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GESTIN
MDULO
COMERCIAL
HERRAMIENTAS FI
Ttulo:
Gestin Comercial
Depsito Legal:
4-1-286-15 P.O.
ISBN:
978-99974- 53-22-8
Elaboracin:
SENASBA
Directora Dra. Emma Quiroga Ch.
Esta publicacin fue elaborada por el Servicio Nacional para la Sostenibilidad de Servicios en Saneamiento Bsico (SENASBA).
Se autoriza la reproduccin total o parcial del presente documento, sin fines comerciales, citando adecuadamente la fuente.
Primera edicin 2015
La Paz, Bolivia
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GESTIN
MDULO
COMERCIAL
HERRAMIENTAS FI
PRESENTACIN
Materiales de apoyo....................................................................... 63
Bibliografa.................................................................................. 89
CONTENIDO
DE CONOS
Ejemplo Sugerencia
1
CATASTRO DE
USUARIOS
3
GESTIN COMERCIAL
Emitir reportes para analizar los resultados de la gestin comercial. Estos reportes
son bsicamente matrices de dos o ms entradas, que deben ser definidas de
acuerdo a la necesidad de informacin a ser analizada. Por ejemplo:
Garantizar que el proceso de facturacin incluya a todos los usuarios del servicio
y facilitar la cobranza oportuna.
Contar y/o actualizar planos cartogrficos de predios para estandarizar los procesos
comerciales de lectura de consumos, por ciclos de facturacin y distribucin.
Establecer y optimizar las rutas del recorrido para la toma de lecturas y distribucin
de avisos de cobro o facturas por servicios.
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HERRAMIENTAS FI
Catastro de usuarios
El proceso es presentado a continuacin:
Solicitud de servicios
agua potable y/o Formulario de Solicitud
1 alcantarillado Requisitos a ser presentados
Instalacin del
3 servicio de usuarios
Informe de Instalacin: Datos de
la acometida
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GESTIN COMERCIAL
Para un operador intermedio probablemente su organizacin est definida como el siguiente organigrama:
Directorio de la localidad
Si las funciones de operador del servicio estn dentro el Municipio, su ubicacin estar en la Oficiala
Mayor Tcnica:
Catastro de usuarios
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HERRAMIENTAS FI
De igual modo, existen muchas localidades en el pas que por las mismas variables que definen el modelo y
tamao del operador alcanzan a constituir un Comit de Agua, que por lo general est compuesto por un
Directorio ad-honorem que planifica y administra las acciones inmediatas y de uno a dos funcionarios que
Catastro de usuarios
realizan todo el trabajo operativo.
En todos los ejemplos de organizacin, el operador del servicio, debe incorporar en las responsabilidades
del rea comercial la Unidad de Catastro comercial (temporal o permanente) y en base a esta unidad y la
coordinacin con las actividades tcnicas se debe planificar el Programa de Catastro de Usuarios del servicio
de Agua y Alcantarillado.
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GESTIN COMERCIAL
El operador del servicio debe analizar y elaborar su propio sistema de codificacin compatible con
su sistema de facturacin.
Las experiencias de esta actividad permiten indicar que una estructura genrica est conformada
por la siguiente cadena de variables y en la siguiente tabla se presenta la convencin asumida
para su aplicacin.
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HERRAMIENTAS FI
Catastro de usuarios
sanitario:
Ciclo o zona de Una divisin segn macro circuitos de la red o criterios Una letra del De A Z, sin contar la
operacin que definieron la consolidacin de zonas urbanas. abecedario CH, LL y .
Adicionales
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GESTIN COMERCIAL
Sector:
Es una subdivisin del ciclo o zona en funcin a la homogeneidad urbanstica y/o socioeconmica.
Su cdigo: Nmero de dos dgitos
Sus lmites: De 01 a 99
Ruta:
Es la lnea que se traza sobre los sectores de un ciclo. Seala el camino en que se deben ejecutar
las encuestas del catastro, la lectura de medidor, la distribucin de avisos o facturas y similares.
Su cdigo: Nmero de tres dgitos
Sus lmites: De 001 a 999
Manzano:
Es un bloque de predios delimitado por casas, avenidas y calles. Es recomendable desarrollar el
plano general del catastro en base al plano obtenido en la Alcalda, considerando que las nuevas
conexiones presentaran el plano del inmueble aprobado en la misma Alcalda.
Su cdigo: Nmero de tres dgitos
Sus lmites: De 001 a 999
Cardinal:
Es la orientacin geogrfica del inmueble en el manzano.
Su cdigo: Los puntos cardinales
Sus lmites: N= norte; S= sur; E= este; O= oeste
Lote:
Es el nmero interno del predio en la manzana. Parte de la esquina NE del manzano.
Su cdigo: Nmero de tres dgitos
Sus lmites: De 010 a 990
Secuencia:
Es la numeracin del predio dentro el recorrido de la ruta
Su cdigo: Nmero de cuatro dgitos
Sus lmites: De 0010 a 9990
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HERRAMIENTAS FI
Catastro de usuarios
C1 Ciclo 1
S1 Sector 1
S2 Sector 2
Ruta 1
R1 Ruta... n
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GESTIN COMERCIAL
Primero, en el mapa de la localidad slo definimos las rutas, luego, dentro las rutas, numeramos
los lotes por manzanos y, finalmente, asignamos la secuencia segn la definicin de la ruta.
Debemos utilizar el cdigo y lmites asumidos en el cuadro de convencin de cdigos.
Un primer recorrido o caminata- para corregir y validar todos los cdigos asignados que
conducen a la identificacin del inmueble segn el cdigo asignado.
Encontrar la consistencia del manzano en base a un plano impreso parcial del plano digital
o utilizar el formulario Croquis parcial de predios y conexiones que se presenta en el material
de apoyo 15.
Actualizar el plano general con las novedades del primer recorrido registradas en el plano
parcial impreso o el croquis parcial para obtener la versin final, a una fecha determinada.
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HERRAMIENTAS FI
Catastro de usuarios
el plano general y el juego de planos por rutas de lectura.
El plano general validado por el operador debe ser compartido con el rea tcnica, a fin que se
dediquen esfuerzos para iniciar, completar y actualizar el Catastro Tcnico.
Al trabajar ambas reas con un mismo plano general es posible reunir ambos archivos y formar uno
solo para consultas integrales.
En general, la estructura de este formulario debe determinar el tipo de datos y el detalle de apertura de
la informacin que se busca conocer y facilite el diseo de una base de datos que satisfaga el proceso
automtico de facturacin y debe ser evaluada y aprobada por los directivos de la EPSA.
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A continuacin se presenta una estructura genrica para su aplicacin, el desarrollo completo se encuentra
en el material de apoyo 2.
Identificacin del inmueble Nombre de la avenida, calle, entre que calles, piso, departamento y tipo de lote.
Identificacin del ingreso de la acometida Nombre de la avenida, calle, entre que calles, ingresa por.
Estatus del servicio, modalidad del servicio, material de la va, categora, ubicacin de
Datos de la acometida
la instalacin y estado de la instalacin.
Definicin del cdigo de catastro comercial Ciclo, sector, ruta, manzano, lote, cardinal y secuencia.
Datos del medidor Nmero del medidor, lectura a la fecha, estado del medidor, dimetro y marca.
La formulacin de preguntas en el Formulario Catastro de Usuarios deber ser tan clara de manera que la
respuesta sea inmediata.
De estas preguntas se han escogido dos variables que merecen una explicacin conceptual, a saber:
Es el usuario, que tiene un cdigo de registro en la EPSA, est conectado a los sistemas de
Activo
agua potable y alcantarillado y cancela el servicio mensual a travs de una factura.
Es el usuario que cumple la condicin anterior pero que al tener deuda en mora ingresa al
Inactivo
Es el titular del corte o suspensin del servicio.
inmueble que
se beneficia de Actual, usuario cuyo predio sin servicio est ubicado en vas, que tienen redes de
los servicios de distribucin de agua o alcantarillado sanitario faltando la instalacin de la acometida
agua potable y/o domiciliaria.
alcantarillado
Factible Clandestino, usuario cuyo predio goza del servicio sin estar registrado, ni haber
que presta
legalizado su matrcula en la EPSA.
la EPSA, se
clasifican en: Futuro, usuario cuyo predio se encuentra en zonas, en las cuales se proyecta la extensin o
densificacin de redes, en los programas de inversin previstos.
Aquel cuyo predio est ubicado en una zona, que no dispone de redes de servicios y en la
Potencial cual no se prev ningn programa de inversin a corto plazo.
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HERRAMIENTAS FI
Catastro de usuarios
Caracterstica Categora Definicin
Domiciliar Cuando el uso satisface las necesidades de los hogares o ncleos familiares.
Cuando quienes se benefician del servicio negocian con la EPSA, por sus
Especial caractersticas especiales o porque alguna disposicin legal les concede algn
privilegio, por ejemplo: no videntes, Excombatientes de la Guerra del Chaco, etc.
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Supervisor general
Encuestador (es)
Suministrar las instalaciones, los recursos humanos, los materiales y equipos y toda la informacin
previa requerida para el desarrollo del catastro.
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HERRAMIENTAS FI
Catastro de usuarios
Participar en la planificacin y socializacin del catastro.
Definir y validar las rutas del recorrido una vez terminada la visita de campo.
Controlar continuamente el trabajo de campo y de gabinete velando por el cumplimiento del presupuesto
y cronograma elaborado.
Elegir una muestra de las rutas trabajadas y validar con el supervisor de campo la calidad y veracidad
de los datos levantados.
Elaborar un informe, por cada ruta terminada y el informe general, con el supervisor de campo y el
transcriptor y dibujante.
Revisar que el encuestador(es) reciban el material completo y en buenas condiciones, distribuir las
rutas de trabajo y ubicarlos en el terreno.
Recoger los formularios, revisarlos, aprobarlos y entregarlos al transcriptor y dibujante. Los formularios
observados deben retornar al trabajo de campo hasta resolver la observacin.
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FACTURACIN
Y COBRANZAS
Para maximizar este valor y alcanzar un hito importante, la EPSA y sus reas tcnica,
comercial y administrativa deben desarrollar un esfuerzo coordinado que permita
mejorar la facturacin y la cobranza, a fin de contar con recursos financieros para
ejecutar los planes de operacin, mantenimiento, ampliacin y otros necesarios en el
rea de influencia de la EPSA.
Adminis-
Procedimientos
Facturacin Cobranzas
trativos Tcnicos
Disponibilidad de recursos
Comerciales
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GESTIN COMERCIAL
Presentar informacin clara y segura a los directivos y usuarios del valor facturado
mensualmente.
Definir niveles de seguridad para el acceso a cada hoja de trabajo que conforma
el procedimiento comercial.
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HERRAMIENTAS FI
Solicitud de servicios
Formulario de Solicitud
agua potable y/o
1 alcantarillado
Requisitos a ser presentados
Facturacin y cobranzas
2 Catastro de usuarios Boleta Catastral e Inspeccin tcnica
(Accesibilidad del servicio) (S/No)
Incorporacin del predio al catastro
Cdigo catastral y N de cuenta
Instalacin del
3 servicio de usuarios
Informe de Instalacin: Datos de
la acometida
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CRONOGRAMA DE FACTURACIN
Crtica y
Toma de Transcripcin Prefacturacin y
Validacin Facturacin
Lectura de Lecturas Revisin General
de Lecturas
En la toma de lecturas, el lector debe estar capacitado en el sistema de codificacin catastral, en interpretar
el listado de lectura; asimismo, debe conocer el concepto de la categora del servicio, la forma de
interpretar la relojera del medidor y efectuar tanto la lectura como el registro de forma legible, clara y
correcta. Este conocimiento coadyuva en garantizar una facturacin justa para el usuario.
Das 1 2 3 4 5 6 7 8
Toma de Lectura X X X X X
Transcripcin X X X X X
Crtica de lecturas X X X X X
Validacin X X X X X
Pre-facturacin X
Revisin general X
Facturacin X
El trabajo del lector permite, mediante uso de cdigos de observacin, identificar medidores con
algunos desperfectos tcnicos (trancados, rotos, invertidos, transpirados y similares) que deben ser
corregidos en plazos previstos, antes de la facturacin.
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HERRAMIENTAS FI
Facturacin y cobranzas
La lectura del medidor es registrada en forma manual, clara y legible en la columna Lectura actual.
De igual modo, el lector deber verificar si los datos del reporte corresponden a las caractersticas
reales que observa al momento de la lectura, entre ellos: secuencia, nombre, direccin, nmero
medidor y categora.
Lectura
N Sec. Nombre usuario Direccin N Medidor Categora Observ.
actual
231 220 Quispe Armata, Juan Jos c. Beni s/n SCH 16547838 1
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Lectura
N SEC. Nombre usuario Direccin N Medidor Categora Observ.
actual
1 010 Aguilar Gamarra, Julio C. Amrica N 98 LAO 1004355 1 3452
4 040 Gumiel Rodas, Juan Antonio C. Amrica s/n SCH 16842863 2 5938 30
230 200 Mendieta Alarcn, Ricardo C. Beni N 402 LAO 2005285 1 3829 20
231 220 Quispe Armata, Juan Jos c. Beni s/n SCH 16547838 1 2657
Localidad, (dd) de( mm) de ao Nombre y Firma del Lector
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HERRAMIENTAS FI
Un porcentaje mayor a 30% 35% debe ser criticado u observado; si es en ms, como consumo
elevado, si es en menos, como consumo bajo. Para ello se debe revisar si se ha transcrito bien la
lectura, retornar al inmueble y revisar la lectura en el propio medidor. Una vez resuelta la crtica,
se validan las lecturas y se tiene el consumo ajustado (m3/mes).
Tipo de
Definicin Probables motivos
crtica
Facturacin y cobranzas
Consumo tiende a cero respecto al
Inmueble deshabitado.
bajo consumo promedio normal del
Alguna instalacin que permite sustraer agua antes del medidor.
usuario.
Consumo real.
Error de lectura.
Consumo Cuando la lectura actual es Volteo de dgitos debido al ciclo del contador del medidor.
negativo menor a la lectura anterior. Nueva secuencia del contador por cambio de medidor en el inmueble.
Medidor invertido.
Concluida la crtica se emite un reporte (listado) clasificado por el tipo de crtica, y se enva al
encargado de lectura para efectuar una inspeccin, al mismo tiempo se identifica el motivo de la
observacin y se efecta la correccin respectiva. Esta solucin es nuevamente reportada en el
listado y transcrita en la hoja de trabajo respectiva. Se efecta la segunda crtica y, al observar que
no existen casos de crtica de lecturas, se efectuar la validacin respectiva y se enva al proceso
de facturacin.
2.6. LA FACTURACIN
La pre-facturacin y revisin general se constituye en una fase previa a la facturacin propiamente
dicha, y el objetivo es volver a leer y analizar el volumen de consumo de los usuarios/as y su
relacin con el importe facturado.
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GESTIN COMERCIAL
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HERRAMIENTAS FI
La facturacin se ejecutar en una hoja de trabajo cuyo modelo genrico se presenta a continuacin:
Ejemplo de aplicacin utilizando los parmetros de la estructura tarifaria, tanto para el sistema
medido y no medido:
Domstica 18,0 3,0 7,0 1,6 11,6 2,1 4,0 0,8 6,9 18,5
Facturacin y cobranzas
Industrial 18,0 3,0 14,4 17,4 2,1 9,0 11,1 28,5
TOTALES 90,0 15,0 57,0 7,0 52,0 0,0 146,0 21,0 39,0 4,0 29,6 0,0 93,6 239,5
En el ejemplo se asume que cada una de las cinco categoras del sistema medido tiene un consumo de 18
m3. De acuerdo a la estructura tarifaria existe un cargo fijo constante en agua y alcantarillado para todas
las categoras, y la categora domstica es la nica que tiene rangos de consumo, por lo tanto, se aplica
el cargo fijo y, en la categora domstica, se divide los 18 m3 en 10 m3 y 8 m3 y se aplica la tarifa para cada
rango, tanto en agua como en alcantarillado.
Ahora, en el caso de aplicar el Art. N 3 de la Ley N 1886, que otorga un descuento de 20% hasta los 15 m3
consumidos a los usuarios mayores de 60 aos y ms, los 18 m3 se dividen en: 10 m3, 5 m3 y 3 m3 para aplicar
la referida Ley. Asimismo, la EPSA deber aplicar el Art. N 4 que seala que los descuentos otorgados en el
artculo N 3 sern consolidados mensualmente por las entidades encargadas de ejecutarlos, y emitirn una
factura por el total de los descuentos a nombre del Tesoro General de la Nacin. La administracin tributaria,
a su vez, emitir un certificado de crdito fiscal en el que constar el monto del descuento consignado
en la factura.
Este certificado de crdito fiscal es un valor negociable, con el cual podr pagarse tributos fiscales.
Las dems categoras no tiene rangos de consumo, por lo tanto, los 18 m3 son afectados por la tarifa respectiva.
En el caso de las categoras no medidas la aplicacin es directa, es decir, la suma del cargo fijo ms la tarifa plana.
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GESTIN COMERCIAL
TOTALES
2.6.4. LA FACTURA
Previo a la emisin de una factura, la EPSA debe efectuar un trmite en la Oficina de Impuestos
Nacionales de la localidad relacionada al cumplimiento de la(s) Resolucin (es) Administra(s)
vigentes, referidas a los aspectos legales e impositivos que derivan de implementar un sistema de
facturacin: Modalidad de la facturacin, aspectos tcnicos de la factura, los datos de la transaccin
comercial, la dosificacin, la imprenta autorizada y otros. Se adjunta un ejemplo de factura.
FACTURA
NOMBRE DE LA EPSA
Localidad: Direccin: Original:
Logo Mes/ao Nit:
EPSA Emisin Fact.N
Fecha Venc. N Autoriz.
N Cuenta: Cod. Catastro
Nombre: NIT:
En general, la emisin de una factura est alcanzada por los siguientes impuestos y tasas:
Impuesto al valor agregado, con una tasa del 13% aplicada sobre el importe mensual facturado.
Este impuesto se incluye en la factura emitida, y genera un dbito fiscal que es compensado con
el crdito fiscal obtenido por las compras respaldadas con factura.
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HERRAMIENTAS FI
Impuesto a las transacciones, con una tasa del 3% sobre el importe mensual facturado. Este
impuesto no se incluye en la factura emitida y su costo es asumido por la EPSA.
Impuesto a las utilidades, con una tasa anual del 25% sobre las utilidades contables ajustadas a
efectos impositivos. Se entiende que la principal fuente de ingreso de la EPSA es su facturacin, que
genera utilidades anuales; por tanto, la facturacin tiene un impacto en el impuesto a las utilidades.
La EPSA que emite facturas por la venta de sus servicios debe cumplir con el registro de sus operaciones en
el libro de ventas IVA.
Facturacin y cobranzas
faltan eventuales reclamos de los usuarios a la facturacin. El procedimiento de atencin al usuario es
el que registra este reclamo, y generalmente est dirigido al importe registrado en la factura. Realizada la
verificacin surgen dos resultados:
Que previa inspeccin al inmueble se validen los datos y el usuario est convencido que los datos de
lectura y facturacin corresponden a la realidad y corresponde cancelar el servicio.
Que en la inspeccin al inmueble, el argumento del reclamo sea aceptado y corresponde efectuar una
modificacin a la factura emitida. En este caso, existen dos situaciones:
Que la facturacin del mes an no haya sido declarada a la oficina de impuestos. En estos casos, existe
la posibilidad de anular la pre-factura inicial, corregir el reclamo y emitir la factura y continuar con la
declaracin mensual.
Que la facturacin del mes ya haya sido declarada a la oficina de impuestos. En estos casos, la EPSA
debe regirse por el Art. N 63 (Notas de Crdito-Dbito) de la RND10- 0016-07 (Nuevo Sistema de
Facturacin-07, del 18 de mayo de 2007) y el numeral III, del Art. N 15 (Modificaciones y adiciones)
de la SIN-RND10-0022-08, del 29 de Junio de 2008.
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GESTIN COMERCIAL
El objeto de las notas es aplicar los ajustes respectivos en el crdito o el dbito fiscal IVA de los sujetos
pasivos o los compradores, segn corresponda, cuando efectivamente se realice la devolucin o rescisin total
o parcial del servicio.
Las Notas de Crdito-Dbito deben ser gestionadas en la oficina de impuestos, al igual que la tramitacin de
la factura.
Libro de ventas.
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HERRAMIENTAS FI
2.9. COBRANZA
La cobranza tiene el objetivo de materializar o convertir los esfuerzos de los anteriores procesos
comerciales en dinero efectivo por el servicio prestado, tambin debe reportar los niveles de
cobranza diaria y mensual, as como permitir el anlisis de la eficiencia de la cobranza.
Facturacin y cobranzas
Arqueo de Caja, respaldado por la boleta de depsito bancario, la suma de los importes registrados
en las copias y/o talones de los recibos o facturas y las propias copias y/o talones de los recibos
o facturas.
Registrar en forma diaria los conceptos de cobranza en una tabla Excel, para facilitar la
presentacin de la estadstica mensual.
Elaborar y hacer llegar a los usuarios morosos su estado de cuentas, especialmente a aquellos
que superan ms de dos meses de deuda con la EPSA.
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GESTIN COMERCIAL
01/05/2013 Feriado
02/05/2013 30/04/2013 367,00 35,00 8,00 7,00 403,00 403,00
03/05/2013 02/05/2013 437,00 39,00 5,00 5,00 476,00 476,00
04/05/2013 Sbado
05/05/2013 Domingo
06/05/2013 03/05/2013 0,00 0,00
07/05/2013 06/05/2013 0,00 0,00
08/05/2013 07/05/2013 0,00 0,00
09/05/2013 08/05/2013 0,00 0,00
10/05/2013 09/05/2013 0,00 0,00
11/05/2013 Sbado 0,00
12/05/2013 Domingo 0,00
13/05/2013 10/05/2013 0,00 0,00
14/05/2013 13/05/2013 0,00 0,00
15/05/2013 14/05/2013 0,00 0,00
16/05/2013 15/05/2013 0,00 0,00
17/05/2013 16/05/2013 0,00 0,00
18/05/2013 Sbado 0,00
19/05/2013 Domingo 0,00
20/05/2013 17/05/2013 0,00 0,00
21/05/2013 20/05/2013 0,00 0,00
22/05/2013 21/05/2013 0,00 0,00
23/05/2013 22/05/2013 0,00 0,00
24/05/2013 23/05/2013 0,00 0,00
25/05/2013 Sbado 0,00
26/05/2013 Domingo 0,00
27/05/2013 24/05/2013 0,00 0,00
28/05/2013 27/05/2013 0,00 0,00
29/05/2013 28/05/2013 0,00 0,00
30/05/2013 29/05/2013 0,00 0,00
31/05/2013 30/05/2013 0,00 0,00
TOTAL MAYO 804,00 74,00 13,00 12,00 879,00 879,00
32
HERRAMIENTAS FI
Gestin 2013 Agua potable Alcantarillado OT Descuento ley Monto cobrado Bs.
Facturacin y cobranzas
Agosto 0,00
Septiembre 0,00
Octubre 0,00
Noviembre 0,00
Diciembre 0,00
Total Gestin 9.947,00 922,00 245,00 372,00 10.742,00
Variacin
Variables Unidad Gestin anterior Gestin actual
(+); (-)
N total de usuarios N
N de usuarios activos N
Facturacin por servicios Bs
Volumen de agua facturada m3
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RECUPERACIN
DE MORA
En este ciclo operativo, desarrollado por la EPSA, existe una variable que est
relacionada a la actitud de retraso que tiene el usuario con relacin al cumplimiento
del pago de los servicios recibidos. Este hecho genera la variable conocida como mora
(demora o tardanza), que contribuye a tener una baja recaudacin y, consecuentemente,
limitaciones econmicas para desarrollar actividades programadas por la EPSA en
beneficio del servicio.
Las condiciones tcnicas de las acometidas que no facilitan aplicar el corte del servicio
que terminan en un bajo porcentaje de cobranza sobre la facturacin mensual.
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GESTIN COMERCIAL
Elaborar reportes clasificados de mora por diversas variables de entrada: por ciclos,
sectores, rutas, categoras, nmero de facturas pendientes, rango de valores en
mora y otros reportes.
Aplicar los medios coercitivos a travs de la ejecucin real del corte del servicio.
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HERRAMIENTAS FI
Recuperacin de mora
Factores internos (operador):
Existe muy poca informacin referida al catastro tcnico y comercial.
El servicio presenta dificultades tcnicas de presin en las redes; asimismo, no hay continuidad
en el servicio y el control de calidad del agua es limitado.
En algunos casos slo se cuenta con un listado de usuarios faltando desarrollar y sistematizar
los procedimientos de gestin comercial.
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GESTIN COMERCIAL
Solicitud de servicios
Formulario de Solicitud
agua potable y/o
1 alcantarillado
Requisitos a ser presentados
Instalacin del
3 servicio de usuarios
Informe de Instalacin: Datos de
la acometida
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HERRAMIENTAS FI
Para iniciar el procedimiento, la EPSA deber contar con la carpeta completa del usuario, es decir,
la documentacin que en su momento exigi la EPSA al usuario. Se debe contar con el contrato
de servicios, el ttulo de propiedad o documento supletorio, el croquis de ubicacin, el carnet de
identidad del usuario y adicionar el estado de cuentas a la fecha de anlisis. Si no hubiera sta
carpeta o faltar algn documento citado es momento de coordinar con catastro comercial para
Recuperacin de mora
generar una actividad cuyo objetivo sea armar o completar la carpeta del usuario.
Asimismo, el funcionario designado como Responsable de recuperacin de mora deber contar con un juego
mnimo de formularios para utilizar en su labor: listado de usuarios en mora, carta de aviso de deuda y
notificacin de corte, cuadro de oferta de plan de pagos, formulario de plan de pagos, lista de requisitos para
armar o completar la carpeta del usuario.
Docum
entos p
recupe ara
racin
de mor
a
Lista
do
Carta de usuarios en
Carpeta del usuario de A Mo
Notifica viso de deuda ra
Cuadro c i n de co y
Carnet de identidad de ofert rte
Pagos a de Pla
n de
Ttulo de propiedad o Form
ulario P
documento supletorio Lista lan de P
de re agos
Plano de ubicacin armar o quisitos para
Contrato de servicios comple
del usu tar la c
ario arpeta
39
GESTIN COMERCIAL
Es recomendable iniciar un anlisis de los usuarios en mora, clasificar por rutas, categoras y rangos
de importes en mora para armar lotes de trabajo y contar con una lnea base de datos. Cada lote se
debe mantener por el periodo de trabajo elegido (por tres meses, seis meses o un ao) a efectos de
medir el impacto de la actividad en cada lote.
Domstica
N de orden Observ.
Secuencia N Cuenta Nombre usuario N de Facturas Importe (Bs)
8 160
6 120
9 180
Lote N 1 0080 A 0234 etc. Javier etc.
12 240
5 100
Etc. etc
Comercial
N de orden Observ.
Secuencia N Cuenta Nombre usuario N de Facturas Importe (Bs)
Lote N 2 Id Id Id Id Id
40
HERRAMIENTAS FI
puntos de trabajo el objeto ser socializar las actividades de la EPSA y enfatizar en los niveles de
mora que tienen los barrios comparado con el barrio visitado.
En este espacio de trabajo slo se presenta informacin resumida, por ejemplo: nmero de usuarios
por categora, importe de facturacin, volumen de agua medida, recaudacin mensual, nivel de
mora del barrio y similares.
Recuperacin de mora
Actividad dirigida a las categoras institucional, estatal, especial, quienes cuentan con un
presupuesto de funcionamiento administrado desde su oficina central, generalmente ubicada en
la ciudad sede de gobierno y/o capital de departamento.
41
GESTIN COMERCIAL
Tipos de corte:
Instalacin con medidor:
El retiro del medidor e instalacin de tapn ser una medida suficiente.
42
HERRAMIENTAS FI
Recuperacin de mora
de la actividad ejecutada.
Recuperacin de mora: Clasificacin por Categora, N facturas e Importe (Bs) Control y Seguimiento
Domstica
Saldo de mora
N de orden Observ. Gestin de Pago
N de (Bs)
Secuencia N Cuenta Nombre usuario Importe (Bs)
Facturas
8 160 PP, 4 meses
Atrasado
6 120 PP, 3 meses
1 mes
A 0234 9 180 Al contado
Lote N 1 0080 Javier etc. Al da0
etc. 12 240 PP, 6 meses
Al da 0
5 100 Al contado
etc.
etc. etc. etc
Comercial
Saldo de mora
N de orden Observ. Gestin de Pago
N de (Bs)
Secuencia N Cuenta Nombre usuario Importe (Bs)
Facturas
Lote N 2 Id Id Id Id Id
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GESTIN COMERCIAL
Los datos a ser registrados en estos formularios permitirn actualizar la base de datos del catastro comercial,
armar o completar la carpeta del usuario y mejorar la gestin comercial de la EPSA.
A continuacin se presentan algunos ejemplos o modelos de formularios y notificaciones que son parte de
otros procedimientos comerciales como catastro, atencin al usuario, y sus aplicaciones deben ser coordinadas
con el lder de cada procedimiento para desarrollar las actividades de recuperacin de mora.
N cuenta Secuencia Nombre completo Direccin Mora acumulada (Bs) Cdigos de observ.
Total
44
HERRAMIENTAS FI
Recuperacin de mora
(COPIA USUARIO) (ORIGINAL OPERADOR)
N Contrato
CONTRATO DE PLAN DE PAGOS
LOGO Fecha Ctto.
COM-002
46
HERRAMIENTAS FI
Recuperacin de mora
Programar los cortes de servicio: Responsable Comercial Listado de cuentas a ser cortadas
4 personal, materiales y otros. Personal.
Materiales y accesorios de AP.
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GESTIN COMERCIAL
Informar al usuario acerca de los niveles de reclamo a los que puede acudir,
en caso de que la solucin ejecutada por el operador no est a su satisfaccin.
50
HERRAMIENTAS FI
Mantenimiento preventivo/
Solicitud de servicios agua
potable y/o alcantarillado
alcantarillado sanitario
Recoleccin/Disposicin
Recuperacin de mora
Control de calidad
Catastro Tcnico
Facturacin
Correctivo
Cobranza
Otros
Procedimiento de Atencin al usuario: Transversal a los procedimientos Tcnicos y Comerciales
Reclamo: es la insatisfaccin que presenta un cliente ante una accin u omisin que ocasiona una
mala calidad en la prestacin de los servicios de EPSA, y sta requiere implementar un procedimiento
de seguimiento y control hasta su solucin (DS. 24505).
Atencin al usuario
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GESTIN COMERCIAL
Difundir, por lo menos una vez al ao, un folleto de informacin sobre el funcionamiento
de la Oficina de Defensa del Consumidor (ODECO), y entregarlo a los usuarios con la factura
correspondiente al mes de diciembre de cada gestin.
Los folletos y afiches informativos que el regulador remita debern ser difundidos y colocados en
lugares visibles y accesibles a la consulta de los usuarios en las instalaciones de las EPSA reguladas.
La presentacin:
El usuario presenta su reclamo dentro de los 20 das hbiles despus de haber ocurrido el hecho,
utilizando las siguientes modalidades:
El registro:
La unidad de Atencin al Cliente/Oficina de Defensa del Consumidor registra el reclamo en un
formulario y entrega una copia como constancia al usuario para el seguimiento respectivo. Toda
modalidad de presentacin debe ser registrada en el formulario de reclamaciones y, una vez concluido
el procedimiento, se archiva segn numeracin.
La atencin operativa:
La EPSA tiene un plazo para analizar, intervenir y dar solucin al reclamo:
Mximo hasta 3 das en casos de interrupcin del servicio o alteraciones graves derivadas de su
prestacin.
Mximo hasta 15 das para los casos que no involucren dao ni perjuicio al usuario o a terceros.
52
HERRAMIENTAS FI
La respuesta:
La respuesta de la intervencin deber ser comunicada al usuario independientemente del resultado.
El periodo de avenimiento:
La AAPS determina el perodo de 10 das para que la EPSA y el usuario lleguen a un acuerdo y
procuren solucionar el reclamo.
Admisin o rechazo:
Si el usuario y la EPSA no alcanzan una solucin, la AAPS determinar en los siguientes 5 das si
acepta o rechaza el reclamo del usuario.
Si la AAPS acepta el reclamo, realiza el traslado de cargos a la EPSA. Una vez analizados los
antecedentes y la respuesta de la EPSA, la AAPS emite una Resolucin Administrativa Regulatoria,
declarando fundado o infundado el reclamo.
RA:
TERCE RECLAMO EN EL MINISTERIO DE MEDIO Atencin al usuario
AMBIENTE Y AGUA (MMAyA)
La presentacin:
Si el usuario y la EPSA no se encuentran satisfechos con la resolucin emitida por la AAPS, tienen
derecho a presentar, en el plazo de 3 das, un Recurso Jerrquico ante la AAPS, para que esta remita
antecedentes al Ministerio de Medio Ambiente y Agua.
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GESTIN COMERCIAL
Reclamo Reporte
Prepara informacin
(uso EPSA / envo AAPS )
Transcribir
los reclamos
en una base de datos
Elaborarinformacin
resumida y detallada
Informe
ATC/EPSA
Registra en Form.
ATC-001 (material de
apoyo 8)
Entregade copia o taln
del formulario al usuario
Solucin
Registro
Inspeccin en Form. ATC-001
Registro de los resultados de la inspeccin
Tipo de reclamo: Tcnico, comercial, corte, otro
Solucin ejecutada
Los datos a ser registrados en estos formularios permitirn conocer la informacin que, una vez
sistematizada, servir para mejorar los programas de intervencin que se ejecutan as como disear
nuevos planes de trabajo.
54
HERRAMIENTAS FI
Mientras la EPSA no cuente con un software de Atencin al Cliente, la informacin contenida en los formularios
deber ser procesada en un formato Excel para emitir reportes consolidados y agregados por cada tipo de reclamo.
Formularios de apoyo
Formulario de reclamacin
N Reclamo
LOGO FORMULARIO DE RECLAMACIN ATC 001 Fecha Atencin al usuario
Hora
1. PRESENTACIN DEL RECLAMO
S Nombre: N Cuenta
O Direccin: Categora
L N C.I. N Telfono Motivo del Reclamo Zona
I ........................................................................................................................................................
C ........................................................................................................................................................
Personal Telefnica Ruta
I ........................................................................................................................................................
T
U Sexo Es usuario?
Firma del Secuencia
D Reclamante
Fecha de respuesta estimada al presente Registro de reclamo:
2. INSPECCIN
2.1. PRUEBA DEL MEDIDOR
(ParaAntecedentes
acceder aldeformulario
consumo completo ver material de apoyo 8)
Grifos cerrados Llave de Paso Cerrada
Mes Lectura Consumo Medidor Parado Medidor Parado
m-2
m-1
Medidor Girando
Conclusin a la prueba del medidor:
Medidor Girando
55
m
N Telefono
Fecha y
N Orden
Pertinencia/Estado Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic
Atendidos
Procedentes
Improcedentes
N
SOLICITUD DE CONEXIN
LOGO Fecha Ctto.
COM-001
56
HERRAMIENTAS FI
N Contrato
CONTRATO DE PLAN DE PAGOS
LOGO Fecha Ctto.
COM-002
N xxx/aa
Atencin al usuario
Por el documento se celebra un Contrato de prestacin de servicios entre la EPSA (el Comit) que en
adelante se denominar (EPSA, Comit) y el Sr o Sra. (nombre completo y N C.I.) que en adelante se
denominar el Usuario.
Primera.- La EPSA es la encargada de prestar el servicio de agua potable y alcantarillado sanitario, en el rea
de concesin, otorgada por la AAPS.
57
GESTIN COMERCIAL
Registro y Control
(Firma) Usuario (Firma) Notificador (Firma) Enc. Atencin al Cliente
De la categora: A la categora:
Visite nuestras oficinas para recibir la informacin y orientacin que usted considere necesaria.
Registro y Control
(Firma) Usuario (Firma) Notificador (Firma) Enc. Atencin al Cliente
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HERRAMIENTAS FI
Registro y Control
(Firma) Usuario (Firma) Notificador (Firma) Enc. Atencin al Cliente
Atencin al usuario
59
GESTIN COMERCIAL
Error de lectura del medidor: es un error que el Aplicar un cronograma que permita un anlisis de
lecturador puede cometer a veces, por el mal estado del inconsistencia o crtica de lecturas en forma pausada,
120
medidor o por alguna omisin, as como el transcriptor tranquila y sin presin por cumplimiento de fechas que
de datos. permita aprobar la facturacin.
Por Rehabilitaciones:
Establecer horarios en el da para que un funcionario
150 Servicio de rehabilitacin con retraso mayor a 24 visite y realice la rehabilitacin.
horas.
60
HERRAMIENTAS FI
61
GESTIN COMERCIAL
62
HERRAMIENTAS FI
Catastro de usuarios
MATERIALES
DE APOYO
63
CROQUIS PARCIAL DE PREDIOS Y CONEXIONES
MATERIAL DE APOYO 1
GESTIN COMERCIAL
Instructivo:
Iniciar, todo registro, a partir de la esquina NE del manzano y siguiendo el giro de las agujas
del reloj.
Revisar, validar y agregar el nuevo nmero de lote utilizando un nmero dentro del rango
adoptado para la numeracin de lotes. (Por ejemplo: de 10 en 10). No confundir el nmero del
lote en el manzano con el nmero del lote en la secuencia del lote en la ruta
FACTURA
NOMBRE DE LA EPSA
Localidad: Direccin: Original:
Logo Mes/ao Nit:
EPSA Emisin Fact.N
Fecha Venc. N Autoriz.
N Cuenta: Cod. Catastro
Nombre: NIT:
Direccin: N Medidor
Lec. Actual Fecha: Categora
Lec. Anterior Fecha:
Consumo m3 Mes:
Detalle de servicios Subtotal (Bs)
Tasa/Tarifa por Agua Potable
Tasa/Tarifa por Alcantarillado
Derecho de conexin de Agua
Derecho de Conexin de Alcantarillado
Rehabilitacin
Multa
(Otro) Especificar
Descuento Ley de Privilegio N 1886
IMPORTE TOTAL (Bs.) (Vlido para crdito fiscal)
Cdigo de control:
Fecha lmite de emisin:
La reproduccin total o parcial y/o el uso no autorizado de esta nota fiscal constituye un delito a ser sancionado
conforme a ley
Original Usuario / 1ra. Copia: Contabilidad / 2da. Copia: Arqueo Caja
LISTADO DE USUARIOS EN MORA
MATERIAL DE APOYO 4
N cuenta Secuencia Nombre completo Direccin Mora acumulada (Bs) Cdigos de observ.
Total
4. Detalle de la deuda
Sr. Usuario: Enviamos a usted el estado de cuentas al mes de febrero 2013, el mismo refleja la deuda acumulada por su persona.
Registro y Control
(Firma) Usuario (Firma) Notificador (Firma) Enc. Atencin al Cliente
N Contrato
CONTRATO DE PLAN DE PAGOS
Fecha Ctto.
COM-002
3. CONFORMIDAD
1. El usuario declara su conformidad con los Conceptos e Importes incorporados al Plan de Pagos que totalizan Bs. nn.nn.cc y
con el Detalle de la modalidad de pago del presente Contrato
2. La cuota mensual ser incorporada a partir de la factura del mes mmmm hasta el mes de mmmmm del servicio y el
incumplimiento de pago dar lugar al pre aviso de corte y, vencido el plazo de tres das, al corte del servicio, hasta la
regularizacin de los pagos.
N Reclamo
FORMULARIO DE RECLAMACIN ATC-001 Fecha
Hora
1. PRESENTACIN DEL RECLAMO
S Nombre: N Cuenta
O Direccin: Categora
L N C.I. N Telfono Motivo del Reclamo Zona
I ........................................................................................................................................................
C ........................................................................................................................................................
Personal Telefnica Ruta
I ........................................................................................................................................................
T
U Sexo Es usuario? Firma del Secuencia
D Reclamante
Fecha de respuesta estimada al presente Registro de reclamo:
2. INSPECCIN
2.1. PRUEBA DEL MEDIDOR
Antecedentes de consumo Grifos cerrados Llave de Paso Cerrada
Mes Lectura Consumo Medidor Parado Medidor Parado
m-2 Medidor Girando Medidor Girando
m-1 Conclusin a la prueba del medidor:
m
S 3. SOLUCIN EJECUTADA
O Fecha
L ................................................................................................................................................................................................................
U .................................................................................................................................................................................................................
C ................................................................................................................................................................................................................ Tcnico
C ................................................................................................................................................................................................................
I ................................................................................................................................................................................................................ Hora 3
................................................................................................................................................................................................................
N
N Reclamo
Hora
MODELO DE FORMULARIO CENTRALIZADOR
MATERIAL DE APOYO 9
N Reclamo
N Telefono
Fecha y
N Orden
TT
Pertinencia/Estado Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Sept Oct Nov Dic
Atendidos
Procedentes
Improcedentes
Pendientes
Pendientes
TOTAL
Observ.
MODELO DE FORMULARIO DE SOLICITUD DE CONEXIN
MATERIAL DE APOYO 11
N
SOLICITUD DE CONEXIN
Fecha Ctto.
COM-001
CONCEPTO Bs
FORMA DE PAGO Si No
Derecho de Conexin Agua
AL CONTADO
Derecho de Conexin Alcantarillado
A CRDITO
Otro
(Si es a crdito)
Otro
PASA AL FORMULARIO DE PLAN DE PAGO
TOTAL -COM-002
N xxx/aa
Por el documento se celebra un Contrato de prestacin de servicios entre la EPSA (el Comit) que en adelante
se denominar (EPSA, Comit) y el Sr o Sra. (nombre completo y N C.I.) que en adelante se denominar el
Usuario.
Primera.- La EPSA es la encargada de prestar el servicio de agua potable y alcantarillado sanitario, en el rea
de concesin, otorgada por la AAPS.
Segunda.- La prestacin del servicio deber ser solicitado por el propietario del inmueble, donde exista tendido
de red, el cual ser autorizado cumpliendo la presentacin de los requisitos establecidos por la EPSA. La EPSA
podr negar la solicitud nicamente por imposibilidad tcnica, administrativa o legal debidamente justificada.
Tercera.- El presente contrato tendr plena vigencia a partir de la ejecucin de la conexin por parte de la EPSA
y su duracin es de carcter indefinido.
Cuarta.- El presente contrato podr ser rescindido en caso de incumplimiento a las normas y condiciones
establecidas en las normas vigentes.
De la categora: A la categora:
Visite nuestras oficinas para recibir la informacin y orientacin que usted considere necesaria.
Registro y Control
(Firma) Usuario (Firma) Notificador (Firma) Enc. Atencin al Cliente
Registro y Control
(Firma) Usuario (Firma) Notificador (Firma) Enc. Atencin al Cliente
EJEMPLO DE REPORTE N1
NMERO DE PREDIOS CON Y SIN SERVICIO DE AGUA POTABLE Y ALCANTARILLADO SANITARIO, SEGN CATEGORA
EJEMPLO DE REPORTE N2
NMERO DE PREDIOS POR TIPO DE ABASTECIMIENTO, SEGN CATEGORA
EJEMPLO DE REPORTE N3
RELACIN DE HABITANTES/CONEXIN