MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin Nacional de Contabilidad Pblica

EF-1
BALANCE GENERAL
Al ... de de 2009
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)
Sector:
Entidad:
ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y Equivalente de Efectivo Nota 1101 - (1101.05, 1101.06), 1102 Obligaciones Tesoro Pblico Nota 2105
Inversiones Disponibles Nota 1102 Sobregiros Bancarios Nota 1101.03, 1101.04

Nota Nota 1201.0304, [2101 - (2101.010501*, 2101.010502, 2101.010505)],

Cuentas por Cobrar (Neto) [1201 - (1201.0304) - (1209.01)], 2103.0102 Cuentas Por Pagar [2102.01, 2102.02, 2102.04, 2102.99, (2102.03 - 1202.0803) -
(2102.05)], [2103 - (2103.0102)]
Nota [1202 - (1202.0803), 1203 - (1209.02, 1209.03, 1209.04)], Nota
Otras Cuentas por Cobrar (Neto) 2101.010501*, 2101.010502, 2101.010505 Operaciones de Crdito 2201.01***, 2201.02

Existencias (Neto) Nota 1301, 1302, 1303, 1304, 1305, 1306, 1307, 1308, 1309 - (1310) Parte Cte. Deudas a Largo Plazo Nota 2301, 2302
Nota 1204, 1205.01, 1205.02, 1205.03, 1205.0402, 1205.05 , 1205.06, Otras Cuentas del Pasivo Nota 2103.99
Gastos Pagados por Anticipado 1205.98, 1205.99

TOTAL ACTIVO CORRIENTE TOTAL PASIVO CORRIENTE

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo Nota 2103, 2301, 2302
Beneficios Sociales y Oblig. Prev. Nota (2102.03 - 1202.0803), 2102.05
Ingresos Diferidos Nota 2501
Otras Cuentas del Pasivo Nota 2103.99
Provisiones Nota 2401
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Cobrar a Largo Plazo Nota 1201 TOTAL PASIVO
Otras Ctas. por Cobrar a Largo Plazo Nota 1202, 1203
Inversiones (Neto) Nota 1401, 1402 PATRIMONIO
Edificios y Estructuras y Act. no Prod. (Neto) Nota 1501 - (1508.01), 1502 Hacienda Nacional Nota 3101
Vehculos, Maquinarias y Otros (Neto) Nota 1503 - (1508.02) Hacienda Nacional Adicional Nota 3201, 1601
Nota 1101.05, 1204, 1205.0401, 1205.0402, 1205.06, 1205.07, Reservas Nota 3301
Otras Cuentas del Activo (Neto) 1205.98, [1505, 1507 - (1508.03, 1508.04)], 1504**, 1506 Resultados Acumulados Nota 3401
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO
TOTAL ACTIVO TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

Cuentas de Orden 9101, 9103, 9105, 9107, 9109 Cuentas de Orden 9102, 9104, 9106, 9108, 9110

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CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N DE ADMINISTRACION
Nota: Para efecto de presentacin en el Balance General, el saldo de la cuenta 2104 se deber deducir del saldo deudor de la subcuenta 1101.06 y el saldo de las cuentas 1205.06 y 1205.08
* IGV Cuenta Propia, Crdito Fiscal
** Solo gasto devengado pendiente de pago
*** Presenta saldo solo al I; II y III Trimestre
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EF-2
ESTADO DE GESTIN
Por el periodo terminado el ... de ... de 2009
(EN NUEVOS SOLES, A VALORES HISTRICOS)
Sector:
Entidad:

INGRESOS
Ingresos Tributarios Netos Nota 4101, 4102, 4103, 4104, 4105, 4106 - (4107); 4201, 4202
Ingresos No Tributarios Nota 4301, 4302, 4303
Traspasos y Remesas Recibidas Nota 4402, 4404
Donaciones y Transferencias Recibidas Nota 4401, 4403

TOTAL INGRESOS

COSTOS Y GASTOS
Costo de Ventas Nota 5701.06, 5703
Gastos en Bienes y Servicios Nota 5301, 5302
Gastos de Personal Nota 5101(1), 5102, 5103
Gastos por Pens.Prest.y Asistencia Social Nota 5201, 5202
Donaciones y Transferencias Otorgadas Nota 5401, 5403
Traspasos y Remesas Otorgadas Nota 5402, 5404
Estimaciones y Provisiones del Ejercicio Nota 5101.11; 5801, 5802

TOTAL COSTOS Y GASTOS

RESULTADO DE OPERACIN 6101.01

OTROS INGRESOS Y GASTOS

Ingresos Financieros Nota 4501.01
Gastos Financieros Nota 5601, 5602
Otros Ingresos Nota 4501.02, 4501.03; 4502, 4503, 4504, 4505; 4601, 4602, 4603, 4604, 4605; 4701
Otros Gastos Nota 5501, 5502, 5503, 5504, 5505, 5506; 5701 (2), 5702

TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS

RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT (DEFICIT) 6101.02

.... ..
CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT.N DE ADMINISTRACIN

Los rubros del Estado de Gestin deben ser explicados en Notas a los Estados Financieros
(1)
5101.11 Se considera en el Concepto Estimaciones y Provisiones del Ejercicio
(2)
5701.06 Se considera en el Concepto Costo de Ventas
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EF-3
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NETO
Por los peridos terminados el 31 de diciembre de 20... y al ... de ... de 20
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:
HACIENDA HACIENDA RESULTADOS
CONCEPTOS RESERVAS TOTAL
NACIONAL NAC.ADICIONAL ACUMULADOS

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2007

Ajustes de Ejercicios Anteriores

Traspasos y Remesas del Tesoro Pblico *
Traspasos y Remesas de Otras entidades *
Traspasos de Documentos
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) **
Supervit (Dficit) del Ejercicio
Traslados entre Cuentas Patrimoniales
Traslados de saldos por Fusin y/o Liquidacin

SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2008 3101 3201 3401

Ajustes de Ejercicios Anteriores

Traspasos y Remesas del Tesoro Pblico 3201.010101 3201.010101
Traspasos y Remesas de Otras entidades 3201.010102/010104 3201.010102/010104
Traspasos de Documentos 3201.0102 3201.0102
Otras Operaciones Patrimoniales (Nota) 3201.0103/3201.99
Supervit (Dficit) del Ejercicio 6101.02 6101.02
Traslados entre Cuentas Patrimoniales +/-3101.01+3101.03 +/- 3201 (3401) -.-
Traslados de saldos por Fusin y/o Liquidacin

SALDOS AL 30 DE JUNIO DE 2009 3101 3201 3401

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CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N DE ADMINISTRACIN

* Importe neto de Traspasos y Remesas

** Incluye Donaciones Recibidas
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EF-4
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
Por los peridos terminados el ... de ... de 2009 y 31 de diciembre de 2008
(EN NUEVOS SOLES)
Sector:
Entidad:

CONCEPTOS 30-06-20 31-12-20

A. ACTIVIDADES DE OPERACIN
Cobranza de Impuestos, Contribuciones y Derechos Administrativos (Nota)
Cobranza de Aportes por regulacin
Cobranza de Venta de Bienes y Servicios y Renta de la Propiedad
Donaciones y Transferencias Corrientes Recibidas (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Pago a Proveedores de Bienes y Servicios (Nota)
Pago de Remuneraciones y Obligaciones Sociales
Pago de Otras Retribuciones y Complementarias
Pago de Pensiones y Otros Beneficios
Pago por Prestaciones y Asistencia Social
Donaciones y Transferencias Corrientes Otorgadas (Nota)
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE OPERACIN
B. ACTIVIDADES DE INVERSIN
Cobranza de Venta de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Cobranza de Venta de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
MENOS
Pago por Compra de Inmuebles, Maquinaria y Equipo
Pago por Construcciones en Curso (Nota)
Pago por Compra de Otras Cuentas del Activo
Otros (Nota)
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE INVERSIN
C. ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Donaciones y Transferencias de Capital Recibidas (Nota)
Cobranza por Colocaciones de Valores y Otros Documentos (Nota)
Prstamos Internos y/o Externos (Nota)
Otros (Nota)
MENOS
Donaciones y Transferencias de Capital Entregadas (Nota)
Amortizacin de Prstamos e Intereses (Nota)
Otros (Nota)
Traslado de saldos por Fusin y/o Liquidacin
AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE
EFECTIVO PROVENIENTE DE ACTIVIDAD DE FINANCIAMIENTO
D. AUMENTO (DISMINUCIN) DEL EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO
E. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL INICIO DEL EJERCICIO
F. SALDO EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO AL FINALIZAR EL EJERCICIO

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CONTADOR GENERAL DIRECTOR GENERAL TITULAR DE LA ENTIDAD
MAT. N DE ADMINISTRACIN