Compaia Minera "Cometa Halley"

Catalogo de cuentas a utilizar

Efectivo y Equivalente de Efectivo 1000-1 Efectivo y Equivalente de Efectivo

Propiedad Planta y Equipo 1501-1 Vehculos
Propiedad Planta y Equipo 1501-2 Depreciaci Acumulada Vehculos
Propiedad Planta y Equipo 1502-1 Mobiliario y Equipo
Propiedad Planta y Equipo 1502-2 Deprecaicin Acumulada Mobiliario y Equipo
Propiedad Planta y Equipo 1503-1 Equipo de Cmputo
Propiedad Planta y Equipo 1503-2 Depreciacin Acumulada Equipo de Cmputo
Activos Intangibles 1601-1 Sofware
Activos Intangibles 1601-2 Amortizacin Acumulada Software
Activos por Exploracin 1701-1 Activos por Exploracin
Patrimonio 3000-1 Capital Social
Patrimonio 3000-4 Utilidad - Prdida del periodo
Sueldos y Salarios 5001-1 Sueldos y Salarios
Combustible y Lubricantes 5002-1 Combustible y Lubricantes
Alquiler 5003-1 Alquiler
Gasto por depreciacin 5004-1 Gasto por depreciacin
Gasto por amortizacin 5005-1 Gasto por amortizacin
Gastos de Prospeccin y Exploraci 5006-1 Gastos de Prospeccin y Exploracin
Compaia Minera "Cometa Halley"

Segundo trimestre
Activo Costo Vida til Deprec. Anual Depreciacin Mensual Deprec. 2 Trim
Vehculo 2,500,000.00 3.00 833,333.33 69,444.44 208,333.33
Mobiliario 225,000.00 10.00 22,500.00 1,875.00 5,625.00
Equipo de Computo 300,000.00 3.00 100,000.00 8,333.33 25,000.00
238,958.33

Software 275,000.00 3.00 91,666.67 7,638.89 22,916.67

Compaia Minera "Cometa Halley"
Estado de Situacin Financiera
(No Auditados)
Del 1 de Enero al 30 de Junio de 2015

(expresados en lempiras)

Activos
Activos Corrientes
Efectivo y equivalentes 40,292,825.00
Total activos circulantes L 40,292,825.00

Activos No Corrientes
Propiedad Planta y Equipo 2,547,083.33
Activos Intangibles 229,166.67
Activos por Exploracin 261,875.00
Total activos circulantes 3,038,125.00
Total activos L 43,330,950.00

Pasivos y Patrimonio Neto

Pasivos circulantes
Cuentas por pagar -
Total pasivos circulantes -

Patrimonio Neto
Capital social 50,000,000.00
Resultados del perodo (6,669,050.00)
Total patrimonio neto 43,330,950.00

Total pasivos y patrimonio net L 43,330,950.00

Politica contable A: Cargar a resultados todos los costos de exploracin

y evaluacin de recursos minerales en el perodo en el que se incurren.
Compaia Minera "Cometa Halley"
Estado de Resultados
(No Auditados)
Del 1 Enero al 30 de Junio de 2015

(expresados en lempiras)

Ingresos
Ingresos corrientes -
(-) Costo de ventas -
Total utilidad operativa L -

Gastos operativos (por naturaleza)

Sueldos y Salarios 3,450,000.00
Combustible y Lubricantes 2,550,000.00
Alquiler 330,000.00
Gasto por depreciacin 238,958.33
Gasto por amortizacin 22,916.67
Gastos de prospeccin y explotacin 77,175.00
Total gastos operativos L 6,669,050.00

Resultado antes de impuesto sobre la renta (6,669,050.00)

Impuesto sobre la renta -
Prdida del periodo L (6,669,050.00)

Politica contable A: Cargar a resultados todos los costos de exploracin

y evaluacin de recursos minerales en el perodo en el que se incurren.
Compaia Minera "Cometa Halley"
Asientos contables -Politica contable A
Por el perodo de abril a junio de 2015 (segundo trimestre)

Cdigo Descripcin Parcial Dbito

AC/No 1
1000-1 Efectivo y Equivalente de Efectivo 50,000,000.00
3000-1 Capital Social
Registro emisin de acciones.

AC/No 2
1501-1 Vehculos 2,500,000.00
1502-1 Mobiliario y Equipo 225,000.00
1503-1 Equipo de Cmputo 300,000.00
1601-1 Sofware 275,000.00
1000-1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Compra de activos no corrientes

AC/No 1
5001-1 Sueldos y Salarios 1,725,000.00
5002-1 Combustible y Lubricantes 1,275,000.00
5003-1 Alquiler 165,000.00
1000-1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Registro de gastos mensuales (abril a junio 2015)

AC/No 4
5006-1 Gastos de Prospeccin y Exploracin 77,175.00
Inspeccion y prospeccib 30,375.00
Elaboracin de mapas municipales 1,800.00
Elaboracin de mapas de interes 4,500.00
Analisis de laboratorios 33,750.00
Registro de contrato / Resolucin de
Exploracin 6,750.00
1000-1 Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Registro de gastos incurridos en marzo de 2015

AC/No 4
5004-1 Gasto por depreciacin 238,958.33
5005-1 Gasto por amortizacin 22,916.67
1501-2 Dep. Acum Vehculos
1502-2 Dep. Acum Mobiliario y Equipo
1503-2 Dep. Acum Equipo Computo
1601-2 Amortizacin Acumulada Software
Registro depreciacion y amortizacion primer
trimestre
 AC/No 1
Activos por exploracin 261,875.00
5004-1 Gasto por depreciacin 238,958.33
5005-1 Gasto por amortizacin 22,916.67
1501-2 Dep. Acum Vehculos
1502-2 Dep. Acum Mobiliario y Equipo
1503-2 Dep. Acum Equipo Computo
1601-2 Amortizacin Acumulada Software
Registro gasto de depreciacin y amortizacin segundo trimestre
 Crdito

50,000,000.00

3,300,000.00

3,165,000.00

77,175.00

208,333.33
5,625.00
25,000.00
22,916.67
208,333.33
5,625.00
25,000.00
22,916.67