Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
EL HALLAZGO DE AUDITORA
EVIDENCIAS DE AUDITORA
TECNICAS DE AUDITORA
COMUNICACIN DE HALLAZGOS
CASUSTICA DE: Matriz y Hallazgo
de Auditora
EL 2. HALLAZGOS POSITIVOS
SON HECHOS, ASPECTOS BUENOS, TILES,
HALLAZGO CONVENIENTES O DESTACABLES DE LA
ORGANIZACIN.
DE
3. HALLAZGOS NEGATIVOS
AUDITORA SON ERRORES, DEFICIENCIAS O HECHOS
IRREGULARES, INCONVENIENTES, PERJUDICIALES,
NOCIVOS EN EL FUNCIONAMIENTO DE LA
ORGANIZACIN, CONTRARIOS A LOS PRINCIPIOS
DEL ESTADO y ORGANIZACIN.
1. IMPORTANTE O SIGNIFICATIVO
3. OBJETIVO Y COMPLETO
4. CONVINCENTE Y FIABLE
CARGA DE
LA PRUEBA
ELEMENTO
ATRIBUTOS DE LAS EVIDENCIAS
SUMILLA
Prrafo de nfasis
CONDICIN
CRITERIO
CAUSA (*)
EFECTO
SUMILLA.- Es el ttulo del
hallazgo de auditora.
Prrafo de nfasis.- Resumen
sucinto de Condicin Criterio y
efecto
CONDICIN
Es la Norma o Parmetro de
medicin transgredido (MEDIDA
DE CALIDAD)
EFECTO
1. TRANSGRESIN DE LEYES
2. INOBSERVANDO PROCESOS
COMO
3. INTENCIONAL COLUSIN
SUCEDI 4. DESECONOMA, INEFICACIA,
IMPRODUCTIVIDAD
CONDICIN 1. LOCAL
DNDE 2. REGIONAL
SUCEDI 3. NACIONAL
4. INTERNACIONAL
1. ACTIVIDADES/OPERACIONES/
TRANSACCIONES
2. UNIDAD /SUB GERENCIA/
CRITERIO GERENCIA/
QU GERENCIA GENERAL
CUBRE 3. UN PROCESO
4. UN SISTEMA
5. LA ORGANIZACIN
6. NIVEL LOCAL/REGIONAL
/NACIONAL/INTERNACIONAL
1. ACTUAL
VIGENCIA 2. PERMANENTE
3. PASADO
1. DESUBICADO
2. INADECUADO.
3. SIN CAPACITACIN.
PERSONAL
4. DESMOTIVADO
5. CON MUCHA ROTACIN
6. SIN TECNOLOGA
1. OBSOLETOS.
POLTICAS,
2. MAL INTERPRETADOS O
PROCEDIMIENTOS
INAPLICADOS.
LEYES
3. DESACTUALIZADOS.
MANUALES
4. INEXISTENTES
ORGANIZACIN
CAUSA 5. MAL ELABORADOS
1. DESAPROVECHADOS
AVANCES 2. OBSOLETOS
TECNOLGICOS 3. CENTRALIZADOS
4. FALTA DE CAPACITACIN
1. INSUFICIENTES O
INAPROPIADOS.
2. MAL UBICADOS.
INFRA
3. INSEGUROS.
ESTRUCTURA
4. SERVICIOS DEFICIENTES
5. INSTALACIONES MAL
DISEADAS.
1. VALOR MONETARIO
2. CALIDAD DEL PRODUCTO,
CUNTO DEL SERVICIO
3. UNIDADES PRODUCTORAS
4. HORAS PERDIDAS
1. AUTORIZARON
2. REGISTRARON
QUIENES 3. CUSTODIARON
4. INFORMARON
1. AOS
2. MESES
EFECTO PERODOS 3. SEMANAS
4. DAS
1. EN LAS OPERACIONES
2. EN LOS RESULTADOS
IMPACTO 3. EN LA IMAGEN DE LA
ENTIDAD
4. EN LOS BENEFICIARIOS
1. ACCIONES DE
PREVENCIN
SIN EFECTO (PROYECCIN
DE ERRORES)
PROCESO DE COMUNICACIN DE HALLAGOS
DE AUDITORA
De no encontrarse la persona, se le
debe dejar una notificacin para que se
apersone a recabar los hallazgos en un
plazo de dos (02) das hbiles.