CURSO: FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

TRABAJO PRODUCTIVO

En la localidad de Huanta, se ha adquirido 10 Has de palto Has a un precio de S/400,000.00.

Para tal fin se ha obtenido un financiamiento del Banco de todos los Peruanos, con una tasa
de inters de 12% para pagar en 03 aos, teniendo 12 meses de perodo de gracia.

La produccin de paltos, se inicia desde el primer ao de operacin con un rendimiento de

16 tn por Has y un incremento anual de 2% de rendimiento de la produccin. Se tiene
aseguradas las ventas de la siguiente manera:

- Palta de primera S/.3.00 por cada kilo, para una importante cadena de
supermercados que representa el 75% de la produccin,
- Palta de segunda S/2.00 por cada kilo, en el mercado mayorista, que representa el
25% de la produccin
- Como parte del mantenimiento del terreno se realiza siembra de frijoles rojos, al
momento de la cosecha, se tiene rendimiento promedio de S/. 2 tn por Has, que se
comercializa en el mercado mayorista a S/. 4.00 soles por kilo.
- Realiza los siguientes gastos en:
o Fertilizantes 160 sacos a S/45.00 cada saco
o Plaguicidas 20 litros a S/200.00 cada litro
o Abonos orgnicos 400 sacos a S/25.00 cada saco
o Materiales durante la produccin usados de manera global 10 meses a
S/1000.00 cada mes
o Materiales para la cosecha usados de manera global 10 meses a S/3000.0
cada mes
o Semilla 600 kg a S/10.00 cada Kg
o Alquiler de maquinaria 100 horas a S/50.00 cada hora
o Abonos orgnicos 100 sacos s S/25.00 cada saco
o Insumos para la cosecha 10 meses a S/100.00 cada mes
o Alquiler de cosechadora 20 horas a S/200.00 cada hora.
- En supervisin tiene 1 profesional por 03 meses al ao a S/7,000.00 por mes
- 01 Ingeniero responsable de los cultivos por 12 meses al ao con un sueldo de
S/5,000.00 cada mes
- 05 peones por 12 meses al ao, con un sueldo de S/1,000.00 al mes
 - Ocasionalmente para trabajos de cosecha se contrata 05 meses al ao a 12 peones
por un sueldo de S/1,000.00 mensual.
- En todos los sueldos se dan 02 gratificaciones al ao, aportes a Essalud de 9%
mensual, CTS 1 sueldo anual.
- Los gastos mensuales son: de agua S/50.00, electricidad S/100.00, telfono
S/150.00, mantenimiento de equipos S/500.00
- La depreciacin asciende a S/2,500.00 mensual
- Sueldo de administrador a S/48,000.00 anual y el servicio del contador al 25% del
sueldo del administrador
- Otros gastos son:
o Alquiler a S/6,000.00 el ao
o Electricidad S/1,200.00 al ao
o Agua S/600.00 anuales
o Telfono S/1,200.00 anuales
o tiles de escritorio S/6,000.00 anuales
- En viajes para la venta y colocacin del producto se tienen 06 viajes a S/500.00
cada viaje.
- Costo de muestrarios de la produccin, se realiz 02 veces cada uno a S/550.00
- En correo y telfono para el rea de ventas S/100.00 mensuales respectivamente.

Se requiere la determinacin de lo siguiente:

- La proyeccin de los ingresos para el producto principal y el producto secundario

para los prximos 05 aos
- La determinacin y proyeccin de los costos y gastos para los prximos 05 aos
- Determinacin del activo tangible
- Determinacin del capital de trabajo
- Determinacin del financiamiento y cronograma de pagos
- Evaluacin econmica y financiera del proyecto
 I. PROYECCIN DE INGRESOS

1.1 Ingresos por ventas de producto principal

Aos 2017 2018 2019 2020 2021

Demanda
640000 652800 665856 679173.12 692756.582
Anual
(Unidades)

Precio
Unitario de 3 3 3 3 3
costo (S/.
unidad)

Ingreso por 1920000 1958400 1997568 2037519.36 2078269.75

venta (S/.)

1.2 Ingresos por ventas de productos secundarios

Aos 2017 2018 2019 2020 2021

Demanda
640000 652800 665856 679173.12 692756.582
Anual
(Unidades)

Precio
Unitario de 2 2 2 2 2
costo (S/.
unidad)

Ingreso por 1280000 1305600 1331712 1358346.24 1385513.16

venta (S/.)
 II. COSTOS Y GASTOS

2.1 Proyeccin del costo de materia prima y material, mano de obra y costos indirectos del
bien o servicio
2.1.1 Costos de materiales directos del bien o servicio (Listar los insumos y/o materiales
necesarios para poder producir el bien o servicio, por ao)

Costos unitarios

Insumo y/o Costo Costo

Unidad Cantidad
material unitario en soles Total en S/.

Fertilizantes Sacos 160 45 7200

Plaguicidas litros 20 200 4000

Abonos
Sacos 400 25 10000
orgnicos
Materiales
durante la Global 10 1000 10000
produccin
Materiales
Global 10 3000 30000
de cosecha
Transporte
Global 12 10000 120000
cosecha

Semilla frijol Kls 600 10 6000

Maquinaria
Horas 100 50 5000
arado
Abonos
Sacos 100 25 2500
orgnicos
Insumos
para la Global 10 100 1000
cosecha

Mquina
Horas 20 200 4000
Cosechadora

Totales 199700
 Costo
1.248125
Unitario

Proyeccin de los Costos Anuales de Materiales Directos

Items Ao 1 Ao Ao Ao Ao 5
Costo anual 2 3 4
en 15000 15000 15000 15000 15000
materiales
directos
15000 15000 15000 15000 15000
(En S/.)
 2.1.2 Costos de mano de obra directa del bien o servicio (MOD)
Mano de Obra Directa (MOD)

No de Sueldo ESSALUD CTS Sueldo

Gratificac
Cargos N meses al mensual S/. S/. Anual S/.
iones
ao S/.
Supervisor 1 36 7000 7000 630 300 7930
Ingeniero 1 12 5000 5000 450 220 5670
Peones 5 12 1000 1000 90 50 1250

Total MOD 7
S/.

Proyeccin de los costos anuales de mano de obra directa

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo Anual MOD 14850 14850 14850 14850 14850
(En S/.)

2.1.3 Costos Indirectos del bien o servicio

Mano de Obra Indirecta

Sueldo ESSALUD CTS Sueldo

No de Gratificac
Cargos N mensual S/. S/. Anual S/.
meses iones
S/.
Administrador 1 12 36000 36000 3240 3000 41000
Contador 1 12 12000 12000 3240 3000 18240

Total MOI S/. 59240

Otros Costos Indirectos

Items Mensual soles Mensual S/. ANUAL S/.

Depresiacion 2500 2500 30000
Mantenimiento 500 500 6000
 Costos Totales anuales indirectos del bien o servicio

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Mano de obra 5000 7000 9000 12000 15000
indirecta
Otros costos 10000 10000 10000 1000 1000
indirectos

Total en S/. 15000 17000 19000 130000 160000

2.2 Gastos de administracin

Sueldos del rea de administracin

Sueldo ESSALUD CTS Sueldo

Canti No de Gratificac
Cargos mensual S/. S/. Anual S/.
dad meses iones
soles
Adminsitracion 1 15000 12 15000 4500 500 17000
Contabilidad 1 10000 12 1000 900 900 12800

Total MOD 29800

S/.

Otros gastos del rea de administracin

Precio
tems Unidad Cantidad Costo Total S/.
Unitario en S/.

Total en S/.
 Proyeccin de gastos administrativos

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Sueldos 15000 17000 19000 21000 23000

Otros gastos 1500 1700 2100 3100 35000

Total gastos 16500 3400 19210 23500 28500

administracin
S/.

2.3 Calculando el gasto de venta proyectado

Sueldos del rea de ventas

Sueldo Gratificaci Sueldo

Canti Deduccion
Cargos bruto en Aportes ones Neto en S/.
dad es
soles

Total sueldos
en S/.

Proyeccin de gastos de venta

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
 Total gastos en
venta S/.

III. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

III.1Activo tangible
Inversin y reinversin de activos tangibles

Items Precio Cantidad Ao Ao Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6

Unitario Inicial 1 2
En S/.
4
3
Totales
en S/.

Depreciacin de activos tangibles

Items Tasa 5 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Totales en
S/.

III.2 Capital de trabajo

Clculo del capital de trabajo

tems Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1.Materiales e
insumos
2. Mano de obra
3. Costos
indirectos
4. Gastos de
administracin
5. Gastos de
 ventas
Costo total
desembolsable
Inversin en
capital de
trabajo
Recuperacin
de capital de
trabajo

Composicin de la inversin inicial y su financiamiento

Items Aporte Prstamo Total en S/. En porcentaje

Activo fijo
Capital de
trabajo
Total inversin
En porcentaje

III.3 Financiamiento
Datos generales del financiamiento

Items Valores
Monto del prstamo (S/.)
Plazo en (meses)
Inters anual (en %)
Inters mensual (en %)
Perodo de gracia (en meses)

Cronograma de pagos

N Amortizacin Inters Cuota Saldo

0
1
2
3
4
5
6
24
36
 IV. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

8.1 Flujo de capital

Flujo de capital en soles S/.

Items Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversin
Activo fijo
Inversin en
Capital de
trabajo
Recuperacin
de capital de
trabajo
Flujo de capital
en S/.

4.2 Estado de resultado

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos
Costo de
materiales
directos
Costo del MOD
Costos Indirectos
Gastos de
administracin
Gastos de venta
Depreciacin
Amortizacin
 UAI
Impuesto
Utilidad neta

4.3 Flujo operativo

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Utilidad neta
Depreciacin
Amortizacin de
intangibles
Flujo operativo en
S/.

4.4 Flujo de caja econmico

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo de capital

Flujo operativo
Flujo de caja
econmico (3)
En S/. (1)+(2)=(3)

4.5 Flujo del servicio de deuda

tems Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Prstamo

Amortizacin

Intereses
 Flujo servicio de
la deuda

4.6 Indicadores financieros de rentabilidad

tems Econmico Financiero

VAN
TIR

Interpretacin:

VAN =

TIR =