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INFORME DE SERVICIO RELACIONADO N1-5684-2017 1 PERUdel Ambiente f"~calimlnAmblcntil OEFA

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ESTADO DE IMPLEMENTACION DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTION
Directiva N 006-2016-CG/GPROD "Implementacin y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicacin de sus estados en el Portal de
Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N 070-2013-P~M que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica. aprobado por
Decreto Suoremo N 072-2003-PCM
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Al Presidente Consejo Directivo:
En coordinacin con Secretarla General, la Direccin de Fiscalizacin, Sancin y Aplicacin de Incentivos y la Direccin de
Supervisin, informar a la Contraloria General de la Repblica, con copia al Ministerio del Ambiente y al Organismo Supervisor
de la Inversin en Energla y Minerla, OSINERGMIN, sobre el estado de las acciones que e1 Organismo de Evaluacin y
Fiscalizacin Ambiental - OEFA, viene realizado a la fecha, con relacin a las condiciones y estado en que el mencionado
4 Organismo regulador entreg el acervo documentario al OEFA en el marco del proceso de Transferencia de funciones, En Proceso
tomando en cuenta que dicha situacin gener limitaciones al ejercicio de sus funciones al OEFA, tomando en cuenta, adems,
que se viene detectando que en un porcentaje significativo, muchos de estos expedientes ya habian prescrito, mientras
estuvieron a cargo del OSINERGMIN.
002-2013-2-5664 - (Conclusin n. 6)
Examen Especial a la
Direccin de Fiscalizacin, Al Presidente Consejo Directivo:
Sancin y Aplicacin de En coordinacin con Secretaria General, la Direccin de Fiscalizacin, Sancin y Aplicacin de Incentivos y la Oficina de
incentivos del OEFA en el Planeamiento y Presupuesto ordenar se estudie, evale, de ser el caso, se proponga y apruebe la inclusin a la Estructura
Marco del Desarrollo del Orgnica del Organismo de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental, as! como de ser pertinente, su regulacin, respeto del rea
Examen Especial En proceso
Procedimiento 5 Coordinacin de Fiscal las Especializadas en Medio Ambiente COFEMA. Asimismo, se implementen mecanismos de control
Administrativo Sancionador que permitan identificar las fechas de recibo y envio, respecto de la documentacin que tramita las solicitudes del Ministerio

)
en Materia Pblico.
Ambiental, periodo 1 de (Conclusin n. 8)
enero de 2010 al 31 de
diciembre de 2012 A Secretarla General:
Para que disponga a la Direccin de Fiscalizacin, Sancin y Aplicacin de Incentivos en coordinacin con la Oficina de
1 Administracin, la oficina de Tecnologas de la Informacin, continuar con las acciones de ordenamiento del acervo
1
documentario a cargo de dicho rgano de linea, tomando en cuenta Implementada
11
que la organizacin de los archivos, deber tomar en cuenta la normativa del Sistema Nacional de Archivos, con la finalidad
de garantizar la cstodia, seguridad e informacin accesible de conformidad a la normatividad aplicable vigente.
{Conclusin n. 7).
A Secretarla General:
Para que dispensa a la Direccin de Fiscalizacin, Sancin y Aplicacin de incentivos, OFSAI con el apoyo del profesional
12 responsable encargado de los Proyectos Normativos del OEFA, en coordinacin con Las instancias tcnicas competentes. En proceso
proceda a organi;:ar de modo sistematizado las herramientas normativas aplicables a las funciones del mencionado rgano
de linea. Asimismo, continuar con las acciones orientadas a la aorobacin del marco normativo necesario oara el
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ESTADO DE IMPLEMENTACION DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTION
Directiva N 006-2016-CG/GPROD "Implementacin y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditora y publicacin de sus estados en el Portal de
Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin P blica, aprobado por
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fortalecimiento de la OFSAI. especialmente las que se encuentran para opinin favorable en el Ministerio del Ambiente, entre
otros: el Reglamento del Rgimen Comn de Fiscalizacin y Control Ambiental y el Reg lamento del Rgimen de Incentivos.

lnfomne n. 003-2013-2-51i84
'Examen Especial 1 11
Direccin de Supervisin, Examen Especial
periodo 1 de julio 201 Oal 28
de febrero 2013.
Informen. 01-2014-2-5684-
OEFA
'Examen Especial al
Organismo de Evaluacin y Examen Especial
Fiscalizacin Ambiental
rea de Recurso, Humanos,
periodo 02 de enero 2012 al
31 de
diciembre 2013.
Informen. 02-2014-2-5684-
OEFA
Examen Especial al Sistema
de Abastecimiento y la Examen Especial
Administracin de los Bienes
y Servicio, Vinculados con el
Objetivo Misional del OEFA'"
periodo 2 de enero 2012 al
14de mayo 2014'.
Asimismo, priorice en el corto y mediano plazo la aprobacin de herramientas normativas, que se encuentran bajo la
responsabilidad exclusiva de la OFSAI, entre otros: Metodologla para el clculo de las mullas base y la aplicacin de los
factores agravantes y atenuantes a utilizar en la graduacin de sanciones y la Directiva de organizacin de expedientes.
(Conclusin n.9)
La Oficina de Planeamiento y Presupuesto y la Direccin de Supervisin evale, proponga y apruebe, segn corresponda la
adecuacin de los perfiles de puesto, en cuanto se refiere a requisitos mnimos, para el cargo de Director de -Supervisin y
Sub Director de Supervisin a Entidades, referido a contar mnimamente con especializacin y experiencia comprobada en
11 temas ambientales en cautela de las funciones y naturaleza del OEFA como rgano Tcnico Especializado establecido en su Implementada
Ley de Creacin (D. Leg. 1013) y la Ley del Sistema Nacional de Evaluacin y Fiscalizacin Ambiental {Ley n.29325
modificada por Ley n. 30011).
(Conclusin n. 7\.
A la Oficina de Administracin conjuntamente con el rea de Recursos Humanos, evalen, modifiquen y concilien las Planillas
digitales con la Planilla PLAME a fin de regularizar las inconsistencias o diferencias advertidas: e igualmente propongan la En proceso
2 implementacin d.~ procedimientos que garanticen que en lo sucesivo se presenten de manera adecuada, oportuna y objetiva
la declaracin de la Planilla Electrnica PLAME conciliando ambos instrumentos.
Al profesional especialista en Racionalizacin de la oficina de Planeamiento y Presupuesto y la Jefatura de Asesorla Jurldica
prevean y adopten las acciones pertinentes para que los Instrumentos de Gestin de la Entidad (ROF, MOF, CAP y PAP),
5 sean homogneos y estn orientados sobre la base del diseo y estructura de la Entidad, que le permitan alcanzar los objetivos En proceso
misionales, en el marco de la ley de Fortalecimiento del OEFA ley n 30011, ley que modifica la Ley n. 29325 Ley del Sistema
Nacional de Evaluacin v Fiscalizacin Ambiental.
Que la Secretaria .General disponga a la Oficina de Administracin que luego de los resultados contenidos en el informe emitido
por la Direccin de Evaluacin, determine si existe perjuicio por la compra de la caseta, por costos adicionales como custodia,
6 almacenaje y traslado a la ciudad de la Oroya, a fin de que se adopten las medidas correspondientes y de ser el caso, se En Proceso
establezcan las acciones en coordinacin con la Procuradu(la del OEFA, para el inicio de las acciones legales pertinentes
frente a los servidores v funcionarios aue resulten resoonsables .
Que la Secretaria General disponga que la Oficina de Administracin en coordinacin con la Oficina de Asesorla Jurdica
efecten las gestones administrativas contra los servidores y funcionarios responsables, tendientes al recupero del monto
8 correspondiente a la penalidad no aplicada al proveedor lnspectorate Services Per SAC:; por el incumplimiento contractual En Proceso
en el plazo de erirega del servicio contratado y de ser el caso, a travs de la Procuradura del OEFA se inicie las acciones
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 INFORME DE SERVICIO RELACIONADO N 1-5684-2017
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ESTADO DE IMPLEMENTACION DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTION
Directiva N 006-2016-CG/GPROD "Implementacin y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditora y publicacin de sus estados en el Portal de
Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, aprobado por
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Que la Secretarla General disponga que la Oficina de Administracin en coordinacin con la Oficina de Asesorla Jurldica
efecten las gestiones administrativas contra los servidores y funcionarios responsables. tendientes al recupero del monto
9 correspondiente a la penalidad no aplicada a los proveedores implicados: por el incumplimiento contractual en el plazo de En Proceso
entrega del servicio contratado de los bienes y de ser et caso, a travs de la Procuradura del OEFA se Inicie las acciones
legales que correspondan.
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Que la Secretaria General disponga que la Oficina de Administracin en coordinacin con la Oficina de Asesora Juridica
efecten las gestiones administrativas contra los servidores y funcionarios responsables, tendientes al recupero del monto
10 correspondiente ~ la penalidad no aplicada al proveedor, por el incumplimiento contractual en el plazo de entrega del servicio En Proceso
contratado y de ser el caso, a travs de la Procuraduria del OEFA se inicie las acciones legales que correspondan.
A la Secretaria General: Disponga que la oficina de Administracin en coordinacin con la Oficina de Asesora Jurdica efecten
las gestiones administrativas contra los servidores y ex servidores responsables, tendientes al recupero del monto
4 correspondiente al pago en exceso efectuado a los laboratorios Certificaciones Pesqueras del Per CERPER S.A. y Servicios En Proceso

1
Informe n. 03-2014-2-5684- Anallticos Generales SAC de SI. 3 669,57 nuevos soles, asimismo de ser el caso, en coordinacin con la Procuradura Pblica
OEFA se dispongan el inicio de las acciones legales pertinentes.
"Examen Especial a la Examen Especial
A la Secretaria General:
Direccin de Evaluacin - Disponga que la ,Oficina de Administracin en coordinacin con la Oficina de Asesorla Jurdica efecten las gestiones
Ao 2012". administrativas ccintra los servidores y ex servidores responsables, tendientes al recupero del monto correspondiente al pago
6 de informes de ensayo elaborados por el laboratorio lnspectorate Service Per S.A.C. que no se utilizaron para la finalidad En Proceso
pblica solicitada por el importe de S/. 62 342.62 nuevos soles, asimismo de ser el caso, en coordinacin con la Procuradurla
Pblica se disponga el inicio de las acciones legales pertinentes.

Informe n. 4-2015-25684 A la Secretara General disponga:

' Mejoramiento del SINADA Examen Especial 4 Que la Oficina de Administracin en su calidad de Unidad Ejecutora efecte el seguimiento a! cierre del proyecto presentado En Proceso
en la Sede Central y 7 ante la OPI MINAM informando de los resultados al titular de la Entidad.
oficinas desconcentradas"
A la Secretaria General disponga: 1
Que la Oficina de.Administracin disponga al rea de Patrimonio la conecta asignacin de los bienes adquiridos en el marco En Proceso
7
del proyecto SINAOA al rea correspondiente en concordancia con la directiva del SNIP.

10 A la Secretaria General disoonaa: lmolementada

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ESTADO DE IMPLEMENTACION DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTION
Directiva N 006-2016-CG/GPROD "Implementacin y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditora y publicacin de sus estados en el Portal de
Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, aprobado por
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Que el Servicio de Informacin Nacional sobre Denuncias Ambientales. - SINADA, en coordinacin con la Oficina de
Comunicaciones y Atencin al Ciudadano, elabore un manual de procedimientos - MAPRO y la Oficina de Planeamiento y
Presupuesto revise, valore y gestione su aprobacin correspondiente; asimismo, en coordinacin con la Oficina de
Comunicaciones y Atencin al Ciudadano, actualice el 'Manual para atencin de denuncias ambientales presentadas ante el
OEFA publicado en el portal Web.
A la Secretarla Gineral disponga:
Que la Oficina de Administracin adopte las medidas neces.arias a fin de dotar con ambientes adecuados para el archivo, En Proceso
11 custodia y resgua',rdo de la documentacin generada por el Servicio de Informacin Nacional sobre Denuncias Ambientales -
SJNAOA. .
A la Secretaria General disponga:
Disponga a las reas que corresponda, se elabore una Directiva que establezca que los procedimientos y/o metodologa,
respecto a la defi.nicin de los roles, actividades y responsabilidades de las unidad formuladoras, ejecutora asi corno de la Implementada
18
supervisin de proyectos de inversin en el marco de la Directiva del SNIP a fin de garantizar una adecuada formulacin,
ejecucin y segui\niento ex post de los proyectos de inversin a ejecutarse.
A la Secretaria General disponga:
Disponga a la Oficina de Administracin se establezcan prioridades para implementar un cronograma de capacitaciones de Implementada
19 induccin sobre proyecto de inversin pblica, dirigido a los foncionarios que sean designados para ejercerla responsabilidad
de Unidad Formuladora, Unidad Ejecutora o Supervisora.
A la Secretaria General disponga:
Informe n. 20-2015-25684 Que la Direccin de Supervisin en coordinacin con la Oficina de Tecnologas de la Informacin - OTI, evale la posibilidad
"Auditoria de de incluir en el INAPS - Informacin Aplicada a la Supervisin, Directa, la digitalizacin de los productos finales generadoi; por
3 En Proceso
cumpli~iento al Registro, Auditoria de la supervisin directa asi como los productos generados por las actividades de supervisin a las Entidades de Fiscalizacin
Selecc16n, - c r . t Ambiental - EFAS a fin de registrar toda la documentacin desde la programacin hasta los medios probatorios que sustenten
Contratacin y Ejecucin 1 ump ,m,en e cumplimiento o lncumplimiento de las obligaciones ambientales de los administrados.
Contractual de los Que la jefatura de' la Oficina de Administracin implemente mecanismos de control orientados a estandarizar la documentacin
TESF" 5 que debe conten~r los legajos de los terreros, asl como dar las facilidades para la organizacin de sus archivos diferenciando Implementada
los distintos tipos 'de documentos que materializan su compefencia.
Que la Oficina de Administracin evale y proponga los criterios especficos para que los rganos de linea puedan contar con
una herramienta que les permita medir el desempeo de los terceros, la temporalidad con la que se debe realizar la evaluacin, Implementada
6 la antigedad del personal, entre otros y su posterior re misin a la oficina de administracin para ser adjuntado al legajo
correspondiente.
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Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N 070-2013-P~M que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, aprobado por
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Que la Oficina de Administracin evale y disponga pollticas y procedimientos especficos que debern ser incorporados en
7 el Reglamento de TESF a fin de asegurar transparencia en cuanto a la seleccin de los terceros supervisores, evaluadores y Implementada
fiscalizadores del OEFA.
A la jefatura de la Oficina de Administracin y a las reas usuarias que actuaron y actan en los Procesos de Seleccin d-
OEFA para que en lo sucesivo implementen mecanismos de control de forma mancomunada, que permita efectuar un eficiente
1 seguimiento a la tapa de ejecucin contractual. para que su cumplimiento se desarrolle en estricta observancia del contrato Implementada
y la documentaci~n que la conforma, para efectos de evitar situaciones como las advertidas en el rubro .deficiencias de control
01 v 02 del oresente informe.
Informe n. 00320162- A la jefatura de 1aOficina de Administracin, conjuntamente con las Direccin de Supervisin y Evaluacin, definan en el ms
5684 'Auditoria de 2 breve plazo la situacin de los bienes entregados por la contratista ganadora de la buena pro del PEC 005-2015-0EFA/CE, Implementada
Cumplimiento a la decidiendo orocedimientos aue no sobrevenaan en oeriudiciales cara la entidad.
contratacin de Bienes y A la jefatura de la'. Oficina de Administracin, efecte las acciones respectivas para exigir el cumplimiento de las obligaciones
Auditoria de por parte del conlratsta contenidas en el contrato, asi como inicie el procedimiento establecido para presentar el redamo
Servicio, bajo el Implementada
Cumplimiento 3 pertinente de corfesponder, a fin que este cumpla con reparar y/o reponer los Faros Neblineros defectuosos para que las
Procedimiento Especial de
Contratacin del Decreto de Oficinas Desconcantradas cuenten con los vehlculos ooerativos al 100%.
Urgencia N 004- A la jefatura de la Oficina de Administracin, efecte las coordinaciones pertinentes a fin de completar los accesorios de
2015' seguridad pendientes de entrega a las camionetas 4X4 a efecto que se encuentren adecuadamente equipadas y de esta forma Implementada
4 minimizar riesgos'. de los ocupantes ante posibles contingencias de orden medio ambiental, as! como de evitar ser pasibles a
1
multas oor la autoridad en transoorte.
A la jefatura de la, Oficina de Administracin imparta las instru:ciones necesarias a fin que los bienes adquiridos por el OEFA
sean manejados acorde con la normativa que rige el uso, custodia y control de los bienes del OEFA, evitando asignaciones no
5 reguladas en dicha norma, a fin de tener un control minuc1oso y detallado de los bienes destinados a la realizacin de Implementada
comisiones tuera de la entidad. Asimismo disponer la rectificac;n de los datos patrimoniales de los equipos de posicionamiento
- GPS v su correspondiente cambio de etiaueta de cdiao oatrimonial.
A la jefatura de !a.Oficina de Administracin, conjuntamente con la Direccin de Evaluacin, adoptar las acciones pertinentes
7 para que el usuario que utiliz el correntmetro presente su informe correspondiente y se contine con el trmite para su Implementada
reoosicin de ser el caso.
AUDITORIA A LOS La Presidente del Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad disponga que se modifique la Directiva
Carta de Control Interno n. ESTADOS n. 012-2015-0ElA/SG Procedimiento para la Provisin de Cobranza Dudosa y el Castigo de las Cuentas Incobrables en el
003-2016/U&A OEFA en los siguientes numerales:
FINANCIEROS En Proceso
1 a) El plazo que ~stablece el numeral 8.1.1 para que el rea de Ejecucin Coactiva, reporte mensualmente al rea de
CORRESPONDIENT
E AL EJERCICIO Contabilidad las ~1ultas por Cobrar en condicin de Cobranza Dudosa para la constitucin de las provisiones que establece la
2015 (SOA- Directiva N 012-2015-0EFA/SG.
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ESTADO DE IMPLEMENTACIN DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTION
Directiva N 006-2016-CG/GPROD "lrT)plementacin y segulmiento a las recomendaciones de los informes de auditora y publicacin de sus estados en el Portal de
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URBIZAGASTEGUI & Deficiencia sia nificativa 2.1.

- el Informe Tcni~o N 001-2015/0EFA-OA-Ejecucin Coac~va que carece de sustento tcnico debido a la superficialidad de
Carta de Control !ntemo n.
003-2016/U&A
ASOCIADOS La Presidente del Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad disponga que se modifique la Directiva
n. 012-2015-0EFAISG Procedimiento para la Provisin de Cobranza Dudosa y el Castigo de las Cuentas Incobrables en el
OEFA en los sigui.entes numerales:
2 b) Se alinee la escala de morosidad que establece el numeral 8.1.2 de la Directiva N 012-2015-0EFA/SG para el clculo de En Proceso
la Provisin de Cobranza Dudosa, a la escala de morosidad que establece el Instructivo N 3 Provisin y Castigo de las
Cuentas Incobrables. 1
Deficiencia sianificativa 2.1.
La Presidente del Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad disponga que se modifique la Directiva
n. 012-2015-0EB'AISG Procedimiento para la Provisin de Cobranza Dudosa y el Castigo de las Cuentas Incobrables en el
OEFA en los siguientes numerales:
c) Que, se elabor~ un ESTUDIO TCNICO para la correcta determinacin de los porcentajes de provisin estimados a travs En Proceso
3
su contenido; en jicho estudio, se debe tener en consideracin la escala de morosidad que establece el Instructivo N 3, a
efectos de que to~a cuenta por cobrar que supere el ao de rnorosidad, sea provisionada al 100%.
Deficiencia sianifitativa 2.1. !
La Presidente defConsejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad disponga que se modifique la Directiva
n. 012-2015-0EfAISG Procedimiento para la Provisin de Cobranza Dudosa y el Castigo de las Cuentas Incobrables en el
1
OEFA en los siguientes numerales:
4 d) Que, con base al alineamiento de la escala de plazos de! numeral 8.1.2 al que nos referimos en el literal b). se corrija la En Proceso
discrepancia de plazos para la Provisin de Cobranza Dudosa y Castigo de las Cuentas Incobrables que existe entre los
numerales 8.1.2 Y. 8.2.2 de la Directiva N 012-2015-0EFA/SG vigente.
Deficiencia sianificativa 2.1.
La Presidente del'Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad disponga que se modifique la Directiva
n. 012-2015-0EFA/SG Procedimiento para la Provisin de Cobranza Dudosa y el Castigo de las Cuentas Incobrables en el
OEFA en los siguientes numerales:
5 e) Que, luego de ~orregido las inconsistencias observadas S?bre la Directiva N 012-2015-0EFA/SG, las reas involucradas En Proceso
. en la determinacin y el registro de la provisin de las Multas por Cobrar en condicin de Cobranza Dudosa, procedan al
recalculo de la provisin omitida al 31 de diciembre de 2015 y su regularizacin que corresponda.
Deficiencia significativa 2.1 .
AUDITORIA A LOS La Presidente del)Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad disponga que, la Jefe de la Oficina de Implementada
ESTADOS
6 Administracin en.coordinacin con el Resoonsable (e) del rea de Recursos Humanos, informe mensua.lmente las Provisiones
 INFORME DE SERVICIO RELACIONADO N 1-5684-2017
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ESTADO DE IMPLEMENTACION DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORIA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTION
Directiva N 006-2016-CG/GPROD "Implementacin y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditora y publicacin de sus estados en el Portal de
Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, aprobado por
Decreto Suoremo N 072-2003-PCM
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FINANCIEROS Devengadas relacionadas a los beneficios del Personal que presta servicios en la Entidad tales como Vacaciones por Pagar.
CORRESPONDIENT CTS por Pagar, etc.
E Al EJERCICIO Deficiencia sig nifiativa 2.2
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2015iSOA-
URBIZAG STEGUI & la Presidente del Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad disponga las siguientes medidas
ASOCIADOS correctivas:
Que, el Responsable (e) del Area de Contabilidad, efecte la ~onciliacin de saldos de las Multas por Cobrar que se encuentran
a cargo del Area de Ejecucin Coactiva, las Multas Cobradas por el Area de Tesorera, las Multas aplicadas a cargcrde la
7 Direccin de Fisqlizacin Sancin y Aplicacin de Incentivos, las Multas a cargo del Tribunal de Fiscalizacin Ambiental, etc., En Proceso
y proceda a la regularizacin de las Multas aplicadas contabilizadas por duplicado, las multas cobradas y no contabilizadas,
los Proyectos de t',1ultas contabilizadas antes de su comunicacin de los administrados, etc.: dicha labor debe ser efectuada
bajo supervisin de la Jefe de la Oficina de Administracin.
Deficiencia sionificativa 2.3 '
La Presidente de! Consejo .Directivo del OEFA, en su coni:Jicin de Titular de la Entidad disponga las siguientes medidas

1
correctivas: f :
Que, se implem~nte una Directiva Interna mediante el cual se establezcan los procedimientos, las frecuencias y los
responsables de ,las areas que gestionan la emisin de m~ltas, su ratificacin, la ejecucin coactiva, las cobranzas y los En Proceso
8 registros con la finalidad de asegurar la integridad, fiabilidad y consistencia de los saldos de las multas por cobrar que se
revelan en los E!ltados Financieros que peridicamente reporta a los rganos de Alta Direccin del OEFA, a Organismos
Gubemamentale~ y/o para fines de Auditoria.
Deficiencia siqnifir,ativa 2.3
la Presidente de: Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad disponga las siguientes medidas
correctivas: 1 1
Que, el Comit de Control lntemo, en el proceso de implementacin del Sistema de Control Interno, priorice la identificacin
9 de los riesgos quQ estn afectando la consistencia, integridad, y fiabilidad de los estados financieros de la Entidad y procedan En Proceso
~ la implementaci?n de los Procedimientos de Control Claves que les permita mitigar, eliminar o controlar el impacto de dichos
riesgos. 1
Deficiencia sionifiativa 2.3
La Presidente del 1Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad proponga al Consejo Directivo para su
aprobacin y puesta en vigencia las siguientes Polticas Cor.tables relacionadas a la formulacin de sus Estados Financieros:
10 a) las Polticas de Reconocimiento de los Ingresos de Aportes por Regulacin sobre la Base de acumulacin (o devengo), En Proceso
que es la base ontable aceptada por la NICSP N 9 Ingresos de Transacciones con Contraprestacin, por la cual las
1
transacciones v otros hechos son reconocidos cuando ocurren (y no cuando se efecta su cobro o su oaao en efectivo o su
INFORME DE SERVICIO RELACIONADO N 1-5684-2017

ESTADO DE IMPLEMENTACION DE LAS RECOM!l:NDACIONES DEL INFORME DE, AUDITORA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTION
Directiva N 006-2016-CG/GPROD "Implementacin y seguimiento a las recomendaciones de los informes de auditoria y publicacin de sus estados en el Portal de
Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N 070-2013-PCM que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, aprobado por
Decreto Supremo N 072-2003-PCM
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equivalente). Las pollticas contables a ser establecidas sobre la base contable de acumulacin (o devengo) son las
relacionadas al reconocimiento de activos, pasivos, activos netos/patrimonio, ingresos y gastos.
Deficiencia significativa 2.4 1
La Presidente de.1Consejo Directivo del OEFA, en su con!Jicin de Titular de la Entidad disponga las siguientes Politicas
Contables relacionadas a la formulacin de sus Estados Finncieros:
b) Las Pollticas de Reconocimiento de los Ingresos por ~ultas aplicadas por infracciones ambientales y omisiones a la En Proceso
11
Inscripcin en el r~gistro de Aportes por Regulacin deben ser alineados a los criterios que establece la NICSP N 23 Ingresos
de Transaccione!isin contraprestacin (Impuestos y Transferencias).
Deficiencia siqnificativa 2.4 !
La Presidente del Consejo Directivo del OEFA, en su con~icin de Titular de la Entidad disponga las siguientes medidas
correctivas: :
1
AUDITORIA A LOS 12 a) La adecuacin del proceso de implementacin de su SistJma de Control Interno, al modelo previsto en la Directiva N 013- En Proceso
ESTADOS 2016-CG/GPROD Implementacin del Sistema de Control Interno en las entidades del Estado, de conformidad con el Articulo
FINANCIEROS Cuarto de la Resolucin de Contralorla N 149-2016-CG.
Carta de Control Interno n. CORRESPONDIENT Deficiencia si nificativa 2.5
003-2016/U&A E AL EJERCICIO La Presidente del Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad disponga las siguientes medidas
2015 (SOA _ correctivas:
URBIZAGSTEGUI & b) Que, el Cornil~ de Control Interno, elabore el Programa de Implementacin del Sistema de Control Interno con plena
ASOCIADOS 13 observancia de lo? plazos establecidos para cada uno de las 5 fases de las Etapas de Implementacin del SCI, de acuerdo a En Proceso
lo establecido en el numeral 7.6 de la Directiva N 013-2016-CG/GPROD Implementacin del Sistema.de Control Interno en
las entidades del Estado, con la finalidad de asegurar la implementacin del SCI dentro de los plazos establecidos.
Deficiencia significativa 2.5
La Presidente del:Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad proponga al Consejo Directivo para su
aprobacin y puesta en vigencia las siguientes Pollticas Co~tables relacionadas a la formulacin de sus Estados Financieros:
a) Que los lngrests por Multas aplicadas por infracciones ambientales y omisiones a la Inscripcin en el registro de Aportes
14 por Regulacin s an reconocidos de acuerdo con los criterios que establece la NICSP N 23 Ingresos de Transacciones sin En Proceso
contraprestacin Impuestos y Transferencias). '
Deficiencia signifi9ativa 2.6
La Presidente deljConsejo Directivo del OEFA. en su condicin de Titular de la Entidad proponga al Consejo Directivo para su
15 aprobacin y puesta en vigencia las siguientes Politicas Contables relacionadas a la formulacin de sus Estados Financieros: En Proceso
b) Que, se alinee la escala de morosidad que establece el numeral 8.1.2 de la Directiva N 012-2015-0EFNSG para el clculo
INFORME DE SERVICIO RELACIONADO N 1-5684-2017 '"/"',11111
ESTADO DE IMPLEMENT ACION DE LAS RECOMENDACIONES DEL INFORME DE AUDITORA ORIENTADAS A LA MEJORA DE LA GESTION
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Directiva N 006-2016-CG/GPROD "Implementacin y segumiento a las recomendaciones de los informes de auditora y publicacin de sus estados en el Portal de
Transparencia de la entidad", y Decreto Supremo N 070-2013-P~M que modifica el Reglamento de la Ley de Transparencia y Acceso a la Informacin Pblica, aprobado por
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de la Provisin de Cobranza Dudosa, a la escala de moros)dad que establece el Instructivo N 3 Provisin y Castigo de las
Cuentas Incobrables.
Deficiencia significativa 2.6
La Presidente del Consejo Directivo del OEFA, en su condicin de Titular de la Entidad proponga al Consejo Directivo para su
aprobacin y puesta en vigencia las siguientes Polticas Contables relacionadas a la formulacin de sus Estados Financieros:
c) Que, luego de corregido las inconsistencias observadas sobre la Directiva N 012-2015-0EFA/SG, las reas involucradas
16 En Proceso
en la determinacin y el registro de la provisin de las Multas por Cobrar en condicin de Cobranza Dudosa, procedan al
recalculo de la pr9visin omitida al 31 de diciembre de 2015.y su regularizacin que corresponda.
Deficiencia signifi(:ativa 2.6
Al Presidente del Consejo Directivo del OEFA:
Disponer a Secretaria General la implementacin de las sig uientes recomendaciones:
La Oficina de Tec'nologla de la Informacin debe adoptar medidas para el desarrollo del Plan de Contingencias, asl como del
4 manual para el levantamiento y restauracin de la informacin de respaldo (backup) y de los manuales para los sistemas que En Proceso
carecen de uno. (Referencia:
Capitulo 1, Nm. 7 Otros Aspectos de Importancia, 7.5
Informe Largo de
Informen. 013-2012-0086 Auditoria Financiera Al Presidente del Consejo Directivo del OEFA:
Disponer a Secretaria General la implementacin de las siguientes recomendaciones: -
Se debe buscar la integridad de los diferentes sistemas y mdulos utilizados por el OEFA que permitan la trazabilidqd de cada
5 uno de los procesos, asl como proponer nuevos desarrollos para las unidades administrativas y operativas considerndose En Proceso
la criticidad de la'inforrnacin procesada, el volumen y magnitud de sus operaciones, priorizando siempre las que agreguen
valor y estn alineadas a los objetivos del OEFA. (Referencia: Capitulo 1, Nm. 7 - Otros Aspectos de
Importancia, 7.51 Capitulo 111 - Conclusin 6).
La Secretarla Geperal, en el caso de las diferentes sanciones administrativas aplicadas a la empresa minera DOE RUN
Per S.R.L. la cul se encuentra en proceso concursal ordinario desde agosto del ao 2010, y su reconocimiento en el estado
informe largo de de situacin finanbera depende de un cronograma de pagos segn se establezca en el Plan de Reestructuracin respectivo
auditoria financiera y conforme a la Ley N 27809 - Ley General del Sistema Concursa!, deber coordinar con las Unidades Orgnicas
018-2013-3-0086 otros aspectos 4 En Proceso
correspondientes para solicitar a la Procuradurla del MINAM la situacin actual de los expedientes de multas, y si las mismas
operativos
se incluirn dentr6 del cronograma de pagos que se apruebe, a efectos de determinar a futuro su reconocimiento y adecuada
presentacin fina~ciera.
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