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Corp. Huamn
TEMA:
ESTUDIO DE INVERSIN DE LA
ELABORACIN DE MANUALIDADES
PRESENTADO POR:
SEMESTRE: V
SECCION: A
HUANCAYO
2016
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Produccin y comercializacin de calzados
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I. DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO
I.1. Visin
I.2. Misin
Somos una fbrica de calzado orientada en todo momento a lograr que nuestros
productos a base de cuero cuenten con la elegancia, moda, tendencia y calidad,
con variedad de estilos y colores capaz de satisfacer las necesidades de calidad y
precios de nuestros consumidores. Constamos con un personal con vasta
experiencia.
I.3. Valores
Lo primordial son los valores, tenemos que cumplir como lo
mencionamos ya que con los valores creceremos como negocio o
empresa, manteniendo la unin.
o Responsabilidad. Comprometernos con lo que hacemos para que los clientes se
sientan satisfechos.
o Solidaridad. Trabajar en unin apoyndonos entre nosotras para realizar buenos
productos.
o Respeto. Aceptando y comprendiendo las opiniones de los clientes, lo cual es
una de las bases sobre la cual se sustenta la tica y la moral.
o Emprendimiento. Seguir adelante sin dejar pasar las oportunidades que nos
brinda vida.
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Produccin y comercializacin de calzados
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I.4. Filosofa
En esta parte nos enfocamos en organizar el negocio para la realizacin
de los distintos trabajos.
I.5. Objetivos
a) Objetivos generales:
Generalizar lo que queremos alcanzar.
Formar una pequea empresa con la finalidad de elaborar calzados
para caballeros, damas y nios, pretendiendo ser rentable a un mediano
plazo.
b) Objetivos Especficos:
Especificar de lo general para lograr nuestros objetivos trazados.
En un lapso de seis meses a un ao introducir nuestro producto al mercado,
constituyendo legalmente la empresa acondicionando las instalaciones de la empresa,
adquiriendo las maquinarias necesarias para operar y la contratacin de personal
capacitado que permita la aceptacin del producto.
Ampliar el mercado en un plazo de tres aos abarcando distritos localizados en la
ciudad capital, mediante la distribucin de marcados y centro comrciale
Lograr establecernos en el mercado nacional mediante la apertura de nuevos punto
de ventas que garanticen la disponibilidad del producto y la rentabilidad de la empresa.
I.6. Metas
De los objetivos tenemos que cuantificar en las metas.
o Practicar un 60% en valores.
o Motivar al grupo con 1 obsequio.
o Trabajar con nuevas tecnologas, obteniendo el 80% de materiales.
o Aumentar el 50% de calidad en los productos.
o Disminuir los costos de un 100% a un 10%.
o Hacer publicidad en un 20% por radio, 10% afiches, 70% vendiendo en
distintos lugares.
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I.7. Estrategias
Toda empresa o negocio debe tener estrategias para poder crecer,
trabajar con nuestras estrategias para que no decaiga nuestro negocio.
POLTICAS DE LA CARTERA
La empresa mundo de arte no requiere ni otorga crditos a los clientes pues
los precios de los productos que se ofrecen son bajos para la comodidad a la
hora de adquirirlos.
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MERCADOS ARTESANALES
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Produccin y comercializacin de calzados
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RUC VIGENTE
La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT) asigna en
el sistema del Registro nico de Contribuyentes, un nmero para identificar a
las personas naturales y sociedades que realizan actividades econmicas y
generan obligaciones tributarias. Dicho nmero tiene la caracterstica de ser
nico, para cada contribuyente, permanece en el sistema y slo cambia su
condicin de activo o de baja segn la temporalidad de la actividad econmica
desarrollada.
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Cmo el RUC es un registro nico debera ser asumido por todas las
Instituciones Pblicas y Privadas, tengan el nivel nacional, regional o local,
como forma nica de identificacin de todas las unidades empresariales sea de
carcter individual o societario.
El nmero de RUC puede perder su vigencia en los siguientes casos:
VENTA ANUAL
Segn el Artculo N 5 del TUO de la Ley MYPE, para ser considerado como
una MYPE, debe tener ventas anuales equivalente en UIT14, segn los
siguientes lmites:
Microempresa: debe tener ventas anuales hasta de 150 UIT15 o su
equivalente hasta S/. 547 500 Nuevos Soles.
Pequea empresa: debe tener ventas anuales hasta 1 700 UIT su
equivalente hasta S/. 6 205 000 Nuevos Soles. Slo se ha incluido a las
empresas que declararon ventas anuales de hasta 1700 UIT durante el ao
2011, con lo cual se asegura que los contribuyentes seleccionados son MYPE.
TIPO DE CONTRIBUYENTE
El sistema del Registro nico de Contribuyentes, identifica al contribuyente por
tipo, de organizacin que asume para el desarrollo de su actividad econmica,
sea como persona natural o jurdica en sus diferentes modalidades segn la
naturaleza de la actividad que va a desarrollar.
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Caractersticas
Es una persona jurdica de derecho privado.
Constituida por la voluntad de una sola persona (voluntad unipersonal).
El Capital de la empresa deber estar ntegramente suscrito y pagado al
momento de constituirse la empresa.
La empresa tiene patrimonio propio (conjunto de bienes a su nombre), que es
distinto al patrimonio del titular o dueo.
La responsabilidad de la empresa est limitada a su patrimonio. El titular del
negocio no responde personalmente por las obligaciones de la empresa.
El titular ser solidariamente responsable con el gerente de los actos
infractores de la Ley practicados por su gerente. Siempre que consten en el
Libro de Actas y no hayan sido anulados.
En los dems casos la responsabilidad del Titular y del Gerente ser personal.
Las acciones legales contra las infracciones del Gerente, prescriben a los dos
aos, a partir de la comisin del acto que les dio lugar.
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GRFICO N 1
OTRAS MANUFACTURAS
30,7
IMPRESIN Y EDICIN
12.0
TEXTIL Y CALZADO
24,2
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b) Factores econmicos:
La poblacin.
Nivel de ingresos.
Inflacin.
Tasa inters.
Moneda.
Per cpita.
Crecimiento.
PIB DESEMPLEO.
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CUADRO N2
Variacin
porcentual
Ponderaci 2014/2013
Actividad
n
Enero-
Junio
Junio
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Derechos de Importacin
En junio de 2014, los impuestos en trminos constantes disminuyeron
ligeramente en 0,08%, determinado por la reduccin de los impuestos a los
productos en 0,24%; que fue atenuado por el aumento de los derechos de
importacin en 1,39%.
Los impuestos en trminos nominales aumentaron en 4,22% por la mayor
recaudacin del impuesto a los productos que aumentaron 3,99% y los
derechos de importacin en 12,34%.
Segn componentes el Impuesto General a las Ventas (IGV) de origen interno
totaliz 2 216,9 millones de nuevos soles, menor en 1,29% respecto a junio del
2013. El IGV importado aument 7,96%, por el mayor nivel de las
importaciones en el mes de junio.
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c) Factor sociocultura
De origen ancestral desde la cultura huanca, el trabajo artstico en plata ha
predominado en la regin. Desde 1997, los artesanos de Junn han ocupado
puestos destacados en el Concurso Nacional de Plata organizado por el
Patronato de Plata del Per.
Por otro lado, los textiles de San Pedro de Cajas en lana de ovino son
reconocidos por la vivacidad de sus colores y su diseo tpico, lo mismo que
los mates burilados caracterizados por la representacin de la vida cotidiana,
constituyendo el acervo del arte tradicional y ancestral de Junn.
Aspectos demogrficos
En esta seccin se revisan algunas caractersticas demogrficas de la
Regin Junn y de las comunidades indgenas amaznicas que, en el
mediano y largo plazo, tendrn impactos sobre el mercado laboral y la
provisin de servicios pblicos, entre otros aspectos.
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1. Diagnstico
Identificacin de: Problemas,
necesidades y recursos
2. Planificacin
- Objetivos
- Metodologa (estrategias,
actividades) - Tiempo y recursos.
FASES
En la elaboracin de
proyectos
3. Aplicacin
- Desarrollo, seguimiento y control.
4. Evaluacin
- Diagnstico, proceso, final.
5. Revisin
- Informe final.
d) Factores ecolgicos
Junn se caracteriza por contar con una gran diversidad geogrfica y una
enorme riqueza de recursos naturales. Los diversos ecosistemas que
alberga permiten un inmenso potencial de actividades econmicas,
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Entre los ros que recorren su territorio destacan el Mantaro, Tambo, Peren
y Ene.
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Por ello, si bien Junn cuenta con una de los mayores ndices de
conectividad vial del pas, es necesario realizar acciones para reducir el
congestionamiento de sus principales vas de acceso, como la Carretera
Central, y mejorar la conectividad al interior de la regin. Ello sera posible
con la ejecucin del proyecto de Tnel Trasandino, que se estima permitira
reducir el tiempo de viaje entre Lima y La Oroya de 7 a 3 horas.
e) Factores tecnolgicos
a) Competidores directos:
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b) Competidores indirectos:
c) Competidores potenciales:
d) Proveedores:
e) Clientes:
GRAFICO N2
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CRUZ DE PORTER
COMPETIDORES INDIRECTOS
ZAPATERIA LEONS
ZAPATERIA LEONS
ZAPATERIA
ZAPATERIA FABI
FABI
INDUZTRIA
INDUZTRIA DE
DE CALZADOS
CALZADOS
CALI
CALI
PROVEEDORES CLIENTES
CLIENTES
COMPETIDORES
COMPETIDORES DIRECTOS
DIRECTOS Jvenes.
INDUSTRIAS Jvenes.
INDUSTRIA
INDUSTRIA DE
DE CALZADOS
CALZADOS Nios (as)
CALZATEX
CALI
CALI Adultos.
(CUERO,ZUELA,ETC
CALZADOS
CALZADOS MANTARO
MANTARO
INDUSTRIAS
CALZADOS RUIZ
COMPETIDORES
POTENCIALES
POTENCIALES
EMPRESAS
EMPRESAS
INTERNACIONALES
CEPTRO.
ADIDAS
NIKE
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CUADRO N 4
MATRIZ EFE
PESO
FACTORES DETERMINANTES DEL
PESO CALIF. PONDERAD
XITO
O
OPORTUNIDADES
Aumento de la poblacin. 14 4 56
Aumento del turismo. 11 1 11
Materia prima suficiente. 08 3 24
Prstamos. 06 2 12
El software 09 4 36
AMENAZAS
El precio delos competidores es
10 2 20
ms cmodo.
La delincuencia. 07 3 21
Huelgas de los transportistas
12 4 48
(exportaciones).
Los precios de los materiales estn
13 2 26
subiendo.
El aumento de las competencias en
10 2 20
el mismo rubro.
Total. 1 2.74
FUENTE: ELABORACIN PROPIA
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III. ESTRATEGIAS
GRFICO N3
MATRIZ FODA
FORTALEZAS DEBILIDADES
FODA 1. Buena atencin a
los clientes.
1. Falta de publicidad.
2. No disponer de
2. Materiales capital suficiente.
disponibles. 3. Ser parte de un
3. Calidad en los mercado altamente
productos. competitivo.
4. Local propio. 4. Ser nuevo en el
5. Localizacin del mercado.
negocio. 5. Falta de pgina web.
OPORTUNIDADES ESTRATEGIAS FO ESTRATEGIAS DO
1.Aumento de la poblacin. 1F1ODando una buena 2D4ONo contamos con
2.Aumento del turismo. atencin, tendremos ms un capital suficiente para
cliente por el aumento de nuestro negocio pero
3.Materia prima suficiente.
poblacin. podemos pedir
4.Prstamos. 3F3OTendremos una prstamos.
5.El software. buena calidad de
productos por la materia
prima suficiente.
AMENAZAS ESTRATEGIAS FA ESTRATEGIAS DA
1.El precio de los 3F5ABrindando un 4D5ASiendo nuevo en
competidores es ms producto de calidad la el mercado no hace
cmodo. competencia no es que nuestra
2.La delincuencia. una amenaza para competencia nos
3.Huelgas de los transportistas nuestro negocio. perjudique.
(exportaciones).
4.Los precios de los materiales
estn subiendo.
5.El aumento de las
competencias en el mismo
rubro.
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GRFICO N4
MOF
GERENCIA
GERENCIA GENERAL
GENERAL
ADMINISTRACIN
REA
REA DE
DE REA DE
PRODUCCIN MARKETING
ARMAD
ARMAD
CORTES ACABADOS
O
FUENTE: ELABORACIN PROPIA
Nuestro segmento de mercado son todas las mujeres del sector urbano
del distrito de chilca mayores de 10 aos que prefieren comprar
productos de manualidades en ferias y QUE APRECIAN LOS
PRODUCTOS MOSTRADOS.
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GRAFICO N 1
MAPA DE SEGMENTACIN
HUAYUCACHI
Produccin y
comercializacin de
calzados
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CUADRO N 1
JUNIN HUAYUCACHI
668654 44663
369030 x
X = 369030 * 44663 = 668654
X = 24650
AJUSTE: 76 * 24650 = 18734 son las damas en chilca.
100
EN 50 ENCUESTAS EL CONSUMO MENSUAL ES:
CUADRO N 2
CONSUMO MENSUAL
CONSUMO MENSUAL 50 139
18734 X
139
X= 18734 * 139 / 50
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VI.1.1. PRODUCTO:
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CUADRO N 10
PRODUCTO MANUALIDADES
GRAFICO N 01
DISEO DE LA PRODUCCION DE CALZADOS
Producto aumentado
Se dar en el producto que este
elaborado de calidad y la garanta de
durabilidad. Y una cmoda simple de
calzados sellada con el nombre de la
empresa y no descuidando el estndar
de calidad.
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CUADRO N 11
PRECIO de los calzados
DISTRIBUCIN DIRECTA
Nuestros productos llegaran directamente a los clientes, ya que
despus de elaborarlos nosotras mismas lo comercializaremos a los
clientes directamente, de acuerdo a los gustos y preferencias de los
clientes tambin sern elaborados en ese mismo momento.
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CUADRO N 13
PROMOCIN
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CUADRO N 14
COLORES DE LA MARCA
ROJO MORADO
Significa pasin para la Conecta a los impulsos
atraccin de los clientes, este artsticos, musicales, sabidura,
color es llamativo para las creatividad, independencia,
damas. dignidad, serenidad, misterio y
la sensibilidad a la belleza y los
grandes ideales.
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VI.3. Merchandising:
CUADRO N 15
MERCHANDISING
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VI.4. Benchmarking:
VI.5. Posicionamiento:
CUADRO N 16
POSICIONAMIENTO
POSICIONAMIENTO
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VII. VENTAS
VII.1. Plan de ventas:
CUADRO N 17
PLAN DE VENTAS
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vestir de damas
FUENTE: ELABORACIN PROPIA.
CUADRO N 01
TIPOS DE SISTEMA DE PRODUCCIN
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GRAFICO N 01
DISEO DE LA PRODUCCION DE CALZADOS
Producto bsico
Producto real
Producto aumentado
Se dar en el producto que este elaborado de
calidad y la garanta de durabilidad. Y una
cmoda simple de calzados sellada con el
nombre de la empresa y no descuidando el
estndar de calidad.
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Produccin y comercializacin de calzados
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Talento un administrador
humano un tcnico supervisor
3 tcnico para la
produccin de calzados
2 personas en acabado,
embolsado
2 personas en ventas
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V.1.4.2. ANLISIS DE LA TECNOLOGA, CAPACIDAD INSTALADA,
Y CAPACIDAD PRODUCTIVA DEL NEGOCIO
La tecnologa: necesaria para la fabricacin del producto
calzado, requiere el conocimiento y experiencia del personal
calificado para su operacin. Respeto a la asesora profesional
para el proceso de produccin solicitamos el apoyo de
ingenieros. En el proceso de produccin se empezar una
maquina desbastadora, un mquina de costura, poste de
agujas y poste de dos agujas, ribeteadora, recortador, y una
mesa de trabajo calibrador de piel. En el siguiente cuadro n
04 le presentamos.
CUADRO N 23
EQUIPOS EMPLEADOS E N LA PRODUCCION DE CALZADOS
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS: en el cuadro n 05 le damos a conocer
las herramientas y accesorios utilizados en la produccin de calzados.
CUADRO N 24
HERRAMIENTAS Y ACCESORIOS EN LA PRODUCCIN DE CALZADOS
V.1.4.3. EVENTUALES CUELLOS DE BOTELLAS: Las posibles
cuellos de botella o dificultades que se pueden realizar en
produccin de calzados le damos a conocer en el siguiente
cuadro n 06
CUADRO N 25
POSIBLES CUELLO DE BOTELLAS
a. LA CALIDAD
La subsistencia.
El bienestar.
La felicidad.
Expectativas del cliente Norma de produccin
Que el acabado de los calzados Aumentar o asegurar la vuelta de
deben estar en buenos la costura.
condiciones Elaborar con exactitud las calzas
Que de acuerdo a la que calza, para diversos clientes.
tengan la longitud adecuada. Diseos exclusivos
Que no se desforme.
Efectuar cambios
Repetir trabajos.
Almacn de
Fundacin
materia
Forja
Prensa
prima
Corte
rea de
descarga
Deposito
materia prima
Oficinas rea
administrativas
V.1.9. SEGURIDAD INDUSTRIAL: Corresponde a consenso y est
aprobado por un organismo reconocido, que proporciona, para un uso
comn y repetido, reglas, directrices o caractersticas para actividades
o sus resultados, con el fin de conseguir un grado ptimo de orden en
un contexto dado, continuacin les menciono que debemos tener en
cuenta en la seguridad industrial de la empresa corporacin Huamn
en la produccin y comercializacin de calzados de cuero.
INTERPRETACION: la macro localizacin para la instalacin de la planta de produccin de calzados se desarrollara en la ciudad de
Huancayo.
FUENTE: elaboracin propia
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Huamancaca
Chupuro
Huayucachi
Chilca
47
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
CUADRO N31
CAPACIDAD INSTALADA DE LA PRODUCCION DE CALZADOS
PERIODO CANTIDAD PRODUCIDA
1 Da 70 pares de zapatos.
48
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
2 MAQUINAS DE COCER
1 MAQUINA CORTADORA
1 MAQUINA DE LIMAR
49
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
CUADRO N 34
DEMANDA POTENCIAL MENSUAL
50
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
CFT/PV- CVu
20134.58/30-1.87=669.28
V.3.3.1. ANLISIS DE COSTOS Y GASTOS
Entre sus activos cuentan con un local valorizado en s/. 40000.00, 2
mquinas de coser valorizada en s/. 2000, 1 lijadora a s/. 300.00 1
cortadora de s/. 250.00.
CUADRO N 35
51
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
CUADRO N 36
52
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Precio de venta por par de calzado es s/. 30.00 soles x mayor: con
un margen de ganancia de s/. 17.00 soles
V.3.3.3. DETERMINACIN Y ANLISIS DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
PV *PE
2078.40
Conclusin
53
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
54
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
I. ESTRUCTURA DE INVERSION
I. ESTRUCTURA DE INVERSION
55
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
TOTAL 9500
C.
MUEBLESY ENSERES CANTIDAD UNITARIO C. TOTAL
TOTAL 650
INVERSION MONTO
56
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
INVERSION MONTO
40 PIES DE CUERO 2000
TINER 100
HILOS 180
FORROS 300
HEVILLAS, PASADORES 90
PLANTAS 350
ZUELA 500
TOTAL 4020
CUADRO N 05 DISPONIBLE
MANTENIMIENTO 200
57
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
TRIBUTOS MUNICIPALES 50
TOTAL 5750
CUADRO N 06 - EXIGIBLE
C. C.
DESCRIPCION CANTIDAD UNITARIO TOTAL
PUBLICIDAD 2500
SEGUROS 500
PRESTAMO
TOTAL 3800
58
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
1. INVERSION FIJA
Equipos 9500
2. INVERSION INTANGIBLE
estudios previos 500
Imprevistos 323.2
3. capital de trabajo
Existencias 4020
Disponible 5750
Exigible 3800
TOTAL 27343.2
PLAN FINANCIERO
59
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
1. PRESUPUESTO DE INGRESO
60
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
C. de damas 250 250 250 300 300 300 300 400 400 400 400 400 250 267 283 300 300 333 367 400 400 400 400 400 267 283 294 311 333 367 389 400 400 400 400 700
C. de nios 200 250 250 300 340 350 350 350 350 350 350 350 233 267 297 330 347 350 350 350 350 350 350 350 266 298 324 342 349 350 350 350 350 350 350 700
C. de nias 200 250 250 300 350 350 350 350 350 350 350 350 233 267 300 333 350 350 350 350 350 350 350 350 267 300 328 344 350 350 350 350 350 350 350 700
CUADRO N 2- PRECIOS
PRODUCTOS C. de caballeros C. de damas C. de nios C. de nias
PRECIO UNITARIO 40 38 25 25
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
DESCRIPCION
E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
C. de
1000 1000 1000 1200 1200 1200 2240 2240 2240 2240 2240 1000 1066 1133 1200 1200 1546 1893 2240 2240 2240 2240 2240 1066 1133 1177 1315 1546 1893 2124 2240 2240
caballeros 0 0 0 0 12000 0 0 0 0 0 0 0 0 7 3 0 0 7 3 0 0 0 0 0 7 3 8 6 7 3 4 0 22400 0 22400 28000
1140 1140 1140 1520 1520 1520 1520 1520 1013 1076 1140 1140 1266 1393 1520 1520 1520 1520 1520 1013 1076 1118 1182 1266 1393 1477 1520 1520
C. de damas 9500 9500 9500 0 11400 0 0 0 0 0 0 0 9500 3 7 0 0 7 3 0 0 0 0 0 3 7 9 2 7 3 8 0 15200 0 15200 26600
C. de nios 5000 6250 6250 7500 8500 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 5833 6667 7417 8250 8667 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 6639 7444 8111 8556 8722 8750 8750 8750 8750 8750 8750 17500
C. de nias 5000 6250 6250 7500 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 5833 6667 7500 8333 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 6667 7500 8194 8611 8750 8750 8750 8750 8750 8750 8750 17500
29500
32000
32000
38400
40650
40900
40900
55100
55100
55100
55100
55100
31167
34133
37017
39983
40817
45633
50367
55100
55100
55100
55100
55100
34106
37044
39272
42144
45606
50367
53522
55100
55100
55100
55100
89600
Total
ingreso por
venta
2. PRESUPUESTO DE EGRESOS
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
MANO DE OBRA 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150 150
INDIRECTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600 2600
MANO DE OBRA 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380 380
DIRECTA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4100 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200 4200
GASTOS
ADMINISTRATIVOS 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 850 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200 8200
TOTAL
14700
14700
14700
14700
14700
14700
15000
15000
15000
15000
15000
15000
15000
14700
14700
14700
14700
14700
14700
15000
15000
15000
15000
15000
6150
6150
6150
6150
6150
6150
6150
6150
6150
6150
6150
6150
MANO DE
OBRA
E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D E F M A M J J A S O N D
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
40 PIES DE
CUERO 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100 2100
PEGAMENTOS
TEROKAL 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
TINER 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
HILOS 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 180 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200
FORROS 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350
HEVILLAS,
PASADORES 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 90 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
PLANTAS 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 350 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400
ZUELA 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
TOTAL DE
4020
4020
4020
4020
4020
4020
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4020
4020
4020
4020
4020
4020
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
4550
MATERIA
PRIMA
MUEBLES Y 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13
ENSERES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 130 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 130
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
1080
TOTAL
DEPRECIACIO
N
10400
10400
10400
10400
10400
10400
10400
10400
10400
10400
10400
12230
12230
12230
12230
12230
12230
12230
12230
12230
12230
12230
12230
12430
12430
12430
12430
12430
12430
12430
12430
12430
12430
12430
12430
COSTOS DE
VENTA
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
MANO DE O. 150 150 150 150 150 150 250 250 250 250 250 250 250 250 260 260 260 260 260 260 260 260
INDIRECTA 1500 1500 1500 1500 0 0 1500 0 0 1500 0 0 0 2500 0 0 2500 0 0 2500 0 0 2500 0 0 2600 0 0 2600 0 0 2600 0 0 0 2600
MANO DE O. 380 380 380 380 380 380 410 410 410 410 410 410 410 410 420 420 420 420 420 420 420 420
DIRECTA 3800 3800 3800 3800 0 0 3800 0 0 3800 0 0 0 4100 0 0 4100 0 0 4100 0 0 4100 0 0 4200 0 0 4200 0 0 4200 0 0 0 4200
402 402 402 402 402 402 455 455 455 455 455 455 455 455 455 455 455 455 455 455 455 455
MATERIA PRIMA 4020 4020 4020 4020 0 0 4020 0 0 4020 0 0 0 4550 0 0 4550 0 0 4550 0 0 4550 0 0 4550 0 0 4550 0 0 4550 0 0 0 4550
108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108 108
DEPRECIACION 1080 1080 1080 1080 0 0 1080 0 0 1080 0 0 0 1080 0 0 1080 0 0 1080 0 0 1080 0 0 1080 0 0 1080 0 0 1080 0 0 0 1080
2462
2462
2462
2462
2462
2462
2462
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
2462
2462
2462
2462
2462
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
1762
GASTOS ADMINIST
150 150 150 150 150 150 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
M.O ADMINISTRAT. 1500 1500 1500 1500 0 0 1500 0 0 1500 0 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000 0 0 1000 0 0 0 1000
UTILES DE
OFICINA 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
AGUA LUZ 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
TELEFONO 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100
AMORTIZACIONES
INT. 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62 62
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
GASTOS DE
VENTA
300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300
PUBLICIDAD 3000 3000 3000 3000 0 0 3000 0 0 3000 0 0 0 3000 0 0 3000 0 0 3000 0 0 3000 0 0 3000 0 0 3000 0 0 3000 0 0 0 3000
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
182
GASTOS
FINANCIEROS
PRESTAMOS 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182 182
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
16044
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17174
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
17374
TOTAL EGRESOS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
VENTA
NETOS
COSTO DE
INGRESOS
DESCRIPCION
O
JO
0S
OS
E
1
FLU
NET
10400 13456
RES
ING
ERES
F
2
10400 15956 13456 16044 29500
16044 32000
3
10400 15956 15956
M
15956 16044 32000
4
A
10400 22356
5
10400 24606
M
24606 16044 40650
J
10400 24856
24856 16044 40900
2017
J
6 7
10400 24856
24856 16044 40900
8
A
10400 39056
39056 16044 55100
S
9
10400 39056 16044 55100
39056
10400 39056 39056 16044 55100
10400 39056 39056 16044 55100
Profesionales
O N D
10400 39056
10 11 12
13992 17174 31167
E
1
12230 13992
17174 34133
F
16959
2
12230 16959
3
12230 19842
M
22809 17174 39983
4
A
12230 22809
23642 17174 40817
5
12230 23642
M
J 28459 17174 45633
12230 28459
Competitivos
6 7
12230 33192 17174 55100
37926
8
A
37926
S
9
12230 37926
10 11 12
Menos
12430 16731
21898 17374 39272
F
2
12430 19670
24770 17374 42144
3
12430 21898
M
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
12430 24770
Tiempo
12430 28231
M
12430 37726
72226 17374 89600
12430 37726
O N
12430 37726
10 11
D
12430 72226
12
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
14456
28656
28656
28656
10579
11412
16229
25696
25696
25696
20562
23718
25296
25296
11956
14206
14456
28656
28656
20962
25696
25696
12340
15801
25296
25296
59796
3056
5556
5556
7612
4301
1762
4729
7240
9468
UTILIDAD
BRUTA
GASTOS DE
OPER.S 4050 4050 4050 4050 4050 4050 4050 4050 4050 4050 4050 4050 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550 4550
GASTOS
ADMINIST. 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 2462 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762 1762
GASTOS DE
VENTA 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000 3000
19144
19144
19144
16384
15984
15984
15984
50484
19144
19144
16384
16384
16384
16384
14406
15984
11650
11250
-6456
-3956
-3956
-7550
-4583
-1700
-2072
-5011
2444
4694
6917
3028
4944
4944
1267
2100
6489
156
UTILIDAD OP.
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
10000
GASTOS FIN.
-16456
-13956
-13956
-17550
-14583
-12072
-11700
-15011
40484
-7556
-5306
-5056
-5056
-8733
-7900
-3083
-9844
-6972
-3511
9144
9144
9144
1650
6384
5984
5984
5984
9144
9144
6384
6384
6384
6384
1250
4406
5984
U.A.I
11335
-4608
-3908
-3908
-2116
-1486
-1416
-1416
-4914
-4083
-3276
-2445
-2212
-4203
-3380
-2756
-1952
2560
2560
2560
1787
1675
1675
1675
2560
2560
1787
1787
1787
1787
1234
1675
-863
-983
462
350
IMPUESTO
(28%)
UTILIDAD
-10048
-12636
-10808
-11848
-10048
-10500
29148
-5440
-3820
-3640
-3640
-8424
-6288
-5688
-2220
-8692
-7088
-5020
-2528
6584
6584
6584
1188
4596
4308
4308
4308
6584
6584
4596
4596
4596
4596
3172
4308
900
NETA
CUADRO N
11 - ESTADO
ESTADO DE RESULTADO 2017 2018 2019 DE
VENTAS 529850,00 554.616,67 612.061,11 RESULTADOS
COSTO DE VENTA 124800,00 146.760,00 149.160,00
UTILIDAD BRUTA 405050,00 407856,67 462901,11
GASTOS DE OPERACIN 48600,00 54.600,00 54.600,00
UTILIDAD DE OPERACIN 356450,00 353256,67 408301,11
GASTOS FINANCIEROS 2188,68 2188,68 2188,68
UAI 354261,32 351067,99 406112,43
IMPUESTO A LA RENTA (28%) 99193,17 98299,04 113711,48
UTILIDAD NETA 255068,15 252768,95 292400,95
UTILIDAD RETENIDA -155874,98 -154469,91 -178689,47
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
Otras Cuentas por Cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ctas. por pagar diversas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Existencias (Mercaderias)(Productos
27.343,20 4,18 27.343,20 4,03 27.343,20 3,72 Otras Cuentas por Pagar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Terminados)
Materias Primas 48.240,00 7,38 48.240,00 7,11 48.240,00 6,55
TOT ACTIVO CORRIENTE 618.056,40 94,53 642.823,07 94,73 700.267,51 95,14 TOTAL PASIVO CORRIENTE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Otras Cuentas por Cobrar 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Deudas a Largo Plazo 182,39 -0,14 182,39 -0,14 182,39 -0,12
Inmuebles Maquinaria y Equipos (neto) 10.150,00 1,55 10.150,00 1,50 10.150,00 1,38 Beneficios Sociales 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(-) Depreciacion y Amort. Acumul 12.960,00 -1,98 12.960,00 -1,91 12.960,00 -1,76 Ganancias Diferidas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Compensacin por Tiempo de Servicio
Activos Intangibles (neto) 12.623,20 1,93 12.623,20 1,86 12.623,20 1,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(CTS)
Otros Activos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Profesionales Competitivos en Menos Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________--
_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
TOT ACTIVO NO CORRIEN 35.733,20 5,47 35.733,20 5,27 35.733,20 4,86 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 182,39 -0,14 182,39 -0,14 182,39 -0,12
PATRIMONIO
ff
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
FLUJO DE CAJA
CK= 1,724
PRI = a + (b c) / d
DONDE:
A= Ao anterior a que se recupera
la inversin
B= Inversin inicial
C= Suma de flujos de efectivos
anteriores
D= FNE del ao en que satisface la
inversin
0 12*0.18
1 2.16
2 2 30*0,28
3 2 8.4
APALANCAMIENTO OPERATIVO
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CANTIDA G.
PRODUCTO D % CFT CFP CVP CVU CT CTU UNI. PV G. TOTAL P.E
354310,1
C. de caballeros 15314 29,38% 358,10 550 27,84 908,10 16,86 23,14 40 8 -5,142
278940,2 -
C. de damas 12594 24,16% 294,50 500 25,19 794,50 15,85 22,15 38 5 4,2811
12188 -
C. de nios 12092 23,20% 0 282,75 350 34,55 632,75 19,11 5,89 25 71217,02 9,2391
-
C. de nias 12122 23,26% 283,45 300 40,41 583,45 20,78 4,22 25 51196,31 17,069
100,00 1218,8 127,9 2918,8 755663,7
TOTAL 52123 % 0 1700 9 0 72,60 55,40 25 5 -35,73
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
PV *PE
2078.40
ANEXOS
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
ENCUESTA
Soy alumna del instituto superior tecnolgico Eugenio Paccelly estoy realizando una encuesta para
conocer su opinin de la introduccin de una nueva marca de calzado, la calidad y el diseo diferente.
Sexo: Masculino: Femenino:
Estado civil:
Casado: ________ Soltero: ________
1.- Utiliza usted calzado de cuero?
a) SI:
b) NO:
2.- Qu tipo de calzado de cuero prefiere?
a) Nacional:
b) Extranjero:
3.- Qu marca de calzado de cuero nacional compra regularmente?
a) La chontal:
b) Caribe shoes:
c) Manica
d) Artesanal
4 Usted compra calzado de cuero por?
a) Calidad
b) Precio
c) Estilo
d) Marca
e) Diseo
f) Otro:
5 Con que frecuencia compra usted calzado de cuero?
a) Trimestral
Profesionales Competitivos en Menos
Tiempo
___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
--_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
b) Semestral:
c) Anual
6.- Dnde compra regularmente su calzado de cuero?
a) Tiendas de mercados
b) Centro comerciales
c) Tiendas independiente
d) Otros
7.- En qu horario realiza sus compras de calzado regularmente?
a) Maana
b) Tarde
c) Noche
d) Fin de semana
8.- Por cul Medio de publicidad le gustara que la empresa se d a conocer?
a) Radio:
b) Televisin
c) Revistas
d) Otros
Gracias por su colaboracin!!!