufactura de productos nuevos con
materiales reciclables.
Hay remuneracin econmica en la venta de reciclables.
5
Espinoza O (2005), Folleto Segregacin, Reciclaje y Comercializacin de los Residuos Slidos,
Pg.123.
24
1.1.7. Desechos slidos
1.1.8. Concepto de desechos slidos
Los desechos slidos comprenden aquellas sustancias que son desechadas

como intiles luego de producir un bien o brindar un servicio6
En trminos generales se llama basura o desechos slidos a todos aquellos

desperdicios de carcter domstico o industrial que comnmente se botan sin
darle ningn uso posterior.
La basura es todo material considerado como desecho y que se necesita

eliminar. La basura es un producto de las actividades humanas al cual se le
considera de valor igual a cero por el desechado. No necesariamente debe ser
odorfica, repugnante e indeseable; eso depende del origen y composicin de
sta.
1.1.9. Caractersticas
Peligrosidad, cuando presentan algunas de las caractersticas como:

corrosividad, reactividad, explosividad, toxicidad, inflamabilidad, entre otras.
Reciclabilidad, cuando el tipo de residuo o materiales que componen el
residuo son factibles de ser reciclados en la localidad, regin o pas.
Biodegradabilidad, cuando el tipo de residuo generalmente orgnico se
convierte biolgicamente en gases y slidos orgnicos e inorgnicos
7
relativamente inertes .
1.1.10. Beneficio para el medio ambiente con el reciclaje
Mejora la calidad del ambiente local.

Brinda sostenibilidad en la relacin econmica - ambiente.
Se obtiene mayor comprensin del manejo de los residuos slidos de los
rganos encargados de su gestin.
6
Sandoval A, (2005) Folleto Disposicin Final y Tratamiento de los Residuos Slidos, Lima Pg.
123
7
Sandoval A, (2005) Folleto Disposicin Final y Tratamiento de los Residuos Slidos, Lima Pg.
136
25
Un rol ms activo, al apoyar la gestin de las autoridades competentes para

encontrar vas que permitan operar de manera ms eficiente en materia
ambiental y por ende mucho ms armnica con las actividades
8
socioeconmicas del lugar .
1.2. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
1.2.1. Descripcin
El proyecto busca definir un anlisis claro y detallado de las estrategias que

permitan determinar si es factible o no el emprendimiento del mismo, basndonos
en estudios y tcnicas de investigacin que aporten con datos, que ayuden a
establecer cules son las oportunidades y las ventajas de implementar una empresa
que tiene como uno de sus objetivos ser un aporte al problema de la eliminacin de
9
desechos.
Es claro que las filosofas y el implemento de tcnicas como el reciclaje son la

ayuda necesaria para enfrentar el problema de la eliminacin de desechos en su
gran parte papel que puede ser reutilizado.
El proyecto en gran parte de su investigacin busca primero crear un medio de

captacin de papel de desecho como materia prima y segundo implementar un
proceso de tratamiento eficiente de estos desechos que permitan su posterior
comercializacin.
Parte de este estudio desea establecer que es rentable emprender este tipo de
negocios inditos en la ciudad de Santo Domingo, determinado por la
investigacin financiera y el planteamiento de tcnicas administrativas e incluso
objetivos especficos que permitan el xito de esta nueva actividad.
1.2.2. Entorno Social
1.2.2.1. Factor Ambiental
Ubicacin de la actividad en centros rodeados por reas muy urbanizadas y

desnaturalizadas lejos del medio natural. ...Ojos que no ven...bajo nivel de
concienciacin
8
Martinez P, (2004) Folleto de Gestin Ambiental y Tratamiento de Residuos, Quito Pg. 29
9
SAPAG CHAIN N & R. (2008) Preparacin y evaluacin de proyectos. Mxico. Mac Graw Hill,.
Pg. 37
26
1.2.2.2. Factor Econmico
Dotaciones bajas de recursos destinados al medioambiente (inversin tcnica,

formacin, sensibilizacin). Insuficiente financiacin de inversiones con periodos
de amortizacin superiores al ao, o no amortizables (se ajustan a las
inversiones mnimas para satisfacer el cumplimiento legal)10
La investigacin de factibilidad en un proyecto que consiste en descubrir cules

son los factores econmicos de la organizacin, luego determinar si el proyecto
es til para que la empresa logre sus objetivos. La bsqueda de estos objetivos
debe contemplar los recursos disponibles o aquellos que la empresa puede
proporcionar, nunca deben definirse con recursos que la empresa no es capaz
de dar.
1.2.3. Factor Operativo
Se refiere a todos aquellos recursos donde interviene algn tipo de actividad

(Procesos), depende de los recursos humanos que participen durante la operacin
del proyecto. Durante esta etapa se identifican todas aquellas actividades que son
necesarias para lograr el objetivo y se evala y determina todo lo necesario para
11
llevarla a cabo
Si es factor operativo determina si es posible fsica y materialmente hacerlo, si

las herramientas necesarias se encuentran a nuestra disposicin y son
accesibles; puede incluso llegar a evaluar la capacidad tcnica y motivacin del
personal involucrado. Al referirse a un proyecto ambiental debe existir
herramientas suficientemente probadas y asequibles para la gestin ambiental
(ISO 14001, EMAS), para la calificacin ambiental de productos (Eco etiquetas,
Distintivos de Calidad Ambiental, Declaracin Ambiental de Producto, Anlisis
del Ciclo de Vida, etc.) y para la comunicacin externa (GRI- Indicadores
ambientales y Declaracin Ambiental EMAS) .
1.2.4. Potencial Econmico
Se refiere a los recursos econmicos y financieros necesarios para desarrollar o

llevar a cabo las actividades o procesos y/o para obtener los recursos bsicos que
deben considerarse son el costo del tiempo, el costo de la realizacin y el costo de
adquirir nuevos recursos. Generalmente la factibilidad econmica es el elemento
10
NAVARRO D .(2005), Administracin Financiera, Mxico, Mac Grawi Hill, Pg.55
11
NAVARRO CD .(2005), Administracin Financiera, Mxico, Mac Grawi Hill, Pg.124
27
ms importante ya que a travs de l se solventan las dems carencias de otros

12
recursos
El potencial econmico hace referencia a la coyuntura econmica que obliga a

una mayor productividad y eficiencia (energtica y de materias).
Clientes y usuarios que valoran cada vez ms los aspectos ambientales y que
consideran al cuidado ambiental practicas fundamentales dentro de una nueva era
social y que impulsa desarrollo sostenido en un ambiente controlado.
1.2.5. Potencial Mercado
Innovacin en productos que representen una ventaja competitiva en eficiencia

en su produccin, distribucin o en el uso final de los mismos por parte de los
clientes 13
Las relaciones pblicas y la presentacin de valores sostenibles mejoran la

reputacin corporativa ante clientes y administracin, compra verde o
ambientalizacin de la contratacin pblica fuertemente promocionada
1.2.6. Definicin de Objetivos
En las empresas se cuenta con una serie de objetivos que determinan la posibilidad
de factibilidad de un proyecto sin ser limitado.
Estos Objetivos de una investigacin son:
Reduccin de errores y mayor precisin en los procesos.

Reduccin de costos mediante la optimizacin o eliminacin de recursos
nonecesarios.
Integracin de todas las reas y subsistemas de la empresa.
Actualizacin y mejoramiento de los servicios a clientes o usuarios.
Aceleracin en la recopilacin de datos.

14
Reduccin en el tiempo de procesamiento y ejecucin de tareas.
El cumplimiento de estos objetivos en un estudio de factibilidad es importante a la

hora de la realizacin del mismo para que la puesta en marcha sea eficiente.
12
NAVARRO D (2005), Administracin Financiera, Mxico, Mac Grawi Hill, Tercera edicin
Pg.120
13
NAVARRO D (2005), Administracin Financiera, Mxico, Mac Grawi Hill, Tercera edicin
Pg.125
14
Tumbes A. (S.F.) Estudio de factibilidad Recuperado de:http://www.angelfire.com/dragon2/
informtica/estudio_de_factibilidad.htm
28
1.2.7. Estructura del Estudio Factibilidad
El modelo para la realizacin de estudios de factibilidad es una combinacin de

elementos tcnicos y econmicos donde aparecen como aspectos fundamentales la
creacin de un grupo de expertos para la realizacin de la tarea y posibilidad de
analizar la inversin desde el punto de vista criterios cualitativos y cuantitativos.
El modelo que aparece a continuacin recoge los siguientes elementos de anlisis.
Informacin General del proceso inversionista.

Identificacin del mercado potencial y los segmentos que se trabajan.
Anlisis de las Demanda y Oferta que se originan por la inversin.
Valoracin de la Competencia Existencia.
Especificacin del Proyecto de inversin.
Elaboracin de Cronograma de Ejecucin de la inversin.
15
Evaluacin Econmica Financiera.
Es la descripcin de que se desea obtener del estudio, planteados en forma

general y como metas especficas a lograr, esta se da a travs del desarrollo del
el estudio.
1.3. Estudio de Mercado
El mercado se lleva a cabo dentro de un proyecto de iniciativa empresarial con el fin

de hacerse una idea sobre la viabilidad comercial de una actividad econmica. Es la
funcin que vincula a consumidores, clientes y pblicos con el mercado a travs de
la informacin, la cual se utiliza para identificar y definir las oportunidades y
problemas de mercado; para generar, refinar y evaluar las medidas de mercados y
16
para mejorar la comprensin del proceso del mismo.
Dicho de otra manera el estudio de mercado es una herramienta que permita y

facilita la obtencin de datos, resultados que de una u otra forma sern
analizados, procesados mediante herramientas estadsticas y as obtener como
resultados la aceptacin o no y sus complicaciones de un producto dentro del
mercado.
1.3.1. Objetivo del Estudio de Mercado
El principal objetivo del estudio de mercado, es obtener informacin que nos ayude
para enfrentar las condiciones del mercado.
Esta informacin debe de ser lo suficientemente veraz para poder demostrar:
15
Arboleda G (2007) Proyectos, Formulacin, Evaluacin y Control, Editorial San Fernando Cali
Colombia, Tercera Edicin Pg. 19
16
SAPAG CHAIN N & R.(2008) Preparacin y evaluacin de proyectos. Mxico. Mac Graw Hill, Quinta
Edicin. Pg. 122
29
Que existe un nmero suficiente de consumidores con las caractersticas

necesarias para considerarlo como demanda de los servicios que se piensan
ofrecer.
Que dichos consumidores pueden ejercer una demanda real que justifique la
produccin de servicios que se piensa ofrecer.
Que contamos con la bases para utilizar canales de comercializacin adecuados.
Que podemos calcular los efectos de la demanda con respecto a servicios sustitutos
17
y complementarios.
El logro de los objetivos mencionados solo se podr llevar a cabo a travs de una
investigacin que nos proporcione informacin para ser utilizada como base para un
toma de
Decisin; esta deber ser de calidad, confiable y concreta, como objetivos

secundarios un estudio de mercado nos relevara informacin externa acerca de
nuestros competidores, proveedores y condiciones especiales del mercado, hbitos
de consumos de a quin va dirigido el servicio.
As como tambin informacin interna como las especificaciones de nuestro

producto, nuestra produccin interna, normas tcnicas de calidad, entre otros
aspectos a considerar.
1.3.2. Estructura del Estudio de Mercado
Para la realizacin del estudio de mercado se deben considerar los siguientes pasos:
Formulacin de problema: Consiste en analizar la situacin que permita

establecer los propsitos especficos y exponer los trminos de la investigacin en
forma clara y precisa.
Establecer los objetivos: Expresa el motivo por el cual se est realizando o
realizara la investigacin.
Diseo del estudio: En esta fase se establece los procedimientos que se deben
cumplir para la recoleccin de la informacin ajustados a dos propsitos
generales:
o Econmico establece las condiciones de costo y tiempo.

18
o Estadstico se refiere a las condiciones de validez y confianza.
La investigacin de mercado ayuda a identificar oportunidades de mercado,

minimizar riesgos de hacer negocios ya que puede indicar que un mercado est
17
Kotler, P;(2010). Marketing versin para Latinoamrica. Mxico. Person, Decimo primera Edicin.
Pg. 199
18
Estudio de Mercado( 2009). Objetivos del estudio de mercado. Recuperado de:
http://www.contactopyme.gob.mx/guiasempresariales/guias.asp?s=10&g=2&sg=. 22-03-2010
30
saturado con el producto o servicio que se desea ofrecer, dndonos una

oportunidad para tomar otras decisiones
Programacin de actividades: Se presupuesta el tiempo y los costos a incurrir

en el proyecto de investigacin.
Preparacin de la muestra: Son los procedimientos que se utiliza en el

muestreo estadstico y se apoya en el marco de muestra, que incluye todos los
elementos de la poblacin a consultar. El marco es la base para extraer la
muestra ya que garantiza la representatividad de la misma.
Recoleccin de los datos: Es la etapa ms larga y costosa, que consta de las

siguientes actividades para seleccionar e identificar la fuente de informacin,
acceso a la misma y registro de los datos solicitados.
Procesamiento de datos: Se trata de trasladar los requisitos directamente del

instrumento de recoleccin en un medio seguro y apto que permita depurar,
clasificar, analizar y presentar la informacin, para convertir los datos recabados
en informacin til.
Anlisis de resultados: El anlisis de la informacin conduce a la obtencin de

conclusiones e interpretar los resultados.
Presentacin del informe: la presentacin de los resultados se puede hacer de

tres formas.
Informes escritos.
Presentacin audiovisuales.
19
Conferencias.
El estudio de mercado tiene como finalidad principal la planificacin de todas las

tareas relacionadas con el precio, la promocin, la distribucin, y la definicin
delos productos o servicios tomando como referencia al mercado consumidor. Se
pretende optimizar la relacin de intercambio entre la empresa y sus clientes,
satisfaciendo las necesidades de ambas partes. Se debe definir concretamente lo
que se desea lograr con el producto o servicio, en trminos de ventas,
distribucin, posicionamiento, promociones y precios; es importante sealar el
rea o segmento de mercado que se piensa abarcar.
Para poder determinar a la perfeccin cada uno de los aspectos importantes

relacionados con los clientes potenciales se debe redactar una encuesta para
recopilar toda la informacin pertinente, es muy importante que los datos que se
desean conocer acerca de los posibles clientes puedan ser traducidos a
preguntas claras y concretas que brinden esta informacin; as mismo es
19
Kotler, P;(2010). Marketing versin para Latinoamrica. Mxico. Person, Dcimo primera Edicin.
Pg. 89
31
necesario especificar los objetivos principales de cada pregunta; adems de

disear una encuesta adecuada, es necesario aplicarla en la forma correcta, para
asegurar que la informacin que se obtendr, sea vlida y confiable, es necesario
determinar cmo se va a aplicar la encuesta, dnde y cundo y quin ser el
responsables de aplicarla.
1.3.3. El Plan de Marketing
La planeacin se materializa como funcin administrativa a travs del plan de

marketing. (Planeacin, Organizacin, Direccin y Control). Este es un documento
escrito que proyecta la gestin para un periodo prximo, que puede ser anual,
semestral, trimestral, bimestral o mensual. Es la propuesta de la organizacin para
colocar una produccin en el mercado. La investigacin de mercado y los
planteamientos estratgicos suministran los insumos de esta propuesta y el plan
desarrolla en tres etapas fundamentales, as:
El anlisis de la situacin, tanto al nivel interno de la empresa, como externo o del

mercado.
El establecimiento de objetivos, que enfoquen e mercado meta, al cual se destina

el producto.

20
La formulacin de las estrategias, especficas para lograr los objetivos.
El control se considera una actividad adicional, que se encarga de vigilar el

cumplimiento del plan, o determinar si es necesario establecer correctivos, segn
las contingencias aparecidas durante su desarrollo
Es el plan de penetracin que describe las estrategias sugeridas a tomar al

momento de la comercializacin del bien o servicio, para poder garantizar una
entrada exitosa en el mercado objetivo; dicho plan debe considerar la manera por
la cual se dar a conocer la empresa (incluyendo sus productos y servicios) a
todos sus clientes potenciales.
Es necesario especificar en el plan de Marketing la manera en la cual se

distribuir el producto al inicio de su comercializacin; la forma en la cual se
presentar al consumidor final (considerando campaas publicitarias); y si se
acompaar el lanzamiento del producto con alguna promocin al efectuar la
compra. En esta seccin se debe escoger cual ser la mezcla entre las variables
20
Kotler, P;(2010). Marketing versin para Latinoamrica. Mxico. Person, Dcimo primera Edicin.
Pg. 89
32
de la promocin (Publicidad, Venta Personal, Relaciones Pblicas, Promocin de

Ventas y Mercadeo directo)
1.3.4. Anlisis de la Situacin
Es el proceso que estudia el entorno del mercado y las posibilidades comerciales

de la empresa.
1.3.5. Anlisis Externo
Estudia el macro ambiente de los negocios en los que incursiona la empresa;

enfoca las fuerzas donde se producen las oportunidades y las amenazas; abarca
los siguientes tpicos:
Ambiente Geogrfico. Es la evaluacin de las concentraciones humanas donde

se generan las oportunidades del mercado, debido al poblamiento.
Ambiente Demogrfico. Estudia los campos de composicin de los poblamientos
bajo condiciones ticas, sociales y dems aspectos que componen el perfil de los
consumidores.
Ambiente Social y Cultural. Relaciona los estados y cambios en los valores,
creencias y actitudes de la poblacin, como los estilos de vida imperantes y las
conductas de consumo.
Ambiente Poltico. Estudia las condiciones comerciales imperantes como las
regulaciones, las tendencias y las polticas que pueden afectar el
desenvolvimiento de los negocios.
Ambiente Econmico. Analiza el ciclo econmico, las fuentes de recursos, las
capacidades de consumo y, en general, los estados relacionados con el mercado.
Ambiente Tecnolgico. Recopila la informacin sobre tecnologas y tendencias
21
en la manufactura, la productividad y los sistemas administrativos.
El anlisis estratgico externo hace referencia al estudio del entorno en que se

mueve la institucin, es decir, de todos aquellos factores que, siendo ajenos a su
organizacin, van a afectarla en su funcionamiento.
Estos factores representan oportunidades o amenazas clave para las empresas.

Los cambios en la leyes, impuestos fiscales, gobiernos, polticas, grupos de poder,
etc, definen el curso de la economa y por ende de las empresas.
En un plano ms especfico, el anlisis externo se concentra en la industria a la cual

pertenece la empresa, bajo el punto de vista de la oferta y la demanda; la oferta
enfoca a la competencia, bajo los siguientes aspectos.
21
Herrscher .E .(2007), Introduccin a la administracin de empresas. Mxico. Pg. 256-259
33
Descripcin de la competencia. Enumera, identifica, describe clasifica las

entidades que se dedican a la misma actividad comercial de la empresa.
Posicionamiento del mercado. Describe la forma como son atendidos los
segmentos del mercado.
Ventajas Competitivas. Estudia las ventajas de las entidades participantes,
como la capacidad de produccin, la disponibilidad de la oferta, la capacidad
22
de diversificacin y de investigacin, la eficiencia, entre otras.
La empresa es un sistema abierto lo que significa que est en continua interaccin

con su entorno y de dicha interaccin depende que la empresa sobreviva y crezca.
La empresa para desarrollar su actividad debe conocer su entorno. Podemos
considerar el entorno como todo aquello que est fuera de los lmites de la
empresa o bien como el conjunto de elementos externos a la organizacin que son
relevantes para su actuacin.
La demanda considera aspectos como los siguientes:
Potencial de mercado. Estima la capacidad de demanda real y potencial, y el

crecimiento por segmentos, del mercado.
Conocimiento de la demanda. Establece los perfiles de los clientes, las
condiciones comerciales, el cubrimiento de la distribucin, entre otros.
Estudio de Oportunidades. Establece las posibilidades para nuevos
productos, nuevos mercados y nuevas tecnologas, y sus factibilidades.
Estudio de las Amenazas. Estudia las disposiciones y tendencias que
pueden afectar negativamente el desempeo futuro de la empresa, la
23
competencia congnere y otras problemticas.
Este entorno est integrado por un conjunto de condiciones y colectividades que

afectan de la misma forma a todas las organizaciones de un mismo sector o
actividad y que, slo son potencialmente relevantes para la actividad de una
empresa. Afecta a todas las empresas en una sociedad dada, englobando a todos
los elementos que lo componen.
1.3.6. Anlisis Interno
El Anlisis Interno es una reflexin objetiva de las fortalezas y debilidades de la

empresa para enfrentar el mercado, bajo los siguientes aspectos:
Capacidad Financiera. Se refiere a la disponibilidad de recursos de efectivo

propios o ajenos.
Capacidad Organizacional. Es la capacidad empresarial para enfrentar los
problemas de mercado y la capacidad de respuesta ante los cambios
culturales y estructurales.
22
DONNELLY (1997) "Fundamentos de Direccin y Administracin de Empresas. Octava Edicin.
Pg. 126-132
23
Herrscher E (2007), Introduccin a la administracin de empresasMxico. Person Sexta Edicion
Pg. 256-259
34
Capacidad Tecnolgica. Es la capacidad de los sistemas administrativos en

el manejo de la informtica, los sistemas de produccin y los sistemas
gerenciales imperantes.
Capacidad de investigacin y desarrollo. Es la capacidad de la empresa
para la investigacin, innovacin y desarrollo de nuevos productos y
mercados.
Capacidad de marketing. Es el grado de orientacin de la empresa al
mercado y la capacidad de colocacin de los productos en el mercado.
Capacidad de produccin. Hace la relacin de las capacidades de
produccin, utilizacin de tecnologa, grado de productividad, experiencia y
24
conocimientos de la empresa.
Un anlisis interno consiste en el estudio o anlisis de los diferentes factores o

elementos que puedan existir dentro de una empresa, con el fin de: evaluar los
recursos con que cuenta una empresa para, de ese modo, conocer el estado o la
capacidad con que cuenta y detectar fortalezas y debilidades, y, de ese modo,
disear estrategias que permitan potenciar o aprovechar las fortalezas, y
estrategias que permitan neutralizar o eliminar las debilidades.
1.3.7. Objetivos
Los objetivos expresan unos propsitos especficos de la empresa para alcanzar

en el plazo considerado; el establecimiento de los objetivos se hace bajo cuatro
enfoques:
Objetivos de Penetracin. Se fundamentan en el incremento de las ventas con la

mezcla de productos tradicionales en los mercados actuales. Se plantean en
trminos de participacin en el mercado, o del crecimiento de la operacin con
base a un desempeo anterior.
Objetivos de extensin. Se basa en las venas logradas a travs de nuevos
productos en mercados nuevos o afines. Los nuevos productos pueden
representar una clase congnere de los actuales o innovaciones efectuadas en los
productos actuales.
Objetivos de diversificacin. Son objetivos basados en las vetas de productos
nuevos con concepcin tecnolgica diferente de los actuales. Enfoca tambin
productos actuales, atribuidos a traes de nuevos mercados o canales de
distribucin.
Objetivos de beneficio. Se enfocan prioritariamente en una oferta de producto
25
mejorado con variaciones, novedades, nuevos servicio, o nueva imagen.
Los objetivos institucionales son los resultados globales que una organizacin
espera alcanzar en el desarrollo y operacionalizacin concreta de su misin y
24
Herrscher E (2007), Introduccin a la administracin de empresasMxico. Person Sexta Edicin
Pg. 256-259
25
DAVID Fred. (2008) Conceptos de Administracin Estratgica. Dcimoprimera Edicin. Mxico
Pearson Prentice Hall. Pg. 125-131
35
visin; por ser globales, estos objetivos deben cubrir e involucrar a toda la
organizacin; por ello, deben tener en cuenta todas las reas que integran a la
empresa.
Los objetivos institucionales sern definidos en el ms alto nivel de la

organizacin, teniendo en cuenta el contexto que ofrece el previo estudio de las
oportunidades y amenazas, fortalezas y debilidades analizadas en el F.O.D.A.
Institucional. Adems, los objetivos debern estar de acuerdo con la visin y la
misin corporativa.
1.3.8. Estrategias
Las estrategias de marketing son acciones adoptadas para alcanzar los objetivos
de marketing, admiten un sinnmero de posibilidades y su xito depende de
muchos factores, se clasifican con relacin a los elementos de la mezcla del
marketing, as:
Estrategias del producto. Son las formulas basadas en la mezcla de productos,

como las especificaciones intrnsecas o fsicas del producto, la creacin de valor
para el cliente por medio de condiciones de servicio e imagen, la cantidad de
informacin para su exitosa colocacin en el mercado, entre otras.
Estrategias de precio. Se basan en una frmula de precio que permita s
competitividad en el mercado, fijado bajo consideraciones de beneficio sobre el
costo, el precio de mercado, de precio alto o bajo, de condiciones de pago, entre
los ms usuales.
Estrategias de Distribucin. Plantea la forma de transferencia de la propiedad de
producto, la seleccin del mercado meta y el cubrimiento del mismo, la necesidad
de la fuerza de ventas y el tipo de canales de distribucin.
Estrategias de comunicacin. Estudia una frmula para hacer conocer o
recordar el producto, basados en una identificacin de imagen o marca, para
satisfacer una necesidad, la prestacin de una utilidad, hacer uso de una
oportunidad o promocin, y otras connotaciones, a travs de los diferentes medios
26
de comunicacin.
Las estrategias son caminos o mecanismos que la institucin considera viables a

fin de facilitar la ejecucin de los objetivos y polticas, en otros trminos es el
diseo de posibilidades que aseguran que los objetivos bsicos de la organizacin
sean logrados, en esencia responden al cmo hacer para que los objetivos y
polticas se cumplan, tanto los objetivos como las metas establecen qu es lo que
se va a lograr y cuando sern alcanzados los resultados, pero no establecen
cmo sern logrados; normalmente las estrategias estn presentes en casi todos
los niveles de las organizaciones, por ello es que se suele confundir entre
26
ROBBINS, C, (2000) Administracin, Pearson Educacin, Naucalpan de Jurez, ED. Mxico.
Pg. 115-120
36
estrategia y tctica; la diferencia est en la escala de accin o la perspectiva del

lder; lo que parece ser una tctica para el rector puede ser una estrategia para el
director departamental.
Las tcticas pueden surgir a cualquier nivel, son mecanismos de corta duracin; la
estrategia puede contener varias tcticas, pero ella define una base continua
enfocada a propsitos ms amplios.
1.4. Estudio Tcnico
El Objetivo del estudio tcnico, es disear como se producir aquello que se vender.
Si se elige una idea es porque se sabe o se puede investigar cmo se hace un
producto, o porque alguna actividad gusta de modo especial, en el estudio se define:
Donde Ubicar la empresa, o las instalaciones del proyecto

Donde obtener la materia prima.
Que mquinas y procesos usar.
27
Que personal es necesario para llevar a cabo este proyecto.
El estudio tcnico tiene como finalidad principal definir la estrategia de produccin

que se implementar para producir el producto propuesto, se pretende optimizar
el proceso de produccin analizando los diferentes aspectos necesarios a
considerar al momento de disear un proceso productivo
1.4.1. Localizacin del proyecto
La localizacin es otro tema del estudio tcnico de proyecto; el estudio de la

localizacin consiste en identificar y analizar las variables denominadas fuerzas
locacionales con el fin de buscar la localizacin en que la resultante de estas
fuerzas produzca la mxima ganancia o el mnimo costo unitario.
1.4.1.1. Macro localizacin
Tiene como objetivo determinar la regin o territorio en la que el proyecto

tendr influencia con el medio28
27
MENDOZA, A. (2008), Evaluacin de Proyectos de Inversin. Mxico. McGraw-Hill. Pg. 37
28
MIRANDA, J. (2005). Gestin de proyectos.Colombia.MM Editores. Quinta. Edicin. Pg.56
37
Aqu se realiza un anlisis de las facilidades y costos del transporte. Adems las
disponibilidad y costo de la mano de obra e insumos -materias primas, energa
elctrica, combustibles, agua, etc. Localizacin del mercado. Disponibilidad,
caractersticas topogrficas y costo de los terrenos. Condiciones de vida Leyes y
reglamentos, Clima, Acciones para evitar la contaminacin del medio ambiente,
Disponibilidad y confiabilidad de los sistemas de apoyo Actitud de la comunidad,
Zonas francas, Condiciones sociales y culturales
1.4.1.2. Micro localizacin
Este anlisis nos indica cul es la mejor alternativa de instalacin del proyecto
dentro de la macro localizacin. En la cual se determinara todos los aspectos
como cercana de los proveedores, disponibilidad de los servicios bsicos, entre
otros.29
De acuerdo a los estudios preliminares se estableci que el lugar donde

funcionar el proyecto deber ser en un lugar que mantenga bajos niveles de
humedad y que nos facilite con ciertos factores como ubicacin, distribucin y
acceso, estas caractersticas aportarn estratgicamente a la comercializacin
del producto.
Localizacin urbana, o suburbana o rural, las vas de acceso como carreteras, el

servicio de transporte tanto para personas, como el transporte de carga, son
idneo tambin para establecer el lugar de funcionamiento del proyecto.
1.4.1.3. Ingeniera del Proyecto
Comprende los aspectos tcnicos y de infraestructura que permitan el proceso

de fabricacin del producto o la prestacin del servicio, as tenemos:
1.4.2. Tecnologa
Consiste en definir el tipo de maquinarias y equipos sern necesarios para poder

fabricar el producto o la prestacin del servicio30
La tecnologa est definida por el por lo se requiere en la elaboracin de un

producto esta puede ser maquinaria, sistemas informticos entre otras este
29
MENDOZA, A. (2008), Evaluacin de Proyectos de Inversin, Mxico, McGraw-Hill. Pg. 65
30
FLORES & R. (2008) Evaluacin de proyectos. Ecuador. XS Editores. Pag.145
38
elemento forma parte de un conjunto de herramientas de una ingeniera del

proyecto.
1.4.3. Proceso productivo
Secuencia de actividades requeridas para elaborar un producto, generalmente

existen varios caminos que se pueden tomar para producir un producto, ya sea
este un bien o un servicio; pero la seleccin cuidadosa de cada uno de sus pasos
y la secuencia de ellos nos ayudar a lograr los principales objetivos de
produccin31
En toda actividad productiva existen procesos que permiten llevar a cabo la

produccin de un producto de una manera eficiente que permite un flujo constante
de la materia prima, eficiencia en el uso del tiempo, orden, etc. Por tal motivo es
importante disear los subprocesos dentro del proceso de produccin de tal
manera que pueda darse un proceso ptimo en la fabricacin del producto. o la
prestacin del servicio.
1.4.4. Infraestructura
Consiste en el plano de la empresa. En este punto se debe determinar la forma en

la cual se distribuirn las mquinas, herramientas y estaciones de trabajo, lo cual
permitir organizar eficientemente los procedimientos de ejecucin. Para poder
disear la distribucin de la planta es necesario tomar en cuenta el diagrama de flujo
del proceso, ya que a travs de este ser posible detectar el orden de las
actividades, y de esta manera evaluar la secuencia ptima del equipo y el lugar ms
32
apropiado para las herramientas
Todo proceso de fabricacin o de prestacin de servicios se realiza en un lugar

fsico y dicho lugar debe responder a las necesidades de los procesos que all se
van a realizar, en tal sentido establecer las caractersticas del local o de la
infraestructura en donde se van a llevar estos procesos de produccin o de
prestacin de servicios, para lo cual se tiene que considerar:
El rea del local

Las caractersticas del techo, la pared y de los pisos
Los ambientes
31
SOTO, L. (2009) Concepto, importancia de proyectos. Colombia. Norma. Tercera edicin Pg.
121
32
MENDOZA, A. (2008). Evaluacin de Proyectos de Inversin. Mxico. McGraw-Hill. Pg. 78
39
La seguridad de los trabajadores (ventilacin, lugares de salida ante posibles

accidentes o desastres naturales)
1.4.5. Determinacin de las necesidades e insumos
Se realiza en base a demanda encontrada en el estudio de mercado, consiste en

definir la estrategia de produccin que se implementar al momento de producir el
producto: Por lote, Lnea de Produccin, como se trabajar en la planta turnos,
continuo, etc.33
En todo proceso productivo el uso de materia prima o de insumos que permitan

llevar a cabo el proceso de fabricacin del producto es necesario y en todo
proceso de planeacin es importante prever y por consiguiente determinar las
necesidades de insumos durante el horizonte temporal del proyecto, va a
depender de los insumos que se empleen en la fabricacin del producto en cuanto
a variedad y cantidad, sumado a ello la poltica de inventarios para insumos que
en la empresa se puedan establecer (proyecto)
1.4.6. Organizacin funcional
Sistema mediante el cual se distribuyen, integran y coordinan las funciones,

facultades y responsabilidades normativas, directivas, administrativas y
operacionales de empresas y organismos gubernamentales34
Se refiere a la forma en que se dividen, agrupan y coordinan las actividades de la

organizacin en cuanto a las relaciones del gerente con los empleados; y entre los
empleados. Los departamentos de una organizacin se pueden estructurar,
formalmente, en tres formas bsicas: por funcin, por producto/mercado o en
forma de matriz.
La organizacin por funciones rene, en un departamento, a todos los que se

dedican a una actividad o a varias relacionadas, que se llaman funciones. Por
ejemplo, una organizacin dividida por funciones puede tener departamentos para
33
MENESES E. (2004), Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Quito-Ecuador. Cuarta Edicin.
Pg. 34
34
MENESES E. (2004), Preparacin y Evaluacin de Proyectos, Quito-Ecuador. Cuarta Edicin.
Pg. 39
40
produccin, mercadotecnia y ventas. El gerente de ventas de dicha organizacin

sera el responsable de la venta de todos los productos manufacturados por la
empresa.
1.4.7. Recursos humanos
Hace referencia al nmero de personas se van a necesitar en cada puesto. La mano

de obra se refiere al personal humano que forma parte del proceso productivo y que
con su esfuerzo, trabajo y dedicacin, transforman la materia prima en producto
terminado. La planificacin de la mano de obra debe incluir las caractersticas que la
persona debe poseer para desempear su trabajo, tales como conocimientos,
35
habilidades, experiencia, fisiologa, etc.
La Administracin de Recursos Humanos tiene como una de sus tareas

proporcionar las capacidades humanas requeridas por una organizacin y
desarrollar habilidades y aptitudes del individuo para ser lo ms satisfactorio a s
mismo y a la colectividad en que se desenvuelve.
1.5. Estudio Financiero
Se basa en las sumas de dinero que el inversionista recibe, entrega o deja de

recibir y emplea precios del mercado o precios financieros para estimar las
inversiones, los costos de operacin de financiacin y los ingresos que genera el
proyecto.36
En el estudio financiero se demuestra la importancia que tienen los tres

presupuestos.
Ventas, inversiones, gastos, que salieron de los estudios anteriores; hay que
recordar que cualquier cambio en los presupuestos debe ser realista y alcanzable,
si la ganancia no puede ser satisfactoria, ni considerando todos los cambios y
opciones posibles entonces el proyecto ser no viable y es necesario encontrar
otra idea de inventario, que asegure la viabilidad del proyecto.
35
SAPAG CHAIN N & R. (2008) Preparacin y evaluacin de proyectos. Mxico. Mac Graw Hill,
Quinta Edicin. Pg.135
36
THOMPSON, A., y Strickland A.(2004), Administracin Estratgica, Mxico, McGraw-Hill, Dcimo
Tercera Edicin. Pg. 198-199
41
La evaluacin financiera de un proyecto es el proceso de medicin de su valor,

que se basa en la comparacin de los beneficios que genera y los costos o
inversiones que requiere, desde un punto de vista determinado, permite adems
emitir los juicios necesarios para tomar la decisin de ejecutar o no de un
proyecto y si se recuperar la inversin a un corto tiempo o si se obtendr
ganancia del mismo, en un plazo determinado con condiciones que definan los
escenarios necesarios para la evaluacin de factibilidad financiera del proyecto
basados en la inversin inicial para la implementacin del mismo.
1.5.1. Estado de Resultados
Es un documento contable complementario donde se informa detallada y

ordenadamente el resultado de las operaciones (utilidad, prdida remanente y
excedente) de una entidad durante un periodo determinado.37
El Estado de resultados muestra la diferencia entre el total de los ingresos en sus

diferentes modalidades; venta de bienes, servicios, cuotas y aportaciones y los
egresos representados por costos de ventas, costo de servicios, prestaciones,
otros gastos y productos.
Est compuesto por las cuentas nominales, transitorias o de resultados, o sea las
cuentas de ingresos y gastos.
1.5.2. Balance General
Es el estado financiero que muestra la situacin financiera en que se encuentra la

empresa en una fecha determinada mediante la descripcin de los conceptos de
activo, pasivo y de capital contable, identificados y valuados. Precisamente, a la
fecha a que corresponde el balance.38
El Balance General se refiere a los recursos de que dispone la empresa a las

aportaciones de los acreedores y a las aportaciones de los propietarios est
compuesto por:
37
Quinta Edicin. Pg. 145
38
42
Activo: se le denomina a los recursos que dispone la empresa para realizar sus
operaciones y los que tiene derecho a recibir, como el dinero de caja, bancos,
mercancas, edificios, equipo de oficina, etc.
Pasivo: son las aportaciones de los acreedores, deudas u obligaciones contradas

por nuestra empresa por compras de mercanca u otros bienes y servicios; capital
contable: se le denomina a las aportaciones de los propietarios socios.
1.5.3. Valor actual neto (VAN)
Es la diferencia entre el valor del mercado de una inversin y su costo; Es un

mtodo que calcula el valor de un proyecto de inversin en valores actuales. La
metodologa consiste en descontar al momento actual todos los flujos de caja
futuros del proyecto. A este valor se le resta la inversin inicial el valor as obtenido
39
es el valor actual neto del proyecto
La frmula que se utiliza es la siguiente
Es un procedimiento que permite calcular el valor presente de un determinado

nmero de flujos de caja futuros, originados por una inversin. La metodologa
consiste en descontar al momento actual (es decir, actualizar mediante una tasa)
todos los flujos de caja futuros del proyecto.
A este valor se le resta la inversin inicial, de tal modo que el valor obtenido es el
valor actual neto del proyecto.
El mtodo de valor presente es uno de los criterios econmicos ms ampliamente

utilizados en la evaluacin de proyectos de inversin; consiste en determinar la
equivalencia en el tiempo 0 de los flujos de efectivo futuros que genera un
proyecto y comparar esta equivalencia con el desembolso inicial.
Cuando dicha equivalencia es mayor que el desembolso inicial, entonces, es
recomendable que el proyecto sea aceptado.
39
ZAPATA F. (2007) Conceptos de Administracin Financiera. Colombia,Norma, Pg. 155-159
43
1.5.4. Tasa interna de retorno y sensibilidad (TIR)
Es la tasa de descuento que iguala el valor descontado de los flujos de caja

futuros con la inversin inicial en otras palabras en la tasa de descuento que
iguala el VAN a cero.40
La frmula que se utiliza generalmente es la siguiente:
La tasa interna de retorno o tasa interna de rentabilidad (TIR) de una inversin,

est definida como la tasa de inters con la cual el valor actual neto o valor
presente neto (VAN o VPN) es igual a cero; el VAN o VPN es calculado a partir
del flujo de caja anual, trasladando todas las cantidades futuras al presente, es un
indicador de la rentabilidad de un proyecto, a mayor TIR, mayor rentabilidad.
Se utiliza para decidir sobre la aceptacin o rechazo de un proyecto de inversin.

Para ello, la TIR se compara con una tasa mnima o tasa de corte, el coste de
oportunidad de la inversin (si la inversin no tiene riesgo, el coste de oportunidad
utilizado para comparar la TIR ser la tasa de rentabilidad libre de riesgo). Si la
tasa de rendimiento del proyecto - expresada por la TIR- supera la tasa de corte,
se acepta la inversin; en caso contrario, se rechaza.
1.5.5. Recuperacin de la Inversin
Permite conocer en qu tiempo se recupera tomando en cuenta el

comportamiento de los flujos de caja proyectados, es un indicador bastante
significativo, siempre y cuando existe certidumbre en lo pronosticado, lo cual en
la realidad no es muy cierto por que las condiciones econmicas son flotantes o
cambiantes.41
40
41
Quinta Edicin. Pg.170
44
El Periodo de Recuperacin de la Inversin es considerado un indicador que

mide tanto la liquidez del proyecto como tambin el riesgo relativo pues permite
anticipar los eventos en el corto plazo. Es importante anotar que este indicador es
un instrumento financiero que al igual que el Valor Presente Neto y la Tasa Interna
de Retorno, permite optimizar el proceso de toma de decisiones.
1.5.6. Periodo de recuperacin de una inversin
El periodo de recuperacin de la inversin - PRI - es uno de los mtodos que en

el corto plazo puede tener el favoritismo de algunas personas a la hora de evaluar
sus proyectos de inversin42
Por su facilidad de clculo y aplicacin, el Periodo de Recuperacin de la

Inversin es considerado un indicador que mide tanto la liquidez del proyecto
como tambin el riesgo relativo pues permite anticipar los eventos en el corto
plazo.
42
45
II
METODOLOGA
2.1 MTODO UTILIZADO EN LA INVESTIGACIN
2.1.1 Mtodo Analtico desagregado
Este mtodo permiti desagregar o descomponer en partes cada elemento que

involucre el estudio e investigacin que ayud a determinar la factibilidad del
emprendimiento de una empresa indita en Santo Domingo, a esto se incluye el
anlisis profundo de la problemtica que existe en la ciudad sobre el tratamiento de
desechos slidos enfocado a la reubicacin y reutilizacin de papel y aporte que
hace al impacto ambiental en la ciudad.
Este mtodo logr revisar a fondo las medidas que han tomado las instituciones
privadas y pblicas con respecto a la problemtica de la ubicacin de desechos
slidos y cul es el impacto a nivel general, contribuyendo con la informacin
necesaria para elaborar un plan estratgico funcional.
El anlisis desagregado de los elemento como las medidas y tcnicas de reciclaje

implementadas en las principales entidades de la ciudad, el impacto ambiental y
niveles de contaminacin en la ciudad fueron la informacin base para elaborar el
estudio de factibilidad, que a su vez tambin se analiz las posibilidades
econmicas, financieras, administrativas y tcnicas de la implementacin de una
entidad dedicada a la reutilizacin de papel de desecho como materia prima para la
elaboracin de papel.
2.2 TCNICAS DE INVESTIGACIN
2.2.1 La encuesta
La encuesta permiti adquirir informacin necesaria a travs de la valoracin de

datos obtenidos por medio de las diferentes preguntas confeccionadas en un
cuestionario basado en una muestra tomada de una poblacin, la encuesta
ayud a determinar el juicio de los sujetos seleccionados, sobre la temtica a
encuestar, la encuesta fue realizada de acuerdo a las necesidades del proyecto
con relacin a la informacin recopilada en la ciudad.
46
2.2.2 El fichaje
Esta tcnica auxiliar brind el apoyo necesario para la recopilacin de informacin

obtenida durante el cuestionario y encuesta previa, el fichaje almacen la
informacin bsica para la investigacin.
2.2.3 El cuestionario
El cuestionario es el Instrumento bsico por permiti medir una o ms variables de
acuerdo a la informacin obtenida y posibilit la valoracin del sujeto a travs de la
encuesta.
2.3 FUENTES DE INVETIGACIN
2.3.1 Primarias
La investigacin se bas en las fuentes de informacin primarias para crear

fundamentos cientficos basados en los diferentes reportes de observaciones
originales o resultados de investigacin cientfica o de campo tales como:
Reporte de Investigacin
Encuestas
2.3.2 Secundarias
La investigacin se auxili en las fuentes secundarias que proporcion la

informacin relevante concerniente a reportes de informacin primaria.
Libros
Internet
2.3.3 Tecnolgicas
La tecnologa permiti obtener informacin que aport en mayor medida a la

investigacin de campo a travs de la comunicacin y la digitalizacin de
documentos y reportes.
2.4 POBLACIN
La poblacin de elementos o variables a estudiar en el proyecto son todos los

componentes del sector empresarial e Institucional de la ciudad de Santo Domingo,
la informacin est integrada por la poblacin de empresas y instituciones
asentadas en la ciudad que son aproximadamente 2813 datos tomados del INEC
del(Instituto de Estadsticas y Censos), informacin tomada del ltimo estudio socio
econmico de la ciudad de Santo Domingo.
47
2.5 MUESTRA
La muestra aleatoria nos proporcion los datos tomados de los elementos

estudiados de un nmero N de empresas de acuerdo al tamao de la misma,
obtenidos de una poblacin ya determinada segn la base de informacin, la
frmula nos brind una frecuencia F de distribucin de datos independientes entre si
pero con una misma tendencia.
2.6 FRMULA
n =Z 2 x N x P x Q
e (N-1) +Z 2 x P x Q
Descripcin:
n = tamao de la muestra requerido
Z= nivel de fiabilidad de 95% (valor estndar de 1,96)
P = Probabilidad de xito
e = margen de error de 5% (valor estndar de 0,05)
Q= Probabilidad de fracaso
N=Tamao de poblacin
48
III
PROPUESTA: ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE

UNA EMPRESA DESTINADA AL PROCESO Y REUTILIZACIN DE
PAPEL DE DESECHO EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO.
3.1 MARCO REFERENCIAL
3.1.1 Justificacin del Proyecto
3.1.1.2 Planteamiento del problema
Los altos niveles de contaminacin producidos por el incorrecto tratamiento de

residuos entre ellos el papel de oficina en la ciudad de Santo Domingo ha
desarrollado un gran problema para las diferentes entidades comerciales y
instituciones asentadas en al ciudad.
Las diferentes Instituciones y entidades pblicas y privadas buscan una

alternativa viable con el manejo de desechos de papel, generado en el
transcurso de sus actividades, hoy en da las grandes compaas mantienen
filosofas de cuidado del medio ambiente y polticas de reciclaje y requieren de
una empresa que se encargue de la eliminacin de sus desperdicios y que
contribuyan con sus fines sociales.
3.1.1.3 Antecedentes
Actualmente el futuro de los bosques y del papel que de ellos se obtiene es muy
poco alentador, ya que si el ritmo y modo de consumo contina como hasta ahora
las especies de rboles tiles para la fabricacin disminuirn en un 40 %
Segn estudios los recursos forestales utilizados entre1978 y 2002 tendrn la

siguiente evolucin:
EUROPA 140 000.000 htas a 150000.000 Htas
AMERICA LATINA 1020 000.000 htas a 604000.000 htas
TOTAL PLANETA 2563000.000 htas a 2117000.000 htas

49
Los expertos indican que la deforestacin continuar hasta el ao 2020 y para

entonces quedarn solamente 1800.000.000 hectreas. La mayor parte de las
prdidas tendrn lugar en las regiones ms pobres del planeta y afectar a zonas
tropicales.
La desaparicin de los bosques traer como consecuencia el correspondiente
incremento del efecto invernadero, el avance de desiertos, el incremento del
hambre en el mundo.
Si queremos hacer frente al prximo siglo y generar un futuro sostenible para las
prximas generaciones tendremos que reciclar papel usado, para cubrir las
necesidades y evitar la deforestacin de los nuestros bosques.
Las ventajas de reciclar son muy evidentes se talan menos rboles se utiliza
menos energa que utilizando materia prima virgen que en este caso son los
rboles de nuestros bosques en efecto, para fabricar unas toneladas de papel a
partir de celulosa virgen se necesita 2400 kilos de madera, 200.000 litros de agua
y del orden de 7.000 KW/h de energa; para obtener la misma cantidad con papel
usado recuperado se necesita papel viejo, 100 veces menos cantidad de agua
43
(2.000 litros) y una tercera parte de energa (2.500 KW/h) .
3.1.1.3.1 Proceso de Reciclaje en el Ecuador
En nuestro pas Ecuador se ha ido posicionando poco a poco el reciclaje por

medio de la educacin, es decir, en las escuelas, colegios han estado fomentado
el reciclaje para poder preservar el medio ambiente. Aunque esta prctica no es
nueva; pero en el Ecuador existen novedosos proyectos que pretenden educar a
44
la poblacin para que adquiera esta buena costumbre.
En estos programas de reciclaje deberan participar instituciones pblicas y
privadas, como en Guayaquil que este tipo de campaas es impulsado por la
Fundacin Malecn 2000, la cual recuper las aguas contaminadas del Estero
Salado y lo convirti en un sitio turstico45.
IMAGEN No 1
RECICLAJE
Fuente: /Reciclaje de papel/www.medioambient.cultivo.com
Elaborado por: Montalvo RiveraAntonio
43
Montalvo RiveraAntonio /RECICLAJE DE PAPEL/Recuperado de:www.monografias.com/31-08-2010
44
Cordero Chamorro Maria /Reciclaje de papel/ Recuperado de :www.medioambient.cultivo.com/15-12-
2011
45
Rivera Montalvo Antonio /RECICLAJE DE PAPEL/ Recuperado de :www.monografias.com/31-08-210
50
ECOPAPEL es una fundacin que empez en 1992 [1] y ha capacitado a familias

para que encuentre una manera de ganarse la vida a travs del reciclaje de papel y
crean manualidades con el papel reciclado.
3.1.1.3.2 Procesos de Fabricacin de Papel
Existen dos procesos de fabricacin de papel, el proceso manual y el proceso

mecnico que en ellos se incluye un proceso de ubicacin de los desechos o
recoleccin del mismo para su utilizacin como materia prima.
3.1.1.3.3 Fabricacin Manual de papel
El proceso bsico de la fabricacin de papel no ha cambiado a lo largo de mas de

2000 a aos, e implica dos etapas; Trocear la materia prima en agua formar una
suspensin de fibras individuales formar laminas de fibras sobre una superficie
porosa que pueda filtrar el agua sobrante.
En la fabricacin manual de papel, la materia prima (paja, hojas, corteza, trapos, u

otros materiales fibrosos) se coloca en una tina o batera y se golpea con un mazo
pesado para separar las fibras. Durante la primera parte de la operacin, el material
se lava con agua limpia para eliminar las impurezas, pero cuando las fibras se han
troceado lo suficiente se mantienen en suspensin sin cambiar el agua de la tina, en
ese momento el material liquido, llamado pasta primaria, esta listo para fabricar el
papel. La principal herramienta del papelero es el molde, una tela metlica reforzada
con mallas cuadradas o rectangulares. El dibujo de las mallas puede apreciarse en
la hoja de papel terminada, si no se le da un acabado especial.
El molde se coloca en un bastidor de madera, y el papelero sumerge el molde y el

bastidor en una tina llena de la pasta primaria el molde se agita en todos los
sentidos, lo que produce dos efectos sobre su superficie y hace que las fibras
adyacentes se entrelacen, lo que proporciona resistencia a la hoja.
Mientras que se agita en molde gran parte del agua de la mezcla se filtra a travs de
la tela metlica, a continuacin se deja descansar el molde con la hoja de papel
mojado, hasta que esta tenga suficiente cohesin para poder el bastidor. Una vez
retirado el bastidor del molde, se da vuelta a este ultimo y se deposita con suavidad
la hoja de papel sobre una capa de fieltro, despus se coloca otro fieltro sobre la
hoja, se vuelve a poner otra hoja encima y as sucesivamente, cuando se han
colocado unas cuantas hojas de papel alternadas con fieltros, la pila de hojas se
sita en una prensa hidrulica se somete a una gran presin, con lo que expulsa la
mayor parte del agua que se queda en el papel. A continuacin las hojas de papel
se separan de los fieltros, se apilan y se prensan, el proceso de prensado se repite
varias veces, variando el orden y posicin de las hojas. Este proceso se denomina
intercambio y su repeticin mejora la superficie del papel terminado, la etapa final de
la fabricacin es el secado, el papel se cuelga de una cuerda en grupos de cuatro o
cinco hojas en un secadero especial hasta que la humedad se evapora casi por
completo. Los papeles que se vayan a emplear para escribir o imprimir exigen un
tratamiento adicional despus del secado, porque absorberan la tinta y las
imgenes y el texto quedaran borrosos. El tratamiento consiste en conferirle
apresto al papel sumergiendo en una solucin de cola animal, secar el papel
apresando y prensar las hojas entre laminas de metal o de cartn liso. La intensidad
del prensado determina la textura de la superficie del papel, los papeles de textura
rugosa se prensan ligeramente durante un periodo relativamente corte, mientras
46
que los de superficie lisa se prensan con ms fuerza y duramente ms tiempo .
46
GarecaJos /Recuperado de :www.profeco.gob.mx/25-11-2010
51
3.1.1.3.4 Fabricacin mecanizada de papel
Aunque los procedimientos esenciales de la fabricacin mecanizada de papel son

los mismos que los de la fabricacin manual, el proceso mecnico es bastante ms
complicado.
La primera etapa es la preparacin de la materia prima. Los materiales ms usados

son los trapos de algodn lino y la pulpa de madera. En la actualidad ms del 95%
del papel se fabrica con celulosa de madera, para el papel ms barato como el
papel prensa, empleado en los peridicos se usa solo pulpa de madera triturada,
para productos de ms calidad se emplea pulpa de madera qumica, o una mezcla
de pulpa y fibra de trapos, y para los papeles de primera calidad se utiliza solo fibra
de trapos.
Los trapos empleados para la fabricacin de papel se limpian mecnica mente. Para
quitarles el polvo u otras materias extraas. Tras esta limpieza se cuecen en una
gran caldera giratoria varias hojas, la cal se combina con la gras y otras impurezas
de los trapos para formar jabones insolubles, que pueden eliminarse mas tarde
mediante un aclarado, y al mismo tiempo reduce cualquiera tinte de los trapos a
compuestos incoloros a continuacin los trapos se transfieren a una maquina
denominada pila dosificadota, una cuba larga dividida longitudinalmente de forma
que haya un canal continua alrededor de la misma. En una mitad de la pila hay un
cilindro horizontal con cuchillas que gira rpidamente, la base de la pila tambin
equipada con cuchillas, la mezcla de trapos y agua pasa entre el cilindro y la base y
47
otros quedan reducidos a fibras .
En la otra mitad de la pila, un cilindro hueco de lavado cubierto con una tala fina
metlica recoge el agua de la pila y deja atrs los trapos y fibras. A medida que la
mezcla de trapos y agua van fluyendo alrededor de la pila desfibradora, la suciedad
se eliminan y los otros trapos se van macerando hasta que acaban separados en
fibras individuales.
A continuacin la pasta primaria se pasan por una o mas desfridadora secundarias

para trocear a un mas las fibras. En ese momento se aaden los colorantes, las
sustancias para aprestarlo, como la colofonia o la cola y los materiales de relleno,
como el sulfato de calcio o caoln, que aumentan el peso y la consistencia del papel
48
terminado .
Muela abrasiva giratoria, que la arrancando fibras. Las fibras obtenidas son cortas y
solo se emplean para producir papel barato, o se mezclan con otro tipo de fibras de
madera en la fabricacin de alta calidad. En los procesos de tipo qumico las astillas
de madera se tratan con disolventes que eliminan la materia resinosa y la lignina y
dejan fibras puras de celulosa. La madera se cuece o digiere en una solucin en
una caldera a presin. Las fibras producidas por este proceso no son muy
resistentes, pero se emplean mezcladas con otro tipo de fibras de madera un
proceso empleado con frecuencia de sodio o de magnesio.
Hoy la mayora del papel se fabrica en maquina fourdriner similares a la primera

mquina eficaz utilizada para fabricar papel.
Desarrollada e los primeros aos del siglo XIX la pulpa acuosa cae sobre la cinta
que va circulando sobre una serie de rodillos , un pila poco profunda situada bajo la
cinta recoge la mayor parte del agua que escurre en esta etapa.
Esta agua se vuelve a mezclar con la pulpa para aprovechar la fibra que contiene la
extensin de la hoja de pulpa hmeda sobre la cinta se limita mediante tiras de
goma que se mueven por los lados de la cinta.
47
Montalvo Rivera Antonio /RECICLAJE DE PAPEL/Recuperado de :www.monografias.com/31-08-210
48
Villamar Andres /Recuperado de :www.cap.edu.ec/index/23-12-2010
52
Adems la superficie del cilindro tiene letras o figuras trazadas con alambre que
pasan al papel en forma de marcas de agua que identifican al fabricante y la calidad
del papel cerca del final de la maquina, la cinta pasa a travs de dos rodillos
cubiertos de filtro. Estos rodillos extraen aun ms agua de la tira de papel y
consolidan las fibras, con lo que dan el papel lo suficientemente resistente para
continuar pasando por la maquina sin el soporte de la cinta. La funcin de estos
rodillos es la misma que la de los fieltros empleados es la fabricacin manual a
continuacin el papel se transporta mediante una cinta de tela a travs de dos
grupos de cilindros de prensado de metal liso. Estos cilindros proporcionados un
acabado liso a los lados de la superficie de papel una vez prensado el papel est
totalmente formado, a continuacin se pasa por una serie de rodillos calientes que
completan el secado, la siguiente etapa es el satinado. Un prensado con rodillos
fros lisos que produce el acabado mecnico. Al final de la maquina el papel se corta
con cuchillas giratorias se completa cortndolo en hojas, a no ser que se vaya a
emplear en una imprenta continua que utilice el papel en rollos los papeles
especiales se someten a tratamiento adicionales, el papel sper satinado es
sometido a un proceso posterior de satinado a alta presin entre rodillos metlicos y
49
otros rodillos cubiertos de papel. .
3.1.1.4 Justificacin del Proyecto
El reciclaje, hoy en da se deber entender como una estrategia de gestin de

residuos slidos, un mtodo para la gestin de residuos slidos igual de til que el
vrtigo o la incineracin y ambientalmente ms deseable.
En la Actualidad es claramente el mtodo de gestin de residuos slidos

ambientalmente preferido.
Ante esta realidad, se ha establecido el reciclaje de papel, que ha consistido

bsicamente en colectarlos, limpiarlos y procesarlos mediante tcnicas incluso
fabriles y disponer de ellos como productos confiables, alternativa o sustituta para el
empleo eficiente como reutilizacin.
La reutilizacin de residuos es cada vez ms extensa desde hace algunos aos

motivo de anlisis y discusin, el objetivo de reutilizacin es por un lado impedir que
los residuos producidos se desperdicien e intentar emplearlos de nuevo como
materia prima en la produccin, despus de una etapa de preparacin.
La implementacin del reciclaje como un medio o salida a los altos niveles de

contaminacin es una alternativa viable, para la solucin del problema de la
ubicacin de residuos.
El papel que es un primordial elemento para la sociedades en crecimiento, se ha

vuelto un problema por el incorrecto empleo despus de su utilizacin, grandes
empresas de reciclaje de papel como RECICLAR ubicadas en las grandes
49
Montalvo Riera Antonio /RECICLAJE DE PAPEL/Recuperado de :www.monografias.com/31-08-210
53
ciudades del pas no son un aporte para la solucin de la ubicacin de papel

desecho en nuestra ciudad.
La investigacin busca resolver el problema del tratamiento y ubicacin del papel

desechado producido por las distintas organizaciones que funcionan en la ciudad
de Santo Domingo, creando una empresa que se encargue de la reubicacin,
procesamiento y comercializacin de este material, promoviendo una cultura de
reciclaje como filosofa al cuidado de medio ambiente que se ha vuelto una
prioridad en la actualidad.
3.1.1.5 Descripcin del Proyecto
La ciudad de Santo Domingo y sus alrededores reducirn en gran medida los

ndices de contaminacin residual y disminuir las toneladas de basuras
producidas mensualmente.
Las entidades locales contarn con una empresa que contribuya a la filosofa de
proteccin al medio ambiente y podrn confiar que gran parte del papel reciclado
que produzcan en el transcurso de sus actividades, ser tratado con tcnicas y
proceso que no atenten con sus polticas medio ambientales.
Los clientes podrn contar con un producto de calidad y oportuno ya que la

ubicacin de la empresa ser local, reduciendo los tiempos de entrega y los
costos de traslado.
El estudio de Factibilidad tiene como fin realizar las investigaciones que permitan
determinar si es viable o no la creacin de una empresa que busque solucionar el
problema de la ubicacin de desechos a su vez ser un aporte para el crecimiento
econmico y comercial de la ciudad, facilitando nuevas plazas de empleo y
desarrollando una nica actividad por el momento indita, tomando desde un
punto de vista favorable para el emprendimiento de este proyecto y el xito
basado en los objetivos sociales, que son la disminucin de los ndices de
contaminacin en la ciudad.
Todo esto con el aporte del sector empresarial de la regin y el respaldo y la

iniciativa del sector publico como principales organizaciones que buscan tambin
un aporte a la solucin de la ubicacin de desechos slidos.
3.2 Planificacin Estratgica y objetivos del proyecto

54
3.2.1 Misin
Preguntas:
Quines somos?
Somos una entidad que contribuye con el cuidado y preservacin del medio
ambiente, mediante tcnicas y proceso adecuado para la reutilizacin y
comercializacin de papel.
Para qu existimos?
Existimos para satisfacer la demanda de papel como principal suministro de

oficina en las instituciones pblicas y privadas.
Y a quienes servimos?
A las instituciones pblicas y privadas de la ciudad de Santo Domingo
Somos una entidad que contribuye con el cuidado y preservacin del medio
ambiente, mediante tcnicas y procesos adecuados para la reutilizacin de
papel y que satisface la demanda de este suministro de oficina en las
Instituciones pblicas y privadas de la ciudad de Santo Domingo, utilizando el
reciclaje como principal herramienta y la implementacin de tcnicas y proceso
adecuados para su produccin y comercializacin, contribuyendo con el
cuidado y preservacin del medio ambiente.
3. 2.2 Visin
Preguntas:
Qu es lo que vemos como clave para el futuro de nuestra empresa?
Desarrollar un innovador mtodo para la produccin y comercializacin de

Papel de oficina en la ciudad de Santo Domingo.
Qu contribucin nica deberamos hacer en el futuro?
Aportar un mecanismo eficaz en la reduccin de ndices de contaminacin.
Qu valores sern los ejes centrales del futuro de la organizacin?
Los valores como la integridad, responsabilidad y profesionalismo
Desarrollar un innovador mtodo para la produccin y comercializacin de

Papel de oficina en la ciudad de Santo Domingo, aportando con un mecanismo
eficaz en la reduccin de ndices de contaminacin, basndonos en valores
como la integridad, responsabilidad y solidaridad.
55
3.2.2.3 Valores
La empresa procesadora de papel se basa en los siguientes valores como

pilares y ejes del funcionamiento correcto de sus actividades.
a) Integridad: demostramos que con nuestras actividades buscamos un lugar

justo y correcto dentro del crecimiento empresarial en la ciudad.
b) Responsabilidad: Al ejecutar sus funciones con entrega y dar el mayor

esfuerzo para que cada actividad sea mejor que los requerimientos
impuestos.
c) Solidaridad: Contribuimos al cuidado y preservacin al medio ambiente

empleando responsablemente nuestro procesos y actividades asumiendo
nuestra labor para servicio de la sociedad.
3.2.2.4 Objetivos del desarrollo humano
Fomentar el crecimiento profesional en cada rea de desarrollo e

innovacin promoviendo los valores corporativos como principal medio
para dicho crecimiento mediante la difusin de los mismos.
Implementar talleres de desarrollo humano y social acrecentando el

compromiso mutuo entre empleado y empleador para definir falencias en
materia laboral.
Desarrollar medios financieros y econmicos que brinden un aporte para el

mejoramiento de la calidad de vida del empleado y la familia que
representa, creando una pre asociacin financiera de ahorros que permita
solventar problemas econmicos y financiar y apoye a proyectos de
crecimiento humano dentro de la empresa.
Disear mecanismos de comunicacin fiables entre empleado y empleador.
Implementar un plan de carrera profesional dentro de la organizacin que

garantice el crecimiento sostenido de la empresa.
Establecer programas de retroalimentacin mediante un plan de accin

basado en falencia o carencias profesionales de las distintas reas de la
56
organizacin que requieran apoyo y cuidado, buscando desarrollar

talentos y capacidades en las personal en base a sinergia de equipo
organizacional.
3.5.4.1 Ventajas Corporativas
3.2.2.5.1 Marketing corporativo
El marketing corporativo se ha convertido en una ventaja primordial ya

que depende mucho la imagen y la comunicacin que se desea brindar
dentro y fuera de la empresa.
El marketing corporativo ser vinculado con la imagen que desea

comunicar la empresa y con los objetivos trazados, ya que el cliente
externo y interno debe comprender fcilmente en que queremos
convertirnos y a donde queremos llegar, con los productos que ofrecemos
y la imagen que buscamos reflejar.
Utilizando los medios y canales de comunicacin ms ptimos que

permitirn llegar con un mensaje claro y oportuno de lo que estamos
ofertando y como lo hacemos.
El Marketing corporativo permitir vincular de una forma directa con

nuestros clientes y consumidores permitindonos demostrar el inters que
refleja la entidad con nuestros objetivos a corto y mediano plazo para
definir pautas de cmo se est logrando estos objetivos y cul es la
participacin y el apoyo que nos brindan cada cliente y cada consumidor y
el rol que desempea en la sociedad y el enorme aporte con la iniciativa a
la organizacin.
3.2.2.5.2 tica corporativa
Los tica corporativos son los principales pilares de la constitucin de nuestra

compaa ya que define nuestro fin operacional y orientan a nuestro personal a
decisiones ms acertadas con respecto al desenvolvimiento de sus labores ya
que en un mundo globalizado con tendencias administrativas planas y
entidades con personal ms independiente, es importante definir camino lineal
el cual nos enfoca a donde queremos llegar.
57
3.5.4.2 Anlisis FODA
CUADRO No1
FODA
FOD A
Fortalezas Debilidades
a) Procesos de produccin simple y sencillo a) Alta inversin
b) Poder de negociacin de los

b) Reduccin de consumo de agua y
proveedores de insumos y materia prima
energa elctrica
c) Escases de repuestos en
c) Bajos costo de produccin
ciertos equipos y maquinaria
e) Disminucin de los costos de transporte
d) Costos altos de almacenamiento
e) Sistema de distribucin comercial
Oportunidades Amenazas
a) Altos niveles de oferta de materia prima a) Aumento de precios materia prima
b) Ubicacin del negocio b) Futuros competidores
c) Competidores que buscan mas posicionamiento
c) Costo bajos de la materia prima

en el mercado
d) Aumento de precios de la maquinaria

d) Convenios con instituciones pblicas y
privadas
e) Alianzas con instituciones pblicas y
privadas
Fuente de Informacin: Investigacin de Campo

Elaborado por: Fernando Maruri
3.5.4.3 Matriz EFI, EFE
Para implementar estrategias orientadas al xito del proyecto se realiz las

matrices de EFI y EFE para evaluar cuantitativamente la fortaleza y debilidades
del proyecto as tambin las oportunidades y amenazas del mismo.
Esta valoracin permiti valorar el nivel de aceptacin del proyecto.

58
CUADRO No 2
MATRIZ EFI
MATRIZ DE EVALUACIN EFI

FORTALEZAS PESO CALIFICACIN VALOR
Proceso de produccin simple y
sencillo 0.09 3.00 0.27
Reduccin de consumo de agua y
energa elctrica 0.09 3.00 0.27
Bajos costos de produccin 0.15 3.00 0.45

Disminucin de los costos de
transporte 0.1 3.00 0.30
Sistema de Distribucin comercial
eficiente 0.1 3.00 0.30
SUTOTALES 0.53 1.59

DEBILIDADES
Alta Inversin
0.11 2.00 0.22
Poder de negociacin de los
proveedores de insumos y materia
prima 0.11 2.00 0.22
Escases de repuestos en cierta

equipos y maquinarias 0.14 2.00 0.28
Costos altos de almacenamiento

0.11 1.00 0.11
SUTOTALES 0.47 0.83
TOTAL 1 2.42

La matriz de EFI enfoca las funcionalidades del proyecto en relacin a las

debilidades y fortalezas que son de caracterstica internas, la ponderacin
como la calificacin van derivadas a supuestos escenarios financieros y
econmicos que pueden presentarse en el desarrollo del proyecto y la
continuidad del mismo.
La matriz de EFI expuesta determina que las fortalezas con valor de 1.59 son
superiores a las debilidades que desarrollan un valor de 0.83, las fortalezas
tales como, los bajos costos de produccin, la disminucin los costos de
transporte y el sistema de comercializacin eficiente son valores rescatables
del emprendimiento del proyecto y que deben ser controladas con estrategias
financieras como la implementacin de presupuestos y proyecciones de costos
y gastos.
59
CUADRO No 3
MATRIZ EFE
MATRIZ DE EVALUACIN EFE

OPORTUNIDADES PESO CALIFICACIN VALOR
Altos niveles de oferta de materia
prima
0,08 2,00 0,16
Ubicacin del negocio 0,1 3,00 0,30
Costos bajos de materia prima 0,12 3,00 0,36
Convenios con instituciones pblicas

y privadas 0,09 2,00 0,18
Alianzas con instituciones pblicas y
privadas
0,2 3,00 0,60
SUTOTALES
AMENAZAS 0,59 1,60
Aumento de precios de la materia
prima 0,09 2,00 0,18
Futuros competidores 0,12 2,00 0,24
Competidores que buscan ms

posicionamiento en el mercado 0,1 3,00 0,30
Aumento de precios de la maquinaria 0,1 2,00 0,20

SUTOTALES 0,41 0,92
TOTAL 1 2,52

La matriz de EFE enfoca las funcionalidades del proyecto en relacin a las

oportunidades y amenazas que son de caracterstica externas, la ponderacin
como la calificacin van derivadas a supuestos escenarios financieros y
econmicos que pueden presentarse en el desarrollo del proyecto y la
continuidad del mismo, tambin provienen puntos crticos externos que pueden
presentarse en un ambiente comercial y poltico exigente y cambiante.
La matriz de EFE expuesta determina que las oportunidades con una

calificacin de 1.60 son superiores a las amenazas exhibidas, estas
oportunidades en su particularidad son: alianzas con instituciones pblicas y
privadas y costos bajos de materia prima, frente a amenazas como futuros
60
competidores y competidores que buscan ms posicionamiento en el mercado,

dan como resultado una mayor probabilidad de obtener beneficios de la
oportunidades que se presentan para el proyecto, versus un posible impacto
desfavorable de las amenazas analizadas en la matriz de EFE.
Esto nos brinda un panorama totalmente favorable a lo cual se debe

implementar un marco legal que permita definir los trminos y las condiciones
en las que se establecern las alianzas para disminuir un riesgo legal que
complique la continuidad del proyecto.
El anlisis de esta matriz en conjunto con el anlisis de la matriz EFE, permitir

definir cules son las facultades del proyecto en ponderacin a las habilidades
a desarrollar.
La valoracin a aspectos y circunstancias relevantes de esta matriz en

conjunto, es la herramienta esencial de gerencia para la toma de decisiones de
una forma eficaz.
3.2.3 Objetivo General
Elaborar un estudio de factibilidad para la creacin de una empresa destinada

a la captacin de desechos slidos (papel) para su posterior proceso con la
finalidad de la reutilizacin y comercializacin en Santo Domingo.
3.2.3.1 Objetivos especficos
Llevar a cabo el estudio de mercado mediante la aplicacin de tcnicas de

investigacin, para determinar la demanda.
Establecer y definir cuales seran los medios ms adecuados para la

captacin y ubicacin de desechos como estrategia de negocios.
Determinar una lnea adecuada de tratamiento y procesamiento del

material de desechos con equipo y tecnologa apropiada para el manejo y
control.
Desarrollar una estructura organizacional que ayudar a obtener el buen

funcionamiento administrativo del proyecto.
Definir la inversin necesaria e identificar las fuentes de financiamiento

que requerir su creacin y ejecucin.
61
Implementar un estudio financiero que permita identificar si es rentable

financieramente la ejecucin del proyecto.
3.3 ESTUDIO DE MERCADO
3.3.1 Definicin del problema y los objetivos de la investigacin de mercado
3.3.1.1 Definicin del problema investigado.
Las diferentes Instituciones e entidades pblicas y privadas buscan una

alternativa viable con el manejo de desechos de papel, generado en el
transcurso de sus actividades, hoy en da las grandes compaas mantienen
filosofas de cuidado del medio ambiente y polticas de reciclaje y requieren de
una empresa que se encargue de la eliminacin de sus desperdicios y que
contribuyan con sus fines sociales.
En Santo Domingo, no existe una entidad que busque resolver el problema de la

eliminacin de desechos, por lo cual el proyecto busca establecer una empresa
encargada de la captacin, procesamiento y comercializacin del papel reciclado,
creando una entidad que busca resolver un inconveniente y a su vez desarrollar
una oportunidad de emprendimiento empresarial fomentando el crecimiento
econmico a corto y mediano plazo en la ciudad de Santo Domingo.
El estudio de Factibilidad tiene como fin realizar las investigaciones que permitan
determinar si es viable o no la creacin de una empresa que busque solucionar el
problema de la ubicacin de desechos a su vez ser un aporte para el crecimiento
econmico y comercial de la ciudad, facilitando nuevas plazas de empleo y
desarrollando una nica actividad por el momento indita, tomando desde un
punto de vista favorable para el emprendimiento de este proyecto y el xito
basado en los objetivos sociales, que son la disminucin de los ndices de
contaminacin en la ciudad.
3.3.1.2 Objetivos de la investigacin de Mercado.
Determinar la demanda de papel de oficina en la ciudad de Santo Domingo

mediante un anlisis del comportamiento de las principales entidades que
consumen este producto en volmenes altos, de tal forma que nos permita
establecer la oferta de nuestro producto en un mercado ya definido.
Establecer la oferta y consumo de papel de oficina en las diferentes

instituciones pblicas y privadas en la ciudad.
62
Fijar el mercado objetivo donde se direccionar el producto a los tipos de

clientes y volumen de demanda del producto.
Definir las entidades que mantienen polticas y procedimientos de reciclaje

que puedan aportar con el proyecto, tambin las cantidades de papel
reciclado que producen.
3.3.2 Diseo del plan de investigacin de Mercado.
3.3.2.1 Segmentacin de mercado
El segmento de mercado es el nmero de entidades pblicas y privadas

establecidas en la ciudad de Santo Domingo y las variables a utilizar se detallan
a continuacin.
CUADRO No 4
SEGMENTACION DE MERCADO
Geografa Ciudad
Entidades Privadas Actividad Comercial
Entidades Publicas Administracin Pblica

3.3.2.2 Target
El mercado al cual ir dirigido el proyecto son todas las entidades Pblicas de la

ciudad y las entidades privadas que su actividad est relacionada a
circunstancias administrativas que demanden papel de oficina como un
indispensable recurso o suministro en la ciudad de Santo Domingo.
3.3.2.3 Poblacin
Para el estudio del presente proyecto se procedi a partir de informacin de tipo

secundaria, que se encuentra disponible en el INEC Instituto Nacional de
Estadsticas y Censos, informacin tomada del ltimo censo nacional, publicada
de la pagina web www.inec.gob.ec en el portal de estadsticas, en el acceso a
censo nacional y econmico, del cual se procedi a extraer el tipo de actividades
econmicas y comerciales que son de gran inters para el proyecto y tambin el
nmero de establecimientos pblicos y privados asentados en la ciudad.
63
CUADRO No 5
ACTIVIDADES ECONMICAS EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO
# DE
ACTIVIDAD ECONMICA %
ESTABLECIMIENTOS
Actividades de atencin humana y

asistencia social 370 13,15%
Actividades agrcolas, ganaderas 32 1,14%
Actividades de servicio administrativo y
de apoyo 111 3,95%
Actividades financieras y de seguros 81 2,88%
Administracin pblica 87 3,09%
Actos de entretenimiento y recreacin 138 4,91%
Industrias de manufactura 1388 49,34%
Actividades de Informacin y
Comunicacin 606 21,54%
TOTAL 2813 100%
Fuente de Informacin: INEC

3.3.2.4 Tamao de la Muestra
Para calcular la muestra que se obtuvo de la poblacin se emple el mtodo

aleatorio simple utilizando las siguientes frmula estadstica para escoger la
muestra.
FRMULA DEL MUESTREO ALEATORIO
n =Z 2 x N x P x Q
e (N-1) +Z 2 x P x Q
Fuente de Informacin: Estudio de factibilidad para la creacin de

un centro de recreacin ice-skate en la ciudad de Santo Domingo.
64
Donde:
N= Tamao de la poblacin
n= Tamao de la muestra
Z= Nivel de confianza
e= Error estndar, mximo error permisible.
P= Probabilidad de xito
Q= Probabilidad de fracaso
Del total de estas actividades dos de las cuales no estn dentro de un mercado
objetivo son las actividades de atencin humana, asistencia social y actividades
agrcolas ganaderas, son actividades que no demandan de papel para el
cumplimiento administrativo de sus roles econmicos.
CUADRO No 6
MERCADO OBJETIVO
NUMERO DE
ACTIVIDAD ECONMICA
ESTABLECIMIENTOS
Actividades que no constan dentro de mercado objetivo 14,29%

Actividades que constan dentro de mercado objetivo 85,71%
TOTAL 100,00%
CUADRO No 7
DESCRIPCIN DEL FORMATO DE LA MUESTRA
Frmula Valor Descripcin

Z = 1,96 Representa en nivel de confianza del Proyecto
N = 2813 Nmero de Establecimiento (Poblacin)
P = 85,71% Actividades que constan dentro de mercado objetivo
Q = 14,29% Actividades que no constan dentro de mercado objetivo
e = 6 Error estndar, mximo permisible
n = 126,72
65
DESARROLLO DE LA FRMULA
(1.96)2 x 2813 x 14,29

n=
6x(2813-1)1,96 2 "+85,7x14,29
9071515
n=
73616
n= 126,72
Realizamos la multiplicacin porcentual versus la muestra obtenida para obtener

la muestra comprendida.
CUADRO No 8
PARTICIPACIN MERCADO
Asignacin Tamao de Asignacin

ACTIVIDAD ECONMICA
porcentual la muestra muestral
Actividades que no constan dentro de mercado objetivo 14,29% 126,72 18,11

Actividades que constan dentro de mercado objetivo 85,71% 126,72 108,61
TOTAL 100,00% 126,72 126,72

GRFICO No 1
Segmentacin de poblacin
Actividades que
no constan
dentro de
mercado
objetivo
14%
Actividades que
constan dentro
de mercado
objetivo
86%

66
3.3.3 Desarrollo de la Investigacin de Campo
3.3.3.1 Aplicacin de la encuesta
El plan para desarrollar la encuesta est dividido en dos sectores.
El primer sector lo componen las entidades que dentro de sus actividades

utilizan papel de oficina como principal herramienta, de estas realizamos
subdivisin en donde constan entidades del sector pblico y entidades del sector
privado.
3.3.3.1.1 Sector pblico
Dentro de las 87 instituciones del sector pblico asentadas en la ciudad se ha

categorizado en tres reas de las diferentes que son:
Gobiernos autnomos descentralizados que constituyen el Gobierno

Municipal de la ciudad de Santo Domingo y el Gobierno Provincial de Sto.
Dgo. de los Tschilas y otras.
Empresas pblicas como: CNEL-Corporacin Nacional de Electricidad, la

Empresa del Agua Potable, el Consejo Nacional de Comunicacin y otras.
Instituciones pblicas como: la Defensora del Pueblo, Contralora General

del Estado, La Judicatura y otras.
3.3.3.1.2 Sector privado
Dentro del sector privado se asienta la mayora de entidades a encuestar, sea

considerado en su gran totalidad la diversidad de entidades que realizan sus
actividades econmicas en la ciudad, excepto un grupo de entidades definidas
que no contribuyen con el objetivo y desarrollo del proyecto ya que la
caracterstica de sus actividades econmicas no requieren en gran medida,
papel de oficina como un indispensable recurso.
Entre ellas encontramos las siguientes entidades:
Entidades de asistencia Mdica y Humana
Clnicas privadas
Farmacias
Hospitales
Entidades del Sector Agrcola

67
COMACA
Asociacin de ganaderos de Santo Domingo
Todas estas actividades econmicas ya mencionadas no aportan

significativamente al desarrollo del proyecto y por lo tanto no son consideradas
para la elaboracin del estudio de mercado.
3.3.4 Aplicacin de Tcnicas de recoleccin de Datos
3.3.4.1 Diseo de encuesta
Para la realizacin de la investigacin de mercado se emple la tcnica de la

encuesta, ya por medio de esta nos brinda las condiciones del segmento a
investigar. En el anexo 1 podemos observar la encuesta utilizada en el Estudio de
Mercado.
3.3.4.2 Tabulacin y anlisis de la encuesta.
La encuesta fue dirigida a la entidades que dentro de sus actividades trabajo

utilicen el papel de oficina como principal recurso, el objetivo de su aplicacin es
obtener informacin real del mercado meta con el fin de conocer si el producto
que se ofrece tendr la aceptacin necesaria para el desarrollo de un proyecto de
gran magnitud.
3.3.4.3 Anlisis de resultados obtenidos
Con las consideraciones anteriores se procedi a realizar la encuesta en

entidades ya mencionadas;
CUADRO No 9
ANLISIS DE RESULTADOS
NMERO DE
CATEGORA PORCENTAJE
EMPRESA
Empresas de Produccin manufactureras 13 10%
Empresas de Servicios 64 50%
Empresas de comercializacin de productos 33 26%
Entidades Pblicas 17 13%
TOTAL 127 100%

68
GRFICO No 2
PARTICIPACIN DEL MERCADO

CUADRO No 10
ZONA Y UBICACIN
CATEGORA PARTICIPACIN UBICACIN

Empresas de Produccin o manufactureras 10% Zona rural
Empresas de Servicios 51% Zona Urbano
Empresas de comercializacin de productos 26% Zona Urbano
Entidades Pblicas 13% Zona Urbano
TOTAL 100%
De las 127 encuestas realizadas a las empresas de la ciudad de Santo Domingo,

51% son empresas de servicios el 26% son empresas de comercializacion de
productos, el 13 % de las entidades publicas y por ltimo el 10 % son empresas de
69
produccion o manufactureras, estos resultados nos permit analizar cuales son las
entidades de la muestra, en relacion a sus actividades economicas.
La participacion de mercado de cada actividad economica nos permiti determinar

de que esta compuesto el mercado, cual de estas entidades son las que demanda
ms papel de oficina y sta a su vez cual son las potenciales actividades que nos
pueden brindar la materia prima principal para elaborar nuestro producto, tambin
nos brind la informacin correspondiente a la distribucin de papel y cual es la
importancia dentro del mercado local.
De acuerdo a este estudio,se determin la importancia del uso de papel para

oficinas,la tendencia de la demanda, la cantidad demanda de acuerdo a un
promedio y la cantidad de entidades que reciclan papel.
Este estudio defini las pautas de trabajo con relacin a los distintos canales y el
volumen que producen de acuerdo a la actividad econmica de cada entidad, lo
que permiti identificar cual de estas actividades son las que ms participacin
porcentual tiene y cual son los posibles escenarios con relacin a la demanda de
papel a corto y mediano plazo.
Las entidades de servicio con una participacin en el estudio del 51% son las que
mayor participacin tienen lo que nos ayud a definir la estrategias comerciales
para orientanos a este sector como principal eje del proyecto.
detraz de las entidades de servicio,se encuentran las entidades de

comercializacin de productos con una participacin del 26% del total del mercado
y que requieren papel para el desarrollo de sus actividades econmicas.
Las entidades pblicas representan el 13% de la participacin del estudio,

entidades estatales, locales y organismos de control son consideradas dentro de
esta categoria y que por el volumen de documentacin nos represent una
oportunidad clara para definir estrategias comerciales con relacin al precio y
producin.
Por ltimo las entidades de manufactura o produccin que por el volumen de

participacin mercado nos represent un atractivo mercado para el desarrollo del
proyecto en la ciudad.
En total se categorizaron de acuerdo a la zona urbana y permimetro rural con el

objetivo de determinar la participacin geografica por medio de zonas, lo cual da
como resultado que el 90% esta ubicado en zona urbana y 10% en zona rural.
70
3.3.5 Resultados de la Investigacin de Mercado
1 Su empresa adquiere papel a ms de un solo proveedor ?
CUADRO No 11
DATOS PREGUNTA1
Pregunta 1 Resultados Porcentaje

Si 74 58.27%
No 53 41.73%
Total 127 100.00%
GRFICO No 3
RESULTADOS PREGUNTA 1
Resultados, No,
42%
Si
Resultados, Si, 58% No

Interpretacin y anlisis
La tabulacin de la pregunta nos da como resultado que el 58,27% de las

empresas encuestas adquieren papel de oficina a ms de un proveedor durante
un periodo determinado lo que nos demuestra que la distribucin de papel es
irregular con relacion al proveedor, el 41,73 % adquieren papel de oficina a un
solo proveedor fijo quien proporciona de papel de una manera regular .
La mayoria de Instituciones y entidades en la ciudad, adquieren papel de oficina

a varios proveedores locales, dentro de la encuesta se quiere valorar la fidelidad
del proveedor o proveedores a nivel local, la cual puede ser evaluada por la
calidad del producto, precio y servicio de entrega.
71
2. Su proveedor de papel esta domiciliado en la ciudad?
CUADRO No 12
DATOS PREGUNTA 2

Si 78 61.42%
No 49 38.58%
Total 127 100%
GRFICO No 4
Resultados, No,
39%
Si
Resultados, Si, No
61%

El 61% de los encuestados afirmaron que su proveedor de papel se encuentra

domiciliado en la ciudad y el 39% fuera de ella, lo que nos da como resultado
que la mayora de estas empresas buscan proveedores locales .
La encuesta busca determinar si la distribucin y comercializacin de papel de

oficina para las distintas insticiones y entidades que realizan sus actividades
econmicas en la ciudad, es a nivel local o buscan proveedores de otras
ciudades, a pesar de esto la mayoria adquire papel de oficina a proveedores o
distribuidores de papel que esten domiciliados en la ciudad.
El avastecimiento por lo tanto debe ser por medio de un proveedor local.

72
3. Qu cantidad de resmas de papel adquiere mensualmente?
CUADRO No 13
DATOS PREGUNTA 3

1 -5 19 14.96%
6 -10 17 13.39%
11 -15 5 3.94%
16 -20 17 13.39%
21 -25 3 2.36%
26 -30 15 11.81%
31 en adelante 51 40.16%
Total 127 100%
GRFICO No 5
PREGUNTA 3
15% 1 -5
6 -10
11 -15
40% 16 -20
14%
21 -25
26 -30
4% 31 en adelante
13%
12% 2%

El resultado nos permite determinar que existe un gran mercado que demanda
de este suministro en grandes cantidades en un periodo de 30 das.
El 40% de las empresas encuestadas adquieren una cantidad mayor a 31

resmas de papel de acuerdo al estudio realizado, el punto mnimo considerado
es de 31 resmas, la cantidad en kilos demandada en promedio es de 77,5 kilos
por mes, considerando que cada resma tiene un peso aproximado de 2,45 kilos.
Informacin relevante para establecer el consumo de papel de oficina en la

ciudad.
73
4. Conoce su empresa sobre los procesos que utiliza su proveedor para

obtener el papel?
CUADRO No 14
DATOS PREGUNTA 4

Si 5 3.94%
No 122 96.06%
Total 127 100.00%
GRFICO No 6
Re sultados, Si,
4%
Si
No
Res ultados, No,

96%

El 96,06% de las empresas encuestas admiten que no conocen los proceso

que utilizan sus proveedores para producir papel versus el 3.94% de las
empresas encuestadas que reconocen los procesos que utiliza su proveedor
para producir papel, lo que demuestra que las empresas no estn al tanto
cuales son los procesos ms ptimos para obtener papel.
Lo que demuestra que las organizaciones no estn informadas sobre los

procesos alternativos que promulgan el reciclaje y ubicacin y reutilizacin de
desechos.
74
5. Utiliza su proveedor el reciclaje como principal herramienta para producir

papel?
CUADRO No 15
DATOS PREGUNTA 5

Si 5 3.94%
No 122 96.06%
Total 127 100.00%
GRFICO No 7
Resultados, Si,
4%
Si
No
Resultados, No,
96%

El 96,06% de las empresas encuestas demuestran que su proveedor de papel

no emplea el proceso de reciclaje versus el 3.94% de las empresas que
reconocen que su proveedor de papel si utiliza el reciclaje como herramienta, lo
que nos da como resultado nuestro servicio y producto es nico ya que se
emplea un proceso de produccin novedoso en la ciudad que utiliza como
materia prima el papel reciclado.
75
6. Su empresa emplea alguna poltica o procedimientos de reciclaje

de papel?
CUADRO No 16
DATOS PREGUNTA 6

Si 50 39.37%
No 77 60.63%
Total 127 100.00%
GRFICO No 8
Resultados,
No, 39%
Si
No
Resultados,
Si, 61%

El 60.63% de las entidades encuestadas admiten no mantener un

procedimiento o polticas que fomenten el reciclaje de papel versus 39.37%
que si utilizan polticas de reciclaje en sus establecimientos lo que nos da como
conclusin que el reciclaje es un procedimiento ajeno dentro de la mayora de
entidades que funcionan en la ciudad.
Dentro de las actividades a controlar dentro del un posible marco jurdico

exigido por las autoridades de control, en especial las que estn dirigidas a
preservar el medio ambiente, es la ubicacin de desechos que no son
biodegradables, el reciclaje es el camino para orientar de una forma adecuada
esta problemtica.
76
7 Cual es la cantidad de kilos de papel reciclado que produce su empresa

mensualmente?
CUADRO No 17
DATOS PREGUNTA 7

1 -2 17 13.39%
2 -3 15 11.81%
4 -5 6 4.72%
6 -8 5 3.94%
8 -9 1 0.79%
10 en adelante 6 4.72%
No recicla papel 77 60.63%
Total 127 100.00%
GRFICO 9
13%
1 -2
12% 2 -3
4 -5
6 -8
8 -9
5%
60%
4%
1%
5%

El 60,63% de las entidades encuestadas no reciclan papel dentro de sus

establecimientos lo que demuestra que la mayora de papel se desecha con la
basura comn que produce y que no se emplea el reciclaje como un medio para
ubicar estos desechos, el 13,39% de las entidades a sus vez reciclan entre uno
y dos kilos de papel al mes lo que nos deja un oferta mnima de papel reciclado
como materia prima.
77
8. Tiene algn medio su empresa para ubicar o deshacerse del papel

reciclado?
CUADRO No 18
DATOS PREGUNTA 8

Si 45 35.43%
No 82 64.57%
Total 127 100.00%
GRFICO 10
Resultados, Si,
35%
Si
No
Resultados, No,
65%

El 64,57% de las entidades encuestadas no encuentran un medio adecuado

para ubicar el papel reciclado producido dentro de un periodo establecido versus
el 35,43 % de las entidades que si cuentan como un medio eficaz para ubicar el
papel reciclado, lo que nos demuestra que el servicio de compra de papel
reciclado nos permitir obtener sin ningn inconveniente la materia prima para
producir papel.
En la actualidad no existen un canal de ubicacin de papel reciclado en la

ciudad.
78
9 Estara de acuerdo que una empresa se encargue de comprar su papel

reciclado?
CUADRO No 19
DATOS PREGUNTA 9

Si 126 99.21%
No 1 0.79%
Total 127 100.00%
GRFICO No 11
Resultados,
No, 1%
Si
No
Resultados,
Si, 99%

El 99,11% de las entidades encuestadas estaran de acuerdo en

proporcionarnos el papel reciclado que produzcan lo que nos da como resultado
que la oferta de papel reciclado seria prcticamente disponible para emplearlo
en el proyecto lo que nos asegura una compra efectiva de papel reciclado como
materia prima para producir el mismo.
La informacin recavada tambin nos permite concluir que no existe un fidelidad

a un solo cliente con respecto a la venta del papel reciclado, eliminando posibles
barreras de entrada en el mercado del papel reciclado.
79
10 Estara de acuerdo en comprar papel a una empresa que utilice el reciclaje

como principal herramienta?
CUADRO No 20
DATOS PREGUNTA 10

Si 126 99,11%
No 1 0,89%
Total 127 100,00%
GRFICO No 12
Resultados,
No, 1%
Si
No
Resultados,
Si, 99%

El 99,11% de la entidades encuestadas demuestran su deseo de comprar papel

a una entidad que utilice el reciclaje como una alternativa para producir papel
versus el 0,89% que no estaran de acuerdo, esto se convierte en una ventaja
competitiva importante ya que la empresa ser la nica que produzca papel a
base de papel de desecho, lo que nos ubica como pioneros en el mercado en
realizar esta actividad.
La informacin obtenida nos permite tambin determinar que existe una gran
acogida por la iniciativa de apoyar a los procedimientos de reciclaje y que van
en lnea con la filosofa del cuidado al medio ambiente.
80
11 Estara dispuesto a mantener un convenio con una empresa que se

encargue de recolectar el papel reciclado y esta a su vez sea la encargada
de proveerle del mismo?
CUADRO No 21
DATOS PREGUNTA 11

Si 126 99,11%
No 1 0,89%
Total 127 100,00%
GRFICO No 13
Resultados,
No, 1%
Si
No
Resultados,
Si, 99%

El 99,11% de las entidades encuestadas estaran dispuestas a establecer un

convenio de proveedor cliente versus el 0.89 % que no estara dispuesto a
establecer este convenio, lo que nos asegura que el proyecto tendr xito ya
que el mercado completo estara dispuesto a adquirir nuestro producto
reconociendo el proceso que implica para producirlo lo que nos brindara la
certeza de una demanda de papel a grandes niveles.
81
3.3.5.1 Anlisis de la investigacin de campo
Para la investigacin de campo se realizaron encuestas a las empresas de

Santo Domingo de donde se obtuvieron los siguientes hallazgos:
La participacin de mercado de acuerdo a las actividades econmicas que se

desarrollan en la ciudad arroja como resultado que la mayor representacin
porcentual son las entidades que ofrecen servicios con un 51% seguido de las
actividades de comercializacin de productos con el 26%, entidades pblicas
con el 13 % y las de produccin o manufactureras el 10%.
La mayora de entidades adquieren papel como suministro de oficina a ms

de un solo proveedor y la mayora estn domiciliados a las afueras de la
ciudad lo que determina un problema de abastecimiento.
El 40% de las entidades a nivel local consumen en promedio de 31 resmas de

papel mensualmente lo que equivale a 77,5 kilos de papel por mes.
Ms del 90 % desconoce o asume que las empresas proveedoras de papel no

emplean un proceso de reciclaje para la elaboracin del producto.
El 60% de las entidades a nivel local no aplican un mtodo o polticas de

reciclaje dentro de sus organizaciones, mientras que el 4% de las entidades
reciclan mensualmente entre 10 kilos promedio.
Mas del 99% de las entidades encuestas a nivel local estaran conformes con
una entidad que se encargue de recolectar el papel reciclado, ms del 99% de
estas entidades en mencin estn de acuerdo en comprar papel reciclado a
una entidad que por medio de reciclaje elabore el producto, lo que demuestra
que no son ajenos al mismo.
Mas del 64% de la entidades encuestas no tienen un medio de ubicacin o un

canal para la eliminacin del papel reciclado,
El 99% de las entidades encuestadas estaran de acuerdo en realizar un

convenio donde se establezcan los trminos de compra y venta de papel de
oficina y papel reciclado, con el fin de minimizar riesgos legales.
82
3.3.6 Demanda Potencial
3.3.6.1 Caracterizacin de la Demanda
El estudio de mercado para la cuantificacin de la demanda ayud a establecer

la cantidad del papel que se consume al ao. Para la toma de informacin
utilizamos datos de la pgina del INEC (Instituto de Estadsticas y Censos) del
ltimo censo realizado en el 2010, y nos permiti determinar la demanda de
papel de acuerdo al mercado objetivo.
Para establecer el estudio nos basamos en las actividades econmicas

desarrolladas en la ciudad de Santo Domingo, la cantidad de las mismas nos
permiti determinar la demanda y el mercado al cual va dirigido.
Esta informacin nos permite detallar las actividades econmicas

representativas en la regin y lo representativas que son para la implementacin
del estudio
CUADRO No 22
ACTIVIDADES ECONMICAS EN LA CIUDAD DE SANTO DOMINGO
NMERODE
ACTIVIDADES ESTABLECIMIENT %
OS
Actividades de atencin humana y asistencia social 370 13.2%
Actividades agrcolas, ganaderas 32 1.1%
Actividades de servicio administrativo y de apoyo 111 3.9%
Actividades financieras y de seguros 81 2.9%
Administracin pblica 87 3.1%
Actos de entretenimiento y recreacin 138 4.9%
Industrias de mano factura 1388 49.3%
Actividades de Informacin y Comunicacin 606 21.5%
TOTAL 2813 100%

Informacin tomada del cuadro # 4
El mercado objetivo estuvo basado en actividades que fomenten la demanda de

papel de oficina como un indispensable suministro, por lo tanto el estudio se
establece de acuerdo este parmetro, el mercado de inters para el proyecto.
83
CUADRO No 23
PARTICIPACIN DEL MERCADO
NMERO DE
ACTIVIDADES ESTABLECIMIENT
OS
Actividades que no constan dentro de mercado objetivo 14.29%
Actividades que constan dentro de mercado objetivo 85.71%
TOTAL 100.00%
GRFICO No 14
DEMANDA

3.3.6.2 Anlisis de la Demanda
3.3.6.2.1 Comportamiento histrico de la demanda
Para determinar el comportamiento histrico de la demanda se estableci por

medio del indicador de crecimiento histrico de las actividades econmicas
en la regin de Santo Domingo de los Tsachilas, este Indicador denominado
ndice de crecimiento nos permiti establecer la demanda histrica.
84
CUADRO No 24
COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA

3.3.6.2.2 Demanda Proyectada
Se proyectar la demanda en base a los expresados en el comportamiento

histrico de la demanda, utilizando para ello el mtodo de regresin lineal.
La siguiente frmula ser aplicada:
Y = A + BX
De donde:
Y = Valor estimado de la variable dependiente
A = Punto de interseccin de la lnea de regresin con el eje y
B = Pendiente de la lnea de regresin
X = Valor especifico de la variable independiente

85
CUADRO No 25
DETALLE DEL COMPORTAMIENTO HISTRICO DE LA DEMANDA
AOS X Y XY X2 Y2
2003 -4 1 9 1 4 ,2 6 -7 6 5 7 ,0 2 16 5 8 6 3 0 0 0 6 ,0 0
2004 -3 1 9 5 4 ,2 5 -5 8 6 2 ,7 4 9 3 4 3 7 1 7 6 2 ,5 4
2005 -2 1 9 9 4 ,2 4 -3 9 8 8 ,4 8 4 1 5 9 0 7 9 7 1 ,2 2
2006 -1 2 0 3 4 ,2 3 -2 0 3 4 ,2 3 1 4 1 3 8 0 9 9 ,6 1
2007 0 2 0 7 4 ,2 2 0 ,0 0 0 0 ,0 0
2008 1 2 1 1 4 ,2 2 2 1 1 4 ,2 2 1 4 4 6 9 9 0 9 ,4 0
2009 2 2 1 5 4 ,2 1 4 3 0 8 ,4 2 4 1 8 5 6 2 4 4 9 ,5 3
2010 3 2 1 9 4 ,2 0 6 5 8 2 ,6 0 9 4 3 3 3 0 6 2 6 ,8 5
2011 4 2 2 3 4 ,1 9 8 9 3 6 ,7 7 16 7 9 8 6 5 8 3 2 ,5 0
TOTAL 0 1 8 6 6 8 ,0 2 2 3 9 9 ,5 2 6 0 ,0 0 2 5 9 2 7 6 6 5 7 ,6 6

CUADRO No 26
FRMULA DE LA PROYECCIN DE LA DEMANDA
a= Y b= XY
N X2
a= 18668,02 b= 2399,52
9 60
a= 2074,22 b= 39,99
Y(2012)= a(2074,22)+b(39,99)*x(5)
Y(2012)= 2274,18
Y(2013)= a(2074,22)+b(39,99)*x(6)
Y(2013)= 2314,18
Y(2014)= a(2074,22)+b(39,99)*x(7)
Y(2014)= 2354,17
Y(2015)= a(2074,22)+b(39,99)*x(8)
Y(2015)= 2394,16
Y(2016)= a(2074,22)+b(39,99)*x(9)
Y(2016)= 2434,15

86
CUADRO No 27
DEMANDA PROYECTADA
TONELADAS KILOS RESMAS

AO
ANUALES ANUALES ANUALES
2012 5 2274,18 2274180 928236,73
2013 6 2314,18 2314180 944563,27
2014 7 2354,17 2354170 960885,71
2015 8 2394,16 2394160 977208,16
2016 9 2434,15 2434150 993530,61

Por cada resma de papel se emplea 2.45 kilos de papel
3.3.6.2.3 Anlisis de la competencia
El anlisis de la competencia est determinado por el nmero de

establecimientos que distribuyen papel para copiadoras, para empresas y
para papeleras.
Estos establecimientos no proporcionan informacin sobre cmo se produce

el papel que adquieren, ni tampoco un medio para ubicar el papel que se est
desechando, las entidades en un futuro debern manejar polticas que
permitan ubicar en su mayora los desechos que producen por sus actividades
econmicas, de las cuales el papel es uno de los mayores problemas, porque
a pesar de que se manejan polticas para la reubicacin de estos desechos, el
proceso de reciclaje no est garantizado ya que las pocas empresas que
promueven esta iniciativa, no tienen un canal para poder concluir con el
proceso que determina el reciclaje.
El proyecto va enfocado a proporcionar ms que un producto tambin incluye

un servicio que es poder establecer un canal confiable para la ubicacin de
estos desechos y el cual garantice que se cumpla con el procesos de
reciclaje, en la ciudad como tal no existe una entidad que se encargue de
recolectar papel como principal insumo para producir el mismo, la
competencia de esta ciudad solo est determinada por los servicios
comerciales que ofrecen pocas entidades algunas domiciliadas fuera de esta,
por lo tanto los rivales como tales no cuentan con fortalezas estratgicas que
les permitan continuar en un largo plazo en el mercado de la comercializacin
87
de papel ya que el proyecto que se va a desarrollar, proporciona una

alternativa viable a problemas ms de fondo, que las empresas que consumen
este suministro esencial de oficina, estn obligadas a enfrentar, aportando una
solucin a problema de cuidad y preservacin del medio ambiente.
3.3.6.2.4 Mercado de Proveedores
Para producir papel reciclado se requiere de los siguientes elementos de

acuerdo a los tipos de proveedores:
CUADRO No 28
DISTRIBUCIN DE PROVEEDORES
LISTA DE INSUMOS CALIDAD PROVEEDORES

PULPA VIRGEN PROVEEDORES DE PULPA DE
(QUMICA) MP MADERA
EMPRESAS RECICLADORAS DE
PAPEL RECICLADO MP PAPEL
QUMICOS ESTABLECIMIENTOS DE
ADHERENTES MP DISTRIBUCIN
3.3.6.2.4.1 Proveedores de pulpa de madera y adherentes qumicos
Para determinar uno o varios proveedores de pulpa de madera y adherentes

qumicos, se realiz un anlisis cualitativo que permiti determinar por
medio de una calificacin las caractersticas ms adecuadas y por medio de
esta informacin establecer el proveedor de este importante insumo.
CUADRO No 29
CALIFICACIN DEL PROVEEDORES
TIPO CALIFICACIN
1 Bajo
2 Regular
3 Bueno
4 Muy Bueno
5 Excelente
88
CUADRO No 30
ANLISIS DE PROVEEDOR
PROVEEDORES
CARACTERISTICAS ADNORES CELESA PAPRINSA CEASA
ABASTECIMIENTO 5,00 5,00 5,00 3,00
PRECIO 3,00 4,00 5,00 5,00
POLTICAS DE CRDITOS 5,00 5,00 4,00 5,00
UBICACIN 3,00 2,00 5,00 4,00
TRANSPORTE 5,00 4,00 3,00 4,00
ESTATUS LEGAS 4,00 3,00 4,00 5,00
TOTAL 25,00 23,00 26,00 26,00
PROMEDIO 4,17 3,83 4,33 4,33
Los proveedores con mayor calificacin de acuerdo al estudio son PAPRINSA

con una calificacin de 26 sobre 30 y un promedio de 4,33 y de igual puntaje
esta CEASA, las dos representan una oportunidad, aun ms viable para
establecer una estrategia de negociacin, ya que contamos con dos opciones
claramente llamativas, creando una posible competencia entre proveedores
para ofrecernos el mejor servicio.
3.3.6.2.4.2 Empresas recicladoras de papel
Las empresas o entidades que dentro de su actividades tambin realizan

procesos de reciclaje como poltica altruistas son nuestras principales
proveedores de materia prima para la elaboracin de nuestro producto, la
relacin que existe de acuerdo al convenio, nos permite determinar que las
entidades a las cuales proporcionamos papel, tambin son las encargadas
de proveernos de papel reciclado, el cual utilizamos como principal recurso
en nuestro proceso de produccin.
En la ciudad de Santo Domingo existen pocas empresas que manejan

polticas de reciclaje y que realizan esta actividad ya que es ajena a las
actividades econmicas que realizan, existen pocas personas que se dedican
al reciclaje de Papel y Cartn en la ciudad como actividad econmica.
89
De las personas que reciclan en la ciudad son las siguientes:
CUADRO No 31
PERSONAS RECICLADORAS DE PAPEL
KILOS RECICLADOS
NOMBRE DIRECCIN
MENSUALMENTE
OLIVIAZAMBRANO VaQuevedoKm31/2 2624
EDSONZAMBRANO VaQuevedoKm7 3045
DARIOSOLISQUEZADA VaChoneKm41/2 678
MAURICIOARAUJOMENDIETA Unificados casaN64 345
DANIEL ALEJANDROVERDESOTO CooperativaLiberacinpopular 1245
Total Kilos 7937
Fuente de Informacin: Gestin Ambiental /Martnez Paulina /Pag.15
Existen pocos recicladores de papel en la ciudad de Santo Domingo la

mayora son informales lo que representa un riesgo a nivel tributario para la
compaa, la lista solo incluye proveedores que tienen RUC y que manejan al
reciclaje como su actividad econmica, a pesar de que en esta lista los
proveedores ya mencionados su actividad primordial es el reciclaje de cartn.
3.3.7 Oferta
3.3.7.1 Anlisis de la oferta
3.3.7.1.1 Oferta de Papel reciclado
No existe una planta procesadora de papel asentada en la ciudad, el proyecto

ofrece un servicio de procesamiento de papel, un producto innovador que
busc establecer nuevos precedentes en la fabricacin de papel y el manejo
del mismo.
Este bien producido a travs de una cadena de procesos permite ofrecer al

mercado de papel un producto reciclado. Un producto nuevo para un mercado
que requiere implementar una filosofa del cuidado al medio ambiente.
Existen pocas empresas que reciclan papel dentro de sus actividades, estas
entidades vende el papel o cartn a personas informales que se dedican a
vender a su vez a la empresas procesadoras de papel ubicadas en la ciudad
de Quito o en la ciudad de Guayaquil.
90
CUADRO No 32
EMPRESAS QUE RECICLAN PAPEL
NOMBRE DIRECCION
COMIEXPRESS AV. GUAYAQUIL
VACASTI VIA SAN JACINTO DEL BUA
Print Arts COOP.CADMO ZAMBRAMO
Higgeco VIA QUEVEDO KM 6,5
Semar COOP.CAMINOS VECINALES
DISBERVI URB. EL MAGISTERIO
LET'SGO S. A. VIA QUEVEDO KM #3
CSED S.A. VIA QUEVEDO KM 16
TECNYCOMP S.A. AV. GUAYAQUIL
RITER S.A. VIA QUININDE
PROINT GQUIL Y CARIHUAIRAZO ESQ.
PRONACA AV.TSACHILA Y RIO BABA
El detalle del mercado de produccin de papel de oficina utilizando el papel

reciclado como materia prima indispensable y el sustituto de papel reciclado
que es elaborado con 100% de pulpa de papel virgen, los dos productos
componen el mercado del consumo de papel para oficina, en la ciudad y que
determina en nivel de consumo
CUADRO No 33
MERCADO DE PAPEL RECICLADO
NMERO DE
ACTIVIDAD ECONMICA ESTABLECIMIENTOS
Papel reciclado 0.01%
Sustituto Papel reciclado (Papel Blanco) 99.99%
TOTAL 100.00%
91
3.3.7.1.2 Substitutos de papel reciclado
El principal sustituto del papel reciclado, es el papel blanco de oficina. Este

papel blanco producido en su 100% de pulpa virgen de rboles y que esta es
transformada a una materia qumica a travs de proceso desgastantes y
costos, es el principal sustituto del papel reciclado.
El papel reciclado no es un producto similar al papel blanco ya que el mismo

esta compuesto de fibras de papel de residuo que mediante un proceso de
tamizado y de fibrilacin se convierte nuevamente en papel de oficina.
3.3.7.1.3 Oferta Histrica de papel reciclado
De acuerdo a la investigacin de mercado solo existe a nivel local un grupo de

formal de personas que se dedican a la recoleccin de papel y cartn en la
ciudad de Santo Domingo, a nivel nacional existe un grupo empresarial que se
dedica a producir papel, utilizando como materia prima el papel reciclado,
tambin dentro incluye el reciclaje de cartn.
Estos dos grupos de inters son los que forman en su totalidad el consumo
local de papel reciclado, de acuerdo al estudio realizado por Gestin Ambiental
un grupo de inters social a nivel local.
El detalle ofrece la participacin del mercado de acuerdo al nivel de consumo y

produccin.
CUADRO No 34
CONTEXTO NACIONAL
KILOS RECOLECTADOS
EMPRESAS NACIONALES PORCENTAJE
MENSUALMENTE
Grficos Nacionales Granasa 18741.66 24%
Papelesa 7133.46 9%
Grupo el Comercio c.a. 19942.23 26%
Grupasa Grupo Papelero s.a. 16638.48 21%
Kimberly Clark 15345.24 20%
TOTAL 77801.07 100%
92
CUADRO No 35
CONTEXTO LOCAL
KILOS RECICLADOS
NOMBRE PORCENTAJE
MENSUALMENTE
OLIVIA ZAMBRANO 2624 33%
EDSON ZAMBRANO 3045 38%
DARIO SOLIS QUEZADA 678 9%
MAURICIO ARAUJO MENDIETA 345 4%
DANIEL ALEJANDRO VERDESOTO 1245 16%
7937 100%

3.3.7.1.4 Proyeccin de la oferta
CUADRO No 36
OFERTA DE PAPEL
OFERTA PAPEL NORMAL OFERTA PAPEL (PRODUCIDO A BASE

Aos DEL PAPEL RECICLADO)
TONELADAS RESMAS TONELADAS RESMAS
2011 2234 91191 N/A N/A
2012 2274 92824 N/A N/A
2013 2314 94456 N/A N/A
2014 2354 96089 N/A N/A
2015 2394 97721 N/A N/A
2016 2434 99353 N/A N/A
2017 2474 100986 N/A N/A
TOTAL 14005 571634 N/A N/A

El ndice de crecimiento econmico es del 1.79 %, el cual nos permite

proyectar el aumento de la oferta en 40 toneladas anuales de papel reciclado
y 1633 remas respectivamente
El proyecto como tal es indito por lo tanto la oferta de papel reciclado es nica
as como el mismo hecho de producirla la nica amenaza es la posible entrada
de nuevos oferentes de papel reciclado.
3.3.8 Estimacin de la demanda insatisfecha
Una vez obtenida la demanda y la oferta del servicio con las respectivas
proyecciones, se realiza el clculo de la demanda insatisfecha para cada ao
93
planteado de acuerdo a los aos que se estableci el proyecto lo que nos permiti
determinar la capacidad instalada de la produccin de papel.
Hay que recordar que en el estudio de mercado se pudo determinar que la

mayora de entidades que reciclan papel vende sin conocer que su proveedor de
papel no emplea un proceso de produccin a bases del papel desechado lo que
nos permite concluir de que no existe una oferta definida de papel reciclado en la
ciudad para utilizarlo como suministro de oficina.
Por lo tanto la oferta de papel de oficina producido con papel reciclado es cero.
CUADRO No 37
DEMANDA DE PAPEL
DEMANDA DE PAPEL RECICLADO

PROMEDIO DE PROMEDIO
DEMANDA
AO TONELADAS DE RESMAS
INSATISFECHA
CONSUMIDOS TONELADAS
0.93 0.93 0.93 2,45 Kilos
2006 2034 0 2034 83030
2007 2074 0 2074 84662
2008 2114 0 2114 86294
2009 2154 0 2154 87927
2010 2194 0 2194 89559
2011 2234 0 2234 91191
2012 2274 0 2274 92823
2013 2314 0 2314 94456
2014 2354 0 2354 96088
2015 2394 0 2394 97720
2016 2434 0 2434 99352
2017 2474 0 2474 100984
La informacin del consumo anual de toneladas de papel se lo tom del cuadro #

34 demanda proyectada, asumiendo que no existe produccin de papel a base de
papel reciclado a nivel local la oferta anual es cero ya que el consumo de papel de
oficina es de celulosa virgen.
El ndice de crecimiento es de 1,79% anual que equivalen a 39.99 toneladas

anuales que se incrementan y que representan 1632 resmas de papel.
3.3.9 Oferta del Proyecto
Una vez determinado la demanda insatisfecha de papel reciclado que es de 2314

toneladas anuales en el 2013, el proyecto establecer una capacidad instalada de
produccin de 6 toneladas diarias con una produccin de 2160 toneladas anuales
94
que cuantifican 881.633 resmas de papel anual y 73469 remas mensuales a la

mxima capacidad que desarrolle la planta lo que representa el 96,67% de la
demanda insatisfecha, tomando en cuenta que el peso de cada resma de papel es
de 2,45 kilos. Tambin se deduce que existe un crecimiento sostenido de 40
actividades econmicas que demandarn papel lo que nos representar en el futuro
un desafo de capacidad, considerando que la capacidad que se emple para el
estudio es la mnima establecida tcnicamente, por los proveedores de equipo y
maquinaria ya que la capacidad mxima establecida por los equipos es de 200
toneladas diarias.
CUADRO No 38
ACTIVIDADES ECONMICAS EN LA CIUDAD
Actividades
Aos
econmicas
2010 2813
2011 2853
2012 2893
2013 2933
2014 2973
2015 3013
2016 3053
2017 3093
Fuente de Informacin: Banco Central del

Ecuador/www.bce.fin.ec/15/11/2011
El porcentaje de crecimiento de 1.36% anual de actividades econmicas en la

ciudad.
3.3.10 Conclusiones del estudio de mercado
El estudio de mercado desarrollado nos permiti cuantificar la cantidad de

papel demandado por las diferentes entidades econmicas y sociales de
acuerdo a sus actividades, tambin podemos establecer que existe una
gran cantidad de empresas que desconocen los proceso que tienen sus
proveedores de papel o si estos contribuyen con el reciclaje de papel,
pero a su vez el 99,11% del mercado est de acuerdo a establecer un
convenio que fomente el reciclaje y que promueva el desarrollo correcto
del proyecto.
95
Existe ms de 2813 actividades econmicas de las cuales 2402 son un

mercado objetivo que consume cantidades razonables de papel un
porcentaje elevado de demanda considerando que la cantidad demanda
2274,18 toneladas anuales lo que nos da 928.236,72 resmas anuales
informacin tomada del cuadro # 36.
Tambin existen la misma cantidad de papel sustituto ofertado de acuerdo

a la demanda pero no existe una empresas que suministre papel reciclado
en la ciudad lo que permitir establecer una ventaja competitiva ya que de
acuerdo al estudio la empresas buscan un proveedor de papel que
promueva o ayude al medio ambiente.
Informacin del los cuadros detalla el anlisis de cada pregunta en funcin

de los datos obtenidos
3.3.11 PLAN DE MARKETING
3.3.11.1 Anlisis de la situacin
Ventas
De acuerdo al estudio establecido los medios de ventas de papel para

entidades se lo realiza con distribuidores de papel,el 65,18% est domiciliado
en la ciudad y el 34,82% fuera de la misma, el producto como tal es
entregado en resmas de 200 a 500 hojas con un peso promedio de 2,45 kilos
por cada una, el proceso de ventas es delineado por la necesidad de papel
sin considerar variables como precios, producto y distribucin, la calidad del
producto es factor importante para determinar su compra.
Entorno General del Mercado
Los mercados de distribucin de papel reciclaje no estn establecidos

localmente ya que el papel que se distribuye con proveedores locales no son
de papel reciclado, las empresas recicladoras de papel para la produccin del
mismo estn ubicadas fuera la ciudad, existen, solo existen empresas o
negocios encargados de la distribucin de papel.
Entorno Especfico del Mercado
Los mercados establecidos son de papel reciclado distribuido por empresas

fuera de la ciudad los costos de movilizacin y de distribucin asumiendo que
existen intermediarios para la comercializacin de papel son muy elevados
hablamos de un 15% a 35% de incremento de precio real, la empresas que se
96
encargan con la distribucin local tambin asumen los mismos costo de

distribucin ya que en la ciudad no existe una planta de produccin de papel.
Distribucin de Papel
En la ciudad de Santo Domingo existen distintos canales de distribuidores de

papel ubicados dentro y fuera de la ciudad, la comercializacin de acuerdo a
las necesidades de las empresas que demanda de papel son las que
establecen las condiciones de comercializacin y por ende la distribucin de
papel ya que la mayora de empresa buscan proveedores locales, existen un
sin nmero de empresas o entidades que se encargan de la comercializacin
de papel en la ciudad y as satisfacen la demanda de la mayora de
entidades que desarrollan sus actividades econmicas dentro de la ciudad.
CUADRO No 39
DISTRIBUCIN LOCAL DE PAPEL
D IS T R IB U ID O R E S L O C A L E S P A R T IC IP A C I N
PACO 4 .4 5 %
K IM B E R L Y C L A R K 1 3 .0 0 %
XERO X 2 1 .5 7 %
E D IN U IM 3 .5 0 %
P A P E L E R IA D E G U A Y A Q U IL 2 .3 0 %
G R A P H IC 1 3 .4 0 %
D IG IT A L 1 1 .8 5 %
R EP R O P A L LA SER 1 3 .9 3 %
C O P Y LA SER 1 6 .0 0 %
TOTAL 1 0 0 .0 0 %

Fuente de Informacin: Pgina de la Superintendencia de
compaa/www.supercias.gob.ec/23 de enero 2012
Comunicacin.
Existe poca comunicacin sobre este producto ya que el inters sobre el

mismo solo lo determina la necesidad del mercado de obtener un producto de
calidad a un costo razonable, considerando que es un producto nuevo y
aporta a fin comn que es el cuidado y preservacin del medio ambiente ya
que el producto es elaborado a base depapel reciclado.
Consumidores
Los consumidores de papel en la ciudad de Santo Domingo son todas las

entidades pblicas o privadas que por sus actividades econmicas demandan
papel como un principal suministro de oficina, existen ms de 2813
actividades econmicas en la ciudad de las cuales 86,47 % son entidades
97
que de acuerdo sus actividades comerciales demandan en grandes

cantidades papel.
3.3.11.2 Objetivos del Plan de Marketing.
Planificar un programa que permita determinar los pasos adecuados a

seguir para lograr introducir con xito en el mercado un nuevo producto
que busca satisfacer la demanda y aportar con una solucin a un problema
que es la ubicacin de desechos en la ciudad.
Realizar un estudio de las variables, precio, producto y plaza que permita

determinar las principales estrategias para solidificar el producto en el
mercado
Establecer las estrategias direccionadas al precio, producto y plaza que

ayude a incrementar y mantener en un ritmo adecuado el nivel de ventas.
Desarrollar un plan de marketing que aporte a la difusin de nuestro

producto a las empresas, tambin los convenios, precios y beneficios que
ayuden al proyecto en si a los problemas de la ciudad.
Determinar una estrategia fijada en el precio que brinde una apertura a

nuevos clientes.
3.3.11.3 Estrategias
Para elaborar el plan estratgico se tom como base el Marketing mix del
estudio del proyecto donde se especifica los puntos ms importantes sobre:
producto, precio, plaza, publicidad y promocin.
En el mundo globalizado en el cual se desarrollan las industrias, se sabe que a

corto y a mediano plazo solo podrn sobrevivir aquellas empresas que utilicen
eficientemente sus recursos.
Tomando en cuenta estos parmetros la organizacin est orientada a ofrecer

un producto de calidad a un precio justo y reconociendo procesos que colaboren
con el medio ambiente, adaptndose a las nuevas exigencias del mercado con
respecto a polticas de control ambiental.
Estrategias enfocadas al Producto
El presente proyecto pretende colocar en el mercado un producto novedoso y

que busca implementar una planta de procesamiento de papel reciclado de
98
oficina para introducir en el mercado un producto que fortalece y contribuye

con las polticas de medio ambiente que muchas compaas.
Producto
Este es el caso de los bienes intermedios, estos son consumidos por

empresas que los transforman en productos finales antes de venderlos. La
caracterstica principal de este producto es que proviene del propio papel
como materia prima transformado qumicamente se obtiene una pasta
qumica, sumado a una pasta limpia obtenida de la pulpa virgen y atreves de
un proceso delineado se produce pliegos de papel que son cortados para
obtener papel blanco de 32 centmetros de alto por 22 centmetros de ancho,
en resmas de 500 hojas con un peso de 2,45 kilos con una produccin diaria
de 6 toneladas con un total de 2450 resmas de produccin diarias, con un
color blanco y con la calidad similar a los papeles de produccin normal.
GRFICO No 15
RESMA DE PAPEL

99
Logo
El logo tipo es la imagen principal de la empresa ya que por un periodo

determinado transmitir el mensaje de la organizacin y nos permitir
identificarnos ante las dems entidades, ser para esencial de nuestra imagen
corporativa y la identidad de la organizacin, parte de logo de Recipaper es el
smbolo de reciclar ya que uno de nuestros objetivos es fomentar en la
entidades este importante habito.
GRFICO No 16
LOGO

100
Estrategias enfocadas a la plaza
El lugar donde estar ubicado nuestro centro de funcionamiento es en la Va

Los Colonos y Abrahan Calazacnfrente a la urbanizacin los Rosales, Quinta
etapa, el sentido de su ubicacin es que el sitio presenta un bajo nivel de
humedad en la ciudad lo que nos permitir mantener en excelente estado
nuestra materia prima y tambin nuestro producto terminado que se almacene
en la bodega y depsitos.
Plaza
Para determinar los procesos de distribucin del producto segn el proyecto

debemos considerar que primero lo canales de captacin de materia prima
es la compra de pulpa virgen que se adquiere a proveedores ubicados fuera
de la ciudad con las especificaciones de evaluacin necesarias y segundo el
papel reciclado que es comprado por kilos a las empresas recicladoras
captado por medio de camiones tercializados que recolectan el papel
comprado, los mismos que son encargados de distribuir las resmas de papel
reciclado de acuerdo al reporte de despachos y entregas, en este reporte se
detalla las caractersticas del camin la capacidad, el valor a pagar y incluso
la ruta que esta designada para la captacin del papel reciclado y la
distribucin de las resmas de papel.
CUADRO No 40
REPORTE DE DESPACHOS Y ENTREGAS
CA M I N # M ARCA CH O FER CO N TRATISTA KM

001 H IN O SR. A RROBA SR. ARROBA 75
002 H IN O SR. G U A L N SR. GU ALAN 85
003 H IN O SR. A BAD SR. A BA D 86
004 H IN O SR. REIN O SO SR. REIN O SO 80
CA M I N # CA PA CID AD CO N D ICI N RU TA P ESO ( KG )
001 7000 Kilos REC OLECC I N A -001 698
002 7700 Kilos EN TREGA B-001 3060
003 7700 Kilos EN TREGA C -001 1500
004 7000 Kilos REC OLECC I N D-001 3000
CA M I N # O BSERV ACI N TIEM P O D E ESP ERA P ESO ( KG ) U SD
001 20 m inutos 1023 153.45
002 30 m inutos 3060 459
003 50 m inutos 1500 225
004 35 m inutos 3000 450
TO TAL 1287.45

101
CUADRO No 41
RUTA
HOJA DE RUTA
Fecha: 02/02/2012 Camion : 001
Chofer: SR. ARROBA Capacidad : 7000 Kilos
Hora de Salida: 06H00 Condicion Recoleccion
Ruta : A-001 Guia :
Kilos
# NOMBRE DEL CLIENTE DIRECCION # Resmas # Factura
Transportado
1 U. CATOLICA VIA CHONE KM3 200 0 N/A
2 E.M.I.C. VIA QUEVEDO KM.9 60 0 N/A
3 TECNIFILO AV. QUEVEDO Y PUERTO ILA 25 0 N/A
4 BANCO DEL PICHINCHA VIA QUEVEDO Y ANILLO VIAL 300 0 N/A
5 PINTUFER VIA QUEVEDO KM1 50 0 N/A
6 ELECTRO INDUSTRIAL VIA.QUEVEDO.248 30 0 N/A
7 RULICENTRO VIA QUEVEDO RED INDIO COLORADO 10 0 N/A
8 TECNIFERTPAC S A AV.QUEVEDO Y LUIS BORRERO 23 0 N/A
TOTAL 698 0
OBSERVACION
FIRMA BODEGUERO FIRMA CHOFER
La hoja de ruta nos permiti realizar de una forma correcta la distribucin de

actividades de los camiones con relacin a la entrega de resmas de papel y a
la captacin de papel reciclado. Tambin incluye informacin relevante con
relacin a la carga, destino y peso.
Estrategias enfocadas a la promocin y la publicidad
Para dar a conocer nuestro producto, es de vital importancia difundir

nuestro propsito social que es el cuidado del medio ambiente y lo
importante que es aportar para que se d a cabo en conjunto ese ya
mencionado propsito.
Por lo cual nuestra estrategia promocional debe estar orientada a

identificar e involucrar a muchas entidades a lograr este fin, esto nos
permitir posicionarnos en el mercado creando una estabilidad.
Los medios de Comunicacin de la ciudad sern el canal por el cual

buscaremos enfocar nuestra publicidad y promocin, pero no sern
estos los nicos medios directos ya que emplearemos tcticas de
localizacin de clientes para mejor publicidad y promocin, tambin
incluye brindar la atencin y capacitacin con respecto al reciclaje y de
102
cmo est elaborado el producto, depende de este tipo de atenciones

para logra un posicionamiento estable de nuestra marca.
Los medios de Comunicacin que nos permitir difundir nuestros

servicios son los siguientes:
a) Televisin
b) Prensa escrita
c) Radio
Televisin
La publicidad por televisin se realizar a travs de Zaracay TV el cual

trasmitir Spot publicitarios de acuerdo al convenio que se establecer en
conjunto con la Radio y Televisin Zaracay uno de los ms importantes
medio de comunicacin de la ciudad de Santo Domingo lo que nos ayudar
a cumplir unos de los objetivos importantes del Plan de Marketing que es el
posicionamiento del producto.
La proforma que nos fue enviada por Zaracay TV consta en el anexo 1 con
la cual se elabor el siguiente cuadro.
CUADRO No 42
PROPUESTA PUBLICITARIA
COSTO DE LA PUBLICIDAD
HORARIOS DE SINTONA DURACIN
Zaracay Noticias
Primera emisin 06H30 A 08H00
Hola Familia
1 Spot diario de
De 10H00 A 11H30
Lunes a Viernes de
Zaracay noticias
de 30 segundos,
Segunda emisin 12H30 a 13H00
en total son 110
Zaracay Noticias
Spot mensuales
Tercera emisin 19H00 a 20H00
Zaracay Noticias
Resumen 22H30 a 23H30
COSTO DEL CONVENIO $ 3.000,00
Fuente de Informacin: Zaracay TV

103
GRFICO No17
PUBLICIDAD TELEVISIVA
Fuente de Informacin: Zaracay TV
Prensa Escrita
Para la publicacin en prensa escrita se ha escogido el Diario la Hora ya que

es el mayor circulacin en la zona. La publicidad tendr las siguientes
caractersticas:
CUADRO No 43
PRENSA ESCRITA
COSTO PUBLICIDAD PRENSA ESCRITA

VECES
PRECIO
TIPO TAMAO POR TOTAL
UNITARIO
SEMANA
Publicidad
Inauguracin 1/2 Pgina (5x18) 245 4 980
Publicidad regular 1/4 Pgina (5x18) 145 2 290
La proforma esta adjuntada en el Anexo 2

104
GRFICO No 18
IMAGEN DE PUBLICIDAD GRFICA PRENSA ESCRITA

Radio
Se utiliz un convenio con el medio de comunicacin Zaracay:
CUADRO No 44
PUBLICIDAD RADIO
RADIO ZARACAY MES 1 MES 2
Frecuencia de Difusin 142 80
Tiempo de Duracin 20 Segundos
Costo por publicidad $ 1,250.00
Fuente de Informacin: Radio Zaracay
La proforma esta adjunta en el Anexo 3

105
Cromtica
Estudios e investigaciones hechas, han revelado que la funcin de los colores

aparte de dar una caracterstica o identificacin a un objeto o persona, estos
dan un efecto de percepcin.
A continuacin explicamos lo que representa cada uno y el porqu del uso de

estos colores
a) Verde claro: al ser un color que representa la naturaleza en su mxima

expresin nos ayuda a definir claramente que es el color que representa
los ideales de nuestra compaa.
b) Blanco: En publicidad, al blanco se le asocia con la frescura y la limpieza

porque es el color de la nieve y busca demostrar en nuestro logotipo
transparencia en nuestros procesos.
Slogan
El slogan es la voz que describe lo importante que es en la actualidad reciclar
y colaborar participativamente en el cuidado del medio ambiente por lo cual la
frase va orientada a posicionar la importacin del reciclaje sobre todo de
papel.
Reciclar es renovar al mundo
Estrategias enfocadas al precio
CUADRO No 45
CARTILLA DE PRECIOS
PAPEL RECICLADO PRECIO DE VENTA

PRECIO POR KILO UNIDAD RESMAS
0,075 0,0062 3,10
0,076 0,0063 3,15
0,077 0,0064 3,20
0,078 0,0064 3,25
0,079 0,0065 3,30
0,08 0,0066 3,35

106
Para la asignacin de precio del producto que se va ofertar, se consider

los costos de produccin de la lnea de procesos, considerando los tres
elementos del costo como mano de obra, materia prima y los costos
indirectos de fabricacin, tambin hay que tomar en cuenta los costos
administrativos y de ventas este ltimo incluye los costos de distribucin y
logstica, al determinar estos costos lo que se pretendera es establecer el
costo del producto final y determinar un punto de equilibro con relacin a
los volmenes de produccin, de esto establecer un precio que no sea tan
sensible a los cambios de la demanda y la oferta.
Por lo tanto la fijacin del precio se determin a travs del denominado

convenio cliente proveedor. tambin uno de los parmetros principales
de fijacin del precio es el costo que asumimos con los kilos de papel
reciclado comprados a travs de las empresas que se establecen en un
convenio unilateral por medio de un contrato, estas empresas son las que
determinaron el precio de venta de los kilos de papel reciclado que en el
mercado oscilan entre 0,075 a 0,08 por Kilo ms IVA, por lo tanto de
acuerdo al convenio se estableci el precio del papel de compra como el de
venta, pero para este ltimo parmetro se estableci una cartilla que hace
relacin el costo del kilo de papel reciclado con el precio de venta de las
resmas de papel, esta cartilla es la herramienta adecuada para determinar
el precio de venta de papel.
El precio de venta que es de $3,10 por resma es similar a los precios de los
mercados de distribucin, nuestra estrategia es poder liquidar los valores
de cartera de nuestros clientes, comprndoles papel reciclado y que este
influya con un descuento significativo para el pago total.
Para establecer la proyeccin anual del precio de las resmas de papel se

lo realiz con el ndice de inflacin anual tomado desde marzo del 2011 a
marzo del 2012 que es del 6,12% informacin adquirida de la Pgina del
Banco Central del Ecuador.
3.3.11.4 Volumen de ventas
Para la estimacin del volumen de ventas se pretende utilizar la demanda

insatisfecha de papel de oficina reciclado, y la capacidad instalada que sera
la proyeccin de ventas estimadas, de acuerdo esto se determina las ventas
que se proyectaran en relacin a la gestin de ventas de la organizacin.
107
CUADRO No 46
VENTAS ESTIMADAS
VOLUMEN DE VOLUMEN DE
DEMANDA CAPACIDAD DE VENTAS DEMANDA CAPACIDAD DE VENTAS
MESES
INSATISFECHA PRODUCCION ESTIMADAS INSATISFECHA PRODUCCION ESTIMADAS
(KILOS) (KILOS) (KILOS) (RESMAS) (RESMAS) (RESMAS)
1 189520 18000 18000 77353 73469 73469
2 189520 18000 18000 77353 73469 73469
3 189520 18000 18000 77353 73469 73469
4 189520 18000 18000 77353 73469 73469
5 189520 18000 18000 77353 73469 73469
6 189520 18000 18000 77353 73469 73469
7 189520 18000 18000 77353 73469 73469
8 189520 18000 18000 77353 73469 73469
9 189520 18000 18000 77353 73469 73469
10 189520 18000 18000 77353 73469 73469
11 189520 18000 18000 77353 73469 73469
12 189520 18000 18000 77353 73469 73469

TOTAL 2013 2274180 2160000 2160000 928237 881633 881633

La informacin de la demanda del ao 2013 fue tomado del cuadro # 34 con

relacin a los kilos y resmas.
Las ventas estimadas durante el 2013 proporcionan la informacin necesaria

para el planteamiento financiero ya que de ella se plantea las estrategias de
marketing para poder obtener los resultados deseados en esta proyeccin
podemos observar el resultado propuesto para el proyecto.
Esta informacin tambin es relevante para la elaboracin de presupuestos.

108
3.3.11.5 Programa de plan de accin
Segn el siguiente cuadro se presenta el plan de accin para desarrollar con

xito las estrategias planteadas para dar inicio el proyecto.
CUADRO No 47
ACTIVIDADES DEL PLAN DE ACCIN
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ACTIVIDADES RESPONSABLES FECHAS AVANCE

Radio Vendedor Mercaderista 15/02/2013 %
Publicidad y Prensa Gerente General 15/02/2013 %
Promocin TV Asistente Financiero 15/02/2013 %
Pgina Web 15/02/2013 %
Constitucin de Patentes y Marcas Gerente General 15/01/2013 %
la Compaa Procesos Legales 15/01/2013 %
Equipamiento Jefe de produccin 20/02/2013 %
Lnea de Proceso Auxiliares de Produccin 20/02/2013 %
Produccin
Actividades de Trabajo Auxiliares de Mantenimiento
20/02/2013 %
Compras de Materia
Gerente General
prima 10/02/2013 %
Logstica Compra de Suministros Asistente Administrativa
10/02/2013 %
Control de cartera
Asistente Financiero
proveedores 10/02/2013 %
Distribucin del Papel Gerente General 15/02/2013 %
Contratos y Convenios Vendedor Mercaderista 15/02/2013 %
Ventas
Control de Cartera
Oficial de Crdito
clientes 15/02/2013 %

109
3.3.11.5 Presupuesto del Plan de Marketing
A continuacin se presenta el presupuesto de marketing establecido para

publicidad, imagen corporativa e inauguracin de la planta de Reciclaje de
Papel, no incluye el contrato y convenio ya que es la parte legal los gastos de
constitucin los que nos brindaran el presupuesto ha establecer:
CUADRO No 48
PRESUPUESTO DE MARKETING
ZARACAY TV MES 1 MES 2 TOTAL
Frecuencia de Difusin 20 20 0
Tiempo de Duracin 30 30 0
Realizacin del Comercial $ 500,00 $ 500,00 $ 1.000,00
Costo por publicidad $ 940,00 $ 940,00
RADIO ZARACAY MES 1 MES 2 TOTAL
Costo por publicidad $ 200,00 $ 1.250,00 $ 1.450,00
DIARIO LA HORA MES 1 MES 2 TOTAL
Tipo de Publicidad 0
Costo por publicidad $ 290,00 $ 980,00 $ 1.270,00
TOTAL COSTO PUBLICACION EN MEDIOS $ 4.660,00
IMAGEN CORPORATIVA CANTIDAD C/U TOTAL
Creacin del Logo 1 60 $ 60,00
Tarjetas de presentacin 3000 0,03 $ 90,00
Tarjetas de identificacin personal 20 15 $ 300,00
Camisetas con Logo 30 25 $ 750,00
Gorras y Gabardina Con logo 20 45 $ 900,00
Panfletos informativos 600 1 $ 600,00
TOTAL IMAGEN CORPORATIVA $ 2.700,00
INAGURACIN
Inauguracin $ 2.000,00
Invitaciones $ 3.000,00 2 $ 6.000,00
TOTAL INAGURACIN $ 8.000,00
TOTAL PRESUPUESTO $ 15.360,00

110
3.3.11.6 Sistema de Medicin y control de actividades
El sistema de control es un grupo de informes sobre el avance o estado de los

procesos que maneja la compaa, este informe gerencia es basado a un
estado del desarrollo del plan de control esta herramienta permitir medir el
control gerencia y administrativo de las distintas actividades a seguir.
CUADRO No 49
SISTEMA DE MEDICIN
PLAN DE CONTROL
PORCENTAJE RESPONSABLE
ACTIVIDADES VARIACIN
AVANCE ESPERADO DEL CONTROL INFORME
Radio % 80-100% % GERENCIA ANUAL
Publicidad y Prensa % 80-100% % GERENCIA ANUAL
Promocion TV % 80-100% % GERENCIA ANUAL
Pagina Web % 80-100% % GERENCIA ANUAL
Constitucion de Patentes y Marcas % 80-100% % GERENCIA ANUAL
la Compaa Procesos Legales % 80-100% % GERENCIA ANUAL
Equipamiento % 80-100% % GERENCIA ANUAL
Linea de Proceso % 80-100% % GERENCIA QUINCENAL
Produccion
Actividades de Trabajo
% 80-100% % GERENCIA QUINCENAL
Compras de Materia
prima % 80-100% % CONTADOR QUINCENAL
Logistica Compra de Suministros
% 80-100% % CONTADOR QUINCENAL
Control de cartera
proveedores % 80-100% % CONTADOR QUINCENAL
Distribucion del Papel % 80-100% % GERENCIA MENSUAL
Contratos y Convenios % 80-100% % CONTADOR MENSUAL
Ventas
Control de Cartera
clientes % 80-100% % CONTADOR MENSUAL

111
3.4 ESTUDIO TCNICO
3.4.1 Tamao del proyecto
El tamao esta determinado en una primera parte por la capacidad de produccin

de los equipos de produccin y maquinaria y segundo por la capacidad del personal
de produccin quien labora en un horario rotativo cumpliendo las 8 horas que
establece en el cdigo laboral Ecuatoriano.
La capacidad de produccin de la planta de procesamiento de papel estar

determinada por los siguientes parmetros basados en el estudio tcnico y la
demanda insatisfecha
CUADRO No 50
DESCRIPCIN TECNICA DE LA PLANTA
DESCRIPCIN Mnimo Mximo

CAPACIDAD DE PRODUCCIN 6/Ton/da 10/Ton/da
PERMENTRO DE LA PLANTA 150mx60m 200mx60m
ALTURA DE LA PLANTA 6-9m 9-12m
AREA TOTAL DE LA PLANTA 200mx200m 250mx200m
PERSONAL PERSONAL 8 Personas 11Personas
3.4.2 Localizacin del proyecto
Para determinar la localizacin de la planta esta responde a los criterios

econmicos, ambientales, sociales, administrativos y legales que faciliten el normal
desarrollo de las actividades de la planta, dentro de estos parmetros se cont con
el criterio de un experto que garantice la factibilidad del proyecto ya que su enfoque
va orientado a solucionar un problema y promueve una actividad econmica
rentable para la ciudad de Santo Domingo, la decisin determin el lugar y fij
nuevas estrategias comerciales para delinear el plan de crecimiento paulatino de
las actividades de reciclaje en la ciudad; bajo esta perspectiva se ha realizado un
anlisis de dos niveles: macro localizacin y micro localizacin.
3.4.2.1 Macro Localizacin
La determinacin de la localizacin de la compaa a nivel macro, se ha definido

por medio de la siguiente informacin:
112
GRFICO No 19
MAPA DEL ECUADOR
De acuerdo al mapa del Ecuador ubicado en el presente grfico, la planta estar

ubicada en la republica del Ecuador, Regin Sierra, Provincia de Santo Domingo
de los Tschilas, Ciudad de Santo Domingo, su capital es Santo Domingo, Su
poblacin aproximadamente es de 368.013 habitantes fluctuantes, tiene de
superficie 3.523 Km2 ha una altitud de 165 msnm. Limita al norte y al este con
pichincha, al noroeste con Esmeraldas, al oeste de Quito, zona centro
noroccidental del Ecuador, su temperatura habitual es de unos 21 grados
centgrados a 31 grados centgrados en verano. En invierno oscila su
temperatura media es de 25.5 grados centgrados.
113
Est ubicada en el trpico hmedo de Amrica Latina. Su cantonizacin se

realiz el 3 de julio de 1967. El 26 de noviembre de 2006 fue la consulta para
decidir y promover la provincializacin ante el Gobierno Central y el Legislativo.
La provincializacin se implant el 6 de noviembre de 2007.
Santo Domingo nos brinda muchas ventajas que viabilizaran un proyecto de gran
envergadura como la creacin de una planta de procesamiento de papel, su
poblacin que la ubica como la cuarta ciudad ms poblada del pas segn el
ltimo censo nacional realizado por el Instituto Nacional de Estadsticas y
Censos INEC, gran nivel de ingresos y el vasto territorio que en se asienta, le ha
permitido desarrollar un sin nmero de actividades econmicas y sociales que a
la par van con el crecimiento del Ecuador.
3.4.2.2 Micro localizacin
Para poder determinar el lugar fsico ptimo donde funcionar la planta de

procesos de papel en la ciudad de Santo Domingo se analizaron varios factores
que permita viabilizar el proyecto.
3.4.2.2.1 Factores para determinar la micro localizacin del proyecto
De acuerdo a los estudios preliminares se estableci que el lugar donde

funcionar la planta procesadora de papel deber ser en un lugar que
mantenga bajos niveles de humedad y que nos facilite con ciertos factores
como ubicacin, distribucin y acceso, estas caractersticas aportarn
estratgicamente a la comercializacin del producto.
Para fijar el lugar fsico idneo donde funcionar la planta de procesos de la

compaa se aplic el mtodo cualitativo por puntos para realizar una
comparacin de diferentes sitios y analizar segn el resultado, cul es la
alternativa ms viable para determinar la ubicacin exacta del negocio, estas
son:
1. Va Colonos y Abrahan Calazacn (Frente a la entrada de la Urbanizacin

los Rosales quinta etapa)
2. Va Colonos (Frente a la ciudadela el Portn )
3. Va Colonos (entrada va la vengala )

114
CUADRO No 51
MTODO CUALITATIVO POR PUNTOS
Urb. Los Rosales Va Los Colonos Va a la Vngala

FACTORES PESO % Calf. Ponderacin Calf. Ponderacin Calf. Ponderacin
Servicios Bsicos 20% 10 2 10 2 8 1.6
Vas de accesos 20% 8 1.6 9 1.8 9 1.8
Infraestructura 30% 8 2.4 6 1.8 7 2.1
Cercana Clientes 10% 7 0.7 6 0.6 5 0.5
Cercana Proveedores 10% 7 0.7 6 0.6 5 0.5
Seguridad 10% 5 0.5 6 0.6 6 0.6
TOTAL 100% 45.00 7.90 43.00 7.40 40.00 7.10
De acuerdo a los resultados obtenidos se considera que la planta se localizar

en el Va los Colonos y Abrahan Calazacn (Frente a la entrada de la
urbanizacin los Rosales quinta etapa) ya que de esta opcin se obtuvo la
mayor calificacin ponderada de 7,90 lo que demuestra que de acuerdo a los
factores este es el sitio adecuado para que funciones la planta en condiciones
favorables para sus correcto desenvolvimiento.
GRFICO No 20
UBICACIN GEOGRFICA

115
3.4.2.2.2 Servicios bsicos
Si bien es cierto el lugar consta con todos los servicios bsicos para su
correcto funcionamiento, como es el servicio de energa elctrica, agua
potable, telfono y por qu no red de Internet; por los constantes cortes de
energa elctrica que sufre el pas la empresa se ve en la necesidad de
abastecerse de un generador elctrico capaz de proporcionar la energa
necesaria para el correcto desarrollo de la actividades bsicas de la planta,
tambin se ve en la necesidad de adquirir un sistemas de abastecimiento de
agua como cisternas o tanques elevados que proporcionen la seguridad del
correcto desenvolvimiento de las funciones de la planta.
3.4.2.2.3 Vas de acceso
El by pass Quinind - Chone proporcion la correcta accesibilidad a las

principales vas que nos conducen a nuestro proveedores y clientes, as
tambin con las diferentes entidades que forman parte del desarrollo de
nuestras actividades, las vas de acceso como tal se mantienen en buen
estado lo que favorece el transporte fluido de vehculos al sector.
3.4.2.2.4 Infraestructura
El lugar donde se instalar la planta cuenta con un terreno amplio el cual nos
facilitar la distribucin del espacio fsico del mismo.
3.4.2.2.5 Cercanas de Clientes
El sector donde estar ubicada la planta de procesamientos de papel nos

brinda una clara accesibilidad a los clientes para la correcta distribucin del
producto en si lo que facilita el transporte de los mismos.
3.4.2.2.6 Cercanas de Proveedores
El sector donde estar ubicada la planta de proceso de papel tambin

brindar el mismo beneficio para nuestros proveedores de la materia prima
con relacin a nuestros clientes ya que el convenio de cliente proveedor
facilita esta labor.
116
3.4.2.2.7 Seguridad
El sector no consta con la seguridad necesaria para desarrollo de las

actividades de la planta por ello se ver en la necesidad de contratar un
servicio complementario de seguridad que permita reducir riesgos a futuro de
posibles robos en nuestras instalaciones, tambin se realizar programas de
seguridad de acuerdo a las necesidades.
3.4.3 Ingeniera del Proyecto
3.4.3.1 Proceso de produccin
La produccin de papel est dividida en dos etapas, la preparacin de la pulpa y

la formacin y acabado del papel.
3.4.3.1.1 Preparacin de pulpa.
A. Preparacin de lminas de pulpa virgen.
1 Paso: Las lminas de pulpa virgen son convertidas en una pasta fina por
medio de una hidropulpa automtica.
2 Paso: Luego la pulpa es lavada con ciertos qumicos y pasada a travs
de una serie de procesos de espesado.
3 Paso: Despus, la pulpa es mezclada con varios qumicos para producir
su refinado, estos procesos mejoran la calidad de acabado del papel.
B. Procesamiento secundario de pulpa
1 Paso: El papel reciclado es colocado en la de hidropulpa automtica.
2 Paso: Luego de ser lavado pasa por un proceso de tamizado grueso
que limpia y desfbrala el papel reciclado, ha este proceso de
desfibrilamiento se lo conoce como tamizado de cola
3 Paso: luego del proceso del tamizado grueso se procede con un
proceso de desfibrilacin similar pero con tamizado fino.

117
4 Paso: Pasa al proceso de Hinchamiento o espesado un proceso final
de desfibrilacin para convertirse en pulpa lavada.
5 Paso: Luego la pulpa es lavada con ciertos qumicos y a este proceso
se lo conoce como espesado y refinado, este ultimo mejora la calidad
de la pulpa lavada de papel reciclado.
C. Mezcla
La pulpa virgen y la pulpa secundaria son convertidas en una mixtura
homognea en una mezcladora.
D. Formacin
1 Paso: Despus del proceso de mezcla, la pulpa es colocada en el
contenedor principal de la mquina papelera donde ser pasada a travs
de mallas para su formacin en los distintos tipos de papel.
2 Paso: Aparte de pintura, la mquina papelera usa mallas de alambres,
dispositivos de succin, rellenos y rodillos para la fabricacin y acabado
automtico del papel.
3 Paso: Luego del proceso de succin el papel es prensado, secado,
calandrado, devanado
E. Acabado
Luego, el papel es enrollado en bobinas, cortado de acuerdo a las normas
requeridas quedando listos para su comercializacin.
3.4.3.1.3 Almacenamiento
La bodega de almacenamiento de la materia prima tiene capacidad para 14
toneladas y la capacidad de almacenamiento de la bodega de producto
terminado es de 10 toneladas si incluir el almacenamiento en los rollos de la
rebobinadora de papel, informacin tomada del grfico N 37.

118
3.4.3.1.5 Flujo grama del Proceso de Produccin
CUADRO No 52
FLUJO GRAMA DEL PROCESO DE PRODUCCIN
A B
PULPA VIRGEN
PULPA SECUNDARIA
Paso 1 PRODUCCION DE Paso1

PULPA PRODUCCION DE PULPA
LIMPIEZA
TAMIZADO DE COLA
Paso 2 TAMIZADO GRUESO
Paso 3 TAMIZADO FINO DESFIBRADO

Paso 2 ESPESADO
Paso 4 TAMIZADO DE COLA

HINCHAMIENTO O
Paso 3 REFINADO ESPESADO
Paso 5 REFINADO DESFIBRADO ADITIVOSQUIMICOS
C CAJA CAJA MEZCLADORA

MEZCLADORA
CAJA DE FLUIDO
D Paso 1 E
FORMADO O MOLDEADO
SUCCION
Paso 2
REBOBINADO
Paso 3 PRENSADO
SECADO ACABADO
CALANDRADO Rollos de papel de Rollos de papel medio

revestimiento acanalado
DEVANADO
Inicio Preparacin Almacenamiento Proceso

119
3.4.3.2 Especificaciones Tcnicas de los Equipos
La lnea de produccin de la planta procesadora de papel requiere la siguiente
maquinaria para el proceso y refinado del papel reciclado.
3.4.3.2.1 Maquinaria de produccin
CUADRO No 53
MAQUINARIA DE PROCESO
# MAQUINARIA PROCESO CANTIDAD PRECIO TOTAL

1 Hidro desintegrador vertical de pulpa de papel 2 $ 63.000,00 $ 126.000,00
2 Equipo de lavado para pulpa de alta velocidad 3 $ 20.000,00 $ 60.000,00
3 Equipo tamizado de bajo pulso 2 $ 19.900,00 $ 39.800,00
4 Equipo Tamizado grueso de pulpa , tipo tambor 2 $ 10.000,00 $ 20.000,00
5 Tamiz vibratorio 2 $ 60.000,00 $ 120.000,00
6 Espesadores de pulpa de papel con malla circular 2 $ 40.000,00 $ 80.000,00
7 Refinado de doble disco DD 3 $ 32.000,00 $ 96.000,00
8 Contenedor de Mezcla WLDH- 0.3 1 $ 5.000,00 $ 5.000,00
9 Mquina Papelera 1 $ 25.000,00 $ 25.000,00
10 Rebobinador 1 $ 45.000,00 $ 45.000,00
11 Caldera de vapor a diesel 1 $ 22.000,00 $ 22.000,00
12 Tanque de almacn Qumico de resina 3 $ 35.000,00 $ 105.000,00
13 Fontanera cableado de aislamiento 1 $ 65.000,00 $ 65.000,00
TOTAL MAQUINARIA 24 $ 808.800,00
La cotizacin del equipo est en el mail adjunto en el anexo 4
3.4.3.2.2 Equipo auxiliar
CUADRO No 54
EQUIPO DE INSPECCIN
# EQUIPO DE INSPECCIN Y PRUEBA CANTIDAD PRECIO

1 Balanzas Digitales de la serie de SCS/ZCS 1 $ 10.000,00
2 Probador de humedad LCD 1 1 $ 8.500,00
3 Generador de Energa Trifasico 196KW 1 $ 31.304,00
4 Bomba Generadora de agua 6 HP HDP 306 1 $ 500,00
5 Cortadora de Papel 1 $ 100.000,00
TOTAL EQUIPO 5 $ 150.304,00
La cotizacin del equipo est adjunta en el anexo 4 y Anexo 5

120
3.4.3.2.3 Especificaciones Tcnicas
CUADRO No 55
ESPECIFICACIONES TCNICAS
DIAMETRO
CAPACIDAD
VOLUMEN DEL
# MAQUINARIA PROCESO MODELO TONELADAS
EFECTIVO IMPULSOR
t/24H
(mm)
1 Hidro desintegrador vertical de pulpa de papel ZDS1 8 -10 1 400
2 Equipo de lavado para pulpa de alta velocidad ZN6100 30-50 90 N/A
3 Equipo tamizado de bajo pulso ZSM1 60 15 N/A
4 Equipo Tamizado grueso de pulpa , tipo tambor ZSR1 15-50 10 N/A
5 Tamiz vibratorio MZS1 2-10 N/A N/A
6 Espesadores de pulpa de papel con malla circular ZNW2 5-10 N/A N/A
7 Refinado de doble disco DD DD450 8-80 N/A N/A
8 Contenedor de Mezcla WLDH- 0.3 Velocidad Rotor 1000 ZTH2 25-40 N/A N/A
9 Mquina Papelera ZDD8 15-20 N/A N/A
10 Rebobinador U/16 U/20 GOEBEC 12-15 N/A N/A
11 Caldera de vapor a diesesl ZM3 12-20 N/A N/A
12 Tanque de almacn Quimico de resina AUXILIAR RESINA N/A N/A N/A
CONSISITENCI PONTENCIA
TIPO DE IMPULSO COHERENCIA
# MAQUINARIA PROCESO A DEL DE MOTOR
PS VOKES DE ENTRADA
MATERIAL (%) (kw)
1 Hidro desintegrador vertical de pulpa de papel PS. VOKES 4 18,5 N/A

2 Equipo de lavado para pulpa de alta velocidad N/A N/A 30 .8-12
3 Equipo tamizado de bajo pulso N/A N/A 7,5 .1-1.5
4 Equipo Tamizado grueso de pulpa , tipo tambor N/A N/A 5.5 .5-12
5 Tamiz vibratorio N/A N/A 2,2 .1.5-2.5
6 Espesadores de pulpa de papel con malla circular N/A N/A 4 N/A
7 Refinado de doble disco DD N/A .3-5 90 N/A
8 Contenedor de Mezcla WLDH- 0.3 Velocidad Rotor 1000 N/A N/A 2,2 N/A
9 Mquina Papelera N/A N/A 20 N/A
10 Rebobinador N/A N/A 15 N/A
11 Caldera de vapor a diesesl N/A N/A N/A N/A
12 Tanque de almacn Quimico de resina N/A N/A 2,2 N/A
PRESION DE
LA PASTA DE AREA DE
COHERENCIA DE VOLUMEN
# MAQUINARIA PROCESO PAPEL DE DETECCION
SALIDA METRICO (m3)
ENTRADA (m2)
MP.a
1 Hidro desintegrador vertical de pulpa de papel N/A N/A N/A N/A
2 Equipo de lavado para pulpa de alta velocidad .10-15 N/A N/A N/A
3 Equipo tamizado de bajo pulso N/A .05-.50 N/A N/A
4 Equipo Tamizado grueso de pulpa , tipo tambor N/A N/A 4 N/A
5 Tamiz vibratorio N/A N/A 4 N/A
6 Espesadores de pulpa de papel con malla circular N/A N/A N/A N/A
7 Refinado de doble disco DD N/A N/A N/A N/A
8 Contenedor de Mezcla WLDH- 0.3 Velocidad Rotor 1000 N/A .04 N/A N/A
9 Mquina Papelera N/A N/A N/A N/A
10 Rebobinador N/A N/A N/A N/A
11 Caldera de vapor a diesesl N/A N/A N/A N/A
12 Tanque de almacn Quimico de resina N/A 0,25 N/A 1

121
3.4.3.2.4 Descripcin de la Maquinaria de produccin
Hidro-desintegradora vertical de pulpa de papel
GRFICO No 21
El Hidro-desintegrador vertical de pulpa de papel fue fabricado para

desintegrar peridicos, revistas, libros, hojas de papel, y as sucesivamente de
forma intermitente y continua. Con operacin sencilla y segura, la mquina es
ampliamente usada en sistemas de reciclaje de residuos de papel y en la
industria de fabricacin de papel.
El impulsor del Hidro-desintegrador vertical de pulpa de papel est instalado

verticalmente. Los sedimentos de impureza se acumulan en el cono inferior de
la cuba y son descargados peridicamente de acuerdo al nivel de produccin
y embarque.
Equipo de lavado para pulpa de papel de alta velocidad
GRFICO No 22

122
El equipo de lavado para pulpa de papel de alta velocidad es usado para lavar
y espesar material de destintado como pasta de papel peridico residual,
pasta de papel residual de libros de contabilidad, pasta de papel residual de
oficina, etc., que puede remover impurezas pequeas, tales como tinta y
relleno, desde la pasta de papel, esta mquina es ampliamente aplicada en el
reciclaje de papel residual y en la industria de fabricacin de papel.
Equipo de tamizado de bajo pulso
GRFICO No 23
La serie ZSM de nuestro Equipo de tamizado de bajo pulso es una maquina

fabricada usando tecnologa de avanzada de Andritz-Ahlstrom, es una parte
clave del sistema de produccin de papel, este equipo de tamizado es
empleado para dispersar rellenos de fibra, aditivos para fabricacin de papel y
transformarlos en lquido, adicionalmente, puede descartar impurezas
restantes en el material de desde el sistema de corte (broke system); gracias
a su calidad confiable y precio econmico, nuestro equipo de tamizador de
bajo pulso es cada vez ms aplicado al reciclaje de papel residual, fabricacin
de papel, filtrado, y otros campos.
Caractersticas
1. Nuestro equipo de tamizador de bajo pulso se caracteriza por su estructurac
de alta eficiencia de filtrado y bajo consumo de energa.
123
2. La adopcin de estructura de rotor de doble hlice de pulso ajustable

asegura el funcionamiento estable del filtrado de nuestro equipo de
tamizado.
3. La placa corrugada del tamiz diseada especialmente puede producir un

flujo turbulento ideal cerca del corte del tamiz y mantener siempre una
distancia constante entre el cilindro de tamiz y el rotor, permitindole al
rotor limpiar mejor el marco del tamiz y por consiguiente evitando
problemas como el bloqueo de la pasta de papel floculado.
4. El diseo especial acepta el tubo localizado bajo el cilindro de tamiz y el

rotor enva lo admitido en la deteccin hacia la salida de admitidos
desde todos los lados del tamiz, resultando en una entrega sin
problemas de los elementos admitidos de bajo pulso.
5. La utilizacin de procesamiento de alta precisin y tcnicas de

produccin especiales ayudan a mantener la consistencia de la pasta de
papel y prevenir los grumos.
Tamiz vibratorio
GRFICO No 24

124
El tamiz vibratorio vibra efectivamente en la direccin vertical a la placa del

tamiz, es usado para deteccin gruesa de varios tipos de pasta de papel,
como pasta qumica, pasta semi qumica, pasta de madera y pasta de
paper residual, tambin puede ser usado para recuperacin de fibra desde
los desechos y relaves en el tamiz de presin y separador.
Equipo de tamizado grueso de pulpa de papel, tipo tambor
GRFICO No 25
El Equipo de tamizado grueso de pulpa de papel, tipo tambor es usada

para remover impurezas, especialmente impurezas pesadas, desde varios
tipos de fibras de papel residual; con calidad confiable y precios
econmicos, sta mquina ha sido exitosamente exportada a varios pases
entre ellos Ecuador y Panam.
Caractersticas de estructura
1. El equipo de tamizador grueso de pulpa de papel combina limpieza y

filtra a la vez; el material entra en la cuba desde el fondo. A
continuacin, se hace girar por el cilindro y las impurezas pesadas
sern descargadas instantneamente desde la salida.
125
2. El rotor del equipo de tamizador en el lado de los elementos admitidos,

permite que los elementos admitidos pasen el tamiz con menos
resistencia, resultando en un mayor throughput.
3. La mquina puede descargar impurezas pesadas continuamente e

intermitentemente,y descargar impurezas livianas continuamente.
4. El equipo de tamizado grueso de pulpa de papel es de estructura

sencilla y fcil operacin y puede ser usado como separador de fibras.
Espesador de pulpa de papel con malla circular
GRFICO No 26
El Espesador de pulpa de papel con malla circular es usado para lavar y

espesar material de baja consistencia en el reciclaje de papel residual y en
la industria de fabricacin de papel.
Caractersticas
La mquina tiene las caractersticas de estructura sencilla, fcil operacin y
reparacin, buena funcin de deshidratacin y un amplio rango de
aplicaciones.
126
Mezclador en forma de "U" del envase WLDH-0.3
GRFICO No 27
La mezcla en forma de "U" del envase de MixingWLDH -0.3 en forma de

"U" del envase WLDH-0.3 abarca del envase en forma de "U", de las
piezas de la transmisin y de las lminas de agitacin de la cinta que
tengan generalmente capas dobles o triples con el tornillo exterior que
recolecta el material de lados al tornillo del centro y del interior que
transmite el material del centro a los lados para formar la mezcla de la
conveccin.
El mezclador de la cinta tiene un buen resultado en la mezcla de polvo de

la viscosidad o de la cohesin y de poner el material del lquido y del pur
en el polvo, la cubierta del cilindro puede estar completamente abierta para
limpiar y cambiar el dispositivo.
Caldera de vapor a diesel
GRFICO No 28

127
Distribucin y parmetros :
Medidor de presin
Medidor de densidad
Caldera diesel y capacidad negra de la caldera de la caldera del aceite:

2t/h de produccin simultanea
Tanque de saponificacin de resina
GRFICO No 29
El Tanque de saponificacin de resina es el Equipo auxiliar usado para la

saponificacin y emulsin de resina en reciclaje de papel residual y en la
industria de fabricacin de papel. La vlvula de descarga es controlada
manualmente.
Mquina papelera, seccin de secado
GRFICO No 30
En la seccin de secado, la trama papelera contina secndose con el uso

de cilindros calentados con vapor; en las mquinas modernas, la seccin
de secado se encuentra bajo la cubierta de la secadora. Aqu, la
128
temperatura ambiente es ms alta, lo cual afecta a los rodamientos. La

dificultad para realizar el mantenimiento y la importancia de la seguridad
hace que se requieran unos rodamientos con una mayor vida til. Adems,
la seleccin de los rodamientos adecuados para el entorno de
funcionamiento puede ayudar a evitar paradas no planificadas.
Refinado de doble Disco DD
GRFICO No 31
Refinador de la serie de la DD; est disponible para el golpeo continuo de

la pulpa de madera qumica, de la pulpa mecnica y de la pulpa del papel
usado, el equipo se suministra con el sistema del control automtico y
puede batir con potencia constante o el consumo de energa constante, el
efecto de derrota es estable.
Rebobinador de papel
GRFICO No 32

129
1.PLC controlador programable para controlar el proceso de

produccin.
Operada y controlada por el dilogo hombre-mquina, con los

parmetros de produccin que aparecen. El equipo se para
automticamente cuando el papel se rompe.
Base papel es alimentado neumticamente y desenrollado. Se

proporciona de forma independiente con un dispositivo de control de
tensin.
3.4.3.2.5 Descripcin del Equipo auxiliar
Cortadora de Papel
GRFICO No 33
1. El modelo de YKW-B se adopta con el sistema de control de

computadora (10.4 motor agudo de la pulgada LCD/servo de
Mitsubishi), con la edicin de 6 idiomas.
2. Sistema del engranaje de gusano, bolso de aire lleno y mesa de trabajo
y calibrador cromo-revestidos de la conducta del doble del tornillo de la
bola.
3. Est tambin con la proteccin del IR y el cojn de la lmina que
substituyen el dispositivo.
130
Balanza Digital
GRFICO No 34
Industrial tipo plataforma, medidas 120 cm x 120 cm, acabado en acero

estructural pintado alcarbn sper resistente, 4 celdas de carga selladas,
capacidad 15.000 kg, , pantalla LCD .
Medidor de Humedad
GRFICO No 35
Caractersticas
Dos pantallas LCD despliegan la humedad de la pared (O a 100) y

temperatura ambiental (O a 50C) simultneamente
Bomba Generadora de agua 6 HP HDP 306
GRFICO No 36

131
3.4.3.2.3 Muebles y Enseres
CUADRO No 56
VALOR
# MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VALOR TOTAL
UNITARIO
1 Escritorios 7 $ 135,00 $ 945,00
2 Archivador 2 $ 158,00 $ 316,00
3 Sillas de Escritorio 15 $ 30,00 $ 450,00
4 Dispensador de agua 2 $ 500,00 $ 1.000,00
5 Mesa de Reuniones 2 $ 250,00 $ 500,00
TOTAL MUEBLES Y ENSERES $ 3.211,00
La pro forma de los articulo esta adjunta en el anexo 6
3.4.3.2.4 Equipos de Cmputo y Comunicacin
CUADRO No 57
EQUIPOS DE COMPUTACIN Y VALOR

# CANTIDAD VALOR TOTAL
COMUNICACIN UNITARIO
1 Impresora multifuncin 2 $ 500,00 $ 1.000,00
2 Computadora 5 $ 700,00 $ 3.500,00
3 Sumadora Digital 1 $ 40,00 $ 40,00
4 Telfono 7 $ 50,00 $ 350,00
5 Red de Internet 1 $ 300,00 $ 300,00
6 Instalacin Telefnica 1 $ 200,00 $ 200,00
T OTAL EQUIPOS $ 5.390,00
La proforma de los artculos esta adjunta en el anexo 7
3.4.3.2.5 Terreno
El avalu del terreno es de $ 100 por metro cuadrado .
CUADRO No 58
COSTO COSTO
CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA
UNITARIO TOTAL
1000 m2 100 $100000

132
3.4.3.3 Diseo de la Planta
3.4.3.3.1 Obra Civil
CUADRO No 59
PRESUPUESTO OBRA CIVIL
Proyecto: Construccin de nave industrial para planta de reciclaje

Referencia: Obra civil - Material y Mano de Obra
C.Unitario
Item Descripcin del rubro Cantidad Unidad C.Total [usd]
[usd]
1.- MOVIMIENTO DE TIERRAS
1,1 Replanteo y nivelacin 1.239,13 m2 0,37 458,48
1,2 Limpieza de terreno 1.239,13 m2 0,50 619,57
1,3 Excavacin 66,76 m3 5,00 333,80
1,4 Desalojo 73,44 m3 3,15 231,32
1,5 Relleno compactado con subbase 371,74 m3 18,84 7.003,56
Subtota l 8.646,73
2.- CIMIENTOS Y ESTRUCTURA
2,1 Replantillo 2,30 m3 82,14 188,92
2,2 Hormign de plintos y cadenas 24,50 m3 105,00 2.572,17
2,3 Hormign de columnas, diafragmas 23,27 m3 125,00 2.908,38
2,4 Hormign ciclopeo en cimientos 180 kg/cm2 39,16 m3 89,75 3.514,61
2,5 Acero de Refuerzo 3.730,96 kg 1,95 7.275,37
2,6 Encofrados 365,34 m2 7,35 2.685,21
2,7 Colocacin de placas 23,00 und 25,00 575,00
Subtota l 19.719,66
3,- ESTRUCTURA METLICA Y TECHO
3,1 Estructura metlica 11.528,55 kg 2,30 26.515,67
3,2 Techo DRT 0,35 mm 768,57 m2 9,50 7.301,42
Subtota l 33.817,08
4.- PISOS
4,1 Hormign de piso 66,17 m2 120,19 7.952,61
4,2 Malla electrosoldada 2.937,81 kg 1,95 5.728,74
4,3 Masillado de piso 661,67 m2 5,80 3.837,69
Subtota l 17.519,04
5.- MAMPOSTERIA Y RECUBRIMIENTOS
5,1 Mampostera de bloque vibrado e = 10 cm. 706,20 m2 8,50 6.002,70
4,2 Hormign en gradas m3 0,00
5,2 Enlucidos 1.412,40 m2 5,09 7.189,12
5,3 Enlucido exterior m2 0,00
5,3 Pintura 1.412,40 m2 2,56 3.615,74
5,4 Pintura exterior m2 0,00
5,4 Cermica en pisos, baos y cocina 743,17 m2 18,00 13.377,06
5,5 Enlucido exterior fajas ventanas ml 0,00
5,5 Mesn de cocina 12,40 m2 28,72 356,13
5,6 Dinteles 3,33 m3 143,79 478,10
Subtota l 31.018,85
6.- CERRAMIENTO
6,01 Excavacin 55,68 m3 5,00 278,40
6,02 Hormign ciclpeo en cimientos 180 kg/cm2 5,68 m3 89,75 509,78
6,03 Acero de refuerzo 2.186,53 kg 1,95 4.263,73
6,04 Encofrados 185,20 m2 7,35 1.361,22
6,05 Hormign simple plintos, cadenas y columnas 24,10 m3 105,00 2.530,50
6,06 Mampostera de bloque vibrado e = 10 cm. 355,00 m2 8,50 3.017,50
6,07 Revocados 710,00 m2 2,00 1.420,00
6,08 Pintura con carbonato y resina 710,00 m2 2,25 1.597,50
6,09 Puerta vehcular corrediza 2,00 und 0,00
6,10 Puerta peatonal metlica 1,00 und 0,00
6,11 Tubos para sujetar alambre de pas 50,00 und 15,00 750,00
6,12 Alambre de pas 426,00 ml 0,40 170,40
Subtota l 15.899,03
7.- OBRAS COMPLEMENTARIAS
7,01 Bajantes y desagues de aguas lluvias 28,00 pto 14,21 397,88
7,02 Instalaciones sanitarias 32,00 pto 14,38 460,16
7,03 Instalaciones de agua potable 30,00 pto 10,87 326,10
7,04 Instalaciones elctricas 170,00 pto 14,58 2.478,60
7,05 Puertas interiores 14,00 und 85,00 1.190,00
7,06 Barrederas 164,05 ml 1,00 164,05
7,07 Lavamanos 5,00 und 42,00 210,00
7,08 Inodoros 5,00 und 75,00 375,00
7,09 Fregadero de cocina 4,00 und 65,00 260,00
7,10 Ducha de bao 2,00 und 12,50 25,00
7,11 Accesorios de bao 5,00 und 15,00 75,00
7,12 Cajas de revisin 10,00 und 83,05 830,50
7,13 Adoquinado exterior 577,46 m2 9,44 5.451,22
7,14 Bordillos 102,90 ml 10,75 1.106,18
7,15 Veredas 82,32 m2 12,50 1.029,00
7,16 Garita para guardia 1,00 gbl 800,00 800,00
7,17 Limpieza general 1.239,13 m2 0,25 309,78
Subtota l 15.488,47
COSTO TOTAL [ usd ] 142.108,86
IVA 12% [ usd ] 17.053,06
Impre vistos 10% [ usd ] 14.210,89
GRAN TOTAL [ usd ] 173.372,81
Fuente de Informacin: Ing. Edwin Guerrero

133
3.4.3.1 Planos de la Planta
GRFICO No 37
DIESEO DEL PLANO
Fuente de Informacin: Ing. Edwin Guerrero

134
La obra civil que se plantea ser para una planta de procesamiento de papel con
un capacidad instalada de 8 a 10 toneladas por da, mantiene dentro de s una
bodega, rea de proceso, despacho ,duchas, oficina, comedor, duchas y rea de
estacionamiento, todo esto contempla el presupuesto de la obra civil que en su
totalidad incluyendo un rubro del 10% de imprevistos nos da $173.372,81 sin
contar con el equipo de produccin; para aumentar la capacidad de produccin de
la planta por da segn lo requiera el mercado y la demanda se plante ante la
junta de socios un presupuesto de inversiones y un plan de mantenimiento donde
se demuestre financieramente la necesidad de aumentar la capacidad de
produccin y lo prioritario de crear un proyecto denominado ampliacin de planta.
3.4.3.4 Capacidad Instalada
La capacidad instalada esta determinada por la volumen mxima de produccin

de las mquinas en el caso de la procesadora de papel la mayor capacidad de
produccin la tiene la mquina Contenedora de Mezcla WLDH con una capacidad
de 8-10 toneladas de papel por da y la de menor produccin es la mquina de
refinado de doble disco DD de 8-10 tonelada de papel por da por lo tanto la
capacidad instalada de produccin es de 10 toneladas por da.
3.4.4 Organizacin y aspectos legales
3.4.4.1 Estructura Organizacional y Administrativa
Para el correcto funcionamiento de la empresa se diseo una estructura

organizacional que coordine las actividades que realiza el recurso humano as
tambin con las responsabilidades departamentales de rea como tal segn
describe el grfico adjunto.
3.4.4.1.1 Organigrama
El organigrama es la imagen grfica de la estructura funcional de la empresa,

tambin representa la distribucin departamental jerrquica de las
competencias de cada rea dentro de la organizacin, que permite visualizar el
esquema de trabajo de la compaa y la interaccin de los departamentos que
la conforman, la planta Recipaper est representada por el siguiente
organigrama funcional
135
CUADRO No 60
ORGANIGRAMA FUNCIONAL
JUNTA GENERAL SOCIOS
GERENTE GENERAL
JEFE DE PRODUCCIN CONTADOR GENERAL
BODEGUERO INSPECTOR DE OFICIAL DE ASISTENTE ASISTENTE

QUIMICO CREDITO ADMINISTRATIVA FINANCIERO
AUXILIAR DE
MANTENIMIENTO AUXILIAR DE VENDEDOR AUXILIAR DE
PRO.NN(1) MERCADERISTA SERVICIOS
GENERALES
AUXILIAR DE
PRO.NN(2)
AUXILIAR DE
PRODU.NN(3)
AUXILIAR DE
PROD.NN(4)
AUXILIAR DE
PROD.NN(5)
AUXILIAR DE
PROD.NN(6)
AUXILIAR DE
PROD.NN(7)
AUXILIAR DE
PROD.NN(8)

3.4.4.2 Descripcin de las reas de la organizacin
El organigrama representa una organizacin funcional en la que detalla estructura

lineal de la compaa, la cual permite determinar el personal necesario que se
requiere tanto para el desarrollo correcto del proceso de produccin y el rea
administrativa para el correcto funcionamiento de la compaa.
La estructura est conformada por la Junta General de socios, un Gerente

General que cumplir las funciones de administrador y brinde el apoyo necesario
a la compaa, tambin en un subnivel se dividir las funciones creando un
Director de Produccin encargado de las actividades operativas del negocio y un
136
Contador general quien velar por la actividades financieras y ser el cargado de

controlar las actividades administrativas.
En el ltimo nivel se encuentran el personal de planta y el personal administrativo

cada uno cumpliendo funciones de acuerdo al perfil del puesto.
3.4.4.3 Recursos Humanos
3.4.4.3.1 Funciones del Personal Administrativo
CUADRO No 61
FUNCIONES DEL GERENTE
ANLISIS DE PUESTOS
CARGO: Gerente General REA: Administrativa
NOMBRE: XXXX
DESCRIPCIN DEL PUESTO
Representa legalmente a la compaa , dirige ,distribuye y coordina los recursos planifica y orienta a la
empresa a cumplir las estrategias administrativas para alcanzar los objetivos a corto y largo plazo.
FUNCIONES
1. Representar judicial y extra judicialmente a la compaa
2. Elaboracin de pro forma presupuestaria de la empresa
3. Presentacin peridica de informes financieros y avances presupuestarios
4. Planificar y coordinar proyectos de desarrollo en la compaa
5. Presentacin anual del estado econmico y financiero de la compaa ante la Junta General
6. Dirigir las actividades de la compaa
7. Convocar a Junta General de Socios y actuar como secretario
8. Gestiona y dirige reuniones nter departamentales que tenga que ver con la planificacin de la compaa
9. Seleccionar, contratar al personal de la compaa de organismos que son superiores
RESPONSABILIDAD
Garantizar que todos los procesos de desarrollen en total normalidad, total actividad mercantil y comercial
como actos que involucren su capacidad de dirigir y administrar tanto recursos, Humanos y Fsicos
REQUISITOS
TTULO: Ingeniera en Administracin de Empresas , Economista o Mster en Administracin
EDAD: 30-45 aos
EXPERIENCIA: Mnimo 3 aos en actividades similares
ESTADO CIVIL: Indistinto
SEXO: Indistinto
RESIDENCIA: Santo Domingo
APTITUD: Conocimientos en Finanzas, Economa, Administracin
ACTITUD: Responsable, Solidario, Integro, Desarrollo trabajo en equipo
DISPONIBILIDAD: Total

137
CUADRO No 62
FUNCIONES DEL CONTADOR

138
CUADRO No 63
OFICIAL DE CRDITO

139
CUADRO No 64
SECRETARIA ASISTENTE

140
CUADRO No 65
FUNCIONES DE ASISTENTE FINANCIERO

141
CUADRO No 66
FUNCIONES DEL VENDEDOR MERCADERISTA

142
3.3.4.3.2 Funciones del Personal de planta
CUADRO No 67
FUNCIONES DEL JEFE DE PRODUCCIN

143
CUADRO No 68
FUNCIONES DEL INSPECTOR QUMICO

144
CUADRO No 69
FUNCIONES DEL JEFE DE BODEGA

145
CUADRO No 70
FUNCIONES DEL AUXILIAR DE MANTENIMIENTO

146
CUADRO No 71
FUNCIONES DEL AUXILIAR DE PRODUCCIN

147
3.4.4.3.3 Reclutamiento y Seleccin
Al ser una nueva empresa el proceso de reclutamiento externo se realiz a

travs de anuncios de prensa, esperando que mediante este medio de
comunicacin el candidato se acerque con la hoja de vida a la compaa, se
analiza el perfil que se acople a nuestras necesidades, determinado por el
anlisis de puestos.
El formato de seleccin de personal se establece de la siguiente manera:
CUADRO No 72
RECLUTAMIENTO PERSONAL

148
3.4.4.3.4 Evaluacin de desempeo
La evaluacin de desempeo es una herramienta bsica para medir el clima

laboral de la compaa nos permite identificar las necesidades de nuestros
clientes internos y tambin nos ayuda a determinar cules son las capacidades
a desarrollar de los empleados y en que podemos hacer nfasis para
implementar medios y canales para lograr dicho desarrollo.
Para la evaluacin del desempeo de la compaa se utiliz el mtodo de

calificacin pares ya que nos permitir evaluar los puntos ms altos de la
compaa y los ms bajos,con el objetivo de determinar cul es la diferencia del
punto ms alto con el punto ms bajo y cul es la variable que no permite el
desarrollo optimo.
CUADRO No 73
EVALUACIN DE DESEMPEO
# FACTORES DE EVALUACIN DE DESEMPEO Si No

1 Tiene usted suficiente grado de Escolaridad para llevar este puesto
2 Usualmente es alegre y sonriente
3 Tiene experiencia en las actividades que esta desempeando
4 Es contrario a las modificaciones y a las nuevas ideas
5 Tiene conocimiento de informacin referente a sus actividades
6 Presta mucha atencin a las instrucciones recibidas
7 Tiene mucha atraccin al sexo opuesto
8 Su apariencia es agradable a nivel general
9 Siempre mantiene hbitos de aseo personal
10 Se interesa por aprender nuevas actividades
11 Presta atencin a las condiciones de su medio de Trabajo
12 Demuestra concentracin de su trabajo
13 El trabajo que desarrolla exige mucho a su vista
14 Vigila y comunica el estado de las Herramientas y maquinaria a su cargo
15 No se desgasta fcilmente en la ejecucin de tareas
16 Vigila la seguridad de usted y sus compaeros
17 Cumple las polticas de seguridad industrial planteadas para su puesto de trabajo
18 Mantiene buenas relaciones con sus superiores
19 Tiene fama de no llevar dinero en el bolsillo
20 Su trabajo es confiable para los dems

149
3.4.4.3.5 Administracin Salarial
El principal objetivo de la administracin salarial es remunerar a cada empleado

de acuerdo al cargo que desempea; Los salarios son determinados de
acuerdo al mercado laboral donde se puede tomar como base para
implementar una escala salarial.
La compaa RECICYPAPER LTD remunerar a sus colaboradores de acuerdo

a la escala salaria que haya determinado el mercado ya que es una empresa
nueva.
De acuerdo a lo descrito, en el presente cuadro adjunto el personal y los

valores a percibir.
CUADRO No 74
REMUNERACIN

150
3.4.4.3.6 Capacitacin
La capacitacin es el medio en que el empleado va desarrollando sus

destrezas de acuerdo a las necesidades que requiera su puesto de trabajo, en
este caso el desarrollo de estas destrezas son elemento fundamental para el
aumento de la capacidad del empleado en rendir resultados, para poder medir
la falencia de ciertas capacidades y destrezas que faltan desarrollar nuestra
herramienta principal es la evaluacin de desempeo que nos permite conocer
y medir cuales el nivel y el grado de conocimiento que tiene el empleado en el
rea donde se desenvuelve y el aporte que hace al clima laboral, la
capacitacin se convierte en una oportunidad de crecimiento prolongado del
empleado y una ventaja competitiva a desarrollar para la empresa. Por lo tanto
segn los resultados que arrojen la evaluacin de desempeo se realizara un
cronograma de capacitaciones.
CUADRO No 75
EVALUACIN DE CAPACITACIN

151
3.4.4.3.7 Plan de Higiene y Salud Ocupacional
El plan de higiene y salud tiene como propsito organizar, planificar y controlar

una serie de procesos establecidos que contribuyan a mejorar las condiciones
de trabajo con los empleados, con la comunidad y medio ambiente.
Higiene y salud
Para el plan de salud e higiene industrial se debe los siguientes ciertos

aspectos:
Anticipacin. Prever cualquier riesgo potencial para la salud de los

empleados provenientesde maquinaria, herramientas y lugar de trabajo.
Reconocimiento. La identificacin de lugares y agentes que represente un

alto riesgo para la salud de los empleados.
Evaluacin. Generar valor a los riesgos potenciales identificados y llegar a

conclusiones sobre las consecuencias de los mismos
Prevencin y control. El diseo y implementacin de medidas que

permitan eliminar o minimizar los riesgos detectados.
Gua de evaluacin de riesgo.
CUADROS No 76
Elaborado por: Fernando Maruri/ Ing. Alejandro Rodas. Coordinador de Seguridad

Industrial
152
3.4.4.3.7.1 Medidas y Condiciones del plan de Salud:
1. Presentacin de servicios mdicos, enfermera y primeros auxilios
2. Dispensario de emergencia y primeros auxilios
3. Botiqun de emergencia con lo indispensable
4. Prevencin y difusin de las potenciales enfermedades ocupacionales
5. Historial de enfermedades ocupacionales
6. Asesora medica en casos de alto riesgo.
3.4.4.3.7.1 Medidas y Condiciones del Plan de Higiene.
1. Evaluacin de las condiciones de trabajo como iluminacin, atmosfera y

niveles de ruido.
2. La difusin del correcto uso de los implementos de higiene y limpieza en

cantidades adecuadas.
3. Condiciones de tiempo en la jornada laboral no debe extenderse, caso

contrario las extras segn nuestro reglamento interno tendrn una
compensacin salarial.
El Plan de Higiene y Salud buscar cumplir con las normas nacionales

vigentes, asegurar las condiciones bsicas de la infraestructura que
permita a los trabajadores tener acceso a los servicios de higiene
primordiales y mdicos esenciales.
La difusin de la evaluacin de riesgos y la atencin que se preste a la

misma modificar el plan con el objetivo de reducir dichos riesgo de
acuerdo a lo que determine el comit de seguridad de la compaa y
asesorado con el mdico correspondiente, podemos reducir los puntos
ms altos que se obtenga en dicha evaluacin y disminuir en gran medida
los riegos potenciales que involucran el desarrollo de enfermedades
ocupacionales ms comunes, que se pueden desarrollo por el incorrecto
empleo y control de las actividades dentro de la planta.
153
CUADROS No 77
REGISTRO DE HIGIENE Y SALUD
Elaborado por: Fernando Maruri /Ing. Alejandro Rodas. Coordinador de Seguridad

Industrial.
3.4.4.3.7.2 Funciones del Comit
Promover y cumplir las disposiciones sobre la prevencin de riesgos

profesionales.
Analizar y opinar sobre el reglamento de seguridad de la empresa

154
Realizar inspecciones generales de edificios, equipos, maquinaria,

herramientas y reas calificadas de alto riesgo.
Elaborar estadsticas de accidentes laborales.
Elaborar cronogramas de Capacitacin a los trabajadores o reuniones de

difusin de polticas de seguridad.
CUADRO No 78
REGISTRO GENERAL DE SEGURIDAD
COMPROBACIN GENERAL DE SEGURIDAD
rea:
Realizado por:
Fecha:
Puntos de Inspeccin: NIVEL

ALTO MEDIO BAJO
SUELOS
PASILLOS
ACCESOS
ESCALERAS
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
PROTECCIN DE MAQUINARIA
INSTALACIONES ELCTRICAS
INSTALACIONES DE GAS
VENTILACIN
ILUMINACIN
NIVEL DE RUIDO
TRATAMIENTO DE RESIDUOS
FACTORES ERGONMICOS
SISTEMA DE AVISO
PROTECCIN CONTRA INCENDIOS
EQUIPO DE PROTECCIN PERSONAL
SEALIZACIN
DIFUSIN
FIRMA DE INSPECTOR
Elaborado por: Fernando Maruri/Ing. Alejandro Porras Coordinador de Seguridad

Industrial.
155
3.4.5 Base Legal
La compaa RECYPAPER LTDA ser constituida como Compaa de

Responsabilidad Limitada, la misma que deber cumplir con los requisitos legales
estipulados por la ley ecuatoriana. Se tomar como base lo dispuesto en el Art. 92
hasta el Art. 142 de la ley de compaas (Requisitos para la constitucin de una
Responsabilidad Limitada).
3.4.5.1 Los requisitos de una Responsabilidad Limitada son:
El capital de la compaa estar formado por las aportaciones de los

socios y no ser inferior al monto fijado por el Superintendente de
Compaas. Estar dividido en participaciones expresadas en la forma que
seale el Superintendente de Compaas.
Al constituirse la compaa, el capital estar ntegramente suscrito, y

pagado por lo menos en el cincuenta por ciento de cada participacin. Las
aportaciones pueden ser en numerario o en especie y, en este ltimo caso,
consistir en bienes muebles o inmuebles que correspondan a la actividad
de la compaa. El saldo del capital deber integrarse en un plazo no
mayor de doce meses, a contarse desde la fecha de constitucin de la
compaa.
De la escritura de cesin se sentar razn al margen de la inscripcin

referente a la constitucin de la sociedad, as como al margen de la matriz
de la escritura de constitucin en el respectivo protocolo del notario.
El contrato social establecer los derechos de los socios en los actos de la

compaa, especialmente en cuanto a la administracin, como tambin a la
forma de ejercerlos, siempre que no se opongan a las disposiciones
legales.
3.4.5.2 Etapas para constituir una compaa

Se debe obtener la Minuta de Constitucin
Escritura Pblica
Inscripcin en el Registro
Representantes Legales
156
Obtencin de RUC
Licencia Municipal de Funcionamiento
Licencia Provisional
Duracin de La Licencia Provisional
Licencia Indefinida
3.4.5.3 Requisitos para la Obtencin del R.U.C., Bajo el control de la

Superintendencia de Compaas.
Formulario RUC 01-A y RUC 01-B (Inscripcin de la Sociedad) Suscritos

por el representante legal.
Original y copia, o copia certificada de la escritura pblica de constitucin o

domicilio inscrita en el registro mercantil.
Original y copia, o copia certificada del nombramiento del representante

legal inscrito en el Registro mercantil.
Original y copias de la cedula de identidad o ciudadana y del certificado de

votacin del ltimo proceso electoral del representante o pasaporte y visa
(para extranjeros).
Original y copia de la hoja de datos generales otorgada por la

Superintendencia de Compaas.
Para verificacin de domicilio: planilla de luz, agua o telfono actualizada, o

comprobante del pago del impuesto predial o escrituras del bien inmueble
a nombre de la compaa o del representante legal
Por inscripcin o actualizacin tarda: copia del formulario 106 en el que

conste el pago de la multa.
3.4.5.4 Entidades de Control y Apoyo
Para la constitucin de la empresa RECYPAPER cumpliendo con todos los

requerimiento del marco legal que establece la Superintendencia de Compaa, se
debe cumplir con otros requisitos de manera legal que establece la Ley
Ecuatoriana para el libre funcionamiento de la empresa en todo el territorio, con
entidades de control y apoyo que son:
Superintendencia de Bancos
157
Registro Mercantil
Ministerio de Salud
Municipio de Santo Domingo
Instituto Ecuatoriano de Seguridad Social
Servicio de Rentas Internas
Cmara de Comercio de Santo Domingo
3.4.5.5 Ley
La legislacin ecuatoriana, establece otros cuerpos legales que todas la

compaas deben tomar en cuenta para su normal funcionamiento, siendo estos
los siguientes:
Ley de Regimiento Tributario
Cdigo Civil
Cdigo de Comercio
Cdigo de Trabajo
Ley de Compaas
Ley de Rgimien Tributario
3.4.5.6 Acta de constitucin
Se realizar el acta de constitucin de la compaa se lo har por medio de una

escritura publica segn dictamina la ley de compaas del estado ecuatoriano
nombrando al socio o los socios como personas legales que exigen derechos y
adquieren responsabilidades ante la ley ecuatoriana, determinando montos de
aportacin si es necesario.
Previo a esto se establecer ante la ley ecuatoriana la constitucin de

Recypaper compaa limitada.
El Art. 136 de la Ley de Compaas establece que la escritura pblica de la

formacin de una Compaa de Responsabilidad Limitada ser aprobada por el
Superintendente de Compaas, el que ordenar la publicacin, por una sola vez,
de un extracto de la escritura, conferido por la Superintendencia.
158
CUADRO No 79
EXTRACTO DE LA ESCRITURA PBLICA DE CONSTITUCIN
REPBLICA DEL ECUADOR
SUPERINTENDENCIA DE COMPAA
EXTRACTO
DE LA ESCRITURA PBLICA DE CONSTITUCIN DE LA COMPAA
RECYPAPER LTD
En Santo Domingo, provincia de Santo Domingo de los Tschilas, a los 25 das del mes de mayo
del 2011 fue aprobada por la superintendencia de Compaas, mediante resolucin N
94.2.1.3.00189 la constitucin por escritura publica de la compaa "RECYPAPER LTD."
1. DOMICILIO: Santo Domingo, Provncia de Santo Domingo de los Tschilas
2. DURACION: 12 aos.
3. CAPITAL: 800 USD
4. OBJETO SOCIAL: Procesamiento de papel de reciclado para la comercializacin
5. ADMINISTRACION: La administracin de la compaa se la realizar por medio la Junta
General de Socios y el Gerente General . Para este cargo se designaal Sr. Fernando Maruri

159
3.4.5.7 Acta de Convenio
Segn lo establecido en el proyecto se deber realizar un acta de convenio donde

se establezcan las condiciones que pactan la compaa con nuestros potenciales
clientes y a la vez proveedores del papel reciclado.
Estas condiciones son establecidas de acuerdo a las necesidades expuestas por

la compaa versus las exigencias de las entidades que realicen el convenio, de
acuerdo a esto se expondr lo siguiente.
CONVENIO DE DISTRIBUCIN DE PAPEL
En (), a () de () de ()
REUNIDOS
DE UNA PARTE, (Sr. Fernando Maruri) mayor de edad, con Cdula nmero
(1720393105) y en nombre y representacin de (RECYPAPER LTD), en
adelante, el CLIENTE y PROVEEDOR, domiciliada en (Ciudad de Santo
Domingo), calle (Bypass Quininde Chone ).
DE OTRA PARTE, () mayor de edad, con Cedula nmero () y en
nombre y representacin de la mercantil (), en adelante, el CLIENTE y
PROVEEDOR, domiciliada en (), calle () n ()
El representante (RECYPAPER LTD) y el representante () en adelante, podrn
ser denominadas, individualmente, la Parte y conjuntamente, las Partes,
reconocindose mutuamente capacidad jurdica y de obrar suficiente para la
celebracin del presente Convenio.
EXPONEN
PRIMERO: Que (RECYPAPER LTD) est interesado en la compra del papel
reciclado del para () para el posterior procesamiento en la planta.
SEGUNDO: Que (RECYIPAPER LTD) est interesado en suministrar de papel
para impresin de acuerdo a los trminos acordados.
TERCERO: Que las Partes estn interesadas en celebrar un convenio de compra
y venta mutuo.
Que las Partes reunidas en la sede social del (RECYPAPER LTD), acuerdan
celebrar el convenio de compra y venta mutuo, en adelante el Convenio, de
acuerdo con las siguientes
160
CLUSULAS
PRIMERA.- OBJETO En virtud del Convenio el (RECYPAPER LTD) y () se

obligan a cumplir los trminos y condiciones previstos en el convenio.
El presente contrato no implica ninguna exclusividad para las Partes contratantes.
.SEGUNDA.- TRMINOS Y CONDICIONES GENERALES Y ESPECFICOS DE
PRESTACIN DE LOS SERVICIOS
2.1. Los Servicios se prestarn en los siguientes trminos y condiciones
generales:
2.1.2 (RECYPAPER LTD) y () , se har cargo de la totalidad de los tributos,

cualquiera que sea su naturaleza y carcter, que se devenguen como
consecuencia del Contrato, as como cualesquiera operaciones fsicas y
jurdicas que conlleve.
2.1.3 El (RECYPAPER LTD) guardar confidencialidad sobre la informacin que

repose sobre () en o para la ejecucin del Convenio o que por su propia
naturaleza deba ser tratada como tal. Se excluye de la categora de
informacin confidencial toda aquella informacin que sea divulgada por el
(), aquella que haya de ser revelada de acuerdo con las leyes o con una
resolucin judicial o acto de autoridad competente. Este deber se mantendr
durante un plazo de tres aos a contar desde la finalizacin del servicio.
2.2. El (RECYPAPER LTD) pondr a disposicin del () los productos

designados en la clusula para su venta a usuarios finales, otros
distribuidores o revendedores, que hayan sido acreditados por el ().
2.2.1. Los pedidos de los Productos se realizarn por escrito, indicando los
productos, nmero de unidades y punto de venta donde se tenga que realizar
la entrega, junto con el nombre de un encargado que responsabilice de la
recepcin de la mercanca. Los pedidos podrn realizarlos tanto el
(RECYPAPER LTD ), como().
2.2.2. Las ventas sern realizadas una vez aceptados los pedidos por el (), y
comprobadas las cantidades solicitadas, plazos de entrega, condiciones
relativas al precio y al pago de los productos. Y a cualquiera otra condicin
que pueda afectar al buen fin de la transaccin comercial.
161
2.2.3. Si () el anulase un pedido por alguna causa de la clusula anterior, se

pondr en contacto con el solicitante para cambiar las condiciones y saber si
son aceptadas o no. En caso de falta de pago algn pedido, () el anular
cualquier pedido que est pendiente de envo al deudor. En caso de impago
el () podr suspender la ejecucin del contrato o contratos vigentes hasta
ese momento entre las Partes.
2.2.4. Los PRODUCTOS tendrn un precio de venta al pblico, P.V.P., igual en

todos los establecimientos.
2.2.5. El () obtendr los productos al precio convenido y con los descuentos

segn las cantidades de acuerdo a la negociacin donde conste el volumen y
forma de pago contrato.
TERCERA.- PRECIO Y FACTURACIN.-

3.1 El precio de los Productos es: () [indicar cada producto con su precio o
indicar el anexo donde se encuentren] IVA excluido.
3.2 El pago de las facturas se realizar, tras la aceptacin del envo que
incluir la factura, mediante transferencia bancaria, a la cuenta corriente
titularidad del(RECYIPAPER LTD) previa liquidacin , : () [indicar n de
cuenta].
CUARTA.- DURACIN DEl CONVENIO

El plazo de duracin del presente Convenio es de 3 aos a partir de la fecha
referida en el encabezamiento del Convenio. El Convenio podr ser prorrogado
expresamente y por escrito.
POR EL (RECYPAPER) POR EL ()
Fdo.: Fdo.:

162
3.5 Evaluacin Financiera
3.5.1 Inversin
La inversin inicial para poner en marcha la compaa est compuesta por los
siguientes rubros:
Los activos tangibles este incluye los costos de adquisicin del equipo de
produccin, el terreno y la construccin de la planta.
Activos diferidos que incluyen los gastos de constitucin de la compaa y

estudios tcnicos.
Capital de trabajo que incluyen los gastos que requiere la compaa para su
funcionamiento.
CUADRO No 80
INVERSIN INICIAL
RUBROS USD %
Activos tangibles $ 1.241.077,81 91,27%
Activos Diferidos $ 32.131,42 2,36%
Capital de Trabajo Administrativo y Ventas $ 86.568,76 6,37%
Total Inversin inicial $ 1.359.777,99 100,0%

3.5.1.1 Activos Fijos
Los activos fijos de la planta recicladora de papel lo comprenden todos los bienes
adquiridos para el funcionamiento del proceso de produccin directa o
indirectamente bienes de capital para la actividad econmica.
El costo de terreno esta detallado en el cuadro # 58.
El edificio y planta el costos est constituido por los costos incurridos en la

construccin de la planta que esta detallado en el cuadro # 59.
Los costos de la maquinaria y equipo son tomados en los cuadros # 53 y 54
Los costos de muebles y enseres son tomados del cuadro # 56

163
Los costos de la adquisicin de los equipos de computacin fueron tomados del

cuadro # 57.
CUADRO No 81
DETALLE DE ACTIVOS FIJOS
ACTIVOS FIJOS
Terreno $ 100.000,00
Terreno 1000m 2
Edificio (Planta) $ 173.372,81
Equipo y Maquinaria $ 959.104,00

Hidro desintegrador vertical de pulpa de papel 2 $ 63.000,00 $ 126.000,00
Equipo de lavado para pulpa de alta velocidad 3 $ 20.000,00 $ 60.000,00
Equipo tamizado de bajo pulso 2 $ 19.900,00 $ 39.800,00
Equipo Tamizado grueso de pulpa , tipo tambor 2 $ 10.000,00 $ 20.000,00
Tamiz vibratorio 2 $ 60.000,00 $ 120.000,00
Espesadores de pulpa de papel con malla circular 2 $ 40.000,00 $ 80.000,00
Refinado de doble disco DD 3 $ 32.000,00 $ 96.000,00
Contenedor de Mezcla WLDH- 0.3 1 $ 5.000,00 $ 5.000,00
Maquina Papelera 1 $ 25.000,00 $ 25.000,00
Rebobinador 1 $ 45.000,00 $ 45.000,00
Caldera de vapor a diesel 1 $ 22.000,00 $ 22.000,00
Tanque de almacn Qumico de resina 3 $ 35.000,00 $ 105.000,00
Balanzas de Digtales de la serie de SCS/ZCS 1 $ 10.000,00 $ 10.000,00
Probador de humedad LCD 1 1 $ 8.500,00 $ 8.500,00
Generador de Elctrica Trifsico 196KW 1 $ 31.304,00 $ 31.304,00
Bomba Generadora de agua 6 HP HDP 306 1 $ 500,00 $ 500,00
Cortadora de Papel 1 $ 100.000,00 $ 100.000,00
Fontanera cableado de asilamiento 1 $ 65.000,00 $ 65.000,00
Muebles y enseres $ 3.211,00
Escritorios 7 $ 135,00 $ 945,00
Archivador 2 $ 158,00 $ 316,00
Sillas de Escritorio 15 $ 30,00 $ 450,00
Dispensador de agua 2 $ 500,00 $ 1.000,00
Mesa de Reuniones 2 $ 250,00 $ 500,00
Equipos de Computacin $ 5.390,00
Impresora multifuncin 2 $ 500,00 $ 1.000,00
Computadora 5 $ 700,00 $ 3.500,00
Proyector 1 $ 40,00 $ 40,00
Telfono 7 $ 50,00 $ 350,00
Red de Internet - 1 $ 300,00 $ 300,00
Instalacin Telefnica 1 $ 200,00 $ 200,00
TOTAL DE ACTIVOS TANGIBLES $ 1.241.077,81

3.5.1.2 Activos Diferidos
Es la inversin que se realiza sobre activos constituidos por servicios legales y

constitucin de la compaa, derechos adquiridos necesarios para la puesta en
marcha del proyecto.
164
Para el funcionamiento de la Planta procesadora de papel Recipaper es realizar

algunos pagos previos como, gastos Legales, gastos de constitucin, estudio
tcnico y capacitacin del personal de planta, tambin se incluye el 2% de
imprevistos sobre la inversin de los activos fijos.
CUADRO No 82
DETALLE DE ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS
Gastos de Constitucin $ 4.534,35
Estudios Tcnicos $ 2.000,00
Gastos de Capacitacin $ 1.500,00
Imprevistos $ 24.097,07
Total Capital de Trabajo Financiero $ 32.131,42

3.5.1.3 Capital de Trabajo
El capital de trabajo se determinar mediante la capacidad que tiene el proyecto

para continuar con sus actividades econmicas.
CUADRO No 83
CAPITAL DE TRABAJO
CAPITAL DE TRABAJO ADMINISTRATIVO Y VENTAS

Gastos Administrativos $ 50.312,95
Personal Administrativos $ 49.767,95
Suministros administrativos $ 545,00
Gastos de Ventas $ 36.255,81
Personal de Ventas $ 20.895,81
Gastos Publicidad $ 15.360,00
Total Capital de Trabajo Administrativo y Ventas $ 86.568,76
Total Capital de Trabajo Financiero $ 86.568,76

Informacin tomada de los cuadros nmero 94,95, 96 y 97
3.5.2 Ingresos y Gastos
3.5.2..1 Mano de obra Directa
La mano de obra la componen 8 auxiliares de produccin que trabajan para

cumplir turnos rotativos de 8 horas y un auxiliar de mantenimiento.
165
CUADRO No 84
COSTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRA DIRECTA

Personal MES ANUAL
AUXILIAR DE MANTT. $ 546,04 $ 6.552,49
AUXILIAR DE PRODUCCIN $ 546,04 $ 6.552,49
TOTAL $ 4.914,37 $ 58.972,41
El costo anual de la mano de obra directa durante el primer ao es $ 58.990,41

segn el cuadro numero de remuneracin 74 basado en funcin de la legislacin
laboral ecuatoriana.
3.5.2.2 Materia Prima Directa
El costo de materia prima lo componen los costos por kilo de papel reciclado
adquiridos a las distintas instituciones y el costo de la pulpa virgen de papel,
tambin se incluyen los costos de otros insumos qumicos, por los kilos de la
capacidad de produccin anual de 2160 toneladas.
CUADRO No 85
COSTO DE LA MATERIA PRIMA DIRECTA
PRODUCCION COSTO
MATERIA PRIMA DIRECTA TONELADA
ANUAL ANUAL
PAPEL RECICLADO $ 75,00 1080 $ 81.000,00
PULPA VIRGEN DE PAPEL $ 918,75 1080 $ 992.250,00
ADHERENTES QUIMICOS $ 55,28 2160 $ 119.404,80
TOTAL $ 1.192.654,80

166
3.5.2.3 Costos indirectos de Produccin
Los costos indirectos son todos aquellos que se asignan indirectamente a la

produccin del proceso de elaboracin del bien.
Los costos indirectos de fabricacin los compone la mano de obra indirecta, los
suministros indirectos de fabricacin, Amortizaciones, Depreciaciones, Seguros,
Servicios Bsicos, Mantenimiento de equipos y maquinaria e Edificios.
3.5.2.3.1 Mano de Obra Indirecta
Los costos de mano de Obra Indirecta estn compuestos por los salarios del
personal que intervienen indirectamente en el proceso de produccin.
CUADRO No 86
MANO DE OBRA INDIRECTA
MANO DE OBRA INDIRECTA

Personal MES ANUAL
JEFE DE PRODUCCIN $ 1.376,91 $ 16.522,90
INSPECTOR QUMICO $ 1.119,28 $ 13.431,30
BODEGUERO $ 462,31 $ 5.547,72
TOTAL $ 2.958,49 $ 35.501,92

El costo anual de la mano de obra indirecta durante el primer ao $35507,92,

informacin tomada del cuadro de remuneraciones nmero 74, basado en la
legislacin laboral ecuatoriana.
3.5.2.3.2 Suministros indirectos de fabricacin
Los costos de estos suministros estn compuestos por materiales

indispensables para la operacin normal del proceso de produccin, as
tambin constan de herramientas de trabajo de nivel medio, ropa de trabajo,
suministros de limpieza, y otros materiales necesarios para la produccin todo
estos componentes son partes que contribuyen a los costos de produccin,
cada elemento es detallado con el costo unitario de cada elemento necesario
167
para la produccin, estos costos son parte final del costo unitario de
produccin.
CUADRO No 87
COSTOS DE LOS SUMINISTROS INDIRECTOS DE FABRICACIN

168
3.5.2.3.3 Depreciaciones
Dentro de los costos de produccin consideramos la depreciacin de

maquinaria y equipo ya que es el patrimonio primordial con el cual cuenta la
compaa, tambin el edificio donde funciona los equipos de produccin y las
instalaciones para los empleados de produccin, el valor de $959104 es
tomado en base a un porcentaje que calcula los metros cuadrados de rea de
las instalaciones de produccin versus las instalaciones de la planta, el
porcentaje es el 55% del total de la obra civil que es un total de$173.372,81
informacin tomada del cuadro # 81.
CUADRO No 88
DEPRECIACIONES
VALOR DE
VIDA UTIL AOS
DESCRIPCIN VALOR PORCENTAJE DEPRECIACIN
Maquinaria y Equipo $ 959.104,00 10 10% $ 95.910,40
Planta $ 95.355,04 20 5% $ 4.767,75
TOTAL DEPRECIACIN $ 100.678,15

3.5.2.3.4 Amortizacin
Los costos incurridos en la constitucin y legalizacin de la compaa son

costos que gracias a ley tributaria se pueden ir distribuyendo en periodos
razonables de tiempo y que ayudan a no distorsionar el costo del producto
final son todos los costos del cuadro # 82 si considerar los valores de los
imprevistos.
CUADRO No 89
AMORTIZACIN DE ACTIVOS DIFERIDOS
ACTIVOS DIFERIDOS
CONCEPTO VALOR AOS AMORTIZACIN
ACTIVOS DIFERIDOS $ 32,131.42 5 $ 6,426.28

169
3.5.2.3.5 Servicios Bsicos
Son todos los costos incurridos por el abastecimiento requeridos en el

proceso de servicio de la compaa y se consideran segn el consumo
mensual que se genere y que forman parte de los costos indirectos de
produccin.
CUADRO No 90
GASTOS SERVICIOS BSICOS
GASTOS VALOR VALOR

VALOR ANUAL
SERVICIOS CANTIDAD UNIDAD UNITARIO MENSUAL
Electricidad 115670 KW/H $ 0,05 $ 5.667,83 $ 68.013,96
Agua 1 m3 $ 25,00 $ 25,00 $ 300,00
Telfono 2 2 Lineas $ 60,00 $ 120,00 $ 1.440,00
Internet 1 minutos $ 39,99 $ 39,99 $ 479,88
$ 5.852,82 $ 70.233,84

3.5.2.3.6 Seguros
Dentro de los parmetros de funcionamiento de la compaa, est se ver en

la necesidad de contratar los servicios de una aseguradora que nos brinde la
cobertura de ciertos riesgos que puede corre la compaa, la aseguradora
Tecniseguros que se escogi para el proyecto nos determin estos valores
para iniciar el proyecto ver en el anexo # 9.
CUADRO No 91
VALOR DE LOS SEGUROS
SEGUROS
CONCEPTO TOTAL DE LA INVERSIN % VALOR TOTAL
Seguro contra robo $ 240.000,00 3,40% $ 8.160,00
Seguro contra incendio $ 240.000,00 3,40% $ 8.160,00
Seguro de responsabilidad social $ 10.000,00 3,40% $ 340,00
Subtotal $ 16.660,00
Imprevistos 2% $ 333,20
TOTAL $ 16.993,20

170
3.5.2.3.7 Mantenimiento de Maquinaria y Edificios
Dentro de los costos de operacin tambin se considero presupuestar los

costos de mantenimiento de los equipos y Maquinaria, y tambin del edificio o
Planta ya que es indispensable su correcto funcionamiento para las actividades
de la compaa, estos costos estimados son determinados por porcentajes del
costo de la adquisicin de cada uno de estos bienes, estos porcentajes son
establecidos por un tcnico que hace referencia al uso de estos bienes.
La informacin de los costos para aplicar los porcentajes de mantenimientos

son tomados del cuadro # 81.
CUADRO No 92
COSTOS DE MANTENIMIENTO

Elaborado por: Fernando Maruri/Ing. Edwin Guerrero Jefe de Mantenimiento
3.5.2.3 Gastos Administrativos
Son los gastos que se van a realizar para cumplir con la gestin administrativa de
la compaa. los gastos administrativos que se tomados para este estudio son:
personal administrativo, suministros de oficina, depreciaciones.
3.5.2.3.1 Personal Administrativo
Los gastos generados por remuneraciones al personal administrativo son

considerados dentro de estos gastos.
171
CUADRO No 93
PERSONAL ADMINISTRATIVO
PERSONAL MENSUAL ANUAL
GERENTE GENERAL $ 1.956,58 $ 23.479,00
SECRETARIA ASISTENTE $ 475,19 $ 5.702,30
CONTADOR GENERAL $ 1.063,88 $ 12.766,61
ASISTENTE FINANCIERO $ 651,67 $ 7.820,05
TOTAL DEL GASTO DE PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 4.147,33 $ 49.767,95

Esta informacin es tomada del cuadro de remuneraciones # 74.
3.5.2.3.2 Suministros de Oficina
Los tiles de oficina son herramientas bsicas que ayudan al desarrollo de las
tareas administrativas del personal a cargo, informacin tomada del anexo 8.
CUADRO No 94
SUMINITROS DE OFICINA
SUMINISTROS DE OFICINA Anuales

tiles de Oficina $ 545,00

3.5.2.3.3 Depreciaciones
En estos gastos detallaremos las depreciaciones del equipo de cmputo

muebles y enseres y edificio, el clculo de la depreciacin del edificio es el 45%
restante del costo del total del valor del edificio, de acuerdo a la participacin de
la instalaciones de las oficina que representan 358 metros cuadros de un total de
797 metros cuadrados de construccin (Planta) del cuadro # 81.
CUADRO No 95
GASTO DEPRECIACIN

172
3.5.2.4 Gasto de Ventas
Son gastos que se generan en la venta o promocin del producto, son todos los
gastos produccin para la gestin de la venta del bien, entre ellos Personal de
Ventas y los gastos de Publicidad.
3.5.2.4.1 Personal de Ventas
Son los Gastos incurridos por las remuneraciones del personal de ventas por la
gestin que realizan para la compaa.
CUADRO No 96
GASTOS DEL PERSONAL DE VENTAS

Esta informacin del cuadro de remuneraciones # 74
3.5.2.4.2 Gastos de Venta o Publicidad
Son los gastos generados para la publicidad y promocin tanto del lanzamiento
como de comercializacin del producto estos gastos son tomados del plan de
Marketing.
Se detallan los gastos del lanzamiento del producto publicidad tanto en radio,
televisin, prensa escrita, tarjetas de presentacin, el tiempo de duracin de
los comerciales, el espacio que va utilizarse en el peridico en qu lugar va
estar publicado y que ahora va ser presentado de acuerdo al convenio, tambin
incluye los precios de la publicidad y el costo de hacer el comercial en s, este
presupuesto es una herramienta esencial para el proyecto.
Este presupuesto es tomado del plan de Marketing el cual se realiz las

evaluaciones necesarias para su ejecucin de acuerdo a las necesidades del
proyecto a futuro dando como resultado el valor a invertir en un plazo
determinado y con las condiciones necesarias para crear un valor agregado a
la imagen que representa la empresa, definiendo nuestros objetivos de
mercado.
173
Este presupuesto pretende determinara el costo de la imagen corporativa tanto

interna como externa y que se identifique con las necesidades establecidas en
los objetivos del plan de Marketing para el proyecto.
Esta informacin es tomada del cuadro # 48.
CUADRO No 97
DETALLE DEL PRESUPUESTO DE MARKETING
ZARACAY TV MES 1 MES 2 TOTAL
Realizacin del Comercial $ 500,00 $ 500,00 $ 1.000,00
Costo por publicidad $ 940,00 $ 940,00
RADIO ZARACAY MES 1 MES 2 TOTAL
Costo por publicidad $ 200,00 $ 1.250,00 $ 1.450,00
DIARIO LA HORA MES 1 MES 2 TOTAL
Tipo de Publicidad 0
Costo por publicidad $ 290,00 $ 980,00 $ 1.270,00
TOTAL COSTO PUBLICACION EN MEDIOS $ 4.660,00
IMAGEN CORPORATIVA CANTIDAD C/U TOTAL
Creacin del Logo 1 60 $ 60,00
Tarjetas de presentacin 3000 0,03 $ 90,00
Tarjetas de identificacin personal 20 15 $ 300,00
Camisetas con Logo 30 25 $ 750,00
Gorras y Gabardina Con logo 20 45 $ 900,00
Panfletos informativos 600 1 $ 600,00
TOTAL IMAGEN CORPORATIVA $ 2.700,00
INAGURACIN
Inauguracin $ 2.000,00
Invitaciones $ 3.000,00 2 $ 6.000,00
TOTAL INAGURACIN $ 8.000,00
TOTAL PRESUPUESTO $ 15.360,00

3.5.2.5 Gastos Financieros
Son los Intereses que se deben pagar por el crdito solicitado al Banco Nacional
de Fomento, a una Tasa de Inters del 11.83 % anual, a una plazo de 7 aos y un
ao de gracia, esta informacin tomada de la pagina del Banco del Fomento,
www.bnf.fin.ec , con la Tasa nacional vigente hasta Octubre del 2012.
174
CUADRO No 98
AMORTIZACIN DE LA DEUDA
TABLA DE AMORTIZACIN
CAPITAL $ 1.359.777,99 Inters Anual 11,83%
PLAZO 7 aos Primera Cuota $ 515.977,48
Periodo de Pago Anual
PERIODOS CAPITAL
CAPITAL INTERES CUOTA
DE PAGOS DESCONTADOS
0 $ 1.359.777,99 $ - $ - $ -
1 $ 1.359.777,99 $ 160.861,74 $ - $ -
2 $ 1.359.777,99 $ 160.861,74 $ 194.254,00 $ 515.977,48
3 $ 1.165.523,99 $ 137.881,49 $ 194.254,00 $ 332.135,49
4 $ 971.269,99 $ 114.901,24 $ 194.254,00 $ 309.155,24
5 $ 777.015,99 $ 91.920,99 $ 194.254,00 $ 286.174,99
6 $ 582.761,99 $ 68.940,74 $ 194.254,00 $ 263.194,74
7 $ 388.507,99 $ 45.960,50 $ 194.254,00 $ 240.214,50
8 $ 194.253,99 $ 22.980,25 $ 194.254,00 $ 217.234,25
CAPITAL $ 804.308,69 $ 1.359.778,00 $ 2.164.086,69
El valor del prstamo es tomado de la inversin inicial, de los activos tangibles y

activos diferidos del cuadro # 80.
El capital de crdito es de $ 1.359.777,99 el mismo que genera un inters de $

160.861.74 en 7 aos la empresa habr cubierto el monto de $2,164.086, 69
incluyendo capital e inters.
Los intereses generados en el ao de gracia sern cancelados en el primer ao

de funcionamiento de planta de procesos.
Los siguientes valores detallan el costo de la inversin por ao:
CUADRO No 99
INTERESES
AOS INTERS
2012 $ 160,861.74
2013 $ 160,861.74
2014 $ 137,881.49
2015 $ 114,901.24
2016 $ 91,920.99
2017 $ 68,940.74
2018 $ 45,960.50
2019 $ 22,980.25
TOTAL $ 804,308.69

175
3.5.2.6 Ingresos
Los ingresos por ventas es la principal razn de ser de cualquier proyecto para
que contine en marcha
La presencia de los ingresos durante los aos de proyeccin del proyecto

garantiza el retorno de la inversin y la obtencin de ganancias para los
inversionistas.
Para elaborar el presupuesto de ingresos utilizaremos los datos obtenidos en el

estudio de mercado con relacin a la cantidad ofertada y el precio de acuerdo a la
cartilla realizada para la obtencin del convenio. El resultado del estudio de
mercado demostr que existen 2234,19 toneladas de papel que demanda
anualmente el mercado, nuestra oferta propuesta esta determinada por 2160
toneladas de papel al ao con un total de 881633 resmas de papel al ao por el
valor menor que establece la cartilla de precios que es de $3,10 por cada resma
eso nos da un total de $2.733.061,22 con ingreso mensuales de $227.755,10 lo
que nos permite cubrir con el endeudamiento y generar rditos econmicos para
los accionistas.
CUADRO No 100
INGRESOS POR VENTAS
VENTAS PRECIO DE INGRESOS INGRESOS

RESMAS PAPEL
ESTIMADAS VENTA ANUALES MENSUALES
TONELADAS 881633,00 $ 3,10 $ 2.733.062,30 $ 227.755,19

3.5.3 Financiamiento
El proyecto como tal demanda $ 1.359.777,99 un monto demasiado elevado para el

inversionista privado, los montos de inversin pueden ser asumidas por un grupo de
inversionistas que deseen ubicar sus inversiones en un proyecto que enfoca gran
expectativa y requiere de grandes recursos para su correcto desarrollo, tambin
existe la opcin de un total financiamiento del Banco Nacional de Fomento, este
proyecto por la magnitud y las proyecciones que ofrece se puede presentar el
estudio de factibilidad a la institucin financiera y nos proporcionen los recursos que
se requieren para desarrollar el proyecto.
176
3.5.3.1 Fuentes de Financiamientos
Las fuentes de financiamientos con los cuales se cuenta son fuentes externas y
internas pero por la gran cantidad de recursos financieros que demanda el
proyecto se buscaran fuentes de financiamiento externo.
3.5.3.1.1 Fuentes externas
En este proyecto constituyen el 100 % financiamiento con recursos de terceros,

en este caso en particular se pretende presentar el proyecto al Banco Nacional
de Fomento para que nos apruebe y nos proporcione los recursos financieros
para desarrollar el proyecto a una tasa de inters del 11,83 % que est vigente
en la pgina de Internet del Institucin financiera con 7 aos plazo, para el pago
de la deuda, estos recursos cubrirn la inversin del capital de trabajo para
poner en marcha el proyecto.
3.5.4 Estados Financieros Proyectados
Para la proyeccin de los estados financieros hay que tomar en cuenta que para el
proyecto se proyectaran los costos de produccin y gastos de administrativos y de
venta mediante la tasa de inflacin que determina el Banco Central del Ecuador en
su pgina web www.bce.fin.ec donde establece una tasa de inflacin en promedio
desde marzo del 2011 hasta marzo del 2012 es de 6,12%, con esta referencia se
proyectaran tambin el incremento de precios para estimar en 5 aos los ingresos
por la venta de papel procesado, los gastos financieros por el inters del 11,83%
de tasa nominal del Banco del Fomento, est determinado de acuerdo a la tabla de
amortizacin.
3.5.4.1 Proyeccin de costos
Para la proyeccin de costos tomaremos como base los costos de produccin,

gastos administrativos y de ventas del primer ao y aplicaremos la tasa de
inflacin del ao 2012 que en promedio segn el Banco Central de Ecuador es
de 6,12% hasta septiembre del presente ao tambin se proyectara un
porcentaje estimado de los imprevistos que equivalen al 2 % de la inversin del
proyecto y que se los consider dentro del presupuesto para el apoyo financiero
de posibles estrategias a invertir en un futuro o considerando posibles
circunstancias que requieran de fondos para ello, tambin se proyecto los costos
financieros del crdito que se requiere para la inversin que es de un 11,83%
anual, este costo est proyectado en la tabla de amortizacin que comprende
pagos peridicos anuales en un total de 7 aos
177
CUADRO No 101
COSTOS PROYECTADOS
PROYECCIN DE COSTOS
INPREVISTOS 2%
PROYECCION DE COSTOS TASA DE INFLACIN 6.12%
1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO
COSTOS DE PRODUCCIN ESTIMADO
MATERIA PRIMA $ 1,192,654.80 $ 1,265,645.27 $ 1,343,102.76 $ 1,425,300.65 $ 1,512,529.05 $ 1,605,095.83 $ 1,703,327.70
MANO DE OBRA DIRECTA $ 58,972.41 $ 62,581.52 $ 66,411.51 $ 70,475.90 $ 74,789.02 $ 79,366.11 $ 84,223.31
Subtotal $ 1,251,627.21 $ 1,328,226.80 $ 1,409,514.28 $ 1,495,776.55 $ 1,587,318.07 $ 1,684,461.94 $ 1,787,551.01
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
SUMINISTRO DE PRODUCCIN $ 34,025.64 $ 36,108.01 $ 38,317.82 $ 40,662.87 $ 43,151.44 $ 45,792.31 $ 48,594.80
SERVICIOS BSICOS $ 70,233.84 $ 74,532.15 $ 79,093.52 $ 83,934.04 $ 89,070.81 $ 94,521.94 $ 100,306.68
MATENIMIENTO DE EQUIPOS $ 39,600.00 $ 42,023.52 $ 44,595.36 $ 47,324.60 $ 50,220.86 $ 53,294.38 $ 56,555.99
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 35,501.92 $ 37,674.64 $ 39,980.33 $ 42,427.12 $ 45,023.66 $ 47,779.11 $ 50,703.19
FLETE RED PRIMARIA $ 22,762.67 $ 24,155.75 $ 25,634.08 $ 27,202.89 $ 28,867.70 $ 30,634.41 $ 32,509.23
DEPRECIACIN $ 100,678.15 $ 100,678.15 $ 100,678.15 $ 100,678.15 $ 100,678.15 $ 100,678.15 $ 100,678.15
Subtotal CIF $ 302,802.23 $ 315,172.22 $ 328,299.26 $ 342,229.67 $ 357,012.62 $ 372,700.29 $ 389,348.05
Total Costos de Produccin $ 1,554,429.44 $ 1,643,399.02 $ 1,737,813.53 $ 1,838,006.22 $ 1,944,330.70 $ 2,057,162.23 $ 2,176,899.06
PRESUSPUESTOS DE GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GERENTE GENERAL $ 23,479.00 $ 24,915.91 $ 26,440.77 $ 28,058.94 $ 29,776.15 $ 31,598.45 $ 33,532.28
SECRETARIA ASISTENTE $ 5,702.30 $ 6,051.28 $ 6,421.62 $ 6,814.62 $ 7,231.68 $ 7,674.26 $ 8,143.92
CONTADOR GENERAL $ 12,766.61 $ 13,547.92 $ 14,377.06 $ 15,256.93 $ 16,190.66 $ 17,181.52 $ 18,233.03
ASISTENTE FINANCIERO $ 7,820.05 $ 8,298.63 $ 8,806.51 $ 9,345.47 $ 9,917.41 $ 10,524.36 $ 11,168.45
SUMINISTROS DE OFICINA $ 545.00 $ 578.35 $ 613.75 $ 651.31 $ 691.17 $ 733.47 $ 778.36
MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS $ 29,760.00 $ 31,581.31 $ 33,514.09 $ 35,565.15 $ 37,741.74 $ 40,051.53 $ 42,502.69
MANTENIMIENTO DE EQUIPO $ 6,928.80 $ 7,352.84 $ 7,802.84 $ 8,280.37 $ 8,787.13 $ 9,324.90 $ 9,895.58
SEGUROS $ 51,710.58 $ 54,875.27 $ 58,233.63 $ 61,797.53 $ 65,579.54 $ 69,593.01 $ 73,852.10
Subtotal $ 138,712.33 $ 147,201.53 $ 156,210.26 $ 165,770.33 $ 175,915.47 $ 186,681.50 $ 198,106.40
GASTOS QUE NO REPRESENTAN DESEMBOLSOS
DEPRECIACIONES $ 6,016.86 $ 6,016.86 $ 6,016.86 $ 6,016.86 $ 6,016.86 $ 6,016.86 $ 6,016.86
AMORTIZACIONES $ 6,426.28 $ 6,426.28 $ 6,426.28 $ 6,426.28 $ 6,426.28 $ 6,426.28 $ 6,426.28
Subtotal $ 12,443.14 $ 12,443.14 $ 12,443.14 $ 12,443.14 $ 12,443.14 $ 12,443.14 $ 12,443.14
Total Gastos de Administracin $ 151,155.47 $ 159,644.67 $ 168,653.40 $ 178,213.47 $ 188,358.61 $ 199,124.64 $ 210,549.55
GASTOS DE VENTA Y PUBLICIDAD
OFICIAL DE CREDITO $ 11,301.01 $ 11,992.63 $ 12,726.58 $ 13,505.45 $ 14,331.98 $ 15,209.10 $ 16,139.90
VENDEDOR MERCADERISTA $ 8,982.31 $ 9,532.03 $ 10,115.39 $ 10,734.45 $ 11,391.40 $ 12,088.55 $ 12,828.37
COSTO PUBLICACION EN MDIOS $ 4,660.00 $ 4,945.19 $ 5,247.84 $ 5,569.01 $ 5,909.83 $ 6,271.51 $ 6,655.33
IMAGEN CORPORATIVA $ 2,700.00 $ 2,865.24 $ 3,040.59 $ 3,226.68 $ 3,424.15 $ 3,633.71 $ 3,856.09
FLETE DISTRIBUCIN $ 45,525.35 $ 48,311.50 $ 51,268.16 $ 54,405.77 $ 57,735.41 $ 61,268.81 $ 65,018.47
INAGURACIN $ 8,000.00 $ 8,489.60 $ 9,009.16 $ 9,560.52 $ 10,145.63 $ 10,766.54 $ 11,425.45
Total Gastos de Venta y
Publicidad $ 81,168.67 $ 86,136.19 $ 89,702.23 $ 93,415.90 $ 97,283.32 $ 101,310.85 $ 105,505.12
GASTOS FINANCIEROS
CUOTA DE INTERSES 11,83% $ 321,723.48 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 45,960.50 $ 22,980.25
Subtotal $ 321,723.48 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 45,960.50 $ 22,980.25
Total Gastos Financieros $ 321,723.48 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 45,960.50 $ 22,980.25
TOTAL GASTOS $ 554,047.62 $ 383,662.35 $ 373,256.87 $ 363,550.36 $ 354,582.68 $ 346,395.99 $ 339,034.92
TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 2,108,477.06 $ 2,027,061.37 $ 2,111,070.41 $ 2,201,556.58 $ 2,298,913.37 $ 2,403,558.22 $ 2,515,933.98
Los costos de produccin estn compuestos por los costos de la materia prima del
cuadro numero 85 y los costos de mano de obra directa del cuadro numero 84, los
costos indirectos fueron tomados de los cuadros 86, 87,88, 89, 90 y 92 de acuerdo
al orden de la proyeccin de costos.
178
La informacin de los gastos de administracin fueron tomados de los cuadros 91,

93 y 94, los gastos de depreciacin y amortizacin son tomados del cuadro 89 y
95.Los gastos de venta y publicidad fueron copiados de los cuadros 96 y 97 los
gastos financieros del cuadro nmero 98 y 99 de la tabla de amortizacin.
3.5.4.2 Proyeccin de Ingresos
Del presupuesto de ingresos del primer aos ser la base para determinar las
proyecciones de ingresos para los prximo 5 aos versus la tasa de inflacin
anual vigentes que la establece el Banco central de Ecuador que es de 6,12 %
anual, informacin tomada del cuadro numero 100.
CUADRO No 102
PROYECCIN DE INGRESOS POR AO
PROYECCION DE INGRESOS
VARIABLE INFLACION 6,12%
CONCEPTO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO
VENTA DE RESMAS 881633 881633 881633 881633 881633 881633 881633
PRECIO DE VENTA $ 3,10 $ 3,29 $ 3,49 $ 3,70 $ 3,93 $ 4,17 $ 4,43
INGRESOS $ 2.733.062,30 $ 2.900.325,71 $ 3.077.825,65 $ 3.266.188,58 $ 3.466.079,32 $ 3.678.203,37 $ 3.903.309,42
3.5.4.3 Estado de Situacin Inicial
El rubro de los $ 86.580,76 de la cuenta caja bancos es tomado del flujo de caja
proyectado del primer ao en el cuadro # 105,el valor de los activos tangibles es
tomado del cuadro # 80, el valor del total de los activos intangibles diferidos son
tomados en su totalidad del cuadro # 81 y la deuda que est incluida en la tabla
de amortizacin en el cuadro # 97 es el valor de los pasivos corrientes.
El estado de Situacin Inicial refleja la situacin financiera actual de la empresa

al inicio de sus operaciones y demuestra de una forma clara cual es capital de
trabajo con el que cuenta la compaa y los movimientos financieros que se
realizaron para iniciar las operaciones.
El estado de situacin financiera inicial es una herramienta bsica para realizar

el balance de situacin general proyectado y que permite visualizar a la
compaa en varios periodos.
179
CUADRO No 103
ESTADO DE SITUACION INICIAL
ACTIVOS
Activos Corrientes $ 86.568,76
Disponibles $ 86.568,76
Caja-Bancos $ 86.568,76
Activos Fijos $ 1.273.209,23
Activos Tangibles $ 1.241.077,81
Terreno $ 100.000,00
Edificio-Planta $ 173.372,81
Maquinaria y Equipo $ 959.104,00
Muebles y enseres $ 3.211,00
Equipos de Computo $ 5.390,00
Activos Intangibles $ 32.131,42
Gastos de Constitucin $ 4.534,35
Estudios Tcnicos $ 2.000,00
Gastos de Capacitacin $ 1.500,00
Imprevistos $ 24.097,07
Total Activos $ 1.359.777,99
PASIVOS
Pasivos Corrientes $ 1.359.777,99
Prstamo a Largo Plazo $ 1.359.777,99
Patrimonio
Capital Social -
Total Pasivo y Patrimonio $ 1.359.777,99
3.5.4.4 Balance General Proyectado
Este balance muestra la situacin financiera que tendr la compaa durante los
aos de operacin. En este balance se detallan los activos, los pasivos y el
patrimonio de la compaa, en periodos de terminados de tiempo.
La informacin con relacin a la cuenta caja bancos es tomada del cuadro

#106 de la proyeccin del flujo de caja de la compaa
La informacin con relacin a los activos fijos son tomados del cuadro # 81 y la
informacin de la depreciacin tomada del cuadro # 88 y el cuadro # 95.
La informacin de los rubros de activos tangibles es tomada del cuadro # 81 la

amortizacin del cuadro # 89.
El rubro de los beneficios sociales son tomados del cuadro # 74 y la

obligaciones bancarias son tomadas del cuadro # 98.
180
Los valores de la utilidad del ejercicio y utilidad acumulada son tomados del
cuadro # 106 del estado de resultados proyectado.
CUADRO No 104
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL PROYECTADO

CONCEPTO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7
Activos Corrientes
Caja-Bancos $ 86,568.76 $ 419,208.15 $ 715,603.57 $ 1,000,259.62 $ 1,320,491.90 $ 1,678,011.18 $ 2,074,634.03 $ 2,512,289.34
Subtotal de Activos Corrientes $ 86,568.76 $ 419,208.15 $ 715,603.57 $ 1,000,259.62 $ 1,320,491.90 $ 1,678,011.18 $ 2,074,634.03 $ 2,512,289.34
Activos Fijos
Terreno $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
Edificio-Planta $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81
Maquinaria y Equipo $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00
Muebles y enseres $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00
Equipos de Computo $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00
Depreciacion Acumulada $ - $ (106,695.01) $ (213,390.02) $ (320,085.03) $ (426,780.04) $ (533,475.05) $ (640,170.06) $ (746,865.07)
Subtotal Activos Fijos $ 1,241,077.81 $ 1,134,382.80 $ 1,027,687.79 $ 920,992.78 $ 814,297.77 $ 707,602.76 $ 600,907.75 $ 494,212.74
Activos Intangibles 0.91
Gastos de Constitucin $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35
Estudios Tcnicos $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Gastos de Capacitacin $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Imprevistos $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07
Amortizacin Acumulada $ - $ (6,426.28) $ (12,852.57) $ (19,278.85) $ (25,705.13) $ (32,131.42) $ (38,557.70) $ (44,983.98)
Subtotal Activos Diferidos $ 32,131.42 $ 25,705.13 $ 19,278.85 $ 12,852.57 $ 6,426.28 $ - $ (6,426.28) $ (12,852.57)
TOTAL DE ACTIVOS $ 1,359,777.99 $ 1,579,296.08 $ 1,762,570.21 $ 1,934,104.97 $ 2,141,215.95 $ 2,385,613.94 $ 2,669,115.49 $ 2,993,649.51
Pasivos Corto Plazo
Beneficios Sociales por pagar $ - $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00
Subtotal Pasivos Corto Plazo $ - $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00
Pasivos Largo Plazo $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Obligaciones Bancarias $ 1,359,777.99 $ 1,165,523.99 $ 971,269.99 $ 777,015.99 $ 582,761.99 $ 388,507.99 $ 194,253.99 $ -
Subtotal Pasivos Largo Plazo $ 1,359,777.99 $ 1,165,523.99 $ 971,269.99 $ 777,015.99 $ 582,761.99 $ 388,507.99 $ 194,253.99 $ -
Patrimonio $ - $ 398,173.09 $ 775,701.22 $ 1,141,489.98 $ 1,542,854.96 $ 1,981,506.95 $ 2,459,262.50 $ 2,978,050.52

Capital Social pagado $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Reserva Legal 10% $ - $ 39,817.31 $ 95,487.91 $ 157,118.56 $ 224,988.85 $ 299,395.68 $ 380,654.30 $ 469,099.49
Utilidad Acumulada $ - $ - $ 358,355.78 $ 680,213.31 $ 984,371.42 $ 1,317,866.12 $ 1,682,111.27 $ 2,078,608.20
Utilidad del Ejercicio $ - $ 358,355.78 $ 321,857.53 $ 304,158.11 $ 333,494.70 $ 364,245.16 $ 396,496.92 $ 430,342.83
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 1,359,777.99 $ 1,579,296.08 $ 1,762,570.21 $ 1,934,104.97 $ 2,141,215.95 $ 2,385,613.94 $ 2,669,115.49 $ 2,993,649.52
La informacin del balance proyectado fue tomada del cuadro 103 del estado
situacin inicial, los beneficios sociales informacin copiada del cuadro de
remuneraciones nmero 74 y la informacin de las obligaciones bancarias del
cuadro 98, la utilidad acumulada, utilidad del ejercicio, reserva legal del estado
de resultado del cuadro nmero 105.
La compaa durante en el arranque de sus operaciones concentra todos sus

recurso financieros en un 100 % en los activos fijos, la inversin de los activos
fijos permanece intacta en la proyeccin, hasta determinar la necesidad de
181
invertir en la maquinaria o ampliacin en la planta, sin embargo los valores de

los activos corrientes van aumentando, debido al crecimiento de los ingresos que
se van proyectando paulatinamente.
Los pasivos a corto plazo estn constituidos por las provisiones de los beneficios
sociales por pagar, los pasivos a largo plazo corresponden a los pagos del
crdito obtenido para financiar el proyecto, los saldos de capital se van
proyectando cada ao, el patrimonio est constituido por la reserva legal, las
utilidades retenidas y del ejercicio.
3.5.4.5 Estado de Resultados Proyectado
El estado de resultados proyectado nos permitir obtener un panorama de los

ingresos, ventas y la utilidad de los ejercicios de los prximos 7 aos.
CUADRO No 105
ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADO

En el Estado de Resultado se observa que la compaa obtendr utilidad el primer

ao de funcionamiento, se alcanza una rentabilidad sobre la venta del 13,49%
sobre las ventas, el segundo ao se evidencia una utilidad del 11,11% sobre las
ventas, el tercer ao 9,88% sobre las ventas, el cuarto ao 10,21%, el quinto ao
10, 51%, el sexto ao 10,78% y el ltimo ao el 11,03%.
182
La informacin de las ventas netas fue tomada del cuadro # 102 y los costos de
ventas, gastos de ventas, gastos de administracin y gastos financieros del
cuadro nmero 101.
3.5.4.6 Flujo de Caja
El flujo de caja es un estado financiero que nos permitir medir los ingresos y
egresos de efectivo que se tendr en la compaa durante los prximos 7 aos
CUADRO No 106
FLUJO DE CAJA PROYECTADO
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao
A. INGRESOS OPERACIONALES $ 2,733,062.30 $ 2,900,325.71 $ 3,077,825.65 $ 3,266,188.58 $ 3,466,079.32 $ 3,678,203.37 $ 3,903,309.42
Ventas $ - $ 2,733,062.30 $ 2,900,325.71 $ 3,077,825.65 $ 3,266,188.58 $ 3,466,079.32 $ 3,678,203.37 $ 3,903,309.42
B. EGRESOS OPERACIONALES $ 1,658,033.29 $ 1,776,058.58 $ 1,883,047.87 $ 1,996,514.30 $ 2,116,851.34 $ 2,244,476.43 $ 2,379,832.43
Mano de Obra Directa $ - $ 58,972.41 $ 62,581.52 $ 66,411.51 $ 70,475.90 $ 74,789.02 $ 79,366.11 $ 84,223.31
Materia Prima Directa $ - $ 1,192,654.80 $ 1,265,645.27 $ 1,343,102.76 $ 1,425,300.65 $ 1,512,529.05 $ 1,605,095.83 $ 1,703,327.70
Costos indirectos de Fabricacin $ - $ 302,802.23 $ 315,172.22 $ 328,299.26 $ 342,229.67 $ 357,012.62 $ 372,700.29 $ 389,348.05
Depreciacin Activos de Produccin $ - $ (100,678.15) $ (100,678.15) $ (100,678.15) $ (100,678.15) $ (100,678.15) $ (100,678.15) $ (100,678.15)
Gastos de Ventas o Publicaciones $ - $ 81,168.67 $ 86,136.19 $ 89,702.23 $ 93,415.90 $ 97,283.32 $ 101,310.85 $ 105,505.12
Gastos de Administracin $ - $ 151,155.47 $ 159,644.67 $ 168,653.40 $ 178,213.47 $ 188,358.61 $ 199,124.64 $ 210,549.55
Depreciacin Activos de Administracin $ - $ (6,016.86) $ (6,016.86) $ (6,016.86) $ (6,016.86) $ (6,016.86) $ (6,016.86) $ (6,016.86)
Amortizaciones $ - $ (6,426.28) $ (6,426.28) $ (6,426.28) $ (6,426.28) $ (6,426.28) $ (6,426.28) $ (6,426.28)
Beneficios Sociales $ (15,599.00)
C. FLUJO OPERACIONAL $ 1,075,029.01 $ 1,124,267.13 $ 1,194,777.77 $ 1,269,674.28 $ 1,349,227.98 $ 1,433,726.94 $ 1,523,476.98
D. INGRESOS OPERACIONALES $ 1,359,777.99 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Credito Adquirido $ 1,359,777.99 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Recuperacion de Capital Invertido $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Intereses Ganados $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
E. EGRESOS NO OPERACIONALES $ 1,273,209.23 $ 742,389.63 $ 827,871.71 $ 910,121.72 $ 949,442.00 $ 991,708.70 $ 1,037,104.10 $ 1,085,821.67
Pago de intereses $ - $ 321,723.48 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 45,960.50 $ 22,980.25
Pago de Crdito a Largo Plazo $ - $ 194,254.00 $ 194,254.00 $ 194,254.00 $ 194,254.00 $ 194,254.00 $ 194,254.00 $ 194,254.00
Pago de Participacin de Utilidades $ - $ 93,687.79 $ 130,989.65 $ 145,013.29 $ 159,694.80 $ 175,074.89 $ 191,196.77 $ 208,106.32
Pago de Impuesto $ - $ 132,724.36 $ 185,568.67 $ 205,435.49 $ 226,234.30 $ 248,022.76 $ 270,862.09 $ 294,817.28
Pago de dividendos $ - $ - $ 179,177.89 $ 250,517.71 $ 277,337.91 $ 305,416.30 $ 334,830.73 $ 365,663.83
Inversiones Temporales $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVOS FIJOS $ 1,273,209.23 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Terreno $ 100,000.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Edificios-Planta $ 173,372.81 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo $ 959,104.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Muebles y enseres $ 3,211.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipos de Computo $ 5,390.00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Activos Diferidos $ 32,131.42 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
F. FLUJO NO OPERACIONALES (D-E) $ 86,568.76 $ (742,389.63) $ (827,871.71) $ (910,121.72) $ (949,442.00) $ (991,708.70) $ (1,037,104.10) $ (1,085,821.67)
G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) $ 86,568.76 $ 332,639.38 $ 296,395.42 $ 284,656.05 $ 320,232.28 $ 357,519.28 $ 396,622.84 $ 437,655.31
H. SALDO INICIAL DE CAJA $ 86,568.76 $ 419,208.15 $ 715,603.57 $ 1,000,259.62 $ 1,320,491.90 $ 1,678,011.18 $ 2,074,634.03
I. SALDO FINAL DE CAJA $ 86,568.76 $ 419,208.15 $ 715,603.57 $ 1,000,259.62 $ 1,320,491.90 $ 1,678,011.18 $ 2,074,634.03 $ 2,512,289.34

183
En el flujo de Caja se observa que la compaa durante los aos de actividad

obtiene un flujo de caja positivo, al comparar los ingresos con los egresos lo que
demuestra que el negocio es sostenible financieramente, flujos ingresos de los
flujos de caja excedente se analizara las necesidades de invertir en una posible
ampliacin o mejoramiento de equipos de acuerdo al programa de mantenimiento.
La informacin de las ventas fue tomada del cuadro # 102 los rubros de gastos fue
tomado del cuadro # 101.
3.5.5 Flujo de Fondos Netos
3.5.5.1 Costo promedio ponderado de capital
El costo promedio ponderado de capital es la tasa de descuento que se debe

utilizar para actualizar los flujos de caja del proyecto, tas que corresponder a la
rentabilidad que el inversionista exige a la inversin en si, por renunciar a un uso
alternativo de esos recursos en proyectos similares.
Tasa mnima aceptable de rendimiento (TMAR) o tasa de descuento, es el mnimo

rendimiento que el proyecto debe ofrecer para satisfacer los requerimientos de
los inversionistas
CUADRO No 107
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
TASA MINIMA ACEPTABLE REQUERIDA

TMAR= INDICE DE INFLACIN +RIESGO PAIS
TMAR= 6,12% 8,89%
TMAR= 15,01%
COSTO PROMEDIO PONDERADO DE CAPITAL
ORIGEN CANTIDAD % APORTACIN TMAR PONDERACIN
SOCIOS 0,00 0,00% 15,01% 0,00%
BANCO 1359777,99 100,00% 11,83% 11,83%
TOTAL 1359777,99 100 26,84% 11,83%
El factor de actualizacin es 11,83% de la tasa de inters que cobrara el Banco

por el crdito financiero de $1,359,777.99 esta tasa es la mnima que debera
ganar el proyecto para cubrir el costo de financiamiento.
184
3.5.5.2 Tasa interna de Retorno
La tasa TIR es la tasa de rentabilidad propia de cada proyecto, tambin conocida

como tasa de descuento que hace que el valor presente neto sea igual a cero, es
decir que el valor presente de los flujos de caja que se genera el proyecto sea
exactamente igual a la inversin neta realizada.
Si la TIR es mayor a la tasa mnima aceptable requerida el proyecto es aceptable,

en caso contrario no es viable.
CUADRO No 108
TASA INTERNA DE RETORNO

AO
PRE
FLUJO DE FONDOS
OPERACIONALE
S 1 2 3 4 5 6 7
Inversin Fija 1241077.81
Inversin Diferida 32131.42
Capital de Trabajo Administrativo y Ventas 86568.76
Participacin Trabajadores $ 93,687.79 $ 130,989.65 $ 145,013.29 $ 159,694.80 $ 175,074.89 $ 191,196.77 $ 208,106.32
Impuesto a la renta $ 132,724.36 $ 185,568.67 $ 205,435.49 $ 226,234.30 $ 248,022.76 $ 270,862.09 $ 294,817.28
Dividendos $ 179,177.89 $ 250,517.71 $ 277,337.91 $ 305,416.30 $ 334,830.73 $ 365,663.83
Pago de Intereses $ 321,723.48 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 45,960.50 $ 22,980.25
Flujo operacional $ 1,075,029.01 $ 1,124,267.13 $ 1,194,777.77 $ 1,269,674.28 $ 1,349,227.98 $ 1,433,726.94 $ 1,523,476.98
Flujos netos 1359777.99 $ 848,616.86 $ 490,649.42 $ 478,910.05 $ 514,486.28 $ 551,773.28 $ 590,876.84 $ 631,909.31
Flujo de caja acumulado 1359777.99 $ (511,161.13) $ (20,511.70) $ 458,398.35 $ 972,884.63 $ 1,524,657.91 $ 2,115,534.75 $ 2,747,444.06
TIR 41.87%
Frmula
VAN = 0.00
0.00 = -1359777.99 848,616.86 490,649.42 478,910.05 514,486.28 551,773.28

+ + + + + +
(1+r) (1+r) 2 (1+r) 3 (1+r) 4 (1+r) 5
590,876.84 631,909.31
+
(1+r) 6 (1+r) 7
TIR = 41.87%

185
La tasa interna de retorno es del 41.87% es un tasa muy superior al 11,83% que
es el costo promedio ponderado de capital, lo cual garantiza que el proyecto
generara una rentabilidad exceden ms del 300% de la tasa mnima aceptable, lo
demostrara que el proyecto es viable financieramente.
La informacin con respecto al flujo operacional fue tomada del cuadro # 106 y la
informacin de la inversin fija, inversin diferida y capital de trabajo del cuadro #
80 y de este cuadro tambin se tom la informacin de la participacin de
trabajadores y impuesto a la renta.
3.5.5.3 Valor Actual Neto
El valor actual neto es la diferencia entre los ingresos y egresos expresados en

moneda actual a travs de una tasa de descuento especifica. Este indicador de
evolucin sugiere que el proyecto debe aceptarse si su valor actual neto es igual o
superior a cero.
CUADRO No 109
VALOR ACTUAL NETO

FACTOR DE
PEDIDOS FLUJO NETO CAJA ACTUALIZACIN 11,83%
0 $ (1.359.777,99) $ (1.359.777,99)
1 $ 848.616,86 $ 758.845,45
2 $ 490.649,42 $ 392.332,82
3 $ 478.910,05 $ 342.435,65
4 $ 514.486,28 $ 328.958,03
5 $ 551.773,28 $ 315.477,97
6 $ 590.876,84 $ 302.097,42
7 $ 631.909,31 $ 288.899,29
VAN $ 1.369.268,66
Frmula
VAN = -1359777,99 848.616,86 490.649,42 478.910,05 514.486,28 551.773,28

+ + 2 + 3 + 4 + 5 +
(1+0,1183 ) (1+0,1183) (1+0,1183) (1+0,1183) (1+0,1183)
590.876,84 631.909,31
+
(1+0,1183) 6 (1+0,1183) 7
VAN = $ 1.369.268,66

186
El VAN del proyecto presenta un resultado positivo que corresponde a

$1,369.268,66 lo que se considera que el proyecto cubrir el costo promedio
ponderado de capital y su inversin inicial, demostrando que el proyecto es viable.
Informacin relacionada al flujo neto de caja fue a tomada del cuadro # 106 y del
cuadro # 108.
3.5.5.4 Razn Costo Beneficio
Se la obtiene de la suma de todos los flujos descontados del proyecto y se divide

para la inversin inicial, con lo que se obtiene en promedio, el nmero de
unidades monetarias recuperadas por cada unidad monetaria de la inversin.
Informacin de los flujos tomados del cuadro # 111.
CUADRO No 110
RELACIN DE COSTO/ BENEFICIO
RELACIN COSTO/BENEFICIOS
PEDIDOS FLUJO NETO CAJA 11,83%
0 $ (1.359.777,99)
1 $ 848.616,86 $ 758.845,45
2 $ 490.649,42 $ 392.332,82
3 $ 478.910,05 $ 342.435,65
4 $ 514.486,28 $ 328.958,03
5 $ 551.773,28 $ 315.477,97
6 $ 590.876,84 $ 302.097,42
7 $ 631.909,31 $ 288.899,29
VAN $ 2.729.046,65
$ 2.729.046,65 VALOR ACTUAL NETO

$ 1.359.777,99 INVERSIN
2,01
La relacin beneficio costo es de $2,01 lo que quiere decir que por cada dlar
invertido se obtiene $1,01 de ganancia en los siete aos en que se evalu el
proyecto.
187
3.5.5.5 Periodo de recuperacin de la inversin
Hace referencia a los periodos que se recupera la inversin inicial en el tiempo
CUADRO No 111
RECUPERACIN DE LA INVERSIN
PERIODO DE RECUPERACIN DE LA INVERSIN

INVERSIN $ 1,359,165.54
AOS F.N.C. ACTUALIZADOS F.N.C. ACUMULADOS
1 $ 758,810.02 $ 758,810.02
2 $ 392,332.82 $ 1,151,142.84
3 $ 342,435.65 $ 1,493,578.50
4 $ 328,958.03 $ 1,822,536.53
5 $ 315,477.97 $ 2,138,014.50
6 $ 302,097.42 $ 2,440,111.93
7 $ 288,899.29 $ 2,729,011.22
Inversin inicial $ 1,359,165.54

menor $ 1,151,142.84
Dividendo $ 208,022.70
$ 208,022.70
P.R.I
$ 1,359,165.54
P.R.I 0.15
P.R.I 0,15+ 2 aos
P.R.I 2.15
2 AOS
P.R.I 1 MES
24 DIAS
El periodo de recuperacin de la inversin del proyecto es de 2 aos, 1mes y 24

das periodo que es mucho menor a siete aos del financiamiento del crdito
solicitado para financiar el proyecto.
Sin embargo las condiciones para obtener el financiamiento del proyecto detallan
que estrictamente se debe cumplir con los 7 pagos anuales sin opcin a un
refinanciamiento menor al plazo sealado.
188
3.5.5.6 Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio es la utilidad cero, causado por la diferencia entre los costos
de produccin y los ingresos por las ventas a un mismo nivel de unidades
producidas y vendidas.
CUADRO No 112
PUNTO DE EQUILIBRIO
C L AS IF IC AC I N D E L O S C O S T O S
C O S T O S F IJ O S USD
M a n o d e o b ra D ire c ta $ 5 8 ,9 7 2 .4 1
M a n o d e o b ra In d ire c ta $ 3 5 ,5 0 1 .9 2
D e p re c ia c i n M a q u in a ria y E q u ip o $ 1 0 0 ,6 7 8 .1 5
D e p re c ia c i n y A m o rtiz a c i n $ 1 2 ,4 4 3 .1 4
G a s to s d e V e n ta s $ 8 1 ,1 6 8 .6 7
G a s to s d e A d m in is tra c i n $ 1 3 8 ,7 1 2 .3 3
G a s to s F in a n c ie ro s $ 1 6 0 ,8 6 1 .7 4
T ra n s p o rte d e S u m in is tro s $ 2 2 ,7 6 2 .6 7
S u m in is tro s $ 3 4 ,0 2 5 .6 4
T O T AL C O S T O S F IJ O S $ 6 4 5 ,1 2 6 .6 8
M a te ria P rim a D ire c ta $ 1 ,1 9 2 ,6 5 4 .8 0
M a n te n im ie n to M a q u in a ria y E q u ip o $ 3 9 ,6 0 0 .0 0
S e rv ic io s B s ic o s $ 7 0 ,2 3 3 .8 4
T O T AL C O S T O S V AR IAB L E S $ 1 ,3 0 2 ,4 8 8 .6 4
T O T AL C O S T O S $ 1 ,9 4 7 ,6 1 5 .3 2
Punto de equilibrio Costos Fijo Total

dlares 1-Costo Variable Total
Ventas
Punto de equilibrio 645,126.68

dlares 1-1359777.64 $ 1,353,695.31
2,733,062.30
(Cantidad) Precio de Venta-Costo Variable Unitario
Punto de equilibrio 645,126.68 398226
(Cantidad) 3,1-1.62
El punto de equilibrio en resmas de papel se fija en 398226 por ao, por mes
33.185 resmas de papel, en dlares $ 1.353.595,31 al ao y al mes $112.807,94
mensual donde los costos de produccin son similares a los ingresos por ventas.
189
La distribucin de los costos para obtener la informacin se la tom del cuadro #

104.
3.5.6 Anlisis de Sensibilidad
Para el anlisis de sensibilidad tomamos en cuenta un escenario pesimista en

donde se asume que de acuerdo a las circunstancias y el entorno empresarial , no
nos brind las condiciones necesarias para que el proyecto sea lo ms viable
posible, en este proyecto se simulara que la recoleccin de papel reciclado
disminuye de 3 toneladas diarias a una por da.
3.5.6.1 Escenario Pesimista.
Dentro del escenario pesimista se asume que no contaremos con las tres
toneladas de papel reciclado si no una sola tonelada por lo tanto el costo de la
materia prima aumentar ya que el costo de la tonelada de la pulpa virgen es
mucho mayor a la de papel reciclado.
CUADRO No 113
COSTO DE MATERIA PRIMA
PRODUCCIN
MATERIA PRIMA DIRECTA TONELADA COSTO ANUAL
ANUAL
PAPEL RECICLADO $ 75.00 360 $ 27,000.00
PULPA VIRGEN DE PAPEL $ 918.75 1800 $ 1,653,750.00
ADHERENTES QUIMICOS $ 55.28 2160 $ 119,404.80
TOTAL $ 1,800,154.80
El costo de la materia prima aumenta de $ 1.192.654,80 a $1.800.154,80 ya que

en ausencia del papel reciclado debemos comprar pulpa virgen de papel a un
costo mucho mayor a diferencia del papel reciclado que es menos costoso y tiene
propiedades distintas que es considerado en el proceso de produccin con
relacin al equipamiento adquirido.
190
3.5.6.2 Proyeccin de Costos
CUADRO No 114
PROYECCIN DE COSTOS ANUAL
PROYECCIN DE COSTOS
INPREVISTOS 2%
PROYECCION DE COSTOS TASA DE INFLACIN 6.12%
1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO
COSTOS DE PRODUCCIN ESTIMADO
MATERIA PRIMA $ 1,800,154.80 $ 1,910,324.27 $ 2,027,236.12 $ 2,151,302.97 $ 2,282,962.71 $ 2,422,680.03 $ 2,570,948.05
MANO DE OBRA DIRECTA $ 58,972.41 $ 62,581.52 $ 66,411.51 $ 70,475.90 $ 74,789.02 $ 79,366.11 $ 84,223.31
Subtotal $ 1,859,127.21 $ 1,972,905.80 $ 2,093,647.63 $ 2,221,778.86 $ 2,357,751.73 $ 2,502,046.14 $ 2,655,171.36
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
SUMINISTRO DE PRODUCCIN $ 34,025.64 $ 36,108.01 $ 38,317.82 $ 40,662.87 $ 43,151.44 $ 45,792.31 $ 48,594.80
SERVICIOS BSICOS $ 70,233.84 $ 74,532.15 $ 79,093.52 $ 83,934.04 $ 89,070.81 $ 94,521.94 $ 100,306.68
MATENIMIENTO DE EQUIPOS $ 39,600.00 $ 42,023.52 $ 44,595.36 $ 47,324.60 $ 50,220.86 $ 53,294.38 $ 56,555.99
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 35,501.92 $ 37,674.64 $ 39,980.33 $ 42,427.12 $ 45,023.66 $ 47,779.11 $ 50,703.19
FLETE RED PRIMARIA $ 22,762.67 $ 24,155.75 $ 25,634.08 $ 27,202.89 $ 28,867.70 $ 30,634.41 $ 32,509.23
DEPRECIACIN $ 100,678.15 $ 100,678.15 $ 100,678.15 $ 100,678.15 $ 100,678.15 $ 100,678.15 $ 100,678.15
Subtotal CIF $ 302,802.23 $ 315,172.22 $ 328,299.26 $ 342,229.67 $ 357,012.62 $ 372,700.29 $ 389,348.05
Total Costos de Produccin $ 2,161,929.44 $ 2,288,078.02 $ 2,421,946.89 $ 2,564,008.53 $ 2,714,764.35 $ 2,874,746.43 $ 3,044,519.41
PRESUSPUESTOS DE GASTOS
GASTOS ADMINISTRATIVOS
GERENTE GENERAL $ 23,479.00 $ 24,915.91 $ 26,440.77 $ 28,058.94 $ 29,776.15 $ 31,598.45 $ 33,532.28
SECRETARIA ASISTENTE $ 5,702.30 $ 6,051.28 $ 6,421.62 $ 6,814.62 $ 7,231.68 $ 7,674.26 $ 8,143.92
CONTADOR GENERAL $ 12,766.61 $ 13,547.92 $ 14,377.06 $ 15,256.93 $ 16,190.66 $ 17,181.52 $ 18,233.03
ASISTENTE FINANCIERO $ 7,820.05 $ 8,298.63 $ 8,806.51 $ 9,345.47 $ 9,917.41 $ 10,524.36 $ 11,168.45
SUMINISTROS DE OFICINA $ 545.00 $ 578.35 $ 613.75 $ 651.31 $ 691.17 $ 733.47 $ 778.36
MANTENIMIENTO DE EDIFICIOS $ 29,760.00 $ 31,581.31 $ 33,514.09 $ 35,565.15 $ 37,741.74 $ 40,051.53 $ 42,502.69
MANTENIMIENTO DE EQUIPO $ 6,928.80 $ 7,352.84 $ 7,802.84 $ 8,280.37 $ 8,787.13 $ 9,324.90 $ 9,895.58
SEGUROS $ 51,710.58 $ 54,875.27 $ 58,233.63 $ 61,797.53 $ 65,579.54 $ 69,593.01 $ 73,852.10
Subtotal $ 138,712.33 $ 147,201.53 $ 156,210.26 $ 165,770.33 $ 175,915.47 $ 186,681.50 $ 198,106.40
GASTOS QUE NO REPRESENTAN
DESEMBOLSOS
DEPRECIACIONES $ 6,016.86 $ 6,016.86 $ 6,016.86 $ 6,016.86 $ 6,016.86 $ 6,016.86 $ 6,016.86
AMORTIZACIONES $ 6,426.28 $ 6,426.28 $ 6,426.28 $ 6,426.28 $ 6,426.28 $ 6,426.28 $ 6,426.28
Subtotal $ 12,443.14 $ 12,443.14 $ 12,443.14 $ 12,443.14 $ 12,443.14 $ 12,443.14 $ 12,443.14
Total Gastos de Administracin $ 151,155.47 $ 159,644.67 $ 168,653.40 $ 178,213.47 $ 188,358.61 $ 199,124.64 $ 210,549.55
GASTOS DE VENTA Y PUBLICIDAD
OFICIAL DE CREDITO $ 11,301.01 $ 11,992.63 $ 12,726.58 $ 13,505.45 $ 14,331.98 $ 15,209.10 $ 16,139.90
VENDEDOR MERCADERISTA $ 8,982.31 $ 9,532.03 $ 10,115.39 $ 10,734.45 $ 11,391.40 $ 12,088.55 $ 12,828.37
COSTO PUBLICACION EN MDIOS $ 4,660.00 $ 4,945.19 $ 5,247.84 $ 5,569.01 $ 5,909.83 $ 6,271.51 $ 6,655.33
IMAGEN CORPORATIVA $ 2,700.00 $ 2,865.24 $ 3,040.59 $ 3,226.68 $ 3,424.15 $ 3,633.71 $ 3,856.09
FLETE DISTRIBUCIN $ 45,525.35 $ 48,311.50 $ 51,268.16 $ 54,405.77 $ 57,735.41 $ 61,268.81 $ 65,018.47
INAGURACIN $ 8,000.00 $ 8,489.60 $ 9,009.16 $ 9,560.52 $ 10,145.63 $ 10,766.54 $ 11,425.45
Total Gastos de Venta y Publicidad $ 81,168.67 $ 86,136.19 $ 89,702.23 $ 93,415.90 $ 97,283.32 $ 101,310.85 $ 105,505.12
GASTOS FINANCIEROS
CUOTA DE INTERSES 11,83% $ 321,723.48 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 45,960.50 $ 22,980.25
Subtotal $ 321,723.48 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 45,960.50 $ 22,980.25
Total Gastos Financieros $ 321,723.48 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 45,960.50 $ 22,980.25
TOTAL GASTOS $ 554,047.62 $ 383,662.35 $ 373,256.87 $ 363,550.36 $ 354,582.68 $ 346,395.99 $ 339,034.92
TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 2,715,977.06 $ 2,671,740.37 $ 2,795,203.76 $ 2,927,558.90 $ 3,069,347.03 $ 3,221,142.42 $ 3,383,554.33

191
En las proyecciones de los costos en el escenario pesimista el costo de

produccin aumento de $2.108.477,06 a $2.715.977, 06 anuales debido al
consumo de 5 toneladas diarias de pulpa virgen.
La informacin fue tomada del cuadro # 101 y los ingresos del cuadro #113
3.5.6.3 Proyeccin de Ingresos
Los ingresos proyectados no son afectados ya que la variable solo afecta a los
costos de produccin.
CUADRO No 115
PROYECCIN DE INGRESOS ANUALES
PROYECCION DE INGRESOS
VARIABLE INFLACION 6,12%
CONCEPTO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5 AO 6 AO 7 AO
VENTA DE RESMAS 881633 881633 881633 881633 881633 881633 881633
PRECIO DE VENTA $ 3,10 $ 3,29 $ 3,49 $ 3,70 $ 3,93 $ 4,17 $ 4,43
INGRESOS $ 2.733.062,30 $ 2.900.325,71 $ 3.077.825,65 $ 3.266.188,58 $ 3.466.079,32 $ 3.678.203,37 $ 3.903.309,42

3.5.6.4 Estado de Resultados Proyectado
CUADRO No 116
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOS
ESTADO DE RESULTADOS
AOS PROYECTADOS
CONCEPTO
1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao
Ventas Netas $ 2,733,062.30 $ 2,900,325.71 $ 3,077,825.65 $ 3,266,188.58 $ 3,466,079.32 $ 3,678,203.37 $ 3,903,309.42
Costo de Ventas $ 2,161,929.44 $ 2,288,078.02 $ 2,421,946.89 $ 2,564,008.53 $ 2,714,764.35 $ 2,874,746.43 $ 3,044,519.41
Utilidad Bruta en Ventas $ 571,132.86 $ 612,247.70 $ 655,878.76 $ 702,180.04 $ 751,314.96 $ 803,456.94 $ 858,790.01
Gastos de Ventas y Publicidad $ 81,168.67 $ 86,136.19 $ 89,702.23 $ 93,415.90 $ 97,283.32 $ 101,310.85 $ 105,505.12
Gastos de Administracin $ 151,155.47 $ 159,644.67 $ 168,653.40 $ 178,213.47 $ 188,358.61 $ 199,124.64 $ 210,549.55
Utilidad Operacional $ 338,808.72 $ 366,466.84 $ 397,523.13 $ 430,550.67 $ 465,673.03 $ 503,021.45 $ 542,735.34
Gastos Financieros $ 321,723.48 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 45,960.50 $ 22,980.25
Ingresos Financieros $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Utiliadad antes de Part Trab $ 17,085.24 $ 228,585.35 $ 282,621.89 $ 338,629.68 $ 396,732.29 $ 457,060.95 $ 519,755.09
15% Participacion Utilidad $ 2,562.79 $ 34,287.80 $ 42,393.28 $ 50,794.45 $ 59,509.84 $ 68,559.14 $ 77,963.26
Utilidad antes de Impuesto $ 14,522.45 $ 194,297.54 $ 240,228.60 $ 287,835.23 $ 337,222.44 $ 388,501.81 $ 441,791.83
Impuesto a la Renta 25% $ 3,630.61 $ 48,574.39 $ 60,057.15 $ 71,958.81 $ 84,305.61 $ 97,125.45 $ 110,447.96
Utilidad antes de Reservas $ 10,891.84 $ 145,723.16 $ 180,171.45 $ 215,876.42 $ 252,916.83 $ 291,376.36 $ 331,343.87
Reserva Legal 10% $ 1,089.18 $ 14,572.32 $ 18,017.15 $ 21,587.64 $ 25,291.68 $ 29,137.64 $ 33,134.39
Utilidad Neta $ 9,802.66 $ 131,150.84 $ 162,154.31 $ 194,288.78 $ 227,625.15 $ 262,238.72 $ 298,209.48
Dividendos por pagar 50% $ 4,901.33 $ 65,575.42 $ 81,077.15 $ 97,144.39 $ 113,812.57 $ 131,119.36
Utilidad liquida $ 9,802.66 $ 126,249.51 $ 96,578.89 $ 113,211.62 $ 130,480.76 $ 148,426.14 $ 167,090.12

192
De acuerdo a la variable pesimista los costos de produccin aumentan y afectan

la utilidad neta del ejercicio que disminuye de $ 358.355,78 a $9.802,66 el primer
ao, la proyeccin del estado de resultado nos demuestra la reduccin de algunos
valores como el impuesto a la renta, la participacin a trabajadores y distribucin
de dividendos.
Informacin tomada del cuadro de # 114 los Ingresos y Gastos.
3.5.6.5 Flujo de caja
CUADRO No 117
PROYECCIN DEL FLUJO DE CAJA
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao
A. INGRESOS OPERACIONALES $ 2.733.062,30 $ 2.900.325,71 $ 3.077.825,65 $ 3.266.188,58 $ 3.466.079,32 $ 3.678.203,37 $ 3.903.309,42
Ventas $ - $ 2.733.062,30 $ 2.900.325,71 $ 3.077.825,65 $ 3.266.188,58 $ 3.466.079,32 $ 3.678.203,37 $ 3.903.309,42
B. EGRESOS OPERACIONALES $ 2.265.533,29 $ 2.420.737,58 $ 2.567.181,23 $ 2.722.516,61 $ 2.887.285,00 $ 3.062.060,63 $ 3.247.452,78
Mano de Obra Directa $ - $ 58.972,41 $ 62.581,52 $ 66.411,51 $ 70.475,90 $ 74.789,02 $ 79.366,11 $ 84.223,31
Materia Prima Directa $ - $ 1.800.154,80 $ 1.910.324,27 $ 2.027.236,12 $ 2.151.302,97 $ 2.282.962,71 $ 2.422.680,03 $ 2.570.948,05
Costos indirectos de Fabricacin $ - $ 302.802,23 $ 315.172,22 $ 328.299,26 $ 342.229,67 $ 357.012,62 $ 372.700,29 $ 389.348,05
Depreciacin Activos de Produccin $ - $ (100.678,15) $ (100.678,15) $ (100.678,15) $ (100.678,15) $ (100.678,15) $ (100.678,15) $ (100.678,15)
Gastos de Ventas o Publicaciones $ - $ 81.168,67 $ 86.136,19 $ 89.702,23 $ 93.415,90 $ 97.283,32 $ 101.310,85 $ 105.505,12
Gastos de Administracin $ - $ 151.155,47 $ 159.644,67 $ 168.653,40 $ 178.213,47 $ 188.358,61 $ 199.124,64 $ 210.549,55
Depreciacin Activos de Administracin $ - $ (6.016,86) $ (6.016,86) $ (6.016,86) $ (6.016,86) $ (6.016,86) $ (6.016,86) $ (6.016,86)
Amortizaciones $ - $ (6.426,28) $ (6.426,28) $ (6.426,28) $ (6.426,28) $ (6.426,28) $ (6.426,28) $ (6.426,28)
Beneficios Sociales $ (15.599,00)
C. FLUJO OPERACIONAL $ 467.529,01 $ 479.588,13 $ 510.644,42 $ 543.671,96 $ 578.794,32 $ 616.142,74 $ 655.856,63
D. INGRESOS OPERACIONALES $ 1.359.777,99 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Credito Adquirido $ 1.359.777,99 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Recuperacion de Capital Invertido $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Intereses Ganados $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
E. EGRESOS NO OPERACIONALES $ 1.273.209,23 $ 522.170,88 $ 419.899,01 $ 477.181,09 $ 490.005,40 $ 504.154,58 $ 519.711,67 $ 536.764,83
Pago de intereses $ - $ 321.723,48 $ 137.881,49 $ 114.901,24 $ 91.920,99 $ 68.940,74 $ 45.960,50 $ 22.980,25
Pago de Crdito a Largo Plazo $ - $ 194.254,00 $ 194.254,00 $ 194.254,00 $ 194.254,00 $ 194.254,00 $ 194.254,00 $ 194.254,00
Pago de Participacin de Utilidades $ - $ 2.562,79 $ 34.287,80 $ 42.393,28 $ 50.794,45 $ 59.509,84 $ 68.559,14 $ 77.963,26
Pago de Impuesto $ - $ 3.630,61 $ 48.574,39 $ 60.057,15 $ 71.958,81 $ 84.305,61 $ 97.125,45 $ 110.447,96
Pago de dividendos $ - $ - $ 4.901,33 $ 65.575,42 $ 81.077,15 $ 97.144,39 $ 113.812,57 $ 131.119,36
Inversiones Temporales $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
ACTIVOS FIJOS $ 1.273.209,23 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Terreno $ 100.000,00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Edificios-Planta $ 173.372,81 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Maquinaria y Equipo $ 959.104,00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Muebles y enseres $ 3.211,00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Equipos de Computo $ 5.390,00 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Activos Diferidos $ 32.131,42 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ -
F. FLUJO NO OPERACIONALES (D-E) $ 86.568,76 $ (522.170,88) $ (419.899,01) $ (477.181,09) $ (490.005,40) $ (504.154,58) $ (519.711,67) $ (536.764,83)
G. FLUJO NETO GENERADO (C+F) $ 86.568,76 $ (54.641,87) $ 59.689,12 $ 33.463,32 $ 53.666,56 $ 74.639,74 $ 96.431,07 $ 119.091,80
H. SALDO INICIAL DE CAJA $ 86.568,76 $ 31.926,90 $ 91.616,02 $ 125.079,35 $ 178.745,91 $ 253.385,64 $ 349.816,72
I. SALDO FINAL DE CAJA $ 86.568,76 $ 31.926,90 $ 91.616,02 $ 125.079,35 $ 178.745,91 $ 253.385,64 $ 349.816,72 $ 468.908,52

193
Los flujos disminuyen considerablemente y no proporciona un panorama para

invertir en una posible ampliacin de la planta o mejoras en los equipos.
Informacin tomada de los cuadros #114y 115 Informacin de Ingresos y Gastos

los costos de la maquinaria es tomada del cuadro # 81.
3.5.6.6 Balance General Proyectado
CUADRO No 118
BALANCE GENERAL
BALANCE GENERAL PROYECTADO

CONCEPTO Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7
Activos Corrientes
Caja-Bancos $ 86,568.76 $ 31,926.90 $ 91,616.02 $ 125,079.35 $ 178,745.91 $ 253,385.64 $ 349,816.72 $ 468,908.52
Subtotal de Activos Corrientes $ 86,568.76 $ 31,926.90 $ 91,616.02 $ 125,079.35 $ 178,745.91 $ 253,385.64 $ 349,816.72 $ 468,908.52
Activos Fijos
Terreno $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00 $ 100,000.00
Edificio-Planta $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81 $ 173,372.81
Maquinaria y Equipo $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00 $ 959,104.00
Muebles y enseres $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00 $ 3,211.00
Equipos de Computo $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00 $ 5,390.00
Depreciacion Acumulada $ - $ (106,695.01) $ (213,390.02) $ (320,085.03) $ (426,780.04) $ (533,475.05) $ (640,170.06) $ (746,865.07)
Subtotal Activos Fijos $ 1,241,077.81 $ 1,134,382.80 $ 1,027,687.79 $ 920,992.78 $ 814,297.77 $ 707,602.76 $ 600,907.75 $ 494,212.74
Activos Intangibles
Gastos de Constitucin $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35 $ 4,534.35
Estudios Tcnicos $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00
Gastos de Capacitacin $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
Imprevistos $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07 $ 24,097.07
Amortizacin Acumulada $ - $ (6,426.28) $ (12,852.57) $ (19,278.85) $ (25,705.13) $ (32,131.42) $ (38,557.70) $ (44,983.98)
Subtotal Activos Diferidos $ 32,131.42 $ 25,705.13 $ 19,278.85 $ 12,852.57 $ 6,426.28 $ - $ (6,426.28) $ (12,852.57)
TOTAL DE ACTIVOS $ 1,359,777.99 $ 1,192,014.83 $ 1,138,582.66 $ 1,058,924.69 $ 999,469.96 $ 960,988.40 $ 944,298.18 $ 950,268.69
Pasivos Corto Plazo
Beneficios Sociales por pagar $ - $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00
Subtotal Pasivos Corto Plazo $ - $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00 $ 15,599.00
Pasivos Largo Plazo $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Obligaciones Bancarias $ 1,359,777.99 $ 1,165,523.99 $ 971,269.99 $ 777,015.99 $ 582,761.99 $ 388,507.99 $ 194,253.99 $ -
Subtotal Pasivos Largo Plazo $ 1,359,777.99 $ 1,165,523.99 $ 971,269.99 $ 777,015.99 $ 582,761.99 $ 388,507.99 $ 194,253.99 $ -
Patrimonio $ - $ 10,891.84 $ 151,713.67 $ 266,309.70 $ 401,108.97 $ 556,881.41 $ 734,445.19 $ 934,669.70

Capital Social pagado $ - $ - $ - $ - $ - $ -
Reserva Legal 10% $ - $ 1,089.18 $ 15,661.50 $ 33,678.64 $ 55,266.29 $ 80,557.97 $ 109,695.61 $ 142,829.99
Utilidad Acumulada $ - $ - $ 9,802.66 $ 136,052.17 $ 232,631.06 $ 345,842.68 $ 476,323.44 $ 624,749.59
Utilidad del Ejercicio $ - $ 9,802.66 $ 126,249.51 $ 96,578.89 $ 113,211.62 $ 130,480.76 $ 148,426.14 $ 167,090.12
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 1,359,777.99 $ 1,192,014.83 $ 1,138,582.66 $ 1,058,924.69 $ 999,469.96 $ 960,988.40 $ 944,298.18 $ 950,268.70
La informacin fue tomada de los cuadros # 81 y del cuadro # 117
El rubro donde se refleja el impacto del aumento del costo de la materia prima en
este caso la pulpa virgen, es el valor de bancos ya que el flujo de efectivo
disminuye para poder cubrir el costo adicional.
194
3.5.6.7 Tasa Interna de Retorno
CUADRO No 119

AO
PRE
FLUJO DE FONDOS
OPERACIONAL
ES 1 2 3 4 5 6 7
Inversin Fija 1241077.81
Inversin Diferida 32131.42
Capital de Trabajo Administrativo y
Ventas 86568.76
Participacin Trabajadores $ 2,562.79 $ 34,287.80 $ 42,393.28 $ 50,794.45 $ 59,509.84 $ 68,559.14 $ 77,963.26
Impuesto a la renta $ 3,630.61 $ 48,574.39 $ 60,057.15 $ 71,958.81 $ 84,305.61 $ 97,125.45 $ 110,447.96
Dividendos $ 4,901.33 $ 65,575.42 $ 81,077.15 $ 97,144.39 $ 113,812.57 $ 131,119.36
Pago de Intereses $ 321,723.48 $ 137,881.49 $ 114,901.24 $ 91,920.99 $ 68,940.74 $ 45,960.50 $ 22,980.25
Flujo operacional $ 467,529.01 $ 479,588.13 $ 510,644.42 $ 543,671.96 $ 578,794.32 $ 616,142.74 $ 655,856.63
Flujos netos 1359777.99 $ 139,612.13 $ 253,943.12 $ 227,717.32 $ 247,920.56 $ 268,893.74 $ 290,685.07 $ 313,345.80
Flujo de caja acumulado 1359777.99 $ (1,220,165.86) $ (966,222.73) $ (738,505.41) $ (490,584.85) $ (221,691.11) $ 68,993.97 $ 382,339.77
TIR 5.98%
VAN = 0,00
0,00 = -1359777,99 139.612,13 253.943,12 227.717,32 247.920,56 268.893,74

+ + 2 + 3 + 4 + 5 +
(1+0,1183) (1+0,1183) (1+0,1183) (1+0,1183) (1+0,1183)
290.685,07 313.345,80
6 + 7
(1+0,1183) (1+0,1183)
TIR = 5,98%
Informacin tomada del cuadro nmero 117.
A pesar de que los flujos disminuyen drsticamente la tasa interna de retorno

menos la tasa mnima aceptable da un valor de 5,98%, lo que demuestra que es
un proyecto al manejar este riesgo no es factible ya que no se llega a cubrir la
tasa mnima aceptable que es el costo del capital de trabajo.
3.5.6.8 Valor Actual Neto
En el escenario pesimista los costos elevados de asumir por la compra de

materia prima producen que los flujos al final de los periodos analizados sean
negativos, dando como resultado que el riesgo de invertir un proyecto que puede
manejar varios escenarios de acuerdo a una variable es muy alto.
195
CUADRO No 120
VALOR ACTUAL NETO

PEDIDOS FLUJO NETO CAJA TMAR 11,83%
0 $ (1,359,777.99) $ (1,359,777.99)
1 $ 139,612.13 $ 124,843.18
2 $ 253,943.12 $ 203,057.86
3 $ 227,717.32 $ 162,825.00
4 $ 247,920.56 $ 158,518.24
5 $ 268,893.74 $ 153,740.77
6 $ 290,685.07 $ 148,618.47
7 $ 313,345.80 $ 143,256.92
VAN $ (264,917.53)
VAN = -1359777,99 139.612,13 253.943,12 227.717,32 247.920,56 268.893,74

+ + 2 + 3 + 4 + 5 +
(1+0,1183 ) (1+0,1183) (1+0,11.83) (1+0,1183) (1+0,1183)
290.685,07 313.345,80
6 + 7
(1+0,1183) (1+0,1183)
VAN = $ (264.917,53)

3.5.6.9 Relacin Costo Beneficio
La relacin costo beneficio es un indicador que nos permite medir que tan
rentable va a ser el proyecto con relacin a cada dlar invertido.
CUADRO No 121
RELACIN DE COSTO/ BENEFICIO
RELACIN COSTO/BENEFICIOS
PEDIDOS FLUJO NETO CAJA TMAR 11,83%
0 $ (1,359,777.99)
1 $ 139,612.13 $ 124,843.18
2 $ 253,943.12 $ 203,057.86
3 $ 227,717.32 $ 162,825.00
4 $ 247,920.56 $ 158,518.24
5 $ 268,893.74 $ 153,740.77
6 $ 290,685.07 $ 148,618.47
7 $ 313,345.80 $ 143,256.92
VAN $ 1,094,860.45
$ VALOR ACTUAL NETO

1,094,860.45
$ 1,359,777.99 INVERSIN
0.81

196
La relacin costo beneficio nos da como resultado que por cada dlar
invertido se pierde $0.19 centavos de dolar.
3.5.6.10 Periodo de Recuperacin de la Inversin
El periodo de recuperacin de la inversin ser en 7 aos, 1 meses y 24 das

ms considerando la variable en el escenario pesimista.
CUADRO No 122
RECUPERACIN DE LA INVERSIN
3.5.6.11 Punto de Equilibrio
El punto de equilibrio es la utilidad cero , causado por la diferencia entre los

costos de produccin y los ingresos por las ventas a un mismo nivel de
unidades producidas y vendidas.
197
CUADRO No 123
PUNTO DE EQUILIBRIO
CLASIFICACIN DE LOS COSTOS

COSTOS FIJOS USD
Mano de obra Directa $ 58.972,41
Mano de obra Indirecta $ 35.501,92
Depreciacin Maquinaria y Equipo $ 100.678,15
Depreciacin y Amortizacin $ 12.443,14
Gastos de Ventas $ 81.168,67
Gastos de Administracin $ 138.712,33
Gastos Financieros $ 160.861,74
Transporte de Suministros $ 22.762,67
Suministros $ 34.025,64
TOTAL COSTOS FIJOS $ 645.126,68
Materia Prima Directa $ 1.800.154,80
Mantenimiento Maquinaria y Equipo $ 39.600,00
Servicios Bsicos $ 70.233,84
TOTAL COSTOS VARIABLES $ 1.909.988,64
TOTAL COSTOS $ 2.555.115,32

dlares 1-Costo Variable Total
Ventas
Punto de equilibrio 645.126,68

dlares 1-1.909.988,64 $ 923.131,88
2.733.062,30
(Cantidad) Precio de Venta-Costo Variable Unitario
Punto de equilibrio 645.126,68 693685
(Cantidad) 3,1-2,17
El punto de equilibrio en resmas de papel se fija en 693.685 remas por ao, por
mes 57.807 resmas de papel, en dlares $ 923.131,88 al ao y al mes
$76.959,14 donde los costos de produccin son similares a los ingresos por
ventas.
198
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
CONCLUSIONES
En los antecedentes del proyecto se define los mtodos para tratar el papel
reciclado. Eco papel una entidad asentada en la ciudad de Guayaquil promueve a
micro empresas a desarrollar tcnicas artesanales para procesar el papel
reciclado, otra manera de procesar el papel es mediante un proceso mecanizado
y tecnificado, el proyecto busca implementar una planta de proceso de papel de
oficina que le permita obtener un determinado flujo de produccin de papel y
cumplir de esta manera con el ciclo del reciclaje que es reutilizar los bienes o
productos de desechos para volverlos incorpora como servibles, en optimas
condiciones.
En los resultados del estudio de Mercado se pudo determinar que no existe otra
empresa o planta procesadora de papel reciclado en la ciudad de Santo Domingo,
las entidades en un 54,33% consumen un promedio de 24 resmas de papel al
mes lo que representa 61,2 kilos mensuales, anualmente tomando en cuenta
todo el mercado existe una demanda de 2314 toneladas de papel para oficina con
un proyeccin de crecimiento segn el entorno econmico empresarial de 1,79%
anual en la ciudad Santo Domingo y esto aumentar la demanda de 40 toneladas
de papel anual. La demandada est proyectada hasta el ao 2017.
Otros resultados importantes del estudio del mercado arroja que el 60,63% de las
entidades que desarrollan sus actividades econmicas en la ciudad no reciclan
papel, del 39,37% restante que recicla papel, de este porcentaje el 64,67% no
tiene algn medio de ubicar este papel reciclado, lo que nos demuestra que a
pesar de que las entidades manejan e implementan mtodos de reciclaje no
tienen un canal confiable para ubicar estos desechos, lo que formula un problema
y a la vez una oportunidad importante para el proyecto, ya que el 99,11% de las
entidades que desarrollan sus actividades de gestin en la ciudad estaran de
acuerdo en establecer un convenio de cliente proveedor, que permitir
abastecerse a la planta de materia prima y lograr ubicar su producto de una
manera segura en el mercado.
199
Para determinar la capacidad de la planta de acuerdo al proyecto se estableci

una produccin diaria de 6 toneladas con dos jornadas de 8 horas segn
dictamina la ley laboral del Estado Ecuatoriano, lo que nos llevo a contactarnos
con proveedores de equipos y maquinarias de produccin de papel reciclado y el
proveedor Chino FUJIAN proveedor prcticamente de la lnea de produccin
mecanizada, estableci el flujo del proceso de produccin para el proyecto, los
diseos de la planta fue elaborado con el fin de poder disponer con el espacio
suficiente para los equipos y las oficinas de administracin, estos equipos y
maquinaria tienen una capacidad entre las 8 y 10 toneladas diarias de papel, no
existe los equipo necesarios para mermar ms aun la capacidad ya que estos son
los de mnima capacidad que se puede encontrar en el mercado.
El estudio implica una inversin entre equipo y obra civil para la planta de
$1.359.777,99 los cuales sern financiados por una entidad con una tasa de
inters de 11,83% anual con plazo de 7 aos.
Los resultados financieros obtenidos en base a un escenario optimista, donde se

asume que se podr recolectar 3 toneladas de papel reciclado diarias nos arroja
informacin muy favorable para el desarrollo del proyecto ya que la inversin ser
recuperable en 2 aos, 1 mes y 14 das con un rendimiento por dlar invertido de
$2,01.Con una tasa interna de retorno del 41,87% muy superior de 11,83% de la
tasa de inters activa.
En un escenario pesimista asumiendo que se podr adquirir tan solo una tonelada
diaria de papel reciclado, nos arrojo como resultado que la inversin ser
recuperada en 7 aos, un 2 meses y 9 das con un ndice de costo beneficio
negativo 0.19 centavos por cada dlar invertido, con una tasa interna de retorno
de 5.98% inferior al 11,83% de la tasa de inters activa, con un escenario
pesimista el emprendimiento del proyecto arroja datos negativos y desfavorables
si es que se conduce el mismo con una gestin ineficiente .
200
RECOMENDACIONES
Se recomienda establecer mtodos ms adecuados para fomentar el reciclaje de

papel en las diferentes instituciones pblicas y privadas asentadas en la ciudad,
no existe polticas y procedimientos que aporten con este fin, los canales de
recoleccin son inadecuados ya que no se garantiza ni la ubicacin ni el cuidado
correcto que se requiere para tratar el papel, el proyecto incentiva a las entidades
a implementar nuevos proceso que desarrollen una cultura de reciclaje, en la
actualidad solo existen pocas instituciones a nivel nacional que colaboran con
proyectos viables y sustentables para el cuidado del medio ambiente, tampoco
existe una iniciativa por parte de las entidades del gobierno y de control, a pesar
de contar con los medios adecuados para hacerlo.
Es importante determinar un precio no solo viable tambin competitivo que nos

garantice una importante participacin inicial en el mercado de papel de oficina, ya
que los precios del mercado oscilan entre $3,75 y $3,80 por resmas de papel, el
proyecto determina un precio de $3.10, considerando que tambin se reconoce
econmicamente el papel reciclado obtenido de las entidades e instituciones
asentadas en la ciudad.
Es importante definir cules son las condiciones para obtener el papel reciclado ya
que si el proyecto est diseado para producir papel de oficina, el papel reciclado
deber ser de oficina por que el proceso de tamizado y la lavado solo est
diseado con las condiciones ya mencionadas, este importante control se debe
establecer desde el proveedor y aclarar desde el inicio para no tener
inconvenientes en la calidad de papel producido.
Es recomendable que el financiamiento del proyecto se lo realice por medio de

instituciones financieras, ya que el monto que demanda el proyecto no est al
alcance de muchos inversionistas a nivel local, la apertura de recibir recursos de
personas naturales para levantar el proyecto no est descartado, el estudio busc
una forma razonable para obtener los recursos.
201
Fuentes de consulta
Bibliogrficas
Boulanger Francisco. IngenieraEconmica para toma de decisiones, Editorial

PRIAN. EEUU, First edition2003 .
Certo Samuel, Administracin Moderna, editorial Oceano, Octava

Edicin,2003.
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Naranjo, Maria Rosario.Derecho Mercantil y Societario. Quito, Editorial

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Rojas Arroyo, Economa Bsica, Editorial Limusa, sexta edicin, 2009.
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Banco Nacional de Fomento WWW.bnf.fin.ec, 15/11/2011
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FUJIAN, Maquinaria Recicladora de Papel, www.Fujian.com.12/10/2011
INEC, Estudio de Estadsticas y Censos del Ecuador www.ine.gov.ec

14/09/2011
Instituto ecuatoriano de propiedad Intelectual,www.iepi.gob.ec/13/09/2011
Proyectos asociados www.tpcc.org.tw/index-english.asp15/09/2011
PROFECO. Como Reciclar Pape/.www.monografias.com/trabajos16/proyecto-

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Superintendencia de Compaias, www.supecias.gov.ec 25/08/2011.
Servicio de Rentas Internas, Informacin Constitucin,www.sri.gob.ec

203
GLOSARIO
Alianza: Acuerdo entre dos o ms grupos sociales o instituciones por el que

ambas partes aceptan una serie de condiciones y derechos.
Contrato: Es un documento legal escrito en lenguaje formal, es obligatorio y por

escrito, rgido y formal.
Desfibrilador:. Aparato que permite efectuar un choque elctrico externo y breve

sobre el rea precordial del trax.
Espesado: Unirse o apretarse unas cosas con otras
Mixtura: Mezcla o combinacin de dos o varios componentes para conformar

uno solo.
Proyecto: Desde el punto de vista econmico, propone la produccin de algn
bien o la prestacin de algn servicio, con el empleo de una tcnica dada y con
miras a obtener un determinado resultado o ventaja econmica o social
Pulpa: Masa que se obtiene despus de triturar un fruto o una planta, o de

extraerle su jugo, y que tiene diversos usos industriales
Reciclar: Someter materiales usados o desperdicios a un proceso de

transformacin o aprovechamiento para que puedan ser nuevamente utilizables
Rebobinar: Enrollar hacia atrs un hilo, cinta o pelcula fotogrfica, Volver a

enrollar el hilo de una bobina
Refinado: Que ha sido purificado en un proceso industrial de manera que se han

eliminado las sustancias no necesarias
Saponificacin: Hidrlisis de los steres dando cidos y alcoholes. En presencia

de un lcali, el cido da con el lcali las sales llamadas jabones.
Tamizado: Separacin mediante un tamiz, y clasificacin segn el tamao, de las

partculas que componen un slido granular o pulverulento.
204
ANEXOS
Anexo No 1
Carta de Publicidad Televisiva

205
Anexo No 2
Carta de Publicidad en Prensa

206
Anexo 3
Carta de Publicidad Radio

207
Anexo 4
Correo Electrnico del Presupuesto del Equipo y Maquinaria

208
209
210
Anexo 5
Pro forma del Generador

211
Anexo 6
Pro forma de Muebles y Enseres

212
Anexo 7
Pro forma de los Equipos de Computo

213
Anexo 8
Pro forma de Suministros de Oficina

214
Anexo 9
Pro forma de Seguros

215
Anexo 10
Encuesta
ESTUDIO DE MERCADO DE LA PROCESADORA DE PAPEL RECYPAPER LTDA.
La presente encuesta permitir obtener informacin acerca de las condiciones en que las empresas
adquieren papel blanco como principal suministro de oficina.
EMPRESA : TELFONO:
DIRECCIN:
1. Su empresa adquiere papel a mas de un solo proveedor
SI
NO
2. Su proveedor de papel esta domiciliado en la ciudad
SI
NO
3. Que cantidad de resmas de papel adquiere mensualmente
1- 5
6 - 10
11 - 15
16 - 20
21 - 25
26 - 30
31 en adelante
4. Conoce su empresa sobre los procesos que utiliza su proveedor para obtener el papel
SI
NO
5. Utiliza su proveedor el reciclaje como principal herramienta para producir papel
SI
NO
6. Su empresa emplea alguna poltica o procedimientos de reciclaje de papel
SI
NO
7. Cual es la cantidad de kilos de papel reciclado que produce su empresa mensualmente
1- 2
2- 3
4- 5
6- 7
8- 9
10 en adelante
No recicla papel
8. Tiene algn medio su empresa para ubicar o deshacerse del papel reciclado
SI
NO
9.Estaria de acuerdo que una empresa se encargue de comprar su papel reciclado
SI
NO
10. Estara de acuerdo en comprar papel a una empresa que utilize el reciclaje como principal
herramienta
SI
NO
11.Estara dispuesto a mantener un convenio con una empresa que se encargue de recolectar el
papel reciclado y esta a su vez sea la encargada de proveerle del mismo.
SI
NO
216

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PONTIFICIA UNIVERSIDAD CATLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMINGO

ESCUELA DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES

Disertacin de Grado previa a la obtencin del ttulo de Ingeniero Comercial

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA DESTINADA

AUTOR: Milton Fernando Maruri Arevalo

DIRECTOR. Ing. Patricio Chimbo Auquilla

SANTO DOMINGO- ECUADOR

PONTIFICIA UNIVERIDIDAD CATLICA DEL ECUADOR

SEDE SANTO DOMONGO

APROBACIN DE LA DISERTACIN DE GRADO

ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIN DE UNA EMPRESA

AUTOR: Milton Fernando Maruri Arevalo

Ing. Patricio Chimbo Auquilla

Ing. David Alejandro Arias Chavez

Ing. Rubn Edwin Toro Lpez

Santo Domingo, Julio de 2013

En la ciudad de Santo Domingo el tratamiento de desechos y la ubicacin de los mismos

1.2.7. Estructura del Estudio Factibilidad .................................................................28

3.3.2 Diseo del plan de investigacin de Mercado. ...............................................62

3.3.11.2 Objetivos del Plan de Marketing......................................................................95

3.4.4 Organizacin y aspectos legales..................................................................134

3.5.6.10 Periodo de Recuperacin de la Inversin .....................................................196

Cuadro No. 1 Foda ..........................................................................................................57

Cuadro No. 32 Empresas que reciclan papel...................................................................91

Cuadro No. 68 Funciones del inspector qumico............................................................143

Cuadro No. 104 Balance general...................................................................................180

Grfico No 1 Segmentacin de Poblacin.......................................................................65

Grfico No 32 Refinado de papel ..................................................................................128

La ciudad de Santo Domingo cuenta con importantes empresas, que contribuyen al

Los problemas causados por el consumo excesivo de recursos naturales y la mala

Para poder ejecutar el estudio de factibilidad, primero se realiz la planificacin

1.1.1. Concepto de Reciclaje

Reciclaje es el resultado de una serie de actividades, mediante las cuales

1.1.2. Tipos de reciclaje

1.1.3. Recoleccin Selectiva

Es la separacin de los componentes de la basura, para su recuperacin

Para el xito de este sistema se necesita, por un lado, la participacin ciudadana,

mezcla y contaminacin de materiales, lo que en consecuencia aumenta su

1.1.4. Recoleccin Bruta o Global

Es un sistema no recomendable para nuestra realidad ya que es ms costoso y

Es un proceso que no se recomienda ya que es costoso y presenta mucha

Por lo tanto es recomendable realizar la recoleccin selectiva ya que no solo

1.1.5. Proceso de reciclaje

El proceso del reciclaje tiene por finalidad cumplir con el objetivo de la

Se deben de juntar cantidades considerables de materiales reciclables, separar

Los materiales clasificados se utilizan como nuevos productos o como materias

Para obtener buenos resultados en este tipo de procesos se necesita de

1.1.6. Ventajas del reciclaje

1.1.7. Desechos slidos

1.1.8. Concepto de desechos slidos

Los desechos slidos comprenden aquellas sustancias que son desechadas

En trminos generales se llama basura o desechos slidos a todos aquellos

La basura es todo material considerado como desecho y que se necesita

Peligrosidad, cuando presentan algunas de las caractersticas como:

1.1.10. Beneficio para el medio ambiente con el reciclaje

Mejora la calidad del ambiente local.

Un rol ms activo, al apoyar la gestin de las autoridades competentes para

1.2. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD

El proyecto busca definir un anlisis claro y detallado de las estrategias que

Es claro que las filosofas y el implemento de tcnicas como el reciclaje son la

El proyecto en gran parte de su investigacin busca primero crear un medio de

1.2.2. Entorno Social

1.2.2.1. Factor Ambiental