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Desde nuestra fundacin, el 5 de julio de 1963, en Banco BISA asumimos como compromiso de vida,
promover el desarrollo nacional y satisfacer las necesidades de nuestros clientes con oportunidad y calidad,
guiados por cinco valores fundamentales: Calidad, Prudencia, Compromiso, Coordinacin e Innovacin
Fieles a estos preceptos, hoy los clientes del Banco siguen constituyendo nuestra primera prioridad. Por ello,
es un imperativo para cada uno de los funcionarios de la institucin, responder con creatividad y efectividad a
sus requerimientos, fortaleciendo as, los estrechos lazos de cooperacin que nos unen.
Es precisamente gracias a este compromiso que despus de 50 aos de una historia llena de esfuerzos y
satisfacciones, Banco BISA se constituye en uno de los ms importantes de Bolivia y en el engranaje
principal del conglomerado financiero del pas, el Grupo Financiero BISA.
La Visin, Misin, Valores y el Programa de Responsabilidad Social Empresarial (PRSE) son el fundamento
para que Banco BISA se constituya como una entidad financiera responsable en los diferentes campos donde
desarrolla sus actividades, generando valor para sus grupos de inters.
Visin y Misin
Ser lderes del mercado, con los mejores indicadores de solidez y rentabilidad, ofreciendo la ms completa
variedad de soluciones financieras innovadoras, socialmente responsables, con una administracin integral de
riesgos y personal motivado.
Simplificar la vida de nuestros clientes, con servicios y productos integrales y de alta calidad, a travs de
profesionales capacitados, con cultura de eficiencia, innovacin, responsabilidad social, tica y transparencia,
generando valor para los accionistas.
Nuestros Valores
Desde su fundacin, el Banco BISA se gua por cuatro valores fundamentales: calidad, prudencia,
compromiso y coordinacin.
Calidad
La rentabilidad del Banco est fundada sobre la calidad de los negocios y no por volumen. Se espera
de todos los empleados la bsqueda incesante de oportunidades de negocio y logro de mejores
resultados, ofreciendo servicios y productos innovadores y creativos con base tecnolgica, buscando
siempre alcanzar su mxima eficiencia y productividad, asegurando la vanguardia de la industria.
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
Prudencia
La sostenibilidad del Banco depende de la responsabilidad con que se tomen las decisiones.
Se espera de todos los empleados proactividad e iniciativa para tomar decisiones racionales, cumpliendo
estrictamente la normatividad, en el marco de una cultura de gestin de riesgos.
Compromiso
Coordinacin
ESTRUCTURA SOSTENIBLE
Los reglamentos, polticas y normas, entre otros documentos, posibilitan un accionar correcto y una gestin
transparente de todos los integrantes de Banco BISA con los diferentes grupos de inters, garantizando la
sostenibilidad y continuidad del negocio, apoyados en slidos pilares organizacionales.
Banco BISA tiene estatutos que favorecen la continuidad de las estructuras de mando con principios de tica e
integridad. Asimismo, cuenta con procedimientos definidos para informar a sus accionistas sobre la gestin
del desempeo econmico, ambiental y social de la institucin. Documentos como la Memoria Institucional y
la presente Memoria de RSE son ejemplos de la activa comunicacin que se mantiene con los pblicos
objetivos.
De igual manera, el Banco cuenta con un modelo de sostenibilidad basado en los principios de
Responsabilidad Social Empresarial, el mismo que tiene como base fundamental una estructura
organizacional slida, eficaz y con capacidad de adaptacin, que trabaja en forma conjunta para mantener la
estabilidad de la empresa, apoyado en los principios de responsabilidad, solidaridad y sostenibilidad. El
mximo rgano de gobierno de Banco BISA es el Directorio, integrado por cinco Directores titulares y dos
suplentes, as como un
Sndico titular y otro suplente, independientes de la Direccin Ejecutiva del Banco. El Vicepresidente
Ejecutivo funge como Secretario del Directorio. Los Directores de distinta formacin profesional- cuentan
con amplia experiencia en el sector financiero, cuentan con cualidades y pericias altamente calificadas y
trabajan en un marco comn de compromiso y pertenencia al Banco, aadiendo valor a la administracin del
negocio.
TRANSPARENCIA
La informacin disponible ya sea escrita, verbal o digital se emplear para el fin especfico para el
cual fue desarrollada y bajo ninguna circunstancia tendr un destino diferente al establecido por
Banco BISA; de esa manera, la entidad velar por el correcto uso de la misma, evitando el beneficio
estrictamente personal y se garantizar que toda informacin relacionada con la negociacin de
contratos, compras, ventas y otros, sea comunicada a las partes interesadas en igualdad de
condiciones.
NO DISCRIMINACIN
Independientemente del nivel jerrquico y condicin laboral, todas las personas sern tratadas con
equidad y sin ningn tipo de discriminacin que haga distincin, exclusin, o preferencia basada en
motivos de: color, sexo, religin, nacionalidad, idioma, origen social, grado de instruccin,
discapacidad, opinin o filiacin poltica, u otra razn que menoscabe el libre ejercicio de sus
derechos.
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
PROFESIONALIDAD
Cada persona tiene derecho a su buen nombre por lo que directores, ejecutivos, funcionarios y
colaboradores debern ser prudentes al expresar juicios de valor as como en el manejo de la
informacin, y respetar el derecho a la libertad de opinin. No deben ser permitidas las sanciones
denigrantes as como cualquier forma de acoso en el ejercicio de las funciones laborales. Las
comunicaciones internas y externas recibidas que revistan el carcter reservado sern confidenciales.
Banco BISA, empresa del Grupo Financiero BISA, concede especial atencin a la construccin de
una relacin positiva y constructiva con todos los grupos de inters con los que se vincula, y asume
la Responsabilidad Social Empresarial como uno de los pilares ms slidos de su filosofa
empresarial. De esta manera, respeta las leyes, normas y regulaciones que rigen tanto las actividades
especficas de Banco BISA como de las actividades econmicas, comerciales, financieras y medio
ambientales del pas en su conjunto. Asimismo, Banco BISA es consciente y cumple con todas las
obligaciones emergentes de la legislacin social y laboral.
Existe un Comit del Directorio denominado Comit Directivo y de Gobierno Corporativo, que es
responsable de proponer y solicitar aprobacin al Directorio sobre las polticas, estrategias y
manuales elaborados por la administracin del Banco, as como las revisiones y modificaciones que
se realicen a los mismos y aprobar las excepciones de acuerdo con las facultades que le fueran
delegados expresamente por el Directorio.
El Directorio deber liderar las prcticas de Gobierno Corporativo y promover los medios
necesarios que le permitan garantizar que stas son seguidas y revisadas peridicamente para la
mejora continua. Asimismo, deber establecer los adecuados mecanismos correctivos y de
supervisin para su cumplimiento a travs de este Comit Directivo y de Gobierno Corporativo,
instancia que es responsable de evaluar el grado de cumplimiento de los lineamientos bsicos de
buen gobierno corporativo en la sociedad.
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
Como empresa responsable, Banco BISA tiene una estructura organizacional que le permite gestionar sus
actividades. La estructura organizacional principal se muestra a continuacin:
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
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Banco BISA fue fundado el 5 de julio de 1963. En 2013 cumpli 50 aos, consolidada como una de las
entidades financieras referentes en Bolivia, ubicada entre las ms grandes e importantes del pas por su
comprometido aporte al desarrollo de la economa, al impulso de la industria nacional y a la consolidacin y
fortalecimiento de una banca boliviana innovadora y vanguardista, coadyuvando a situarla a la par de varias
naciones de Latinoamrica. La innovacin ha sido uno de los atributos destacados y principal diferencia
competitiva de Banco BISA desde sus inicios, siendo esta cualidad transversal a todo su accionar financiero.
Gracias a esa visin, en ms de una ocasin ha revolucionado el mercado financiero nacional con productos y
servicios nicos en el mercado y exclusivos para sus clientes y usuarios. Banco BISA es una institucin
financiera universal ya que con sus servicios y productos atiende a todos los sectores econmicos de
Bolivia, sin excepcin, desde clientes corporativos hasta microempresarios, llegando, incluso, al sector rural
del pas.
El Banco es pilar fundamental de uno de los principales conglomerados financieros del pas, el Grupo
Financiero BISA, siendo otra de sus ventajas diferenciadoras ya que ser parte de ocho empresas vinculadas al
rea financiera le permite brindar una atencin integral a sus clientes y usuarios. Banco BISA cuenta con
1.524 empleados a diciembre de 2013. Tiene presencia a nivel nacional, atendiendo al pblico en sus oficinas
de las ciudades de La Paz, El Alto, Santa Cruz, Cochabamba, Oruro, Potos, Tarija, Sucre, Trinidad y Cobija.
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CONTADOR GERENTE
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2014 2015
BS BS
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 3.693.562.757 2.940.085.367
Inversiones Temporarias 1.086.416.156 945.681.093
Cartera 4.031.088.101 4.199.450.942
Otras Cuentas por Cobrar 86.104.463 63.108.999
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Temporarias 2.663.900.551 2.240.210.556
Cartera 3.621.675.184 4.997.202.063
Otras Cuentas por Cobrar 18.029.889 10.662.417
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con el Publico 5.971.028.158 5.496.365.360
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el Publico 7.001.998.147 8.023.969.313
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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ANALISIS DE ESTRUCTURA
GESTION 2014
ANALISIS DE INVERSION
ACTIVO NO
PRIMER ACTIVO CORRIENTE CORRIENTE
* 100 PRIMER NIVEL = * 100
NIVEL =
ACTIVO
ACTIVO
PRIMER 8.978.784.214
* 100 7.370.901.853
NIVEL = PRIMER NIVEL = * 100
16.349.686.067
16.349.686.067
PRIMER
NIVEL = 54,92 % PRIMER NIVEL = 45,08 %
El Activo corriente del Banco Bisa S.A. representa el 54,92% respecto al activo total y el Activo no
corriente representa 45,08% respecto al activo total; donde se puede observar mayor
concentracin de inversin en el Activo a corto plazo de las cuentas disponibilidades y cartera
INVERSIONES
SEGUNDO NIVEL DISPONIBILIDADES SEGUNDO NIVEL
* 100 TEMPORARIAS * 100
= ACTIVO CORRIENTE =
ACTIVO CORRIENTE
SEGUNDO CAPITULO
* 100
NIVEL = SUB-GRUPO
OTROS ACTIVOS
SEGUNDO
ACTIVO * 100
NIVEL =
CORRIENTE
SEGUNDO 33.928.104
* 100
NIVEL =
8.978.784.214
SEGUNDO
NIVEL = 0,38 %
El activo corriente est estructurado por siete captulos, disponibilidades que representa el 41,14%
, inversiones temporarias que representa el 12,10%, cartera que representa 44,90% otras cuentas
por cobrar que representa el 0,96%, bienes realizables 0,01%, inversiones temporarias 12,10% y
otros activos que representa 0,38%
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SEGUNDO NIVEL
= 36,14 % SEGUNDO NIVEL = 49,13 %
INVERSIONES
SEGUNDO PERMANENTES SEGUNDO BIENES DE USO
* 100 ACTIVO NO * 100
NIVEL = ACTIVO NO NIVEL =
CORRIENTE CORRIENTE
SEGUNDO SEGUNDO
NIVEL = 10,31 % NIVEL = 3,91 %
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CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
OTROS ACTIVOS
SEGUNDO NIVEL = ACTIVO NO * 100
CORRIENTE
19.107.494
SEGUNDO NIVEL = * 100
7.370.901.853
El activo no corriente est estructurado por siete captulos, inversiones temporarias que
representa el 36,14%, cartera que representa el 49,13%, otras cuentas por cobrar que representa
el 0,24%, bienes realizables que representa 0,00%, inversiones permanentes que representa el
10,31%,bienes de uso que representa el 3,91% y otros activos que representan solo el 0,26%
GESTION 2015
ANALISIS DE INVERSION
SUB-GRUPO SUB-GRUPO
PRIMER NIVEL = * 100 PRIMER NIVEL = * 100
GRUPO GRUPO
ACTIVO NO
ACTIVO CORRIENTE PRIMER NIVEL = CORRIENTE * 100
PRIMER NIVEL = * 100
ACTIVO ACTIVO
El Activo corriente del Banco Bisa S.A. representa el 49,78% respecto al activo total y el Activo no
corriente representa 50,22% respecto al activo total donde se puede observar mayor
concentracin de inversin en el Activo a largo plazo de la cuenta cartera.
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SEGUNDO SEGUNDO
NIVEL = 35,34 % NIVEL = 11,37 %
BIENES INVERSIONES
SEGUNDO REALIZABLES SEGUNDO PERMANENTES
* 100 * 100
NIVEL = NIVEL =
ACTIVO ACTIVO CORRIENTE
CORRIENTE
SEGUNDO 136.600.445
SEGUNDO - * 100
* 100 NIVEL =
NIVEL = 8.319.146.277
8.319.146.277
SEGUNDO
SEGUNDO NIVEL = 1,64 %
NIVEL = 0,00 %
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SEGUNDO NIVEL
= 0,41 %
El activo corriente est estructurado por siete captulos, disponibilidades que representa el 35,34%
, inversiones temporarias que representa el 11,37%, cartera que representa 50,48% otras cuentas
por cobrar que representa el 0,76%, bienes realizables 0,00%, inversiones temporarias 1,64% y
otros activos que representa 0,41%
SEGUNDO SEGUNDO
NIVEL = 0,13 % 0,02 %
NIVEL =
INVERSIONES
SEGUNDO PERMANENTES SEGUNDO BIENES DE USO
* 100 ACTIVO NO * 100
NIVEL = ACTIVO NO NIVEL =
CORRIENTE CORRIENTE
SEGUNDO SEGUNDO
NIVEL = 9,45 % NIVEL = 3,93 %
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CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
OTROS ACTIVOS
SEGUNDO NIVEL = * 100
ACTIVO NO CORRIENTE
19.868.727
SEGUNDO NIVEL = * 100
8.393.161.619
El activo no corriente est estructurado por siete captulos, inversiones temporarias que
representa el 26,69%, cartera que representa el 59,54%, otras cuentas por cobrar que representa
el 0,13%, bienes realizables que representa 0,02%, inversiones permanentes que representa el
9,45%,bienes de uso que representa el 3,93% y otros activos que representan solo el 0,24%
GESTION 2014
ANALISIS DE FINANCIAMIENTO
PATRIMONIO
PASIVO NETO
NIVEL CERO = PASIVO + * 100
NIVEL CERO = PASIVO + * 100
PATRIMONIO NETO PATRIMONIO
NETO
14.800.161.813
NIVEL CERO= * 100
1.549.524.254
NIVEL CERO= * 100
16.349.686.067
16.349.686.067
El Pasivo total del Banco Bisa S.A." representa el 90,52% respecto al Pasivo total ms el patrimonio
neto y el Patrimonio neto representa 9,48% respecto al pasivo total mas el patrimonio neto.
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SUB-GRUPO SUB-GRUPO
PRIMER NIVEL = * 100 PRIMER NIVEL = * 100
GRUPO GRUPO
PASIVO PASIVO NO
PRIMER NIVEL = CORRIENTE * 100 CORRIENTE
PRIMER NIVEL = * 100
PASIVO PASIVO
7.023.432.991 7.776.728.822
PRIMER NIVEL = * 100 PRIMER NIVEL = * 100
14.800.161.813 14.800.161.813
El Pasivo corriente del Banco Bisa S.A." representa el 47,46% respecto al Pasivo total y el Pasivo no
corriente representa 52,54% respecto al activo total donde se puede observar mayor
concentracin de la inversin en el Pasivo a largo plazo en la cuenta obligaciones con el pblico.
SEGUNDO NIVEL
SEGUNDO NIVEL = 85,02 % = 0,13 %
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SEGUNDO CAPITULO
* 100 CAPITULO
NIVEL = SUB-GRUPO SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
OBLIGACONES CON
BANCOS Y OTRAS CUENTAS POR
ENTIDADES DE * 100 PAGAR
FINANCIAMIENTO SEGUNDO NIVEL = * 100
SEGUNDO
NIVEL = PASIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
SEGUNDO
NIVEL = 4,70 % SEGUNDO NIVEL = 5,63 %
CAPITULO CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100 SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO SUB-GRUPO
OBLIGACIONES
PREVISIONES SEGUNDO NIVEL = SUBORDINADAS * 100
SEGUNDO NIVEL = * 100
PASIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
40.579.063 -
SEGUNDO NIVEL = * 100 SEGUNDO NIVEL = * 100
7.023.432.991 7.023.432.991
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
OBLIGACIONES CON
EMPRESAS
CON PARTICIPACION * 100
ESTATAL
SEGUNDO NIVEL = PASIVO CORRIENTE
277.529.096
SEGUNDO NIVEL = * 100
7.023.432.991
El Pasivo corriente esta estructurado por siete captulos, obligaciones con el publico que
representa el 85,02%, obligaciones con instituciones fiscales que representa el 0,13% obligaciones
con bancos y entidades de financiamiento que representa el 4,70%, otras cuentas por pagar que
representa el 5,63%, previsiones que representa el 0,58 %, obligaciones subordinadas que
representa el 0,00% y obligaciones con empresas con participacin estatal que representa el
3,95%.
SEGUNDO NIVEL
SEGUNDO NIVEL = 90,04 % = 0,57 %
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CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100 CAPITULO
SUB-GRUPO SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
OTRAS CUENTAS
POR PAGAR PREVISIONES
* 100 SEGUNDO NIVEL = * 100
SEGUNDO NIVEL PASIVO NO PASIVO NO
= CORRIENTE CORRIENTE
80.163.844 291.714.030
SEGUNDO NIVEL = * 100 SEGUNDO NIVEL = * 100
7.776.728.822 7.776.728.822
El Pasivo no corriente esta estructurado por seis captulos, obligaciones con el publico que
representa el 90,04%, obligaciones con bancos y entidades de financiamiento que representa el
0,57%, otras cuentas por pagar que representa el 1,03%, previsiones que representa el 3,75 %,
obligaciones subordinadas que representa el 1,76% y obligaciones con empresas con participacin
estatal que representa el 2,85%.
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GESTION 2015
ANALISIS DE FINANCIAMIENTO
14.970.127.616 1.742.180.280
NIVEL CERO= * 100 NIVEL CERO= * 100
16.712.307.896 16.712.307.896
El Pasivo total del Banco Bisa S.A." representa el 89,58% respecto al Pasivo total ms el patrimonio
neto y el Patrimonio neto representa 10,42% respecto al pasivo total mas el patrimonio neto.
SUB-GRUPO SUB-GRUPO
PRIMER NIVEL = * 100 PRIMER NIVEL = * 100
GRUPO GRUPO
PASIVO NO
PASIVO CORRIENTE CORRIENTE
PRIMER NIVEL = * 100 PRIMER NIVEL = * 100
PASIVO PASIVO
6.267.986.249 8.702.141.367
PRIMER NIVEL = * 100 PRIMER NIVEL = * 100
14.970.127.616 14.970.127.616
El Pasivo corriente del Banco Bisa S.A." representa el 41,87% respecto al Pasivo total y el Pasivo no
corriente representa 58,13% respecto al activo total donde se puede observar mayor
concentracin de la inversin en el Pasivo a largo plazo en la cuenta obligaciones con el pblico.
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CAPITULO
SEGUNDO CAPITULO SEGUNDO
* 100 * 100
NIVEL = NIVEL =
SUB-GRUPO SUB-GRUPO
OBLIGACIONES
OBLIGACIONES CON
SEGUNDO CON EL PUBLICO SEGUNDO INSTITUCIONES
* 100 * 100
NIVEL = PASIVO NIVEL = FISCALES
CORRIENTE PASIVO
CORRIENTE
SEGUNDO SEGUNDO
NIVEL = 87,69 % NIVEL = 0,15 %
OBLIGACIONES
SEGUNDO NIVEL PREVISIONES SEGUNDO NIVEL
* 100 SUBORDINADAS * 100
= =
PASIVO CORRIENTE
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES CON
EMPRESAS
CON PARTICIPACION * 100
SEGUNDO NIVEL ESTATAL
= PASIVO CORRIENTE
SEGUNDO NIVEL
= 1,54 %
El Pasivo corriente esta estructurado por siete captulos, obligaciones con el publico que
representa el 87,69%, obligaciones con instituciones fiscales que representa el 0,15% obligaciones
con bancos y entidades de financiamiento que representa el 4,15%, otras cuentas por pagar que
representa el 5,71%, previsiones que representa el 0,49 %, obligaciones subordinadas que
representa el 0,28% y obligaciones con empresas con participacin estatal que representa el
1,54%.
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SEGUNDO 8.023.969.313
* 100
NIVEL = SEGUNDO 15.223.508
* 100
8.702.141.367 NIVEL =
8.702.141.367
SEGUNDO
NIVEL = 92,21 % SEGUNDO
NIVEL = 0,17 %
OTRAS CUENTAS
POR PAGAR SEGUNDO PREVISIONES
* 100 PASIVO NO * 100
SEGUNDO PASIVO NO NIVEL =
NIVEL = CORRIENTE CORRIENTE
SEGUNDO SEGUNDO
NIVEL = 1,09 % NIVEL = 2,65 %
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SEGUNDO CAPITULO
SEGUNDO NIVEL CAPITULO * 100
* 100 NIVEL = SUB-GRUPO
=
SUB-GRUPO
OBLIGACIONES
CON EMPRESAS
OBLIGACIONES CON
SEGUNDO NIVEL SUBORDINADAS SEGUNDO
* 100 PARTICIPACION * 100
= PASIVO NO NIVEL =
ESTATAL
CORRIENTE PASIVO NO
CORRIENTE
El Pasivo no corriente esta estructurado por seis captulos, obligaciones con el publico que
representa el 92,21%, obligaciones con bancos y entidades de financiamiento que representa el
0,17%, otras cuentas por pagar que representa el 1,09%, previsiones que representa el 2,65 %,
obligaciones subordinadas que representa el 2,99% y obligaciones con empresas con participacin
estatal que representa el 0,89%.
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54,92%
49,78% 50,22%
45,08%
90.52 89.58
9.48 10.42
54,92%
49,78%
45,08%12.10 50,22%11.37
0.96 0.01 0.52 0.38 0.76 0.00 1.64 0.41
50,22%
45,08%
54,92%
49,78%
10.31 9.45
3.91 3.93
0.24 0.00 0.26 0.13 0.02 0.24
54,92% 49,78%
54,92% 49,78%
45,08% 1.03 3.75 1.76 2.85 50,22% 1.09 2.65 2.99 0.89
Otras Cuentas por Cobrar 86.104.463 63.108.999 89.767.209 (26.658.210) 70,30 % (29,70) %
TOTAL ACTIVO % %
CORRIENTE 8.978.784.214 8.319.146.277 9.360.727.291 (1.041.581.014) 705 5,11
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ACTIVO NO CORRIENTE
Otras Cuentas por Cobrar 18.029.889 10.662.417 18.796.852 (8.134.435) 56,72 % (43,28) %
TOTAL ACTIVO NO % %
CORRIENTE 7.370.901.853 8.393.161.619 7.684.448.194 708.713.425 2.213 1.512,59
% %
TOTAL ACTIVO 16.349.686.067 16.712.307.896 17.045.175.484 (332.867.588) 2.918 1.517,70
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Otras Cuentas por Pagar 395.426.014 357.648.959 412.246.802 (54.597.843) 86,76 % (13,24) %
PASIVO NO CORRIENTE
Otras Cuentas por Pagar 80.163.844 94.712.415 83.573.885 11.138.530 113,33 % 13,33 %
TOTAL PASIVO NO % %
CORRIENTE 7.776.728.822 8.702.141.367 8.107.538.391 594.602.976 548 (52,43)
% %
TOTAL PASIVO 14.800.161.813 14.970.127.616 15.429.736.954 (459.609.338) 1.005 (195,19)
% %
PATRIMONIO 1.549.524.254 1.742.180.280 1.549.524.254 192.656.026 112,43 12,43
TOTAL PASIVO Y % %
PATRIMONIO 16.349.686.067 16.712.307.896 16.979.261.208 (266.953.312) 1.117 (182,75)
________________________ _____________________
CONTADOR GERENTE
UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
CALCULOS AUXILIARES
AO BASE 2015
31/12/2015 = 2,09888
T/CF
ACTIVO 31/12/2014 =
T/CI 2,01324
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades = AO 2 - AO 1 = 2.940.085.367 - 3.850.680.992 = (910.595.625)
Inversiones Temporarias = AO 2 - AO 1 = 945.681.093 - 1.132.630.556 = (186.949.463)
Cartera = AO 2 - AO 1 = 4.199.450.942 - 4.202.564.122 = (3.113.180)
Otras Cuentas por Cobrar = AO 2 - AO 1 = 63.108.999 - 89.767.209 = (26.658.210)
Bienes Realizables = AO 2 - AO 1 = - - 627.801 = (627.801)
Inversiones Permanentes = AO 2 - AO 1 = 136.600.445 - 49.085.260 = 87.515.185
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones Temporarias = AO 2 - AO 1 = 2.240.210.556 - 2.777.218.607 = (537.008.051)
Cartera = AO 2 - AO 1 = 4.997.202.063 - 3.775.735.437 = 1.221.466.626
Otras Cuentas por Cobrar = AO 2 - AO 1 = 10.662.417 - 18.796.852 = (8.134.435)
Bienes realizables = AO 2 - AO 1 = 2.068.729 - 126.669 = 1.942.060
Inversiones permanentes = AO 2 - AO 1 = 793.009.057 - 792.019.308 = 989.749
Bienes de Uso = AO 2 - AO 1 = 330.140.070 - 300.631.025 = 29.509.045
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones con el Publico = AO 2 - AO 1 = 5.496.365.360 - 6.225.026.117 = (728.660.757)
Obligaciones con Instituciones
= AO 2 - AO 1 = 9.544.677 - 9.431.097 = 113.580
Fiscales
Obligaciones con Bancos y
= AO 2 - AO 1 = 259.907.205 - 343.854.577 = (83.947.372)
Entidades de Financiamiento
Otras Cuentas por Pagar = AO 2 - AO 1 = 357.648.959 - 412.246.802 = (54.597.843)
Previsiones = AO 2 - AO 1 = 30.478.691 - 42.305.231 = (11.826.540)
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones con el Publico = AO 2 - AO 1 = 8.023.969.313 - 7.299.851.916 = 724.117.397
Obligaciones con Bancos y
= AO 2 - AO 1 = 15.223.508 - 45.888.743 = (30.665.235)
Entidades de Financiamiento
Otras Cuentas por Pagar = AO 2 - AO 1 = 94.712.415 - 83.573.885 = 11.138.530
Previsiones = AO 2 - AO 1 = 230.511.229 - 304.123.077 = (73.611.848)
Obligaciones Subordinadas = AO 2 - AO 1 = 259.977.326 - 143.078.592 = 116.898.734
Obligaciones con Empresas con
= AO 2 - AO 1 = 77.747.576 - 231.022.178 = (153.274.602)
Participacin Estatal
1.742.180.280
PATRIMONIO = AO 2 - AO 1 = - 1.549.524.254 = 192.656.026
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VARIACION ABSOLUTA
VARIACION RELATIVA
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
AO 2 2.940.085.367 76,35
Disponibilidades = * 100 = * 100 =
AO1 3.850.680.992
AO 2 945.681.093 83,49
Inversiones Temporarias = * 100 = * 100 =
AO1 1.132.630.556
AO 2 4.199.450.942 99,93
Cartera = * 100 = * 100 =
AO1 4.202.564.122
AO 2 63.108.999 70,30
Otras Cuentas por Cobrar = * 100 = * 100 =
AO1 89.767.209
AO 2 = - 0,00
Bienes Realizables = * 100 * 100 =
AO1 627.801
AO 2 136.600.445 278,29
Inversiones Permanentes = * 100 = * 100 =
AO1 49.085.260
AO 2 34.219.431 96,74
Otros Activos = * 100 = * 100 =
AO1 35.371.351
ACTIVO NO CORRIENTE
AO 2 2.240.210.556
80,66
Inversiones Temporarias = * 100 = * 100 =
AO1 2.777.218.607
AO 2 4.997.202.063
132,35
Cartera = * 100 = * 100 =
AO1 3.775.735.437
AO 2 10.662.417 56,72
Otras Cuentas por Cobrar = * 100 = * 100 =
AO1 18.796.852
AO 2 2.068.729 1633,17
Bienes realizables = * 100 = * 100 =
AO1 126.669
AO 2 793.009.057 100,12
Inversiones permanentes = * 100 = * 100 =
AO1 792.019.308
AO 2 330.140.070
109,82
Bienes de Uso = AO1 * 100 = 300.631.025 * 100 =
AO 2 19.868.727
99,74
Otros Activos = * 100 = * 100 =
AO1 19.920.296
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
AO 2 5.496.365.360 88,29
Obligaciones con el Publico = * 100 = * 100 =
AO1 6.225.026.117
AO 2 9.544.677 101,20
Obligaciones con Instituciones
= * 100 = * 100 =
Fiscales AO1 9.431.097
Obligaciones con Bancos y = AO 2 * 100 = 259.907.205 * 100 = 75,59
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AO 2 1.742.180.280 112,43
PATRIMONIO = * 100 = * 100 =
AO1 1.549.524.254
VARIACION ABSOLUTA
ACTIVO
ACTIVO
CORRIENTE
AO 2 AO 1 2.940.085.367 - 3.850.680.992
%
Disponibilidades = AO1 * 100 = 3.850.680.992 * 100 = (23,65)
AO 2 AO 1 945.681.093 - 1.132.630.556
Inversiones %
= AO1 * 100 = 1.132.630.556 * 100 = (16,51)
Temporarias
AO 2 AO 1 4.199.450.942 - 4.202.564.122
%
Cartera = AO1 * 100 = 4.202.564.122 * 100 = (0,07)
AO 2 AO 1 63.108.999 - 89.767.209
Otras Cuentas por %
= * 100 = * 100 = (29,70)
Cobrar AO1 89.767.209
Bienes Realizables = AO 2 AO 1 * 100 = 0 - 627.801 * 100 = %
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AO 2 AO 1 136.600.445 - 49.085.260
Inversiones %
= AO1 * 100 = 49.085.260 * 100 = 178,29
Permanentes
AO 2 AO 1 34.219.431 - 35.371.351
%
Otros Activos = AO1 * 100 = 35.371.351 * 100 = (3,26)
ACTIVO NO
CORRIENTE
AO 2 AO 1 2.240.210.556 - 2.777.218.607
Inversiones %
= * 100 = * 100 = (19,34)
Temporarias AO1 2.777.218.607
AO 2 AO 1 4.997.202.063 - 3.775.735.437
%
Cartera = AO1 * 100 = 3.775.735.437 * 100 = 32,35
AO 2 AO 1 10.662.417 - 18.796.852
Otras Cuentas por %
= AO1 * 100 = 18.796.852 * 100 = (43,28)
Cobrar
AO 2 AO 1 2.068.729 - 126.669
%
Bienes realizables = AO1 * 100 = 126.669 * 100 = 1.533,17
AO 2 AO 1 793.009.057 - 792.019.308
Inversiones %
= AO1 * 100 = 792.019.308 * 100 = 0,12
permanentes
AO 2 AO 1 330.140.070 - 300.631.025
%
Bienes de Uso = AO1 * 100 = 300.631.025 * 100 = 9,82
AO 2 AO 1 19.868.727 - 19.920.296
%
Otros Activos = * 100 = * 100 = (0,26)
AO1 19.920.296
PASIVO Y
PATRIMONIO
PASIVO
CORRIENTE
AO 2 AO 1 5.496.365.360 - 6.225.026.117
Obligaciones con el %
= AO1 * 100 = 6.225.026.117 * 100 = (11,71)
Publico
AO 2 AO 1 9.544.677 - 9.431.097
Obligaciones con %
= AO1 * 100 = 9.431.097 * 100 = 1,20
Instituciones Fiscales
AO 2 AO 1 17.533.688 - 0
Obligaciones %
= * 100 = * 100 =
Subordinadas AO1 0
Obligaciones con AO 2 AO 1 96.507.669 - 289.334.739
%
Empresas con = AO1 * 100 = 289.334.739 * 100 = (66,64)
Participacin Estatal
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PASIVO NO
CORRIENTE
AO 2 AO 1 8.023.969.313 - 7.299.851.916
Obligaciones con el %
= AO1 * 100 = 7.299.851.916 * 100 = 9,92
Publico
AO 2 AO 1 259.977.326 - 143.078.592
Obligaciones %
= AO1 * 100 = 143.078.592 * 100 = 81,70
Subordinadas
AO 2 AO 1 1.742.180.280 - 1.549.524.254
%
PATRIMONIO = AO1 * 100 = 1.549.524.254 * 100 = 12,43
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TABLERO DE COMANDO
PARA
DESARROLLO RESULTADO METR INTERPRETACION
INDICA O
FORMULA
DOR AO 1 AO 2 AO 1 AO 2 COMP AO 1 AO 2
2014 2015 2014 2015 ARATI 2014 2015
VO
RAZON
DE
LIQUIDE
ZY
SOLVEN
CIA
Por cada 1 Bs. Por cada 1 Bs.
RAZON A 16.349.686.067 16.712.307.896 que tiene la que tiene la
DE P empresa su empresa su
SOLVEN RSG = RSG = 14.800.161.813 RSG = 14.970.127.616 1,10 1,12 2;1 deuda tiene deuda tiene
CIA que pagar 1,10 que pagar 1,12
GLOBAL Bs. (es Bs. (es
solvente) solvente)
La empresa La empresa
RAZON AC 8.978.784.214 8.319.146.277 tiene 1,28 Bs tiene 1,33 Bs
DE PC de efectivo de efectivo
SOLVEN RST = RST = 7.023.432.991 RST = 6.267.986.249 1,28 1,33 2;1 para cubrir para cubrir
CIA sus deudas en sus deudas en
TECNICA el corto plazo el corto plazo
(es solvente) (es solvente)
RAZON DE
FINANCIAMIE
NTO
Por cada 1 Bs. Por cada 1 Bs.
PN 1.549.524.254 1.742.180.280 de recurso de recurso
P invertido por invertido por
14.800.161.813 14.970.127.616 el el
RAZON DE financiamiento financiamiento
RR = RR = RR = 0,10 0,12 2;1
RECURSO (externo) los (externo) los
financionistas financionistas
(internos) han (internos) han
invertido 0,10 invertido 0,12
ctvs. ctvs.
La empresa La empresa
PN 1.549.524.254 1.742.180.280 tiene una tiene una
RAZON DE P + PN 14.800.161.813 + 1.549.524.254 14.970.127.616 + 1.742.180.280 independencia independencia
INDEPENDENCI RIF = * 100 RIF = * 100 RIF = * 100 9,48 10,42 %
financiera que financiera que
A FINANCIERA
representa el representa el
9,48% 10,42%
La empresa La empresa
P 14.800.161.813 14.970.127.616 tiene una tiene una
RAZON DE
dependencia dependencia
DEPENDENCIA RDF = P + PN * 100 RDF = 14.800.161.813 + 1.549.524.254 * 100 RDF = 14.970.127.616 + 1.742.180.280 * 100 90,52 89,58 %
financiera que financiera que
FIANACIERA
representa el representa el
90,52% 89,58%
El banco El banco
PN
1.549.524.254 1.742.180.280 1.033.016. 1.161.453.52 puede puede
Ri 1,5 1,5 169 0 endeudarse o endeudarse o
RAZON DE
tiene una tiene una
ENDEUDAMIE RET = RET = RET = Bs.
capacidad de capacidad de
NTO TOTAL
endeudamient endeudamient
o hasta Bs. o hasta Bs.
1.033.016.169 1.161.453.520
Ri = 1,5
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El banco no El banco no
tiene una tiene una
RAZON DE capacidad de capacidad de
ENDEUDAMIE endeudamient endeudamient
REA = RET - P REA = 1.033.016.169 -14.800.161.813 REA = 1.161.453.520 - 14.970.127.616 (13.767.14 (13.808.674. Bs.
NTO o adicional o adicional
5.644) 096)
ADICIONAL hasta hasta
(13.767.145.64 (13.808.674.09
4) 6)
RAZON DE
FINANCIAMIE
NTO
la empresa la empresa
PN 1.549.524.254 1.742.180.280 tiene un tiene un
FINANCIAMIEN
FA ANC financiamiento financiamiento
TO DEL ACTIVO = FANC = FANC = 0,21 0,21 Bs.
NC 7.370.901.853 8.393.161.619 del activo no del activo no
NO CORRIENTE
corriente del corriente del
0,21 ctv's 0,21 ctv's
RAZON DE
RENTABILIDAD
Por cada 100 Por cada 100
UAI 441.360.219 430.630.587
RENDIMINETO unid. de activo unid. de activo
A
SOBRE LA REI = * 100 REI = * 100 REI = * 100 2,70 2,58 % invertidas a invertidas a
16.349.686.067 16.712.307.896
INVERSION generado 2,70 generado 2,58
% de inversin % de inversion
Razn de Tesorera
RAZONES DE FINANCIAMIENTO
Razn de Recursos
Rendimiento de la Inversin
SUCURSAL
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2015 2014
BS BS
PRODUCCIN 170579241 154836530
ANULACIN PRODUCCIN -3515548 -1038546
PRODUCCIN NETA DE ANULACIN 167063693 153797984
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES TECNICAS 53456046 46477006
OBLIGACIONES ADMINISTRATIVAS 14299062 8437745
TOTAL PASIVO CORRIENTE 67755108 54914751
PASIVO NO CORRIENTE
RESERVAS TECNICAS DE SEGUROS 1875079369 1889406459
RESERVAS TECNICAS DE SINIESTROS 16474668 25400806
DIFERIDOS 6616171 5873817
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1898170208 1920681082
TOTAL PASIVO 1965925316 1975595833
1891554037
PATRIMONIO
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CONTADOR GERENTE
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ANALISIS DE ESTRUCTURA
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO PRIMER NIVEL= RESERVAS/(PASIVO NO CORRIENTE)19,83 99,6514448
CORRIENTE
PRIMER NIVEL= DIFERIDOS/(PASIVO NO CORRIENTE)19,84 0,348555202
SEGUNDO NIVEL= (INVERSIONES)/ACTIVO NO CORRIENTECORRIENTE100 93,9483536 100
SEGUNDO NIVEL= (BIENES DE USO)/ACTIVO NO CORRIENTECORRIENTE101 0,195839026
SEGUNDO NIVEL= (TRANSITORIO)/ACTIVO NO CORRIENTECORRIENTE102 0,157283532
SEGUNDO NIVEL= (DIFERIDO)/ACTIVO NO CORRIENTECORRIENTE100 5,698523841
100
TERCER NIVEL TERCER NIVEL
ACTIVO PASIVO CORRIENTE
CORRIENTE
TERCER NIVEL= (EXIGIBLE TECNICO)/EXIGIBLE100 85,36310125 TERCER NIVEL= OBLIGACIONESTECNICAS/(OBLIGACIONES)100 78,89596457
TERCER NIVEL= (EXIGIBLE ADMINISTRATIVO)/EXIGIBLE100 14,63689875 TERCER NIVEL= OBLIGACIONES ADMINISTRATIVAS/(OBLIGACIONES)100 21,10403543
100 100
PASIVO NO CORRIENTE
TERCER NIVEL= RESERVAS TECNICAS/(RESERVAS)100 99,12904058
TERCER NIVEL= RESERVAS TECNICAS DE SINIESTROS/(RESERVAS)100 0,870959416
100
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GRFICOS
PRIMERNIVEL ACTIVO
CORRIENTE
4%
ACTIVO NO
CORRIENTE
96%
90
80
70
60
50 Series1
40
30
20
10
0
DISPONIBLE EXIGIBLE
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80
70
60
50
40 Series1
30
20
10
0
EXIGIBLE TECNICO EXIGIBLE ADMINISTRATIVO
UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO
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100
80
60
OBLIGACIONES
40
20
0
1
RESERVAS
100%
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OBLIGACIONES
TECNICAS
79%
RESERVAS
TECNICAS DE TERCER NIVEL PASIVO NO CORRIENTE
SINIESTROS
1%
RESERVAS
TECNICAS DE
SEGUROS
99%
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PASIVO
PASIVO CORRIENTE
OBLIGACIONES TECNICAS 53456046 46477006 48454063,28
OBLIGACIONES ADMINISTRATIVAS 14299062 8437745 8796673,137
TOTAL PASIVO CORRIENTE 67755108 54914751 57250736,41
PASIVO NO CORRIENTE
RESERVAS TECNICAS DE SEGUROS 1875079369 1889406459 1969778779
RESERVAS TECNICAS DE SINIESTROS 16474668 25400806 26481315,54
DIFERIDOS 6616171 5873817 6123679,753
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1898170208 1920681082 2002383774
TOTAL PASIVO 1965925316 1975595833 2059634511
1891554037
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 317969600 158984800 165747758,4
RESERVAS 26253889 25007978 26071777,27
RESERVAS POR AJUSTES AL PATRIMONIO 0 25753872 26849400,4
RESULTADOS DE GESTIONES ANTERIORES 116788288 226346921 235975355,9
RESULTADOS DE LA GESTION 25272549 24918206 25978186,51
TOTAL PATRIMONIO 486284326 461011777 480622478,4
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 2452209642 2436607610 2540256989
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VARIACION ABSOLUTA
VA=AO1- AO2 INTERPRETACION
CUENTA DISPONIBLE LA CUENTA DISPONIBLE EN LA GESTION 2014 TUVO UNA
VA=93983486-109354809 DISMINUCION DE BS 6078662,219 CON RESPECTO A LA GESTION 2015
VA=-15371323
CUENTA EXIGIBLE TECNICO LA CUENTA EXIGIBLE TECNICO EN LA GESTION 2014 TUVO UNA
VA=9882855-15961517,22 DISMINUCION DE BS 6078662,219 CON RESPECTO A LA GESTION 2015
VA-1586268662
CUENTA EXIGIBLE ADMINISTRATIVO LA CUENTA EXIGIBLE ADMINISTRATIVODE LA GESTION 2014 TUVO
VA=1694577-2158368,283 UNA DISMINUCION DE BS 463791,2834 CON RESPECTO A LA GESTION
VA=-463791,2834 2015
TABLERO DE COMANDO
Razn de Tesorera
Razn de Recursos
SUCURSAL
UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
BALANCE GENERAL
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Cifras Expresadas en Bolivianos)
REEXPRESADO
2015 2014
2014
Bs Bs Bs
ACTIVO ____
ACTIVO CORRIENTE ____
Disponibilidades 307.892 623.222 649.732,86 __
Inversiones temporarias 3.436.007 1.251.266 1.304.492,85
Otras cuentas por cobrar 796.517 1.034.088 1.078.076,44
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 4.540.416 2.908.576 3.032.302,16
ACTIVO NO CORRIENTE
Inversiones permanentes 7.005.809 9.457.982 9.860.309,38
Bienes de uso 7.170.000 7.615.883 7.939.850,45
Otros activos 11.720 34.547 36.016,57
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 14.187.529 17.108.412 17.836.176,40
TOTAL ACTIVO 18.727.945 20.016.988 20.868.478,56
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
Ingresos diferidos 318.515 1.040.360 1.084.615,25
Deudas fiscales y sociales 548.155 430.517 448.830,50
TOTAL PASIVO CORRIENTE 866.670 1.470.877 1.533.445,75
PASIVO NO CORRIENTE
Provisiones y otras cuentas por pagar 800.746 539.305 562.246,17
Previsiones 1.045.520 2.076.424 2.164.751,75
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 1.846.266 2.615.729 2.726.997,92
TOTAL PASIVO 2.712.936 4.086.606 4.260.443,66
PATRIMONIO
Capital social 11.000.000 11.000.000 11.467.922,35
Reservas 3.818.160 3.694.580 3.851.741,51
Resultados acumulados 1.196.849 1.235.802 1.288.371,03
TOTAL PATRIMONIO NETO 16.015.009 15.930.382 16.608.034,90
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 18.727.945 20.016.988 20.868.478,56
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESTADO DE RESULTADOS
POR LOS EJERCICIOS TERMINADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
(Cifras Expresadas en Bolivianos)
2015 2014
Bs Bs
Ingresos financieros 551.845 389.952
Gastos financieros (76.241) (57.999)
Resultado financiero bruto 475.604 331.953
Otros ingresos operativos 5.116.076 5.776.004
Otros egresos operativos (41.959) (355.947)
Resultado de operacin bruto 5.549.721 5.752.010
Cargos por incobrabilidad y desvalorizacin de activos financieros 1.030.904 149.715
Resultado de Operacin despus de incobrables 6.580.625 5.901.725
Gastos de administracin (4.759.295) (4.509.819)
Resultado de operacin neto 1.821.330 1.391.906
Ajuste por diferencia de cambio y mantenimiento de valor 10.012 136.959
Resultado despus de ajustes por diferencia de cambio y
mantenimiento de valor 1.831.342 1.528.865
Gastos de gestiones anteriores (234.603) -
Ingresos de gestiones anteriores 2.117 -
Ingresos extraordinarias - 7.060
Resultado neto del ejercicio antes de impuestos 1.598.856 1.535.925
Impuesto sobre las utilidades de las empresas (IUE) (402.007) (300.123)
Ganancia neta del ejercicio 1.196.849 1.235.802
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ANALISIS COMPARATIVO
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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INTERPRETACIN
o PRIMER NIVEL
El Activo corriente de la sucursal del banco Bisa "raisa almacenes internacionales S.A."
representa el 14,53% respecto al activo total y el Activo no corriente representa 85,47%
respecto al activo total donde se puede observar mayor concentracin de inversin en el
Activo a largo plazo de las cuentas inversiones permanentes y bienes de uso
El Pasivo corriente de la sucursal del banco Bisa "Raisa almacenes internacionales S.A."
representa el 35,99% respecto al Pasivo total y el Pasivo no corriente representa 64,01%
respecto al activo total donde se puede observar mayor concentracin de la inversin en
el Pasivo a largo plazo en la cuenta previsiones
o SEGUNDO NIVEL
El activo corriente est estructurado por tres captulo, disponibilidades que representa el
21,43%, inversiones temporarias que representa el 43,02% y otras cuentas por cobrar que
representa el 35,55%
El activo no corriente est estructurado por tres captulos, inversiones permanentes que
representa el 55,28%, bienes de uso que representa 44,52% y otros activos que
representan solo el 0,20%
El Pasivo corriente est estructurado por dos captulos, ingresos diferidos que representa
el 70,73% y deudas fiscales y sociales que representa el 29,27%
El Pasivo no corriente est estructurado por dos captulos provisiones y otras cuentas por
pagar que representa el 20,62% y previsiones que representa el 79,38%
o TERCER NIVEL
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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INTERPRETACIN
o PRIMER NIVEL
El Activo corriente de la sucursal del banco Bisa "raisa almacenes internacionales S.A."
representa el 24,24% respecto al activo total y el Activo no corriente representa 78,76%
respecto al activo total donde se puede observar mayor concentracin de inversin en el
Activo a largo plazo de las cuentas inversiones permanentes y bienes de uso
El Pasivo corriente de la sucursal del banco Bisa "Raisa almacenes internacionales S.A."
representa el 31,95% respecto al Pasivo total y el Pasivo no corriente representa 68,05%
respecto al activo total donde se puede observar mayor concentracin de la inversin en
el Pasivo a largo plazo en la cuenta previsiones
o SEGUNDO NIVEL
El activo corriente est estructurado por tres captulo, disponibilidades que representa el
6,78%, inversiones temporarias que representa el 75,68% y otras cuentas por cobrar que
representa el 17,54%
El activo no corriente est estructurado por tres captulos, inversiones permanentes que
representa el 49,38%, bienes de uso que representa 50,54% y otros activos que
representan solo el 0,08%
El Pasivo corriente est estructurado por dos captulos, ingresos diferidos que representa
el 36,75% y deudas fiscales y sociales que representa el 63,25%
El Pasivo no corriente est estructurado por dos captulos provisiones y otras cuentas por
pagar que representa el 43,37% y previsiones que representa el 56,63%
o TERCER NIVEL
GRFICOS
85.47%
75.76%
24.24%
14.53%
2014 2015
68.05%
64.01%
35.99%
31.95%
2014 2015
75.68%
43.02%
35.55%
21.43%
17.54%
6.78%
2014 2015
55.28%
49.38% 50.54%
44.52%
0.20% 0.08%
2014 2015
70.73%
63.25%
36.75%
29.27%
2014 2015
79.38%
56.63%
43.37%
20.62%
2014 2015
TERCER NIVEL
69.05% 68.69%
23.19% 23.84%
7.76% 7.47%
2014 2015
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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INTERPRETACIN
VARIACIN ABSOLUTA
La cuenta disponibilidades la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 26510,86 con respecto a la
gestin 2014
La cuenta inversiones temporarias la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 53266,85 con
respecto a la gestin 2014
La cuenta otras cuenta por cobrar la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 43988,44 con
respecto a la gestin 2014
La cuenta inversiones permanentes la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 402327,38 con
respecto a la gestin 2014
La cuenta bienes de uso la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 323967,45 con respecto a la
gestin 2014
La cuenta otros activos la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 1469,57 con respecto a la
gestin 2014
La cuenta ingresos diferidos la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 44255,25 con respecto a
la gestin 2014
La cuenta deudas fiscales y sociales la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 18313,50 con
respecto a la gestin 2014
La cuenta provisiones y otras cuentas por pagar la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs.
22941,17 con respecto a la gestin 2014
La cuenta previsiones la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 88327,7 con respecto a la
gestin 2014
La cuenta capital social la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 467922,35 con respecto a la
gestin 2014
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La cuenta reservas la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 157161,51 con respecto a la
gestin 2014
La cuenta resultados acumulados la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 52569,03 con
respecto a la gestin 2014
VARIACIN RELATIVA
Las cuentas del balance cada una representa un 95,92% de la gestin 2015 respecto a la gestin
2014
PORCENTAJE DE VARIACIN
Existe en la gestin 2015 un decremento porcentual de 4,08% en cada cuenta de balance con
respecto a la gestin 2014
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TABLERO DE COMANDO
La empresa La empresa
Razn de tiene una tiene una
4086606 2712936
Dependencia = = 20,42% 14,49% dependencia dependencia
Financiera = 100 4086606 + 15930382 2712936 + 16015009
+ 100 100 financiera que financiera que
representa el representa el
20,42% 20,42%
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Razn de Tesorera
RAZONES DE FINANCIAMIENTO
Razn de Recursos
Rendimiento de la Inversin
SUCURSAL
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PATRIMONIO NETO
Capital suscrito y pagado 56,756,700
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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INTERPRETACION
PRIMER NIVEL:
SEGUNDO NIVEL:
DISPONIBLE QUE REPRESENTA EL 30% , EXIGIBLE TECNICO QUE REPRESENTA EL 68% , EXIGIBLE
ADMINISTRATIVO QUE REPRESENTA EL 3%
Transitorio
transitorio 14,532 0%
Diferido
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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INTERPRETACION:
PRIMER NIVEL:
SEGUNDO NIVEL:
NIVEL CERO
100.00% 100%
57.56% 59%
42.44% 41%
2014 2015
68.89%
65%
35%
31.11%
2014 2015
2014 2015
70.90%
68%
30% 27.06%
3% 2.04%
2014 2015
90% 89.36%
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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TABLERO DE COMANDO
INTERPRETACIN
DESARROLLO RESULTADO INTERPRETACIN RESPECTO AL
INDICADOR FRMULA PARMETRO
AO AO
AO 2014 AO 2015 AO 2014 AO 2015 AO 2014 AO 2015
2014 2015
Por cada Bs. Por cada Bs.
Razn de 1.74 1.69 que se debe, la que se debe, la
Solvencia 387,679,983 395,004,499 empresa tiene empresa tiene
RSG= RSG=
223,154,719 233,889,707
Global = Bs. 1.74 en Bs. 1.69 en
activos activos
La empresa por La empresa por
Razn de cada Bs. que cada Bs. que
0.00
Solvencia 0.00 debe tiene Bs. debe tiene Bs.
120,614,773 138,734,172
Tcnica = = = 0.00 para pagar 0.00 para pagar
0 0 o en bienes o en bienes
Por cada Bs. Por cada Bs.
que se debe la que se debe la
Razn de empresa. Tiene empresa. Tiene
0.00 0.00
Prueba cida 120,614,773 138,734,172 0 para pagar Bs. para pagar Bs.
= = =
0 0 0.00 sin contar 0.00 sin contar
inventarios inventarios
La empresa no La empresa no
Razn de tiene liquidez tiene liquidez
0.00 0.00
Tesorera 35,593,880 37,541,831 pero es pero es
= = = solvente solvente
0 0
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INTERPRETACIN
DESARROLLO RESULTADO INTERPRETACIN RESPECTO AL
INDICADOR FRMULA PARMETRO
AO AO
AO 2014 AO 2015 AO 2014 AO 2015 AO 2014 AO 2015
2014 2015
Por cada Bs. de Por cada Bs. de
recurso recurso
0.74 0.69 invertido por el invertido por el
Razn de
161,114,792 financiamiento financiamiento
Recursos 164,525,264 = externo los externo los
= = 233,889,707
223,154,719 inversionistas inversionistas
han invertido han invertido
Bs. 0.74 Bs. 0.69
La empresa La empresa
Razn de 161,114,792 0.42 0.41 tiene una tiene una
164,525,264 = independencia independencia
Independencia = 233,889,707 + 161,114,792
223,154,719 + 164,525,264 100 financiera que financiera que
Financiera = 100 100
+ representa el representa el
42% 41%
INTERPRETACIN
DESARROLLO RESULTADO INTERPRETACIN RESPECTO AL
INDICADOR FRMULA PAR PARMETRO
AO AO
AO 2014 AO 2015 AO 2014 AO 2015 AO 2014 AO 2015
2014 2015
El banco puede El banco puede
endeudarse o endeudarse o
Razn de tiene una tiene una
Endeudamiento 10.620.254,67 10.676.672,67 capacidad de capacidad de
164,525,264 161,114,792
Total = = = endeudamiento endeudamiento
1.5 1,5
hasta Bs. hasta Bs.
10.620.254,67 10.676.672,67
El banco tiene El banco tiene
una capacidad una capacidad
Razn de de de
Endeudamiento = 109683509.33 223,154,719 6.533.648,67 7.963.736,67
= 107,409,861.33 233,889,707 endeudamiento endeudamiento
Adicional =
adicional de adicional de
hasta hasta
6.533.648,67 6.533.648,67
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Razn de Tesorera
RAZONES DE FINANCIAMIENTO
Razn de Recursos
SUCURSAL
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CONTADOR GERENTE
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INTERPRETACION
PRIMER NIVEL
El activo corriente de la sucursal del banco bisa bisa sociedad de titularizacin S.A representa
89% respecto al activo total y el activo no corriente representa el 11% respecto al activo total
donde se pueda observar una mayor concentracin de la inversin en activos a largo plazo
SEGUNDO NIVEL
El activo corriente est estructurado por cuatro captulos disponibilidades 1%, inversiones
burstiles en valores representacin de deuda 73%, inversiones burstil en valores de renta
variable20%, cuentas pendientes de cobro diversas 5%.
El activo no corriente est estructurado por bienes de uso 11% y otros activos a a largo plazo
0%
TERCER NIVEL
La estructura de las cuentas del activo representa a su captulo del activo corriente representa
el 100%
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CONTADOR GERENTE
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PRIMER NIVEL
El pasivo corriente de la sucursal del banco bisa bisa sociedad de titularizacin S.A
representa 100% respecto al activo total y el pasivo no corriente representa el 0% respecto al
activo total
SEGUNDO NIVEL
El pasivo corriente est estructurado por tres captulos obligaciones por operaciones burstil a
corto plazo 92%, Cuentas pendientes de pago diversas2%, Cuentas pendientes de pago
diversas 6%.
TERCER NIVEL
La estructura de las cuentas respecto al patrimonio neto Capital social 38%, aportes no
capitalizados 0%, ajuste por inflacin de capital 7%, ajuste por inflacin de reservas
patrimoniales 5%, reservas 19%, resultados acumulados 31%
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GRAFICOS
89%
87%
13%
11%
2014 2015
82%
73%
20%
5%
13%
4%
2014 2015
64%
92%
27%
9% 2%
2014 2015
TERCER NIVEL
38% 38%
30%
31%
20%
7%
5% 19%
2014 2015
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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INTERPRETACION
Disponibilidad representa el -29,39 del 2015 al 2014, y existe un incremento del 70,71 del
2014 respecto al 2015
Inversiones burstiles en valores representacin de deuda representa el -17,42 del 2015 al
2014, y existe un incremento del 82,50 del 2014 respecto al 2015
Inversiones burstil en valores de renta variable representa el -86,04 del 2015 al 2014, y
existe un incremento del 13,96 del 2014 respecto al 2015
Cuentas pendientes de cobro diversas representa el 95,67 del 2015 al 2014, y existe un
incremento del 195,67 del 2014 respecto al 2015
Activo no corriente representa el -25,92 del 2015 al 2014, y existe un incremento del 74,08 del
2014 respecto al 2015
Bienes de uso representa el -8,13 del 2015 al 2014, y existe un incremento del 91,87 del 2014
respecto al 2015
Otros activos a a largo plazo representa el -0 del 2015 al 2014, y existe un incremento del 100
del 2014 respecto al 2015
Obligaciones por operaciones burstil a corto plazo representa el -76,20 del 2015 al 2014, y
existe un incremento del -23,80 del 2014 respecto al 2015
Cuentas pendientes de pago diversas representa el 53,47 del 2015 al 2014, y existe un
incremento del 153,47 del 2014 respecto al 2015
Previsiones y previsiones representa el 46,40 del 2015 al 2014, y existe un incremento del
146,40 del 2014 respecto al 2015
Capital social representa el 0,00 del 2015 al 2014, y existe un incremento del 100 del 2014
respecto al 2015
Aportes no capitalizados representa el 100 del 2015 al 2014, y existe un incremento del 0,00
del 2014 respecto al 2015
Ajuste por inflacin de capital representa el 100 del 2015 al 2014, y existe un incremento del
0,00 del 2014 respecto al 2015
Ajuste por inflacin de reservas patrimoniales representa el 100 del 2015 al 2014, y existe un
incremento del 0,00 del 2014 respecto al 2015
Reservas representa el 3,05 del 2015 al 2014, y existe un incremento del 103,05 del 2014
respecto al 2015
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Resultados acumulados reservas representa el -4,13 del 2015 al 2014, y existe un incremento
del 95,87 del 2014 respecto al 2015
RAZON DE LIQUIDES
Raz 8231699 895419 2,23 4,56 Por cada Bs. Que Por cada Bs. Que El banco debe quedarse en el
n de 3296559 se debe la se debe la parmetro de 4.56 por que cubre
prueb empresa. Tiene empresa. Tiene 0.63 holgadamente sus compromiso a largo
a 6097792 974397 para pagar Bs. para pagar Bs. plazo
acida 1124062 2,23 sin contar 2,23 sin contar
inventario inventario
RAZON DE TESORERIA
RAZON DE RECURSO
RAZON DE FINANCIAMIENTO
SUCURSAL
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ESTADO DE RESULTADO
POR EL EJERCICIO TERMINADOS EL 31 DE DE DICIEMBRE DE 2015 Y 2014
nota 2015 2014
Bs Bs
Ingresos operacionales 26 20030884 21130064
Gastos operacionales 26 -429264 -311895
Margen operativo 19601620 20818169
Ingresos financieros 27 891395 489269
Gastos financieros 27 -239031 -393606
Margen financiero 652364 95663
Margen operativo financiero 20253984 20913832
Gasto de administracion 28 -11852886 -11153625
Resultado operacional 8401098 9760207
Ingreso no operacionales 29 963594 552583
Gastos no operacionales 29 -69659 -43200
Margen no operacional 893935 509383
Resultado antes de ajuste por inflacion 9295033 10269590
Abonos por diferncia de cambio y
mantenimiento de valor 78729 21790
Cargos por diferencia de cambio y mantenimiento
de valor -2062 -1193
Ajuste por inflacion neto 76667 20597
Resultado antes de impuesto 9371700 10290187
Impuestos sobre las utilidades de las
empresas -1776334 -2149923
Resultado neto del ejercicio 7595366 8140264
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
PATRIMONIO NETO
Capital social 2.857.000 23,04%
Aportes no capitalizados 78 0,00%
Ajuste por inflacin de
reservas patrimoniales 58.579 0,47%
Reservas 1.557.876 12,56%
Resultados acumulados 7.926.288 63,92%
Total del patrimonio neto 12.399.821 67,22% 100,00% 100,00%
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO NETO 18.446.167 100,00%
CUENTAS DE ORDEN 13.466.044.267 100,00%
CUENTAS DE REGISTRO 59.065.060 100,00%
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
o PRIMER NIVEL
El Activo corriente de la sucursal del banco Bisa "raisa almacenes internacionales S.A."
representa el 24,24% respecto al activo total y el Activo no corriente representa
78,76% respecto al activo total donde se puede observar mayor concentracin de
inversin en el Activo a largo plazo de las cuentas inversiones permanentes y bienes de
uso
El Pasivo corriente de la sucursal del banco Bisa "Raisa almacenes internacionales S.A."
representa el 31,95% respecto al Pasivo total y el Pasivo no corriente representa
68,05% respecto al activo total donde se puede observar mayor concentracin de la
inversin en el Pasivo a largo plazo en la cuenta previsiones
o SEGUNDO NIVEL
El activo corriente est estructurado por tres captulo, disponibilidades que representa
el 11,13% inversiones burstiles en valores e instrumentos que representa 58,79%,
inversiones en operaciones de reporte que representa 11,20 %, documentos y cuentas
pendientes de cobro o corto plazo que representa 12,41 %, impuestos por recuperar
que representa 6,28%, gastos pagados por anticipo que representa 0,20%.
El Pasivo no corriente est estructurado por dos captulos provisiones que representen
97,50% y documentos y cuentas por pagar a largo plazo que representa 2,50%
o TERCER NIVEL
PATRIMONIO NETO
Capital social 2.857.000 22,07%
Aportes no capitalizados 78 0,00%
Ajuste por inflacin de
reservas patrimoniales 58.579 0,45%
Reservas 1.557.876 12,04%
Resultados acumulados 8.470.514 100,00% 65,44%
Total del patrimonio neto 12.944.047 69,65% 100,00%
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO NETO 18.583.712 100,00%
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
o PRIMER NIVEL
El Activo corriente de la sucursal del banco Bisa "raisa almacenes internacionales S.A."
representa el 76,30% respecto al activo total y el Activo no corriente representa
23,70% respecto al activo total donde se puede observar mayor concentracin de
inversin en el Activo a largo plazo de las cuentas inversiones permanentes y bienes de
uso
El Pasivo corriente de la sucursal del banco Bisa "Raisa almacenes internacionales S.A."
representa el 88,84% respecto al Pasivo total y el Pasivo no corriente representa
11,16% respecto al activo total donde se puede observar mayor concentracin de la
inversin en el Pasivo a largo plazo en la cuenta previsiones
o SEGUNDO NIVEL
El activo corriente est estructurado por tres captulo, disponibilidades que representa
el 24,56% inversiones burstiles en valores e instrumentos que representa 52,77%,
inversiones en operaciones de reporte que representa 7,42%, documentos y cuentas
pendientes de cobro o corto plazo que representa 8,25 %, impuestos por recuperar
que representa 6,78%, gastos pagados por anticipo que representa 0,23%.
El Pasivo no corriente est estructurado por dos captulos provisiones que representen
76,73% y documentos y cuentas por pagar a largo plazo que representa 3,27%
o TERCER NIVEL
GRFICOS
76.40%
76.30%
23.60%
23.70%
1 NIVEL PASIVO
1 NIVEL PASIVO
2015
2014
86.41%
88.84%
11.16% 13.59%
52.77%
24.56%
7.42% 8.25%
0.23%
1
Disponibilidades
Inversiones bursatiles en valores e instrumentos
Inversiones en operaciones de reporto
Documentos y cuentas pendientes de cobro a corto plazo
Gastos pagados por anticipado
58.79%
1
Disponiblidades
Inversiones permanentes1
Documentos y centas pendientes de cobro a largo Plazo
Activo fijo neto
Activo intangible
Otros activos
30.18%
13.33%
4.66%
21.01%
5.82% 4.28%
2 PASIVO NO CORRIENTE
2014
96.73%
3.27%
97.50%
2.50%
3 NIVEL DE PATRIMONIO
2014
65.44%
22.07%
0.45% 0.45%
63.92%
23.04%
12.56%
0.00% 0.47%
Aportes no capitalisados
Aportes no capitalisados
Ajuste por inflacion de reservas patrimoniales
Reservas
Rsultados acumulados
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SALDO
ESTADO DE RESULTADO ANLISIS
2014
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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SALDO
ESTADO DE RESULTADO ANLISIS
2015
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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SALDOS
GESTIN GESTIN VARIACIN VARIACIN
%
BALANCE GENERAL 2014 2015 ABSOLUTA % RELATIVA %
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 3.481.964 1.568.244 -1.913.720 45,04 -54,96
Inversiones
burstiles
PASIVO en valores
e instrumentos 7.481.812 8.284.994 803.182 110,74 10,74
representativos de
deuda
Inversiones en
operaciones de
reporto 1.052.600 1.577.876 525.276 149,90 49,90
Documentos y
cuentas pendientes
de cobro a corto
plazo 1.169.554 1.748.637 579.083 149,51 49,51
Impuestos por
recuperar 960.814 885.238 -75.576 92,13 -7,87
Gastos pagados por
anticipado 32.687 27.653 -5.034 84,60 -15,40
total activo
corriente 14.179.431 14.092.642 -86.789 99,39 -0,61
ACTIVO NO
CORRIENTE
Inversiones
permanentes 14.406 14.406 0 100,00 0,00
Documentos y
cuentas pendientes
de cobro a largo
plazo 28.124 49.866 21.742 177,31 77,31
Activo fijo neto 4.160.044 4.126.078 -33.966 99,18 -0,82
Activo intangible 65.874 37.703 -28.171 57,24 -42,76
Otros activos 135.833 125.472 -10.361 92,37 -7,63
total activo no
corriente 4.404.281 4.353.525 -50.756 98,85 -1,15
TOTAL DEL ACTIVO 18.583.712 18.446.167 -137.545 99,26 -0,74
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PASIVO CORRIENTE
Obligaciones por
operaciones
burstiles corto
plazo 1.052.600 1.576.561 523.961 149,78 49,78
Documentos y
cuentas por pagar a
corto plazo 291.524 696.674 405.150 238,98 138,98
Impuesto por pagar 3.451.680 2.707.725 -743.955 78,45 -21,55
Provisiones 214.434 243.527 29.093 113,57 13,57
total pasivo
corriente 5.010.238 5.224.487 214.249 104,28 4,28
PASIVO NO
CORRIENTE
Provisiones 608.847 801.279 192.432 131,61 31,61
Documentos y
cuentas por pagar a
largo plazo 20.580 20.580 0 100,00 0,00
total pasivo no
corriente 629.427 821.859 192.432 130,57 30,57
Total del pasivo 5.639.665 6.046.346 406.681 107,21 7,21
PATRIMONIO NETO
Capital social 2.857.000 2.857.000 0 100,00 0,00
Aportes no
capitalizados 78 78 0 100,00 0,00
Ajuste por inflacin
de reservas
patrimoniales 58.579 58.579 0 100,00 0,00
Reservas 1.557.876 1.557.876 0 100,00 0,00
Resultados
acumulados 8.470.514 7.926.288 -544.226 93,58 -6,42
Total del patrimonio
neto 12.944.047 12.399.821 -544.226 95,80 -4,20
TOTAL PASIVO Y
PATRIMONIO NETO 18.583.712 18.446.167 -137.545 99,26 -0,74
CUENTAS DE 11.709.671.19 13.466.044.2 1.756.373.07
ORDEN 3 67 4 115,00 15,00
CUENTAS DE
REGISTRO 28.513.000 59.065.060 30.552.060 207,15 107,15
______________________ ____________________
CONTADOR GERENTE
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INTERPRETACION
La cuenta activo fijo neto que representa 99,18%, de la gestin 2015 respecto
a la gestin 2014.
Tiene un decremento de 0,82% de la gestin 2015 con respecto a la gestin
2015.
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Tablero de COMANDO
RAZONES DE LIQUIDEZ RAZN DE SOLVENCIA GLOBAL:
FORMUL PARME
INDICADOR DESARROLLO RESULTADO INTERPRETACIN INTERPRETACIN
A TRO
AO AO
AO 1 AO 2
2014 2015
Por cada 1 Bs. que se Por cada 1 Bs. El banco debe quedarse
R.P.A. (14179431 0) 2,83 2,70 debe, la empresa se que se debe, la con el parmetro de 2.83
501023 tiene para pagar Bs. empresa se tiene porque cubre
0.63
2,83 centavos para pagar Bs. holgadamente sus
2,70 centavos compromisos a largo
plazo
RAZN DE LA PRUEBA SPER ACIDA:
INDICAD PARME
FORMULA DESARROLLO RESULTADO INTERPRETACIN INTERPRETACIN
OR TRO
AO AO
AO 1 AO 2
2014 2015
La La empresa
R.P.S.A. ( + . ). 14179431 (0 + 135833) empresa no tiene la
5010238 2,80 2,67 no tiene liquidez 0,62 El banco debe
quedarse con el
la liquidez suficiente
suficiente para cubrir parmetro de
para sus pasivos 2.80 porque
cubrir sus corrientes holgadamente
pasivos sus
compromisos a
corrientes
largo plazo sin
necesidad de
disponer de
otros activos
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RAZN DE TESORERA:
DESARR PARME
INDICADOR FORMULA RESULTADO INTERPRETACIN INTERPRETACIN
OLLO TRO
AO AO
AO 1 AO 2
2014 2015
La empresa no tiene La empresa no El banco debe quedarse
R.T. 3481964 0,69 0,30 liquidez pero es tiene liquidez 0.11 con el parmetro de 0.69
5010238 solvente pero es solvente ya cuenta con un nivel de
liquidez mas alto
RAZONES DE FINANCIAMIENTO:
RAZN DE RECURSOS.-
DESARROL PARME
INDICADOR FORMULA RESULTADO INTERPRETACIN INTERPRETACIN
LO TRO
AO AO
AO 1 AO 2
2014 2015
Por cada 1 Bs. Por cada 1 Bs. de El banco debe
R.R. 12944047 2,30 0,86 de recurso recurso invertido quedarse con el
563966 invertido por el por el 2.97 parmetro de 2.30 por
financiamiento financiamiento que notiene gran
externo los externo los dependencia de
inversionistas inversionistas han acreedores, el banco
han invertido invertido Bs. 0,86 ms recursos propios
Bs. 0,86
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PARME INTERPRETACI
INDICADOR FORMULA DESARROLLO RESULTADO INTERPRETACIN
TRO N
AO AO
AO 1 AO 2
2014 2015
La empresa La empresa El banco debe
R.I.F. 12944047 tiene una tiene una quedarse con
100 100
+ (5639665 + 12944047) independenc independe el parmetro
69.65 ia financiera ncia de 69.65 por
67.11 74.84%
que financiera que no tiene
representa que gran
0,70% representa dependencia
0,46% de acreedores,
el banco ms
recursos
propios
RAZN DE DEPENDENCIA FINANCIERA:
PARME
INDICADOR FORMULA DESARROLLO RESULTADO INTERPRETACIN INTERPRETACIN
TRO
AO AO
AO 1 AO 2
2014 2015
La empresa La empresa El banco debe
tiene una tiene una quedarse con el
5639665
R.D.F. 100 dependencia dependencia parmetro de
+ 100
(5639665 + 12944047) financiera que financiera 32.78% por que
30.35% 32.78% 25.16%
representa el que no tiene gran
30.35% representa el dependencia de
32.78% acreedores, el
banco ms
recursos
propios
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FORMUL DESARROLL
INDICADOR RESULTADO INTERPRETACIN PARMETRO INTERPRETACIN
A O
AO 2014 AO 2015 AO 1 AO 2
El banco puede El banco puede El banco debe
endeudarse o tiene endeudarse o quedarse con el
R.E.T. 12944047 una capacidad de tiene una parmetro de 69.65
8629364,67 3482991,33 endeudamiento capacidad de por que no tiene
1,5 18490414
hasta Bs. endeudamiento gran dependencia de
8629364,67 hasta Bs. acreedores, el banco
3482991,33 ms recursos propios
RAZN DE FINANCIAMIENTO
RAZONES DE RENTABILIDAD
RAZN DE DUPONT
SUCURSAL
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CONTADOR GERENTE
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ANLISIS COMPARATIVO
GESTIN 2014
ANLISIS DE ESTRUCTURA
ANLISIS DE INVERSIN
SUB-GRUPO
PRIMER NIVEL = * 100
GRUPO
ACTIVO CORRIENTE
PRIMER NIVEL = * 100
ACTIVO
151.414.205
PRIMER NIVEL = * 100
156.999.190
SUB-GRUPO
PRIMER NIVEL = * 100
GRUPO
ACTIVO NO CORRIENTE
PRIMER NIVEL = * 100
ACTIVO
5.584.985
PRIMER NIVEL = * 100
156.999.190
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
DISPONIBILIDADES
SEGUNDO NIVEL = * 100
ACTIVO CORRIENTE
36.011.549
SEGUNDO NIVEL = * 100
151.414.205
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
19.051.351
SEGUNDO NIVEL = * 100
151.414.205
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
INVERSIONES EN OPERACIONES DE
SEGUNDO NIVEL = REPORTO * 100
ACTIVO CORRIENTE
95.714.619
SEGUNDO NIVEL = * 100
151.414.205
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
INVERSIONES BURSTILES EN
VALORES REPRESENTATIVOS DE
SEGUNDO NIVEL = DERECHO PATRIMONIAL * 100
ACTIVO CORRIENTE
445.815
SEGUNDO NIVEL = * 100
151.414.205
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
DOCUMENTOS Y CUENTAS
SEGUNDO NIVEL = PENDIENTES DE COBRO * 100
ACTIVO CORRIENTE
154.101
SEGUNDO NIVEL = * 100
151.414.205
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
36.770
SEGUNDO NIVEL = * 100
151.414.205
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
INVERSIONES PERMANENTES
SEGUNDO NIVEL = * 100
ACTIVO NO CORRIENTE
167.062
SEGUNDO NIVEL = * 100
5.584.985
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
ACTIVO FIJO
SEGUNDO NIVEL = * 100
ACTIVO NO CORRIENTE
5.253.973
SEGUNDO NIVEL = * 100
5.584.985
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
ACTIVO INTANGIBLE
SEGUNDO NIVEL = * 100
ACTIVO NO CORRIENTE
162.450
SEGUNDO NIVEL = * 100
5.584.985
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
OTROS ACTIVOS
SEGUNDO NIVEL = * 100
ACTIVO NO CORRIENTE
1.500
SEGUNDO NIVEL = * 100
5.584.985
CUENTA
TERCER NIVEL = * 100
CAPITULO
CAPITAL SOCIAL
TERCER NIVEL = * 100
PATRIMONIO NETO
21.169.500
TERCER NIVEL = * 100
44.881.440
CUENTA
TERCER NIVEL = * 100
CAPITULO
RESERVA
TERCER NIVEL = * 100
PATRIMONIO NETO
2.169.874
TERCER NIVEL = * 100
44.881.440
CUENTA
TERCER NIVEL = * 100
CAPITULO
RESULTADOS ACUMULADOS
TERCER NIVEL = * 100
PATRIMONIO NETO
21.542.066
TERCER NIVEL = * 100
44.881.440
INTERPRETACIN
GESTIN 2014
PRIMER NIVEL:
El Activo corriente de la sucursal del Banco. BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA "
representa el 34,44% respecto al activo total y el Activo no corriente representa 3,56 %
respecto al activo total donde se puede observar mayor concentracin de inversin en el
Activo a largo plazo de las cuentas inversiones permanentes y bienes de uso.
SEGUNDO NIVEL:
El activo corriente est estructurado por captulo, disponibilidades que representa el 23,78
%, inversiones Burstiles en valores e instrumentos representativos que representa el 12,58
%, inversiones en operacin de reporto que representa un 63,21 %, inversiones burstiles
en valores representativos del derecho patrimonial que representa un 0,29%; documentos
y cuentas pendientes de cobro que representa un 0,10 %, inversiones permanentes que
representa un 0,02%
TERCER NIVEL
GESTIN 2015
ANLISIS DE ESTRUCTURA
ANLISIS DE INVERSIN
SUB-GRUPO
PRIMER NIVEL = * 100
GRUPO
ACTIVO CORRIENTE
PRIMER NIVEL = * 100
ACTIVO
SUB-GRUPO
PRIMER NIVEL = * 100
GRUPO
ACTIVO NO CORRIENTE
PRIMER NIVEL = * 100
ACTIVO
5.449.125
PRIMER NIVEL = * 100
201.882.003
SEGUNDO NIVEL
= 17,18 %
UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
INVERSIONES BURSTILES EN
SEGUNDO NIVEL = VALORES E INSTRUMENTOS * 100
REPRESENTATIVOS DE DEUDA
ACTIVO CORRIENTE
3.746.476
SEGUNDO NIVEL = * 100
196.432.878
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
INVERSIONES EN OPERACIONES DE
SEGUNDO NIVEL = REPORTO * 100
ACTIVO CORRIENTE
158.370.389
SEGUNDO NIVEL = * 100
196.432.878
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
INVERSIONES BURSTILES EN
VALORES REPRESENTATIVOS DE
SEGUNDO NIVEL = DERECHO PATRIMONIAL * 100
ACTIVO CORRIENTE
439.736
SEGUNDO NIVEL = * 100
196.432.878
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
DOCUMENTOS Y CUENTAS
SEGUNDO NIVEL = PENDIENTES DE COBRO * 100
ACTIVO CORRIENTE
108.001
SEGUNDO NIVEL = * 100
196.432.878
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
13.929
SEGUNDO NIVEL = * 100
196.432.878
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
INVERSIONES PERMANENTES
SEGUNDO NIVEL = * 100
ACTIVO NO CORRIENTE
145.653
SEGUNDO NIVEL = * 100
5.449.125
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
ACTIVO FIJO
SEGUNDO NIVEL = * 100
ACTIVO NO CORRIENTE
5.084.842
SEGUNDO NIVEL = * 100
5.449.125
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
ACTIVO INTANGIBLE
SEGUNDO NIVEL = * 100
ACTIVO NO CORRIENTE
217.130
SEGUNDO NIVEL = * 100
5.449.125
CAPITULO
SEGUNDO NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
OTROS ACTIVOS
SEGUNDO NIVEL = * 100
ACTIVO NO CORRIENTE
1.500
SEGUNDO NIVEL = * 100
5.449.125
CUENTA
TERCER NIVEL = * 100
CAPITULO
CAPITAL SOCIAL
TERCER NIVEL = * 100
PATRIMONIO NETO
21.169.500
TERCER NIVEL = * 100
28.790.479
CAPITULO
TERCER NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
RESERVA
TERCER NIVEL = * 100
PATRIMONIO NETO
1.883.295
TERCER NIVEL = * 100
28.790.479
CAPITULO
TERCER NIVEL = * 100
SUB-GRUPO
RESULTADOS ACUMULADOS
TERCER NIVEL = * 100
PATRIMONIO NETO
5.737.684
TERCER NIVEL = * 100
28.790.479
GESTIN 2015
PRIMER NIVEL
El Activo corriente de la sucursal del Banco. BISA S.A. AGENCIA DE BOLSA "
representa el 97,30% respecto al activo total y el Activo no corriente representa 2,70%
respecto al activo total donde se puede observar mayor concentracin de inversin en el
Activo a largo plazo de las cuentas inversiones permanentes y bienes de uso.
SEGUNDO NIVEL
TERCER NIVEL
GRFICOS
100,000,000
80,000,000
60,000,000 ACTIVO
CORRIENTE
40,000,000
20,000,000
ACTIVO NO
- CORRIENTE
UNIVERSIDAD TECNICA DE ORURO
FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
120,000,000
100,000,000
80,000,000
60,000,000
40,000,000
20,000,000 ACTIVO NO CORRIENTE
- ACTIVO CORRIENTE
TERCER NIVEL:
2014
25000000
20000000
PATRIMONIO NETO
15000000
Capital social
reservas
10000000
resultados acumuilados
5000000
0
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ANO 2015
25000000
20000000
PATRIMONIO NETO
15000000 Capital social
reservas
10000000
resultados acumuilados
5000000
0
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
INCREMENTO
VARIACIN ABSOLUTA VARIACIN RELATIVA DECREMENTO
%
(3.789.076) 89,91 % (10,09) %
INTERPRETACIN
VARIACIN ABSOLUTA:
La cuenta disponibilidades la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 3.789.076 con
respecto a la gestin 2014
La cuenta Inversiones en operaciones de reporte la gestin 2015 tiene una aumento de Bs.
58.584.224Con respecto a la gestin 2014
La cuenta Gastos pagados por anticipados la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs.
24.405 con respecto a la gestin 2014
La cuenta Activo fijo la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 392.627 con respecto a
la gestin 2014
La cuenta Activo Intangible la gestin 2015 tiene un aumento de Bs. 47.770 con respecto a
la gestin 2014
La cuenta Otros Activos la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 64 con respecto a la
gestin 2014
La cuenta Obligaciones por financiamiento a corto plazo la gestin 2015 tiene un aumento
de Bs. 54.708.975 ccon respecto a la gestin 2014
La cuenta Documentos y cuentas por pagar a corto plazo la gestin 2015 tiene un aumento
de Bs. 2.201.696con respecto a la gestin 2014
La cuenta Impuestos por pagar la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 253.375con
respecto a la gestin 2014
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
La cuenta Provisiones la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs 413.925. con respecto a
la gestin 2014
La cuenta Previsiones la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 38.907 con respecto a
la gestin 2014
La cuenta Capital social la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 900.517 con respecto
a la gestin 2014
La cuenta Reservas la gestin 2015 tiene una disminucin de Bs. 378.882con respecto a la
gestin 2014
VARIACIN RELATIVA
INCREMENTO Y DECREMENTO %:
La cuenta Documentos y cuentas por pagar a corto plazo tienen un decremento porcentual
de la gestin 2015 respecto de la gestin 2014 del 174,01 %.
La cuenta Impuestos por pagar tiene un decremento porcentual de la gestin 2015 respecto
de la gestin 2014 del 70,73 %.
RAZN DE FINANCIAMIENTO
PN
44.881.440 28.790.479 29.920.960 19.193.652 El banco puede
Ri 1,5 1,5 El banco puede endeudarse o
endeudarse o tiene una
RAZN DE ENDEUDAMIENTO tiene una capacidad de
RET = RET = RET = Bs. capacidad de
TOTAL endeudamiento hasta
endeudamiento hasta Bs.
Bs.29.920.960
19.193.652
Ri = 1,5
El banco no tiene una
El banco no tiene una
RAZN DE ENDEUDAMIENTO 29.920.960 - 19.193.652- capacidad de
REA = RET - P REA = REA = Bs. capacidad de endeudamiento
ADICIONAL 112.117.750 173.091.524 (82.196.790) (153.897.872) endeudamiento adicional
adicional hasta (82.196.790)
hasta (153.897.872)
RAZN DE FINANCIAMIENTO
la empresa tiene un
la empresa tiene un
FINANCIAMIENTO DEL ACTIVO PN 44.881.440 28.790.479 financiamiento del activo
FANC = FANC = FANC = 8,04 47,49 Bs. financiamiento del activo no
NO CORRIENTE ANC no corriente del 47,49
corriente del 8,04 Bs-ctvs.
5.584.985 5.449.125 BS-ctvs.
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
Razn de Tesorera
Razn de Recursos
INFORME
Me complace presentarles los Estados Financieros del Banco BISA S.A., y sus sucursales correspondiente a
las gestiones 2014 2015, aos que marcaron un relevante desarrollo financiero, tecnolgico y social en la
entidad.
En Banco BISA contamos con un modelo de sostenibilidad basado en los principios de cuya base esencial es
una estructura organizacional slida, eficaz y con capacidad de adaptacin, que permite mantener la
estabilidad de la institucin; adems, se apoya en los principios de responsabilidad, solidaridad y
sostenibilidad, y fortalecer las relaciones con el entorno en el que nos desenvolvemos. La administracin de
nuestra institucin se rige bajo polticas de Gobierno Corporativo, con un trato equitativo, igualitario sin
discriminacin, con transparencia, profesionalidad y responsabilidad social.
Durante la gestin 2015 el BANCO BISA continu fortaleciendo su posicin como una de las instituciones
ms importantes del sistema financiero nacional, manteniendo su desempeo favorable ya desde hace
varios aos, resultado de una administracin prudente, pero con una efectiva visin de negocios.
Durante la gestin 2015, el BANCO BISA incremento favorablemente sus utilidades, y se demostr su
crecimiento global
Con referencia al Sistema Financiero Nacional, el 2014 ha trado consigo importantes desafos debido a la
Ley de Servicios Financieros, promulgada en fecha 21 de agosto de 2013.
El patrimonio de los Bancos Mltiples alcanz a US$.1.575 millones, logrando un incremento de US$. 277
millones con relacin a la gestin anterior. La rentabilidad sobre el patrimonio del sistema financiero fue de
17,7%, mayor a la de 2014 que fue de 14,4%.
El ndice de mora se mantuvo estable en 1,48%. Las captaciones en el sistema financiero alcanzaron a
US$.16.145 millones con un incremento de 24,8%, respecto al 2013, lo que permiti que la liquidez del
sistema creciera en 20,2% en el mismo periodo.
Merece destacar que en nuestra Institucin continuamos trabajando para mejorar la rentabilidad y
diversificar las fuentes de ingresos, consolidando los resultados favorables logrados en los ltimos aos. Este
esfuerzo se ve traducido en la mejora permanente de procesos que apuntan a mantener un servicio de
calidad, cumpliendo nuestra filosofa de Simplificar la Vida de nuestros clientes y usuarios.
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FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
Del ejercicio econmico que comentamos y del que estas pginas son un resumen, es de inters sealar que
el Banco registr una utilidad neta de US$. 42,6 millones, cifra que supera ampliamente los resultados
obtenidos en gestiones anteriores, con un incremento de 57% respecto al ao 2014. La rentabilidad sobre el
patrimonio fue del 20,2%. Este resultado refleja la excelente gestin de nuestra administracin, por lo que
me permito felicitar y agradecer a todo el plantel ejecutivo del Banco por este importante hito en nuestra
historia institucional.
CONCLUSIONES
La situacin financiera y econmica del BANCO BISA viene en constante crecimiento. Esto lo
podemos ver de acuerdo al anlisis realizado de los estados financieros
El banco ha aumentado su liquidez, es decir posee mayor capacidad de hacer frente a dudas a corto
plazo
El banco a aumentado su gestin, es decir posee mayor capacidad para utilizar sus recursos
El banco no ha aumentado su rentabilidad posee mayor capacidad para generar utilidades
Finalmente podemos concluir que el BANCO BISA es una empresa que se mantiene estable y que se
encuentra en constante crecimiento tanto econmica como financieramente
RECOMENDACIONES
Se recomienda al BANCO BISA, mantenerse en constante crecimiento, para mantenerse entre los mejores
bancos del pas