EVIDENCIA DE LAS GUIAS 22, 23, 24 Y 25.

DANIEL VELOSA CUBILLOS

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

GESTION EMPRESARIAL
BOGOTA D.C
2016
EVIDENCIA DE LAS GUIAS 22, 23, 24 Y 25.

DANIEL VELOSA CUBILLOS

ZORAYDA DEL PILAR CRUZ CASTRO

CENTRO DE SERVICIOS FINANCIEROS

GESTION EMPRESARIAL
BOGOTA D. C
 INTRODUCION
En el siguiente documento se va a evidenciar el manejo del PUC (plan nico de
cuentas), por parte de la unidad productiva empresa LESMES S.A.S.
Por otra parte, se evidenciar la solucin de un taller de contabilidad desarrollado
en clase poniendo en prctica lo aprendido (cuentas T y el balance de prueba).
Nombre de la empresa o razn social Comercializadora Lesmes SAS

NIT 900420703-6

Cdigo CIU 4631 Comercio al por mayor de productos

alimenticios.

Tipo de empresa Pequea empresa

Tipo de sociedad S.A.S

Tipo de contribuyente Persona jurdica

Correo electrnico lesmes.distribucion@gmail.com

Representante legal Eduardo Lesmes Surez

Direccin Calle 81 No. 92-56 Barrio Primavera

Telfono 7045892
 GUIA 23
PUC:
PYG
GUIA 24
 GUIA 25
INSTRUMENTO DE RECOLECCION DE INFORMACION CONTABLE
Objetivo de entrevista: Conocer e identificar los aspectos contables de la unidad
productiva en estudio
Entrevistado: Lina Andrea Gmez
Entrevistador: Daniel Velosa
Fecha de entrevista: 23/08/16
Lugar de entrevista: Lesmes S.A.S

1.Que tipo de empresa es

x Microempresa
Pequea empresa
Mediana empresa
Grande empresa

2.Que tipo de contribuyente es

Persona natural _____
Persona jurdica __X___
3. Si es persona natural, es rgimen simplificado
Rgimen simplificado declarante _____
Rgimen no declarante _____
4. Si es persona jurdica que tipo de sociedad es
S.A.S: Sociedad por acciones simplificada __X___
S.A _____
UNIPERSONAL _____
OTRA
__________________________________________________________________
___________________
5. Actualmente lleva contabilidad
Si __X__
No _____
6. Si no lleva contabilidad como se realiza el control de ingresos o gastos
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
7. Si, si lleva contabilidad quien realiza la contabilidad?
Contador __X___
Administrador ______
Auxiliar ______
Otro ___________________________________
8. Si, si lleva contabilidad como realiza los registros?
Manual en un libro ______
Mediante aplicativo __X___
9. Sus empleados tienen contrato laboral
Si _X__
No ____
10. Si tienen contrato laboral, que tipo de contrato
Contrato a trmino indefinido __X__
Contrato fijo __X__
Contrato prestacin de servicios __X__
11. Paga a sus empleados, todas las prestaciones sociales
Si _X___
No ____
12. Paga a sus empleados, seguridad social
Si _X__
No ____

13. Paga aporte parafiscales

Si _X_
No ___
14.Como el pago de sus empleados
Por contrato _X__
Por horas ____
Por das ____
15. Realiza estados financieros
Si _X_
No ___
16. Si realiza estados financieros, cada cuanto los realiza?
MENSUAL.
17. Si lleva estados financieros, cuales estados financieros maneja
Balance _X___
Estado de resultados __X__
Flujo de caja __X__
Otro ____________________________
18.Paga o declara impuestos
Si __X__
No ____
19.Si declara, cuales son los impuestos que declara
IVA _X__
Retencin en la fuente __X__
Ica: industria y comercio __X__
Impuesto de renta _X___
Otro: CREE
20. Conoce las NIIF normas internacionales de informacin financiera
Si ____
No __X__
21. Si, si, manejan NIIF desde cundo y cules son los estados financieros que
maneja
__________________________________________________________________
________________________________________________________
22. Si la contabilidad se lleva en un aplicativo como se llama?
SIIGO
23. Si lleva contabilidad, que documentos contables maneja
______________________
24. Si no lleva contabilidad, guarda soportes o documentos de ventas y gastos
____________________________
25. Conserva todos los soportes contables
Si _X__
No ___
26. Si conserva los soportes contables donde los almacena
No se archivan ni se almacenan, se eliminan ____
Se escanean y se archiva ____
Solo se archivan _X__
27. Donde conserva los documentos contables
En archivador _X__
En bolsas ____
En la casa ____
28. Indique la normatividad legal tributaria que la unidad productiva maneja:
indique las leyes:
29. Su empresa aplica algn beneficio tributario
Si _X__
No ___
30. aplica CREE, impuesto sobre la renta para la equidad
Si _X__
No ___
31. Lleva inventario
Si _X__
No ___
32. Sus productos estn codificados
Si _X__
No ___
33. Si estn codificados, bajo qu sistema o como es la codificacin
El sistema se llama e-COM y los productos estn organizados por cdigos
34. Si lleva control de inventarios que sistema de inventario maneja
Permanente __X__
Peridico __X__
35. Si lleva inventario permanente, que mtodo de evaluacin de inventarios
maneja
Peps __X__
Ueps ____
Promedio ponderado ____
Otro: _______
36. Por favor describa el ciclo contable
Es una contabilidad de causacin, y se contabiliza a diario generando los estados
financieros mensuales
Diagnostico:
Teniendo en cuenta la recoleccion de informacion contable de la unidad
productiva ,se establece que efectivamente manejan algunos documentos
contables fundamentales para llevar un registro adecuado, sin embargo
existen 3 documentos que no utilizan como lo son Nota debito,letra de cambio
y cotizacion. El contador de la unidad productiva establecio que estos tres
documentos no son esenciales en la elaboracion de sus registros contables
por lo tanto no los lleva a cabo.
A continuacion se expondran los documentos que si manejan tales como:

1. FACTURA DE VENTA

2. CONSIGNACION BANCARIA
3. COMPROBANTE DE EGRESO

4. NOTA CREDITO
5. RECIBO DE CAJA
 En la formacion se diligenciaron diferentes formatos de documentos
contables expuestos a continuacion:
comprobante de egreso: es el documento encargado de mantener el registro de
todos los gastos que se realizan en una empresa o negocio.
Cheque: documento que extiende y entrega una persona a otra para que esta
pueda retirar una cantidad de dinero de los fondos que aquella tiene en el banco.
Recibo transaccin bancaria: es una constancia que sirve para comprobar que se
ha pagado por un servicio o producto.
Factura: cuenta en la que se detallan las mercancas compradas o los servicios
recibidos, junto con su cantidad y su importe, y que se entrega a quien debe
pagarla.
Letra de cambio: es un documento por el que una persona fsica o jurdica ordena
a otra que pague una cantidad a favor de un tercero en una fecha determinada.
Recibo caja menor: el fondo inicial se crea mediante la emisin de un cheque por
la cantidad deseada. La entrada para ese fondo inicial seria debitada caja menor y
acreditar efectivo.
Nota crdito: es un comprobante que una empresa enva a su cliente para
acreditar la devolucin de un valor determinado por el concepto que se indica en la
misma nota.
Nota debito: es un comprobante que una empresa enva a su cliente, en la que se
le notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o valor,
por el concepto que se indica en la misma nota.