CMO CONSTITUIR UNA ENTIDAD FINANCIERA EN EL

PER

Constituir una entidad financiera requiere

adicionalmente de lo que la Ley General de Sociedades seala determinados
requisitos adicionales para ser considerados como tales por el organismo
supervisor (Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs) y la propia Ley de
Bancos.Por ello, trataremos los puntos que son casi siempre materias de consultas,
as tenemos:

I. Forma de Constitucin

Toda sociedad o empresas que desea formar parte del sistema financiero peruano debe
constituirse bajo la forma de sociedad annima. Para iniciar sus operaciones, sus
organizadores deben recabar previamente de la Superintendencia, las autorizaciones
de organizacin y funcionamiento, cindose al procedimiento que dicte la misma con
carcter general.

II. Estatuto

La escritura social y el estatuto han de adecuarse a la Ley N 26702 - Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de
Banca y Seguros - en trminos que obliguen a las empresas a cumplir todas sus
disposiciones, y deben ser inscritos en el Registro Pblico correspondiente.

Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y Cajas Municipales de Crdito Popular se

regirn por la legislacin que les es propia y las normas tambin contempladas en la
Ley N 26702.

III. Denominacin Social

En la denominacin social de las empresas debe incluirse especfica referencia a la

actividad para que se las constituya, aun cuando para ello se utilice apcopes, siglas o
idioma extranjero. Les es prohibido utilizar la palabra central, as como cualquier otra
denominacin que confunda su naturaleza. En la denominacin social es obligatorio se
consigne expresamente la expresin que refleje la naturaleza de la empresa, segn
corresponda.

No es necesario que figure el trmino sociedad annima o la abreviatura

correspondiente.

IV. Capital Mnimo

Debemos sealar que los montos establecido en la norma se han actualizado por lo
que de conformidad con la Circular N G-190-2017 de fecha 07 de enero del
2017 para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que el
capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades mnimas:

A. Empresas de Operaciones Mltiples:

1. Empresa Bancaria: S/ 26' 797,399.00
2. Empresa Financiera: S/ 13' 475,962.00
3. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/ 1' 218,227.00
4. Caja Municipal de Crdito Popular: S/ 7' 187,180.00
5. Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa - EDPYME: S/ 1' 218,227.00
6. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del pblico: S/ 1'
218,227.00
7. Caja Rural de Ahorro y Crdito: S/ 1' 218,227.00

B. Empresas Especializadas:
1. Empresas de Capitalizacin Inmobiliaria: S/ 7' 187,180.00
2. Empresas de Arrendamiento Financiero: S/ 4' 384,180.00
3. Empresas de Factoring: S/ 2' 436,454.00
4. Empresas Afianzadora y de Garantas: S/ S/ 2' 436,454.00
5. Empresas de Servicios Fiduciarios: S/ S/ 2' 436,454.00
6. Empresas Administradora Hipotecaria: S/ 4' 398,293.00

C. Bancos de Inversin: S/ 26' 797,399.00

D. Empresas de Seguros:
1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida): S/4'
872,908.00
2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida): S/6'
698,451.00
3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/ 17' 053,380.00
4. Empresa de Reaseguros: S/ 10' 354,929.00

Cabe aadir, que en el caso de que estas empresas desean brindar servicios
complementarios y conexos la Ley 26702 seala que el capital social alcance las
siguientes cantidades mnimas:

1. Almacn General de Depsito: S/ 4' 872,908.00

2. Empresa de Transporte, Custodia y Administracin de Numerario: S/ 17' 967,949.00
3. Empresa Emisora de Tarjetas de Crdito y/o de Dbito: S/ 1' 218,227.00
4. Empresa de Servicios de Canje: S/ 2' 436,454.00
5. Empresa de Transferencia de Fondos: S/ 1' 218,227.00

V. ESTUDIOS ECONMICOS

Uno de los requisitos mas importantes de la constitucin de una entidad financiera

radica en la necesidad de presentar ante la SBS, los Estudios de Factibilidad del
Mercado, Financiero y de Gestin, los que cumplen una rol importante y decisivo en
la constitucin de la entidad, ya que sin estos documentos su creacin no se va a
producir.

Cabe aadir que estos estudios integran el expediente que debe presentarse a la SBS
para su aprobacin y cuyo tramite puede tomar unos 14 meses para su culminacin en
primera etapa.

PARA MAYOR INFORMACIN INGRESE AL SIGUIENTE ARTCULO: LA

CONSTITUCIN DE UNA ENTIDAD FINANCIERA EN EL PER.

CMO CONSTITUIR UNA ENTIDAD FINANCIERA EN EL PER?

La constitucin de una entidad Financiera requiere reunir

muchos factores previos para llevar adelante un proyecto
empresarial de esta naturaleza. Y esto se debe porque
previamente a la constitucin, por llamarlo de alguna manera,
deben elaborarse y cumplir determinados requisitos para ser
viable el proyecto.
Estos factores giran en torno a los Estudios de Factibilidad, de Mercado, Financiero y de Gestin
que deben presentarse conjuntamente con el Proyecto de Minuta de Constitucin Social ante la
autoridad regulatoria (Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs), quien ser la encargada de
autorizar el inicio de operaciones.

Estos 4 Factores previos son aplicables a todo tipo de entidad financiera que quisieramos constituir
(Banco, Financieras, Cajas, Edpyme, Empresas de Arrendamiento Financiero, Servicios
Fiduciarios, entre otros); sin embargo, otros de los requisitos importantes que debe tenerse en
cuenta en la Constitucin de una Entidad Financiera, viene a ser el capital
social, cuyo monto mnimo no es el que figura en los artculos 16 y 17
de la Ley General del Sistema Financiero Ley N 26702; ya que dichas
cantidades se actualizan trimestralmente conforme lo indica el artculo
18 de la propia norma. Adems debemos considerar que dichos montos
sealados por la Ley corresponde a diciembre de 1996, fecha en la cual
entra en vigencia; en consecuencia, es comprensible que los montos
minimos del capital social de constitucion de una entidad financiera
hayan variado con el paso de los aos.
Ahora, es transcedental que los accionistas de la futura entidad financiera tengan pleno
conocimiento que el capital social de la empresa es un monto intransferible, intangible que
resguarda la puesta en marcha del proyecto, por lo que no podra usarse como comunmente
pasaria con una sociedad o empresa cualquiera. Siendo precisos, los accionistas deberan aportar
un monto adicional a lo aportado en la constitucion, sea para comprar el mobiliario, arrendamiento
del local administrativo y operativo, pago de planilla de trabajadores, pago de los implementos
electronicos, registros de marcas, pagos de afiliaciones, entre otros gastos que surjan cuando se
da inicio a las operaciones. Incluso podemos decir que dichas cantidades en muchas ocasiones
superan el capital social aportado.

Un dato importante es que toda entidad financiera se constituye bajo la denominacin de una
sociedad annima y su origen se da desde la suscripcin de la minuta, es decir no es factible
utilizar una empresa ya constituida bajo la Ley General de Sociedades, a pesar de que la entidad
estara consitutida bajo su marco normativo, para convertirla en una entidad financiera. Esto jamas
puede realizarse por el condicionamiento que exige la Ley General del Sistema Financiero Ley
N 26702 .
En la denominacin social de este tipo de empresas deber incluirse especficando la actividad por
el cual se esta constituyendo, aun cuando para ello se utilice las siglas. Les es prohibido utilizar la
palabra central, as como cualquier otra denominacin que confunda su naturaleza. En la
denominacin social es obligatorio que se consigne expresamente la expresin que refleje la
naturaleza de la empresa, segn corresponda. En otras palabras si es banco, de expresarse en la
denominacin que es el Banco X.

Un punto a tener en consideracin como aporte adicional al momento de solicitar la autorizacin a

la autoridad regulatoria viene a ser el equipo humano, profesional o gerencial que acompaa a los
accionistas de la futura entidad financiera. La autoridad regulatoria vera con buenos ojos si estos
profesionales estan desde el inicio de la creacin del proyecto y si estos mismos han elaborado el
Estudio de Gestin ya que dicho documento contendria su experencia, conocimiento y manejo del
sistema financiero, sobretodo porque estos profesionales deben necesariamente haber tenido un
recorrido profesional dentro del propio sistema para ser presentados ante la autoridad regulatoria
como aquellos que direccionaran la empresa desde el inicio de sus operaciones.

Finalmente, las entidades financieras debern inscribir en bolsa sus acciones representativas de
su capital social, conforme a lo dispuesto en el artculo 29 de la Ley N 26702, antes
de iniciar sus operaciones con el pblico.
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