GERENCIA DE OPERACIONES

INTRODUCCIN

Es iniciativa del promotor aprovechar la creciente demanda del producto del

plan de negocios propuesto para elaborar a travs de ello el yogurt ya que con
ello obtendremos un nuevo producto en el mercado y procederemos a que sea
acogido en el mercado.

La viabilidad y sostenibilidad de este plan de negocios es la suma de

esfuerzos expresada en la experiencia de los socios y en la capacidad
negociadora de la administracin y el compromiso de las alumnos a realizar este
plan de negocios.

YOGURT DE TUNA FRULIT Pgina 1

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ESTRUCTURA DE PLAN DE NEGOCIOS

YOGURT DE TUNA

CAPITULO I
1.1. RESUMEN EJECUTIVO
Este trabajo contiene la creacin de un plan de negocios y todo lo
que este implica. Empezando desde la realizacin de una apropiada
investigacin de mercados, luego se generaron ciertas estrategias de
mercado en cuanto la plaza, precio, promocin, comunicacin, servicio y
aprovisionamiento. Dentro de la cuales se crea un logotipo y slogan de
acuerdo a lo que el producto quiere expresar de s mismo. En la actualidad
la bsqueda de productos de buena calidad representa una de las
principales particularidades al momento de adquirir un producto, en el
sector comercial e industrial tratan de diferenciarse por la calidad y as
obtener la lealtad por parte del pblico consumidor.
La lealtad de la marca es un componente del valor de marca, la cual
se refiere a aquellas personas que tienden a adquirir siempre la misma
marca cuando van de compras porque se sienten identificadas o
satisfechas con ellas. Por ende, surge la necesidad de realizar un estudio
que nos muestre los principales factores que intervienen en los
compradores para elegir determinadas marcas (en este caso el yogurt de
tuna) y ser leales con ellas todos pueden sentirse cmodos cubriendo todas
sus expectativas de compra.
En el mundo, as como en el Per, las pequeas y medianas
empresas contribuyen en gran medida al desarrollo del pas. Estas soportan
las operaciones de las grandes corporaciones, ofrecen el mayor nmero de
empleos y permiten desarrollar el espritu empresarial. En nuestro pas ms
del 80.85% de las empresas son PYMES, las cuales trabajan con recursos
y experiencia limitada.

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CAPITULO II
INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

2.1. NOMBRE DEL PLAN

La empresa se denomina Yo Hans Sociedad Comercial de
Responsabilidad Limitada", ubicada en distrito de Huaraz, provincia de
Huaraz, departamento de Ancash.

2.2. NATURALEZA DEL SERVICIO

Industrial
2.3. UBICACIN DEL NEGOCIO
Se encuentra ubicada en el Jr. Guzmn Barrn N 238 en el Distrito
De Independencia de la ciudad de Huaraz en el Departamento de Ancash.
2.4. UNIDAD EJECUTORA
ESTRUCTURA ORGANICA DE Yo Hans S.R.L

AUTORES:
ABAL PICN H. ELMER
CAMPOS PALACIOS VANESA
CORDOVA VERGARA RURT MARINA
CRUZ JARA JUAN CARLOS
GLORIA LEON YOHANDER JESS

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2.5. CONCEPCION DEL PROBLEMA

En la ciudad de Huaraz, se vio la necesidad de crear una empresa
productora y comercializadora de yogurt de tuna, ya que el callejn de
Huaylas cuenta con abundantes plantaciones de esta fruta, la tuna se
comercializa de manera ambulante y por ende es necesario darle un valor
agregado y/o industrializar el producto.

Las deficiencias observadas se resumen en restricciones propias del

sector, falta de diversificacin de mercados, concentracin de las
exportaciones en pocas empresas, falta de promocin y participacin en
ferias internacionales, reducido valor agregado, acciones fitosanitarias no
uniformes, reducidas reas certificadas, aplicacin de tecnologa incipiente,
entre otras.

Por lo tanto, a efectos de plantear soluciones a estas restricciones

sealadas, es necesario determinar la situacin actual y proponer acciones
de mejora, estableciendo una propuesta estratgica que permita mejorar la
ubicacin del yogurt de tuna en el contexto nacional e internacional y que
contribuya al progreso y al desarrollo de los actores involucrados.

2.6. OBJETIVOS DEL PROYECTO

2.6.1. OBJETIVO GENERAL
Disear un planeamiento estratgico para el YOGURT DE TUNA
FRULIT estableciendo estrategias de corto y largo plazo, a fin de
lograr un posicionamiento satisfactorio en el mercado regional y a
otras provincias del departamento de Ancash.

2.6.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

Ser una marca diferenciada de calidad en el mercado.
Generar fuentes de empleos directos e indirectos en nuestra
localidad.
Ampliar nuestro segmento a nivel local y regional.

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Conocer ms a fondo las exigencias y necesidades de los

consumidores en Huaraz.
Promocionar el YOGURT DE TUNA FRULIT como producto
innovador y de excelente calidad obteniendo buena aceptacin por
parte de los consumidores.
Trabajar en equipo para as lograr un excelente desarrollo del plan de
negocio.

2.7. ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Estrategia de marketing.

Para el producto:

Presentar al mercado local y nacional una nueva variedad dentro del

mercado de los yogurts.

Para el precio:

Ofrecer nuestro producto a un precio razonable por ser oriundo del

callejn de Huaylas con lo cual pretendemos competir dentro del
mercado regional.
Facilidades de pago, 50% al cash y los restantes 30 das de plazo.

Para distribucin:

Ofrecer nuestro producto va internet (pagina web).

Ventas de acorde a los pedidos.

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Para la promocin:

Ofrecer ofertas tales como: Por la compra de 1 paquete de Yogurts

de 12 unidades se le obsequiara 1 polo.

Participar en ferias y crear puestos de degustacin.

Disear volantes, afiches, carteles, o calendarios publicitarios.

Estrategia de recursos humanos.

Estrategia de ventas.
Estrategias de produccin.

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CAPITULO III

PLANEAMIENTO ESTRATEGICA

3.8. ESTRATEGIAS
Estrategia de marketing.
Estrategia de recursos humanos.
Estrategia de ventas.
Estrategias de produccin.

3.9. MISION
Aspiramos a ser la empresa lder en la ciudad de Huaraz enfocada a
la produccin de yogurt con la elaboracin de productos naturales;
contando con un equipo humano altamente calificado, orientando los
esfuerzos hacia la innovacin, con menores costos de produccin y
tiempos de entrega.

3.10. VISON
Somos una empresa productora y comercializadora de yogurt de
tuna con insumos seleccionados rigurosamente que brinda a los clientes
una satisfaccin en cuanto a la preferencia, gusto, precio y calidad.

3.11. VALORES
Liderazgo
Honestidad
Lealtad
Responsabilidad
Respeto
Inters por lo que se hace
Compromiso
Solidaridad

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3.12. ANALISIS FODA

3.12.1. OPORTUNIDADES
Atendemos a los grupos de todas las edades.
Entrar en nuevos mercados.
El clima variado de la zona favorece el consumo del producto
Existencia de un mercado
Mercados insatisfechos

3.12.2. AMENAZAS
Grandes competidores
Aumento de la competencia
Nuevos competidores con precios ms bajos.
Posicionamiento de mercado con marcas reconocidas de yogurt.
Disminucin del ingreso econmico de la poblacin.

3.12.3. FORTALEZAS:
El producto es innovador
Manejo de precios competitivos
Trabajar con materias primas ecolgicas.
Los productos son elaborados utilizando recetas tradicionales y
naturales.
Contamos con personal idneo

3.12.4. DEBILIDADES
Falta de tecnologa
Empresa pequea con medios escasos para abarcar una gran cuota
de mercado
Al ser una empresa de nueva creacin, falta de experiencia en el
sector.
Producto totalmente innovador, que puede originar un lento
crecimiento en la ventas

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3.12.5. ASPECTO ECONOMICO

OPORTUNIDADES:

Estabilidad en los ingresos econmicos

Estabilidad de la tasa de desempleo
Incremento de nuestra inversin

AMENAZAS:

Aumento de la competencia
Aumento de la tasa de desempleo
Disminucin del poder adquisitivo

3.12.6. ASPECTO POLITICO Y LEGAL

POLITICO Y LEGAL: las leyes y ordenanzas municipales tienen que
acoger la empresa YO HANS S.R.L dentro de su mbito de
operaciones. Actualmente el gobierno se encuentra en plenas
negociaciones del tratado de libre comercio con los Estados Unidos, lo
que genera gran controversia dentro de la poblacin, tambin se
percibe malestar por parte del sector farmacutico y agroindustrial
referente a los productos subsidiados por esta potencia.

3.12.7. ASPECTO DEMOGRAFICO Y SOCIALES

DEMOGRAFICO Y SOCIALES: El poblador de nuestra zona con la
presencia e influencia de nuevas empresas de envergadura, vienen
cambiando el ritmo de su vida cotidiana, pues al contar con nuevos
grupos de habitantes y nuevas costumbres stas le dan un carcter
ms cosmopolita, variando sus hbitos y costumbres (Como el
consumo de productos ecolgicos, ingredientes naturales, etc.)
pudiendo ser aprovechados para la puesta en marcha y el desarrollo
de nuestro producto.

YOGURT DE TUNA FRULIT Pgina 9

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3.12.8. COMPETENCIA
En nuestra regin no existe una empresa dedicada a la produccin y
comercializacin de yogurt de tuna, pero si encontramos empresas
grandes que comercializan y producen el yogurt como:

Gloria.
Laive.
Milkito.
etc.

3.12.9. APARICION DE NUEVOS COMPETIDORES

Entrada de nuevos competidores:

La empresa de yogurt se desenvuelve dentro de un mercado
competitivo donde se encuentra limitaciones o barreras difciles
para ingresar y que en el mediano plazo habr nuevos ingresos
de competidores.

La Amenaza de sustitutos:
Consideramos como productos sustitutos a la lnea de productos
lcteos que satisfacen las mismas necesidades y a la vez son de
alta calidad.

3.12.10. PRODUCTOS SUSTITUTOS

Jugos.
Nctar de frutas.
Mermeladas.
Helados.
Manjares.
Licores.
Etc.

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3.12.11. PODER DE NEGOCIACION CON LOS PROVEEDORES

CANALES DE DISTRIBUCION

Mayoristas:

Las tiendas mayoristas.

Distribuidores mayoristas de abarrotes.

Minoristas:
Minimarkets, bodegas, kioscos, ambulantes.
Directo: consumidor final (poblacin huaracina)

Relacin del canal o canales de distribucin: Se usara una clase

de distribucin:

Canales de distribucin directa.

Utilizando una distribucin selectiva porque nuestro objetivo
es llegar a tantas ubicaciones como sea posible.

Canales de distribucin directa

Fabricante Consumidor

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CAPITULO IV

ESTUDIO DE MERCADO

4.6. ANALISIS DE LA DEMANDA

En el Per podemos distinguir en los ltimos censos nacionales y
proyecciones poblacionales realizados por INEI, que el crecimiento
continuo de la poblacin, ao tras ao la tasa de mortalidad cada vez es
menor, a diferencia de la tasa de natalidad.

4.6.1. SEGMENTACION DE MERCADO

A travs de la segmentacin de mercado, las empresas dividen mercados grandes

y heterogneos en segmentos ms pequeos, para llegar a ellos de manera ms
eficiente y efectiva con bienes y servicios que se ajusten a sus necesidades
nicas. Divide un mercado en diferentes unidades geogrficas, como naciones,
estados, regiones, vecindarios.

Segmentacin Geogrfica:

PAIS: PERU

Regin : Ancash

Provincia: Huaraz

Tamao de la 50,377
Ciudad:
Densidad: Rural

Clima: Templado y seco.

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AO 2012
PROVINCIA DE HUARAZ N DE POBLACIN

ZONA URBANA 57,836

Hombres 28,283

Mujeres 29,553

Segmentacin Demogrfica:

Edad 20 aos a 60 aos.

Genero: Masculino/Femenino

Estado Civil: Solteros/Casados.

Ocupacin Estudiante/Profesional

Religin Todas las religiones

Nacionalidad Peruana.

Determinacin El Mercado Objetivo O Mercado Meta:

Poblacin urbana de la ciudad de Huaraz, poblacin econmicamente activa de

sexo femenino y masculino, de edades de 20 aos a 60 aos, estado civil:
solteros, casados de ocupacin: estudiante, profesional de nacionalidad peruana.

Mercado potencial

41056 personas pertenecientes a la PEA entre las edades de

20 a 60 aos de edad de la Zona Urbana de los Distritos de
Huaraz e Independencia representan nuestra poblacin total o
mercado potencial.

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POBLACION TOTAL

ZONA URBANA POBLACION

PROVINCIA DE HUARAZ (Distrito 41,056

Huaraz e Independencia)

TOTAL 41,056

4.6.2. DEMANDA HISTORICA Y PROYECTADA

La fruta de tuna tiene una demanda limitada pero creciente y su

precio es estable, su uso en la industria cosmtica, farmacutica y
alimentaria hace de la tuna una fruta con enormes propiedades.

4.6.3. ELASTICIDAD DE PRECIO

El precio del yogurt es de s/8.00 y se mantiene debido a que la

produccin es constante 2 veces al mes.
Nuestra estrategia es entrar al mercado transformando un producto oriundo
de la regin adems de eso nos distinguiremos por la calidad que ofrece el
producto y tambin por la calidad dl servicio que brindaremos al cliente
(puntualidad y confiabilidad).

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4.6.4. ANALISIS DE LA OFERTA HISTORICA

Segn el cuadro que apreciamos, esta fue la oferta que tuvo la ciudad
de Huaraz en cuantas cafeteras, en los aos 2007 al 2011.

Ao Poblacin Urbana De Oferta Total De

Huaraz Yogurt de Tuna.
2007 50,377 42,596

2008 51,788 44,563

2009 53,238 46,365

2010 54,728 48,256

2011 56,261 51,563

4.6.5. PROYECCION DE LA OFERTA

De acuerdo al cuadro esta el la oferta proyectada de la ciudad de Huaraz en

cuanto a cafeteras.

Ao Poblacin Urbana Oferta Total De

De Huaraz Yogurt de tuna
2012 57,836 221,596
2013 59,455 227,569
2014 61,120 263,345
2015 62,831 270,170

2016 64,591 309,103

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4.7. BALANCE OFERTA / DEMANDA

En el grafico se puede apreciar que existe una brecha de mercado la cual

puede ser aprovechada por la cafetera El Sitio que no Conoces

BALANCE OFERTA Y DEMANDA

2012 2013 2014 2015 2016

DEMANDA DEL 231,344 237,82 275,0 282,7 322,9

YOGURT DE 0 40 39 55
TUNA
OFERTA DEL 221,596 227,569 263,3 270,1 309,1
YOGURT DE 45 70 03
TUNA
BRECHA DEL 9,748 10,251 11,69 12,56 13,85
MERCADO 5 9 2

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CAPITULO V

ESTUDIO DE MERCADO

5.4. PROCESO Y TECNOLOGIA

Los cambios y descubrimientos tecnolgicos producen un fuerte
impacto en las empresas y en todo el proceso: productos, servicios,
mercados, proveedores, distribuidores, competidores, clientes,
proceso de manufactura, prctica de mercado, posicin competitiva
de la empresa (David, 2003); por ello, el aspecto tecnolgico debe
tomarse en cuenta para la formulacin de las estrategias.
Dentro de esto podemos mencionar la seguridad alimentaria, que se
ha convertido en una exigencia de los mercados de destino poniendo
una serie de controles para asegurar la inocuidad de los alimentos.
Los organismos encargados de la sanidad pblica, usualmente en
coordinacin con la Organizacin Mundial de Comercio (OMC) y la
Organizacin Mundial de Salud (OMS), emiten normas sanitarias y
fitosanitarias de carcter obligatorio para el ingreso de frutas frescas,
como es el caso del yogurt.

5.4.1. DESCRIPCION GENERAL DEL PROCESO

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(a) UBICACIN:
Se encuentra ubicada en el Jr. Guzmn Barrn N 238 en el
Distrito De Independencia de la ciudad de Huaraz en el
Departamento de Ancash.

(b) DESCRIPCION DE LOS SERVICIOS:

Utilizando una distribucin selectiva porque nuestro objetivo

es llegar a tantas ubicaciones como sea posible.

Canales de distribucin directa

Fabricante Consumidor

(c) CONTROL DE CALIDAD:

El control de calidad en un proceso productivo de yogurt debe

ser minucioso desde la materia prima que es la leche hasta el
producto final incluyendo cada etapa del procesamiento.
Asimismo se deben evaluar los insumos y todos los materiales
que interviene en el proceso.

Materia prima e insumos

Se realiza antes del procesamiento, en el que se verifica la

calidad fisicoqumica y microbiolgica de la leche e insumos.

Los principales anlisis que se deben realizar son acidez,

grasa, densidad pH, deteccin de antibiticos, clulas
somticas y recuento bacteriano. Los mtodos que se
emplean para la ejecucin de estos anlisis estn
especificados en la Norma Tcnica Nacional (AOAC)

YOGURT DE TUNA FRULIT Pgina 18

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Del proceso

Se debe cumplir con el control de los parmetros tcnicos

como tiempos, temperaturas, pH y normas sanitarias.

Del producto final

Consiste en evaluar los parmetros sensoriales, fisicoqumicos

y microbiolgicos y producto final.

5.5. TAMAO
5.5.1. DETERMINACION DEL TAMAO
1 litro
5.6. LOCALIZACION
5.6.1. ALTERNATIVAS DE LOCALIZACION
Carhuaz
Chacas
Huaraz (independencia)
Huari
Caraz
5.6.2. FACTORES DE LA LOCALIZACION

LUGARES
FACTORES P.U.A A B C D E
P
Mejor disponibilidad de la M.P 8 4=32 6=48 10=80 6=48 8=64
Cercana de la M.P. a la planta de produccin 6 4=24 6=36 8=48 6=36 8=48
Disponibilidad de terrenos o reas 6 6=36 6=36 8=48 8=48 8=48
Zonas de accesibilidad a la planta 8 4=32 6=48 8=64 6=48 8=64
Disponibilidad de servicios bsicos 8 6=48 8=64 8=64 8=64 8=64
Demanda de los clientes potenciales 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36
Disponibilidad de mano de obra 4 4=16 6=24 6=24 6=24 6=24
Costumbres y Tradiciones de la poblacin y los clientes 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36
TOTAL PUNTAJE 236 352 400 340 384

YOGURT DE TUNA FRULIT Pgina 19

 GERENCIA DE OPERACIONES

en tal circunstancia el lugar que obtuvo mayor puntaje es la ciudad de

Huaraz, con 400 puntos, por la cual se sugiere que el lugar optimo de
localizacin de la empresa YO HAN S es la ciudad de Huaraz al nivel
Macro.

5.6.3. ALTERNATIVAS
Muy malo = 2
Malo = 4
Regular = 6
Bueno = 8
Muy bueno = 10

5.6.4. DETERMINACION DE LA LOCALIZACION

MICRO-LOCALIZACION

A. A.V Raymondi #389 (Distrito de Huaraz)

B. Jr Carhuaz #184 (Distrito de Independencia)
C. Jr Guzmn Barrn #238 (Distrito de Independencia)
D. Pj Industrial s/n (Distrito de Independencia)
E. Pj Las Flores s/n (distrito de Independencia)

LUGARES
FACTORES P.U.A A B C D E
P
Mejor disponibilidad de la M.P 8 4=32 6=48 8=64 6=48 6=48
Cercana de la M.P. a la planta de produccin 6 4=24 6=36 8=48 6=36 8=48
Disponibilidad de terrenos o reas 6 6=36 6=36 8=48 8=48 8=48
Zonas de accesibilidad a la planta 8 4=32 6=48 8=64 6=48 8=64
Disponibilidad de servicios bsicos 8 6=48 8=64 8=64 8=64 8=64
Demanda de los clientes potenciales 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36
Disponibilidad de mano de obra 4 4=16 6=24 6=24 6=24 6=24
Costumbres y Tradiciones de la poblacin y los clientes 6 4=24 8=48 6=36 6=36 6=36
TOTAL PUNTAJE 236 352 384 340 368

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GERENCIA DE OPERACIONES

F. El lugar ms adecuado que obtuvo un mayor puntaje, corresponde al Jr

Guzmn Barrn #238 (Distrito de Independencia) , con una puntuacin de
384, por lo cual se sugiere que el lugar optimo de localizacin de la
empresa YO HANS es en el Jr Guzmn Barrn, a un nivel micro.

YOGURT DE TUNA FRULIT Pgina 21

GERENCIA DE OPERACIONES

CAPITULO VI

ESTUDIO LEGAL Y MEDIO AMBIENTE

6.1. ASPECTO LEGAL

La empresa YO HANS est constituida en los registros pblicos con
el nombre YOGURT FRULIT, con el nmero de RUC:
204708012000.

6.1.1. ORGANIZACIN EMPRESARIAL

Conformada por un equipo de estudiantes de la usp con una visin
empresarial.

6.2. ESTUDIO DE LA ORGANIZACION

Se hizo un estudio de acuerdo a las empresas ya posicionadas en el
mercado Regional y Nacional.

6.3. ESTRUCTURA ORGANICA

ESTRUCTURA ORGANICA DE YO HANS S.R.L

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6.4. ORGANIZACIN Y FUNCIONES

Junta general de socios: toma decisiones para la empresa.
Gerente general: administracin de la empresa.
Gerente de produccin: se enfoca en la venta y produccin de los
bienes a brindar al consumidor, compras de la materia prima,
insumos, seleccin del personal y la parte financiera,

6.5. PREVICION DE RECURSOS HUMANOS

Reclutamiento de personas calificadas en la produccin de
yogurt de tuna

6.6. HORARIO DE ATENCION

Lunes a viernes de 8:00 am 6:00 pm
Sbados de 8:00 am 1:00 pm

6.7. ESTUDIO MEDIOAMBIENTAL

Se pronostic un efecto de intensidad dbil, la produccin agrcola

dependera de la etapa del calendario agrcola, pues son importantes no
solo los efectos sobre la disponibilidad de agua sino tambin los efectos
sobre la temperatura, productos como mango y limn, los cuales son
particularmente sensibles a las anomalas de temperatura durante la etapa
inicial de su ciclo de cultivo (BCR, 2006).
Otro aspecto ecolgico ambiental es la escasez de agua, la cual es
una amenaza cada vez ms latente e irreversible. As, por ejemplo, la costa
presenta una menor disponibilidad de recurso hdrico; por ello es necesaria
la reconversin agrcola de cultivos intensivos en agua hacia productos que
requieren una menor cantidad de esta y sean menos proclives a su
escasez, como los frutales y dentro de esto la tuna. As, cuando hay sequa
de un producto agrcola de otro tipo, se pierde la plantacin, pero un rbol

YOGURT DE TUNA FRULIT Pgina 23

GERENCIA DE OPERACIONES

frutal lo que hace es invernar hasta la prxima aparicin de agua (Glvez

2006, Apndice D).
Un tema a resaltar es el grado de luminosidad, pues en distintas
condiciones iguales por ejemplo edad de las plantas, costos de produccin,
el factor luminosidad va a ser determinante la produccin.
Esta ventaja comparativa por la posicin geogrfica hace que el Per
se distinga de los dems pases por la calidad y sabor de la fruta (Robles
2006, Apndice D).

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CAPITULO VII

COSTO, INVERSIONES, OPERACIONES Y BENEFICIOS DE LA

ALTERNATIVA SELECCIONADA

7.1. COSTO DEL PROYECTO

PROYECCIN DE LA PRODUCCIN

YOGURT DE TUNA

Inventario 10%

2 Aumento V. 15%
3 Aumento V. 18%
4 Aumento V. 22%
5 Aumento V. 25%

AOS
CONCEPTO 1 2 3 4 5
Ventas 25000 28750 33925 41389 51736
Inv. Final 2500 2875 3393 4139 5174
Unid. Req. 27500 31625 37318 45528 56910
Inv. Inicial 0 -2500 -2875 -3393 -4139
Produccin 27500 29125 34443 42135 52771

7.2. FINANCIAMIENTO DEL PROYECTO

PROYECCION DEL COSTO DE INSUMOS

Insumo Cantidad Unid. Medida Precio Total Precio Unit.

Leche 0.750 Litro 1.50 1.125
Azcar 0.065 Kg 3.00 0.195
Preservante 0.002 Kg 30.00 0.060
Tuna 3.000 Unidad 0.20 0.600

YOGURT DE TUNA FRULIT Pgina 25

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LECHE
Inv. Final 10%

Aos
Concepto 1 2 3 4 5
Unidades a consumir 20625.00 21843.75 25832.25 31601.25 39578.25
Inv. Final 2062.50 2184.38 2583.23 3160.13 3957.83
Unidades Requeridas 22687.50 24028.13 28415.48 34761.38 43536.08
Inv. Inicial 0.00 -2062.50 -2184.38 -2583.23 -3160.13
Total a comprar 22687.50 21965.63 26231.10 32178.15 40375.95

Azcar
Inv. Final 10%

Aos
Concepto 1 2 3 4 5
Unidades a consumir 1787.50 1893.13 2238.80 2738.78 3430.12
Inv. Final 178.75 189.31 223.88 273.88 343.01
Unidades Requeridas 1966.25 2082.44 2462.68 3012.66 3773.13
Inv. Inicial 0.00 -178.75 -189.31 -223.88 -273.88
Total a comprar 1966.25 1903.69 2273.37 2788.78 3499.25

Preservante
Inv. Final 10%

Aos
Concepto 1 2 3 4 5
Unidades a consumir 55.00 58.25 68.89 84.27 105.54
Inv. Final 5.50 5.83 6.89 8.43 10.55
Unidades Requeridas 60.50 64.08 75.78 92.70 116.09
Inv. Inicial 0.00 -5.50 -5.83 -6.89 -8.43
Total a comprar 60.50 58.58 69.95 85.81 107.66

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GERENCIA DE OPERACIONES

Fruta tuna
Inv. Final 10%

Aos
Concepto 1 2 3 4 5
Unidades a consumir 82500 87375 103329 126405 158313
Inv. Final 8250 8738 10333 12641 15831
Unidades Requeridas 90750 96113 113662 139046 174144
Inv. Inicial 0 -8250 -8738 -10333 -12641
Total a comprar 90750 87863 104924 128713 161503

Costo de Insumos
Aos C. Flujo Neto
Produccin Caja
1 54450.00 59895.00
2 57667.52 57989.52
3 68197.28 69250.06
4 83427.32 84950.47
5 104486.54 106592.08

7.3. SERVICIO DE LA DEUDA

PROYECCION DEL COSTO INDIRECTO DE FABRICACION

Concepto Importe Parcial Anual

Seguro 600 12 7200.00
Mantenimiento 100 2 200.00
Depreciacin 36 1 36.00
Serv. Pblicos 100 12 1200.00
Transporte 90 24 2160.00
Combustible 60 24 1440.00
Gas 33 24 792.00
Total 13028.00
Flujo Neto de Caja 12992.00

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GERENCIA DE OPERACIONES

7.4. INGRESO DEL PROYECTO

RESUMEN DEL COSTO DE PRODUCCION

Aos
Costo Produccin
1 2 3 4 5
Mano de obra 52720.00 52720.00 52720.00 52720.00 52720.00
Insumos 54450.00 57667.52 68197.28 83427.32 104486.54
CIF 13028.00 13028.00 13028.00 13028.00 13028.00
Total 120198.00 123415.52 133945.28 149175.32 170234.54

7.5. PROYECCION DE COSTOS OPERATIVOS

PROYECCION DE GASTOS OPERATIVOS

Precio Venta 8
Administrativo 12%
Ventas 15%

Gastos Operativos
Aos Ventas S/. Administrativo Ventas Total
1 200000.00 24000.00 30000.00 54000.00
2 230000.00 27600.00 34500.00 62100.00
3 271400.00 32568.00 40710.00 73278.00
4 331112.00 39733.44 49666.80 89400.24
5 413888.00 49666.56 62083.20 111749.76

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CAPITULO VIII
EVALUACION ECONOMICA FINANCIERA

8.1. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS PROYECTADOS

a. ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Aos
Concepto
1 2 3 4 5
Ventas 200000.00 230000.00 271400.00 331112.00 413888.00
Costo de Ventas 120198.00 123415.52 133945.28 149175.32 170234.54
Utilidad Bruta 79802.00 106584.48 137454.72 181936.68 243653.46
Gasto Operativo 54000.00 62100.00 73278.00 89400.24 111749.76
Utilidad Operativa 25802.00 44484.48 64176.72 92536.44 131903.70
Gasto Financiero 0 0 0 0 0
Utilidad antes de
Impuesto 25802.00 44484.48 64176.72 92536.44 131903.70
Impuesto (18%) 4644.36 8007.21 11551.81 16656.56 23742.67
Utilidad Neta 21157.64 36477.27 52624.91 75879.88 108161.03

8.2. FLUJO DE CAJA PROYECTADOS

b. FLUJO NETO DE CAJA

Ventas al contado 75% Compras al contado 40%

Ventas a credito 25% Compras al credito 60%

Aos
Concepto
1 2 3 4 5
Ingresos
Ventas ( Contado ) 150000 172500 203550 248334 310416
Cuenta por cobrar 0 50000 57500 67850 186250
Egresos
MOD 52720.00 52720.00 52720.00 52720.00 52720.00
Insumos ( Contado ) 23958 23195.81 27700.02 33980.19 42636.83
Cuenta por pagar 0 35937 34793.71 41550.04 114925.53
CIF 12992.00 12992.00 12992.00 12992.00 12992.00
Gastos Administrativos 24000.00 27600.00 32568.00 39733.44 49666.56
Gastos Ventas 30000.00 34500.00 40710.00 49666.80 62083.20
Cuota 0 0 0 0 0
Impuesto 4644.36 8007.21 11551.81 16656.56 23742.67
Flujo Neto de Caja 1685.64 27547.98 48014.46 68884.97 137899.21
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VALOR ACTUAL NETO ( VAN )

AOS
Concepto
0 1 2 3 4 5
INGRESOS 150000.00 222500.00 261050.00 316184.00 496666.00
COSTOS -148314.36 -194952.02 -213035.54 -247299.03 -358766.79
INVERSION -37000
FLUJO NETO -37000 1685.64 27547.98 48014.46 68884.97 137899.21

TASA DE DESCUENTO 5%
VAN 195788.3718

El VAN es mayor 0 por tanto se acepta el proyecto.

TASA INTERNA DE RETORNO 71.67%

TIR = 0 0.256884018

El TIR es mayor que la TD lo cual nos indica la aceptabilidad del proyecto.

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CONCLUSIONES

Ya realizado nuestro plan de negocios llegamos a las siguientes conclusiones:

Nuestro producto por ser novedoso tendra una buena aceptacin en el

mercado.
El producto por tener propiedades nutricionales es recomendable para el
control de algunas enfermedades como:
o diabetes
o colesterol
o gastritis
o vescula
o bronquios
el producto va dirigido a un segmento de mercado de la clase (media- alta).

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RECOMENDACIONES

Para llevar a cabo este plan de negocios se debe realizar un estudio de

mercado muy minucioso para su viabilidad, las cuales deben de estar lo ms
cercano posible a la realidad. Ser perseverantes y concretizar la realizacin del
plan de negocios.

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ANEXOS

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