UNIVERSIDAD CATLICA LOS ANGELES DE

CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Caracterizacin del Financiamiento de las Micro y Pequeas

Empresas Del Sector Comercio Rubro Jugueria en el Distrito
de Calleria, 2016.

TESIS PARA TITULO DE CONTADOR PUBLICO

Autora:

Roosvet Dominguez Pea

Tutor:

MG. CPCC. Romel Arvalo Prez

Pucallpa- Per

2016
 PGINA DEL JURADO

Mg. CPCC. AQUILES WENINGER PEA GORDILLO

PRESIDENTE

.
Mg. CPCC. SILVIA VIRGINIA MONTOYA TORRES
SECRETARIO

Mg. CPCC. PERCY LORENZO DIAZ ODICIO
MIEMBRO

..
Mg. CPCC. ROMEL AREVALO PEREZ
ASESOR

X
DEDICATORIA

Este es un logro que quiero compartir

con Dios, porque gracias a su voluntad

culmino satisfactoriamente mi ciclo, que

es el inicio de mi prximo objetivo.

A mi esfuerzo, que a pesar de los

momentos difciles siempre hay una luz

y esperanza para seguir adelante.

X
AGRADECIMIENTO

Principalmente a Dios, por permitir que exista a

as lograr mis metas en cada paso que doy.

A mis hijos, por entenderme del sacrificio que

hago para superarme en lo personal y

profesionalmente.

Y un agradecimiento especial al profesor,

Romel Arevalo Prez, por guiarme en la

culminacin de la presente tesis.

X
 DECLARACIN JURADA

Yo, Dominguez Pea Roosvet identificado con DNI N 00111241 estudiante de

taller de investigacin de la Universidad Catlica Los Angeles de Chimbote, facultad
de Ciencias Contables, financieras y administrativas, Escuela profesional de
Contabilidad, con la tesis titulada Caracterizacin del financiamento de las micro y
pequeas empresas del sector comercio rubro compra y venta de motocicletas,
repuestos y accesorios en el distrito de Calleria, 2016

Declaro bajo juramento:

1) La tesis es de mi autora
2) He respetado las normas internacionales de citas y referencias para las
fuentes consultadas. Por tanto, la tesis no ha sido plagiada ni total ni
parcialmente.
3) La tesis no ha sido autoplagiada: es decir, no ha sido publicada ni
presentada anteriormente para obtener algn grado acadmico previo o ttulo
profesional.
4) Los datos presentados en los resultados son reales, no han sido
falseados, ni duplicados, ni copiados y por lo tanto los resultados que se
presentan en la tesis se constituirn en aportes a la realidad investigada.
De identificarse la falta (fraude datos falsos), plagio (informacin sin citar a
los autores), autoplagio (presentar como nuevo algn trabajo de investigacin propio
que ya haya sido publicado) piratera (uso ilegal de informacin ajena) o falsificacin
(representar falsamente ideas de otros) asumo las consecuencias y sanciones que de
mi accin se derive, sometindome a la normatividad vigente de la Universidad
Catlica Los Angeles de Chimbote.

X
Pucallpa, 29 de setiembre de 2016

-------------------------------------------

Dominguez Pea Roosvet

DNI: N 00111241

PRESENTACIN

Seores del jurado

En cumplimiento de las disposiciones vigentes contenidas en el Reglamento de

Grados y Ttulos de la Facultad de Ciencias Contables, Financieras y Administrativas

de la Escuela de Contabilidad de la Universidad Los ngeles de Chimbote,

sometemos a vuestro criterio y consideracin el presente proyecto de Tesis titulado:

Caracterizacin del financiamiento de las micro y pequeas empresas del sector

comercio rubro compra y venta de motocicletas, repuestos y accesorios en el distrito

de Calleria, 2016.
El presente trabajo de investigacin ha sido desarrollado en base a la informacin

obtenida de manera terica y prctica y mediante los conocimientos adquiridos

durante los aos de formacin profesional aplicando la metodologa de investigacin

propia para este tema y especialidad, consultas bibliogrficas que he realizado y

consciente de las limitaciones a que estamos expuestos en el desarrollo del mismo.

Estoy convencido que ser una buena fuente de consulta, dado la importancia que

tiene el Sector Comercio en la Economa de la Regin.

X
 RESUMEN

El presente trabajo de investigacin se concentra principalmente en determinar la

relacin que existe entre las fuentes de financiamiento y el desarrollo de las MYPES,

por lo que su metodologa fue de tipo correlacional y el diseo de investigacin de

tipo Ex post facto, ya que el anlisis se da en un tiempo determinado.

Tuvo como sujetos de estudio a 130 gestores de las Mypes y a 4 representantes de las

fuentes de financiamiento que tuvieron mayor participacin en el mercado del

Distrito de Calleria 2016, obteniendo resultados medidos a travs de encuestas y

entrevistas.

Principalmente se analiz la situacin del sector microempresarial de Calleria,

determinndose que el sector comercial es el de mayor concentracin, evidenciado

por las bodegas quienes producto de sus ahorros dieron inicio a sus pequeos

negocios, pero con el afn de desarrollarse y obtener un crecimiento en el tiempo

decidieron optar por otras alternativas para poder financiarse; dando inicio al

protagonismo de las fuentes de financiamiento.

Con ello se pudo determinar que una proporcin considerable de Mypes han sabido

gestionar su financiamiento reflejado en el aumento de su produccin y en el de sus

ventas, considerando favorable la influencia de las fuentes de financiamiento.

Por otro lado, existe una parte de pequeos negocios que no han destinado de manera

correcta su financiamiento, limitando su desarrollo en el tiempo, bsicamente

afectado por una deficiente gestin empresarial. Ante esta situacin se recomend

promover actividades de gestin empresarial con el apoyo de nuevos programas de

X
financiamiento o la reformulacin de los ya existentes, que les permita un correcto

direccionamiento del financiamiento contribuyendo en el desarrollo y crecimiento

empresarial de las MYPES.

PALABRAS CLAVES

MYPES, financiamiento, fuentes de financiamiento.

ABSTRACT

This research work focuses on determining the relationship between funding sources

and development of MYPES, so that its methodology was correlational research

design and type Ex post facto, since the analysis occurs in a given time.

As study subjects had 130 managers of MYPES and 4 representatives of the funding

sources had higher market share of the District of Calleria 2016, getting measured

through surveys and interviews results.

Mainly the status of the microenterprise sector comercio analyzed, concluding that

the commercial sector has the highest concentration, as evidenced by the product

X
wineries who gave their savings to start their own small businesses, but with the

desire to develop and obtain a growth time decided to opt for other alternatives to be

funded; ushering in the prominence of funding sources.

This was determined that a significant proportion of MYPES have been able to

manage its funding reflected in the increase of its production and its sales, pro

considering the influence of funding sources.

On the other hand, there is a part of small businesses that have not properly allocated

funding, limiting its development over time, basically affected by poor management.

In this situation it is recommended to promote business management activities

supported by funding new programs or reformulation of existing ones, allowing them

to correct routing of funding contributing to the business development and growth of

MYPES.

KEYWORDS

MESs, Financing, Funding sources

INDICE
PGINA DEL JURADO.............................................................................................ii
DEDICATORIA.........................................................................................................iii
AGRADECIMIENTO................................................................................................iv
DECLARACIN JURADA........................................................................................v
PRESENTACIN.......................................................................................................vi
RESUMEN.................................................................................................................vii
ABSTRACT................................................................................................................ix
1.Ttulo de la tesis......................................................................................................12

X
2. Introduccin...........................................................................................................12
3. Planeamiento de la tesis........................................................................................14
3.1. Planteamiento del problema:.............................................................................14
3.2. Objetivos de la investigacin:...........................................................................18
3.2.1. Objetivo general.........................................................................................18
3.2.2. Objetivos especficos..................................................................................18
3.3. Justificacin de la investigacin:......................................................................18
4. Marco terico y conceptual...................................................................................19
4.1. Antecedentes.....................................................................................................19
4.2. Bases tericas......................................................................................................23
4.2.1. Teora del financiamiento...............................................................................23
Fuentes de Financiamiento......................................................................................24
4.3. Marco conceptual...............................................................................................31
4.3.1. Definiciones de Micro y Pequea Empresa:..................................................31
4.3.2. Caractersticas de las MYPE:.........................................................................33
5. Metodologa............................................................................................................41
5.1 Tipo y nivel de investigacin.............................................................................41
5.1.1 Tipo de investigacin..................................................................................41
5.1.2 Nivel de investigacin.................................................................................42
5.2. Diseo de la investigacin................................................................................42
5.4 operacionalizacion de las variables...........................................................44
5.5. Tcnicas e Instrumentos....................................................................................45
5.5.1. Tcnicas de investigacin...........................................................................45
5.5.2. Instrumentos de investigacin....................................................................45
5.6 PRINCIPIOS ETICOS.......................................................................................45
6 Resultados................................................................................................................47
6.1 Anlisis de resultados.........................................................................................47

X
7 Discusin..................................................................................................................50
8 Conclusiones............................................................................................................53
9 Recomendaciones....................................................................................................55
10. Bibliografa...........................................................................................................57
11. Anexos...................................................................................................................60
11.1 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES...........................................................60
11.2 PRESUPUESTO..............................................................................................61
11.3 FINANCIAMIENTO.......................................................................................61
11.4 caratula.............................................................................................................62
11.5 Encuesta...........................................................................................................63
11.6 Entrevista.........................................................................................................69

X
 1.TTULO DE LA TESIS.

Caracterizacin del Financiamiento de las micro y pequeas empresas del

sector comercio rubro Jugueria en el distrito de Calleria, 2016

2. INTRODUCCIN

Las micro y pequeas empresas (Mypes) se ha convertido en un importante

centro de atencin para la economa, especialmente para el sector financiero, debido a

que genera oportunidades de empleo e ingresos a la poblacin y dinamiza la

economa local. Hasta hace algunos aos, el sistema financiero peruano estaba

enfocado en los grupos econmicos ms solventes y no les prestaba suficiente

atencin a los ms pequeos. El financiamiento a las Mypes es fundamental para

impulsar el desarrollo de este sector econmico que por mucho tiempo estuvo

relegado, no solo por las entidades financieras bancarias sino tambin por las

instituciones del Estado, es por esto que el presente trabajo trata de resaltar la relacin

que existe entre este sector de las finanzas y las pequeas y microempresas

Segn datos del Ministerio de Trabajo, las MYPES brindan empleo a ms de

80% de la poblacin econmicamente activa (PEA) y generan cerca de45% del

Producto Bruto Interno (PBI). Constituyen, pues, el principal motor de desarrollo del

Per, su importancia se basa en que: Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro

y Pequea Empresa (ley28015). Proporcionan abundantes puestos de trabajo. En la

actualidad existe un consenso sobre la importancia de la MYPES dentro de la

estructura socio-econmica del pas.

X
 Es de conocimiento la crisis econmica por la que atraviesa nuestro pas y las

dificultades de acceso al financiamiento a tasas razonables que enfrentan las empresas

para hacer rentable cualquier actividad, particularmente las Pymes.

La importancia de las Pymes para la economa en Per, queda de manifiesto

cuando se observa que representan el 99,7% de las empresas del pas, que generan el

70,8% del PBI, que el 95,1% de las empresas del pas son microempresas que

generan el 46,6% del empleo y 31,9% del valor agregado.

En Per, solo alrededor del 28% del financiamiento del sistema financiero se

destina al sistema productivo. Este monto ha ido decreciendo en los ltimos aos a

favor de una expansin al financiamiento del gobierno y al consumo.

El crdito en Per no alcanza a un 30% del PBI contra un 44% de Brasil,

reflejando la inferioridad de condiciones en lo que a asistencia crediticia se refiere.

Cuando se observa la industria esta diferencia se potencia de un 23% a un 40% en el

vecino pas.

En la era de la globalizacin, de la economa a escala, las pymes necesitan

financiamiento para competir.

La competencia lleva al mejoramiento del producto o servicio, de la atencin

al cliente, a la mayor especializacin y a encontrar el nicho en el cual podrn imponer

sus ventajas competitivas, ya sea calidad o precio. Todos los cambios a los que deben

enfrentarse derivan en la necesidad de financiar el capital de trabajo.

X
 Para poder competir en precio se requiere automatizar al mximo las tareas,

ahorrar tiempo, energa y costos. Y para poder comprar en las mejores condiciones de

plaza, normalmente precisan de efectivo o unificacin de pedidos para obtener

bonificaciones por volumen de compra.

3. PLANEAMIENTO DE LA TESIS

3.1. PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA:

a) Caracterizacin del Problema:

La mayora de empresarios de la micro y pequea empresa (MyPE) considera

que uno de los problemas principales que tiene que enfrentar es el financiamiento, ya

sea para iniciar su negocio, superar situaciones de dficit en su flujo de caja, o

expandir sus actividades. En cualquiera de estos casos, tienen dificultades para

conseguir dinero. Tanto para evitar situaciones problemticas en el manejo

econmico de la empresa, como para acceder a los diversos productos financieros que

el mercado formal ofrece para los empresarios de la micro y pequea empresa, esta

investigacin presenta valiosa orientacin que permite optimizar el proceso de la

toma de decisiones en dichos mbitos.

Bajo el panorama de la realidad en la que se est sumergida y en el que da a

da se vive, las MYPES empezaron a tomar desde ya mayor fuerza en el contexto

econmico y social del pas. En el Per, el sector de la pequea y la microempresa es

revalorado y tomado en cuenta dentro del escenario econmico y el panorama de las

sociedades.

Cently, D. (2003), menciona que las MYPES vienen tomando mayor posicin

X
a nivel mundial, ya que muchas de las pequeas y microempresas que surgieron de la

necesidad de ofrecer productos accesibles para todas las personas (clientes) cuentan

con mayor eficiencia que las grandes empresas.

Segn la edicin del Microscopio Global (2012), el Per es uno de los pases

que promueve el desarrollo de micro y pequeas empresas, mantenindose lder entre

pases con mejor entorno para micro finanzas, siendo las entidades micro financieras

las que generan mayor sustento a las MYPES.

Silva, A. (2011) menciona, que las MYPES representan el 98,3% del total de

empresas existentes en el pas (94,4% micro y 3,9% pequeas). Sin embargo, el 74%

de ellas opera en la informalidad.

Actualmente los micro y pequeos empresarios peruanos se sienten mucho

ms seguros, ya que su nivel de confianza para hacer negocios alcanz su nivel ms

alto en los ltimos seis aos (Comercio, 2012). Segn SUNAT, del milln de

empresas inscritas, 95% son MYPES, el 4% medianas y el 1% grandes. Por lo que se

considera que las MYPES son de vital importancia para el crecimiento del Per,

estimndose un aporte al PBI del 42,1% y del 77% a la generacin de empleo, segn

ESN.

A todo ello, se alude que el nacimiento de las micro y pequeas empresas

parte de un capital propio o ajeno al emprendedor que decida hacer empresa, las que a

su vez necesitan cubrir sus principales necesidades econmicas y/o expandir sus

recursos, para seguir mantenindose y/o creciendo en el 15 mercado. Es aqu donde

las fuentes de financiamiento se presentan como un contribuyente al crecimiento de

las MYPES y en un largo plazo a su desarrollo.

X
 Losmicroempresariosnopuedentriunfarenlosnegociosaunsiendopersonas

tan ingeniosas, creativas y con inmensa capacidad para solucionar problemas, no

pueden triunfar en una MYPE porel desconocimiento detcnicas y procesos de

gestin,faltadeinformacindelmercado,delaeconoma,ysobretodo,porlafalta

decapacitacin.Haymuchaspersonasconganasdeemprenderunnegocioyno

puedenporque nocuentanconlosconocimientosnecesariosdelnegocio,muchas

vecesselanzancomosedice,aunapiscinasinfondo,nosabenmuybienonadadel

negocio,loinician,hacenmalasadministracionesdesudinero,disminuyesucapital

hastaquelleganaquebrar;peroenotroscasos,laspersonaspuedenconocereltipo

denegocio,peronoconocendefinanzasnidecontabilidad,esporelloque,sedejan

estafarcongrandes prdidas,oenelpeordeloscasos,conprdida de todosu

capital.Estolespasaporlogeneral,porquetrabajanconfamiliaresquedealguna

formalaconfianzahacequesedejenestafar(piensanqueloslazosfamiliaresson

suficientesyquenohacefaltapapelesniformalizacin)(Zambrano,2006).

Hoy en da se cuenta con microempresarios que con su mpetu emprendedor

han sabido administrar sus recursos con el fin de generar empresa, y es que hasta hoy

el Distrito de Calleria cuenta con ms de 100 micro y pequeas empresas de

diferentes actividades, en las que destaca el sector comercio, el sector comercio rubro

compra y venta de motocicletas, repuestos y accesorios; que da a da van en

aumento.

El sector micro empresarial del Distrito de Calleria est constituido en su

mayora por unidades econmicas de pequea escala, conocidas como

X
microempresas, las cuales son de carcter familiar, participando tanto en el sector

formal como en el informal, pero que no se mantienen a modo de subsistencia, sino

que stas han logrado surgir en el tiempo.

Segn el entorno que se presenta, se decidi investigar y analizar el

surgimiento y sostenimiento de pequeos negocios (micro y pequeas empresas) las

mismas que a pesar de ser negocios familiares y emprendieron con conocimientos

recursos limitados, han logrado tener mayor participacin en el mercado y mostrar

cierto crecimiento. Del mismo modo se estudi la problemtica de negocios que en su

mayora son familiares y emprenden con conocimientos y recursos limitados.

En el Distrito de Calleria, donde hemos desarrollado el estudio, existen

varios establecimientosdenegociosconocidascomoMYPEdelsectorcomercio

rubrocomprayventaderepuestosyservicios,EstasMYPEseencuentranubicadas

enlaAv.CentenarioyelJr.AntonioMayadeBrito,Sededicanfundamentalmentea

lacomprayventademotocicletas,repuestosyaccesorios.EstasMYPEtienenmso

menos las siguientes: al parecer son formales, la mayora se ubican en locales

alquiladosyenotroscasossonpropietarios.Sinembargo,sedesconocesidichas

MYPEaccedenonoalfinanciamientodeterceros,porejemplo,sedesconocesipara

hacersusprstamosrecurrenalsistemabancarioonobancario,qutasadeinters

paganporloscrditosrecibidos,etc.,Porloanteriormenteexpresado,elenunciado

delproblemadeinvestigacineselsiguiente:

b) Enunciado del problema:

Culessonlasprincipalescaractersticasdelfinanciamientodelasmicroy

X
pequeas empresas del sector comercio rubro compra y venta de motocicletas,

repuestosyaccesorioseneldistritodeCalleria,2016?

3.2. OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIN:

3.2.1.Objetivogeneral.

Determinar y describir las principales caractersticas del

financiamientodelasmicroypequeasempresasdelsectorcomerciorubro

JugueriaeneldistritodeCalleria,2016?

3.2.2.Objetivosespecficos.

Describir las principales caractersticas de los gerentes y/o

representantes legales de las MYPE del sector comercio rubro compra

JugueriaeneldistritodeCalleria2016?

Describir las principales caractersticas de las MYPE del sector

comerciorubroJugueriaeneldistritodeCalleria,2016?

Describiryanalizarlasprincipalescaractersticasdelfinanciamiento

delasMYPEdelsectorcomerciorubroJugueriaeneldistritodeCalleria,

2016?

3.3. JUSTIFICACIN DE LA INVESTIGACIN:

La presente investigacin permite conocer la realidad de las MYPES del

Distrito de Calleria, desde el punto de vista econmico financiero, determinando la

caracterizacin de las fuentes de financiamiento de las MYPES que han utilizado para

el crecimiento y desarrollo de sus negocios, consiguiendo as, que la investigacin sea

X
til para el fortalecimiento y empuje de seguir creciendo como empresa, optando por

operar en un sector mucho ms formal. Del mismo modo esto beneficia tambin al

desarrollo econmico y social del Distrito, permitindole crecer en el sector micro

empresarial, tomando acciones proactivas y emprendedoras con un mejor criterio,

buscando siempre lo mejor para las MYPES.

As mismo, como estudiante y futura profesional, al realizar este tipo de

investigaciones nos permite involucrarnos a fondo en ello, ampliando no slo

nuestros conocimientos, sino desarrollar nuestras habilidades, generando actitudes

positivas hacia la investigacin; que a la larga nos servir en nuestro desarrollo como

profesionales ya formados.

4. MARCO TERICO Y CONCEPTUAL.

4.1. ANTECEDENTES

Para la presente tesis se realiz un estudio y anlisis de diferentes

investigaciones, ya concluidas, de las que se obtuvo los antecedentes del problema

para la misma, permitiendo una coherente comprensin y desarrollo a indagar en este

trabajo de investigacin.

Los micro y pequeos emprendedores para desarrollar sus negocios requieren

no solo generar la idea y ponerla en marcha, sino tambin, atender sus necesidades de

capacitacin de mano de obra, mejorar su infraestructura, sus sistemas de

informacin, innovar y en general, acelerar el desarrollo de su organizacin, todo ello

para hacer ms eficientes sus decisiones y posibilitar la expansin de las Micro y

pequeas empresas.

X
 Tanto a corto como a largo plazo, estos procesos necesitan financiamiento y si

la micro y pequea empresa no cuenta con suficientes recursos propios, surge la

necesidad de optar por un financiamiento externo (prstamos).

Se sabe que la fuerte oferta expansiva de las microfinanzas, se sustenta en la

creciente actividad econmica regional, beneficiando principalmente a los pequeos

comercios e industrias locales, pero existen ciertas variables como: la formalidad y

gestin de procesos internos, legalidad tributaria, antigedad del negocio, formalidad

jurdica del patrimonio, valor del activo fijo y tamao de la empresa, por las cules se

permite el acceso al crdito (Amors, E., 2007).

Es a partir de estos puntos que se va a definir, describir y analizar las

dimensiones para determinar la influencia de las fuentes de financiamiento en el

desarrollo de las MYPES, partiendo del estudio y comprensin de trabajos de

investigacin anteriores, que no solo profundice el tema, sino que trate de orientar

correctamente a las MYPES.

En base a lo anteriormente mencionado, se obtuvo investigaciones en las que

se empieza a reconocer que el financiamiento es una estrategia que permite 19 que

muchos negocios sigan logrando una optimizacin en el tiempo, como es el caso de

Prado, A. (2010), en su tesis para obtener el Grado Acadmico de Maestro en

Contabilidad y Finanzas con Mencin en Direccin Financiera, cuyo ttulo es El

financiamiento como estrategia de optimizacin de gestin en las MYPES textil

confecciones de Gamarra, donde se muestra que el principal problema de la mayora

de las micro y pequeas empresas (MYPES) de textil confecciones de Gamarra, es el

financiamiento desde el inicio del emprendimiento. La investigacin tuvo como

X
objetivo demostrar que el financiamiento influye en la optimizacin de gestin de las

MYPES, la que permite la expansin o crecimiento de las empresas textiles de

confeccin Gamarra. Fueron evaluadas 81 MYPES, a travs de sus gestores que

fueron encuestados y entrevistados, concluyendo que la principal causa del

financiamiento de las MYPES es el capital de trabajo, es importante que el

empresario tenga conocimiento de las herramientas de gestin para un adecuado y

eficiente uso de los recursos que optimice la gestin empresarial permitiendo la

expansin y crecimiento de las MYPES en el Per, mencion el autor.

Finalmente recomend que todo financiamiento deba ser evaluado

tcnicamente, buscar la mejor opcin en tasas de inters, en el plazo de devolucin,

en rentabilidad, en factibilidad de negociacin con el financista, saber en qu

trminos se consigue un financiamiento, cuando endeudarse, para tomar la mejor

decisin que permita obtener una rentabilidad favorable.

Y es que la carencia de liquidez en las empresas hace que recurran a las

fuentes de financiamiento para aplicarlos en ampliar sus instalaciones, comprar

activos, iniciar nuevos proyectos, ejecutar proyectos de desarrollo econmico social,

convirtindose el financiamiento en el resultado de una necesidad (Aching, C., 2006),

consiguiendo que las mismas logren generar un impacto en las micro y pequeas

empresas, que deciden financiarse para seguir creciendo.

En base a este anlisis, Valdiviezo, V. (2012), en su tesis para obtener el grado

de Licenciado en Administracin de Empresas, cuyo ttulo es Anlisis del Impacto

de los microcrditos de las MYPES en la ciudad de Chiclayo durante el periodo

Enero Diciembre 2011, la que muestra que su investigacin tiene como finalidad

X
analizar el impacto de los 20 microcrditos de las MYPES en la Ciudad de Chiclayo,

en el ao 2011.

Dicha investigacin se basa en un estudio de campo exploratorio, la que tuvo

como sujetos de estudio a 118 gestores que dirigen tales empresas en los distritos de

Chiclayo, La victoria y Jos Leonardo Ortiz, durante el perodo Enero Diciembre.

Se utiliz la tcnica de la encuesta para recabar la informacin. A los resultados, el

autor los tom para obtener una referencia de como las micro y pequeas empresas

gracias a la obtencin de crditos otorgados por IMFS se han desarrollado, ya que

ltimamente con el aumento de la demanda han disminuido las barreras para obtener

un crdito, generando un inters por los pequeos empresarios quienes tienen el afn

de mejorar su produccin, aumentar ingresos y expandir su mercado. El autor

concluy que las empresas han respondido favorablemente a los crditos recibidos,

mejorando su produccin y sobre todo sus ingresos, ya que ahora tienen un mejor

inventario para poder vender, as mismo destac que como todo empresario, tiene

temor al cambio, por lo que an no cuentan con la capacidad de invertir en nuevas

tecnologas que les permita una mayor reduccin de costos y un mejor margen de

ingresos. Finalmente, el autor propuso, apoyar la creacin de nuevos programas de

financiamiento o redisear las ya existentes para beneficiar a las MYPES.

Del mismo modo Hinojosa, C. (2012) en el VIII CIAEC 038 Congresos

Iberoamericano de Contabilidad de Gestin, present su tema de investigacin

titulado Impacto de los crditos otorgados por la Caja Municipal de Ahorro y

Crdito de Piura S.A.C. en el desarrollo socio econmico de las pequeas y

microempresas de Chachapoyas; el autor menciona que dicho trabajo tuvo como

X
finalidad investigar el impacto de los crditos otorgados por la CMAC-Piura en el

desarrollo socio-econmico de las pequeas microempresas de Chachapoyas, en la

que seleccion una muestra de 146 prestatarios mediante muestreo aleatorio simple,

se emple un diseo no experimental, de corte transversal y de tipo correlacional,

aplicndose una encuesta de 15 preguntas sobre las variables estudiadas para la

obtencin de datos y la prueba chi cuadrado para el anlisis de los mismos. El autor

determin que el comercio es el giro del negocio ms frecuente y que 21 los

prstamos fluctuaron entre 1,000 y 400,000 nuevos soles, siendo los ms frecuentes

montos de 5,000 a 50,000 nuevos soles. La mayor cantidad de crditos de 1,000 a

50,000 nuevos soles se destinaron a capital de trabajo, mientras que la mayor cantidad

de crditos de ms de 50,000 nuevos soles se destinaron a la adquisicin de activo

fijo. La mayor parte de los prestatarios reinvirtieron sus utilidades en el propio

negocio, seal el autor. Este autor demuestra que el tamao de los crditos

concedidos guarda relacin directa y significativa con la mayor proporcin de

empleos generados y el ofrecimiento de promociones, as como con el volumen de

compras, el volumen de ventas, el monto de inversin de utilidades y el porcentaje de

ahorro de las mismas. As mismo, resalt que una cantidad apreciable de prestatarios,

en proporcin directa al monto de los crditos obtenidos, logr ms beneficios, en

comparacin con la poca en que no obtuvieron crdito alguno. Por lo que termin

concluyendo que el impacto de los crditos otorgados por la CMAC Piura es, en gran

medida, favorable para el desarrollo socio-econmico de las pequeas y

microempresas.

X
 4.2. BASES TERICAS

4.2.1. TEORA DEL FINANCIAMIENTO

El financiamiento es un concepto que cada vez toma mayor apogeo y que ha

sido ampliamente analizado, pero bsicamente destaca en una sola idea, que consiste

en abastecerse de recursos financieros, de cualquier forma, permitindole al pequeo

empresario conseguir el capital necesario para llevar a cabo sus operaciones y as

mejorar la situacin de su negocio.

Para Hernndez, A. (2002) toda empresa, sea pblica o privada, para poder

realizar sus actividades requiere de recursos financieros (dinero), ya sea para

desarrollar sus funciones actuales o ampliarlas, as como para el inicio de nuevos

proyectos que impliquen inversin, llmese a ello financiamiento.

Para Lerma, A. Martn, A. Castro, A. y otros. (2007) el financiamiento

consiste en proporcionar los recursos financieros necesarios para la puesta en marcha,

desarrollo y gestin de todo proyecto o actividad econmica. Siendo los recursos

econmicos obtenidos por esta va, recuperados durante el plazo y retribuidos a un

tipo de inters fijo o variable previamente establecido. En esencia, cabe destacar que

el financiamiento (recursos financieros) permite a muchos micro y pequeos

empresarios seguir invirtiendo en sus negocios, optando por un comportamiento ms

competitivo que es medido por la productividad lograda de dicha unidad econmica

de pequea escala, con el fin de conseguir estabilidad econmica, acceso a

tecnologas, un desarrollo institucional y sobre todo participar en un mbito ms

formal.

X
FUENTES DE FINANCIAMIENTO

De acuerdo a lo planteado por Hernndez, A. (2002) cualquiera que sea el

caso los medios por los cuales las personas fsicas o morales se hacen llegar recursos

financieros en sus procesos de operacin, creacin o expansin, en lo interno o

externo, a corto, mediano y largo plazo, se les conoce como fuentes de

financiamiento.

Segn el estudio de Lerma, A. Martn, A. Castro, A. y otros. (2007) para la

micro, pequea y mediana empresa (MIPYMES) la obtencin de financiamiento no

ha sido una labor fcil, sin embargo, se puede tener accesos a diferentes fuentes de

financiamiento y utilizar cada una de ellas, con base en las ventajas y desventajas de

stas.

As mismo, en el Per las MYPES cuentan con diversas fuentes de

financiamiento, las que son reguladas por la Superintendencia de Banca y Seguros

(SBS) como las que no son reguladas por la misma.

A. Fuentes de financiamiento formal

En base a las investigaciones de Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C; y otros.

(2001), las fuentes de financiamiento formal son aquellas entidades especializadas en

el otorgamiento de crditos y supervisadas directamente o indirectamente por la SBS.

Tales como:

Bancos

Entidades financieras no bancarias: cajas rurales, cajas municipales,

EDPYME, y cooperativas de ahorro y crdito.

X
 Es preciso mencionar que para el ao 2013 en el departamento de Lambayeque

las fuentes de financiamiento formales bordearon un saldo de colocaciones del

sistema financiero de S/. 3741,6 millones, del cual S/. 1252,9 millones, represent

el saldo alcanzado en enero del ao 2013, otorgado a la pequea y micro empresa,

representando un incremento del 12,1% con relacin al mes paralelo al ao anterior

2012.

Considerando que cada da las microempresas tienen ms oportunidades de

conseguir financiamiento, no solo de organismos privados, sino tambin de otras

entidades. La variedad de oferta en el mercado hace posible que en la actualidad

existan diferentes propuestas de conseguir financiamiento formal, que a continuacin

detallaremos:

Bancos

En el Per, los Bancos son las instituciones reguladas que ofrecen servicios

financieros mltiples, adems de ofrecer servicios de depsitos, estas instituciones a

partir de los aos 80 empezaron a prestar a la pequea y microempresa, actualmente

algunos de los ms importantes bancos participan en ese sector. (Conger, L; Inga, P y

Webb, R., 2009).

Cabe recalcar que ahora los Bancos son la fuente ms comn de

financiamiento, y en la actualidad han desarrollado diversos productos dirigidos a la

MYPE cuyo acceso no resulta difcil. (Pro Inversin, 2007). Se puede indicar

entonces que los bancos son aquellos cuyo negocio principal consiste en captar dinero

del pblico en depsito o bajo cualquier modalidad contractual, y en utilizar ese

dinero, su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de financiamiento en

X
conceder crditos en las diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones sujetas a

riesgos de mercado.

Cajas municipales de ahorro y crdito

Una caja es una institucin regulada de propiedad del gobierno municipal,

pero no controlada mayoritariamente por dicha institucin, recibe depsitos y se

especializa en los prstamos para la pequea y microempresa. En el ao 1982

empezaron como casas de empeo y a partir del ao 2002 fueron autorizadas a operar

en cualquier lugar del pas ofreciendo muchos de los servicios bancarios. (Conger, L;

Inga, P y Webb, R., 2009).

Portocarrero, F. (2000) coincide con lo anteriormente mencionado, pero

recalca que existen problemas institucionales que las CMAC enfrentan, derivados de

su estructura de propiedad, que dificulta la ampliacin de su base patrimonial, de la

rigidez de su gestin como empresas pblicas y de sus problemas de gobernabilidad.

A todo ello, el estudio realizado por Pro Inversin (2007) y los autores ya

mencionados destacan que estas instituciones captan recursos del pblico con el fin

de realizar operaciones de financiamiento, dando preferencia a las pequeas y

microempresas. Solicitando usualmente garantas prendarias que deben representar

por lo menos tres veces el importe del prstamo.

Cajas rurales de ahorro y crdito

Las CMAC fueron creadas en 1992 como instituciones especializadas

dirigidas a servir a la agricultura. Desde sus inicios, ya en la prctica han ofrecido

servicios financieros al sector agrcola, al sector comercio, y a los servicios en reas

urbanas. Desde este siglo las cajas rurales diversificaron sus operaciones e incluyeron

X
a las pequeas y microempresas. Cabe mencionar que son instituciones reguladas que

estn autorizadas a recibir depsitos y ofrecer todo tipo de prstamos, pero no estn

autorizadas para manejar cuentas corrientes. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009). A

modo de conclusin Pro Inversin. (2007) menciona que estas instituciones captan

recursos del pblico y su especialidad consiste en otorgar financiamiento

preferentemente a la mediana, pequea y microempresa del mbito rural. Las que,

para otorgar financiamiento, solicitan entro otros documentos, licencia municipal,

ttulo de propiedad y estados financieros.

Empresa de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa

Las EDPYME son instituciones reguladas no bancarias, especializadas en

otorgar prstamos a la pequea y microempresa y que no reciben depsitos. Estas

instituciones nacieron como ONG Microfinancieras y a fines de los aos 90 se

convirtieron en instituciones reguladas. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009)

Su especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a los

empresarios de la pequea y microempresa, solicitando usualmente el autoevalo de

propiedades. (Pro Inversin, 2007)

Cooperativas de ahorro y crdito

Las cooperativas de ahorro y crdito son asociaciones supervisadas por la

Federacin Nacional de Cooperativas de Ahorro y Crdito del Per (FENACREP).

Las mismas que estn autorizadas a recibir depsitos y hacer todo tipo de prstamos a

sus miembros. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009)

B. Fuentes de Financiamiento Semiformal

Alvarado, J., Portocarrero, F., Trivelli, C., y otros (2001) de acuerdo al estudio

X
que realizaron mencionan, que stas son entidades que, estando registradas en la

SUNAT, o siendo parte del Estado, efectan operaciones de crdito sin supervisin de

la SBS. Estas instituciones tienen grados diversos de especializacin en el manejo de

los crditos y una estructura organizativa que les permite cierta escala en el manejo

de los crditos; entre ellas estn las ONG y las instituciones pblicas (Banco de

Materiales -BANMAT- y Ministerio de Agricultura MINAG)

ONG

En el Per las ONG ms importantes son como programas de microfinanzas

miembros de Copeme, asociacin gremial que promueve la pequea y microempresa.

Siendo muchas de estas organizaciones no gubernamentales las que operan

programadas de microfinanzas como su programa central o como uno ms de sus

programas de servicios. Estas ONG se autorregulan con la asistencia de Copeme, que

les presta asesora sobre estndares internacionales en buenas prcticas y buen

gobierno para el sector de las microfinanzas. (Conger, L; Inga, P y Webb, R., 2009)

C. Fuentes de financiamiento informal

El crdito no formal es el resultado de la interaccin de una vasta demanda

por servicios financieros que no puede ser satisfecha por prestamistas formales, por lo

que a su vez cuentan con mayor presencia en escenarios donde logran mitigar las

imperfecciones de los mercados financieros y/o cuando existen fallas en otros

mercados.

Es all donde surgen las fuentes de financiamiento informal, que vienen a ser

todos los individuos (personas naturales) que por diversas razones efectan

prstamos, as como a entidades que no cuentan con estructura organizativa para el

X
manejo de los crditos. En este grupo tenemos a los prestamistas informales

(individuos), a las juntas, comerciantes, entre otros. (Alvarado, J; Portocarrero, F;

Trivelli, C, y otros. 2001)

Agiotistas o prestamistas profesionales

Son el grupo generalmente asociado con los prstamos informales, aun

cuando su cobertura por lo general es muy reducida. Este tipo de crditos se

caracteriza por una alta tasa de inters y muchas veces es otorgado contra la prenda

de algn bien. (Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2001)

Juntas

Son mecanismos que incluyen la movilizacin de ahorros y el otorgamiento

de crditos. En esta modalidad, existe un grupo en el cual el nivel de conocimiento

y/o las relaciones sociales suelen ser muy fuertes, se acuerda ahorrar una cierta

cantidad de dinero en un plazo dado, luego del cual el dinero es prestado a uno de los

integrantes. El crdito termina cuando todos los miembros reciben el crdito (Von

Piscke, 1992) citado por (Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2001).

Comerciantes

Son quiz la fuente ms extendida de crditos informales. Entre ellos destacan

las tiendas o bodegas locales, los compradores de productos finales y los proveedores

de insumos. Muchas veces estos prstamos se dan bajo la modalidad de contratos

interrelacionados. (Alvarado, J; Portocarrero, F; Trivelli, C, y otros. 2001).

D. Ahorros Personales

Los ahorros personales son, la primera fuente de financiamiento con capital

que se usa cuando se inicia un nuevo negocio. Con pocas excepciones el empresario

X
debe aportar una base de capital, por lo que un nuevo negocio necesita de un capital

que le permita cierto margen de error. En los primeros aos un negocio no puede

darse el lujo de desembolsar grandes cantidades para pagos fijos de la deuda.

Tambin es poco probable que un banquero, o cualquier persona en este caso, preste

dinero para un nuevo negocio si el empresario no arriesga capital propio.

(Longenecker, J., Moore, C., Petty, W., y Palich, L., 2007).

Con lo ya mencionado se considera que sta es una forma de obtener

financiamiento sin tener que pagar ningn inters, esto incluye recurrir a los ahorros

personales o de cualquier otra fuente personal de la que se disponga, el vender algn

bien, en usar hasta el propio dinero del negocio para volver a reinvertirlo, entre otras

opciones.

4.3. MARCO CONCEPTUAL

4.3.1. DEFINICIONES DE MICRO Y PEQUEA EMPRESA:

De acuerdo al Art. 4 del Texto nico Ordenado de la Ley 28015 (SUNAT) la

Micro y Pequea empresa es la unidad econmica constituida por una persona natural

o jurdica, bajo cualquier forma de organizacin o gestin empresarial contemplada

en la legislacin vigente, que tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin,

transformacin, produccin, comercializacin de bienes o prestacin de servicios. Por

consiguiente, las MYPE deben reunir las siguientes caractersticas concurrentes:

Microempresa: de uno (1) hasta diez (10) trabajadores inclusive, y

ventas anuales hasta el monto mximo de 150 Unidades Impositivas

Tributarias (UIT).

X
 Pequea Empresa; de uno (1) hasta (100) trabajadores inclusive, y

ventas anuales hasta el monto mximo de 1700 Unidades Impositivas

Tributarias (UIT). Segn el Art. 5

Segn el estudio realizado por Pro Inversin (2007), una MYPE es una pequea

unidad de produccin, comercio o prestacin de servicios. Representando en el Per

ms del 99,3 % del empresariado nacional, generando en un 62% empleos ocupados.

Para ser ms exacto, segn la Ley de Promocin y Formalizacin de la Micro

y Pequea Empresa (Ley 28015), una MYPE es una unidad econmica constituida

por una persona natural o jurdica bajo cualquier forma de organizacin o gestin

empresarial, que tiene como objeto desarrollar actividades de extraccin,

transformacin, produccin, comercializacin de bienes o prestacin de servicios.

Para Regalado, H., (2006) las MYPES son un importante centro de atencin

para la economa, que busca responder a muchas necesidades insatisfechas de los

sectores ms pobres de la poblacin, especialmente para el sector financiero, debido a

que genera oportunidades de empleo e ingresos a la poblacin y dinamiza la

economa local.

De acuerdo a las estadsticas de Amrica Latina, las MYPES fluctan entre el

95% a 98% de la economa constituida por el desarrollo de las micro y pequeas

empresas (MYPES), contribuyendo al 42% de la produccin nacional y al 88% del

empleo privado; las Mypes de acuerdo a la experiencia internacional poseen la

capacidad de convertirse en el motor del desarrollo empresarial, descentralizado y

flexible, teniendo mayor presencia en las actividades de confecciones, artesana,

turismo, establecimiento de salones de belleza y otros.

X
 Para Foschiatto, P. y Stumpo, G., (2006) las microempresas, estn localizadas

en reas tanto urbanas como rurales, y se caracterizan por ser actividades econmicas

a pequea escala que operan en diversos sectores. Su nivel tecnolgico generalmente

es bajo, y la carencia de recursos no permite muchas inversiones ya que los

microempresarios no tienen acceso a recursos financieros porque el sistema bancario

formal no los reconoce como sujetos econmicos.

En particular, una pequea empresa es un establecimiento que requiere poca

inversin, mnima organizacin, y posee una gran flexibilidad para adaptarse a los

cambios del entorno; en general, los xitos de una pequea empresa que est

organizada corporativamente, generarn movimientos econmicos importantes en la

clase empresarial de su pas. (Hinojosa, C., 2012).

4.3.2. CARACTERSTICAS DE LAS MYPE:

Segn SUNAT y el Ministerio de Trabajo de acuerdo a las ltimas normas

legales, las MYPES deben reunir las siguientes caractersticas:

A) El nmero de trabajadores:

La microempresa tiene de 1 a 10 trabajadores.

La pequea empresa tiene de 1 hasta 100 trabajadores.

B) Niveles de ventas anuales:

La microempresa: opera hasta por un monto mximo de 150 Unidades

Impositivas Tributarias (UIT)

La pequea empresa: opera hasta el monto mximo de 1,700 UIT.

X
 Para Pro Inversin y ESAN (2007) entre las caractersticas comerciales y

administrativas de las MYPES destacan las siguientes:

Su administracin es independiente. Por lo general son dirigidas y

operadas por sus propios dueos.

Su rea de operacin es relativamente pequea, sobre todo local.

Tienen escasa especializacin en el trabajo. No suelen utilizar tcnicas

de gestin.

Emplean aproximadamente entre cinco y diez personas. Dependen en

gran medida de la mano de obra familiar.

Su actividad no es intensiva en capital, pero s en mano de obra. Sin

embargo, no cuentan con mucha mano de obra fija o estable.

Disponen de limitados recursos financieros.

Tienen un acceso reducido a la tecnologa.

Por lo general no separan las finanzas del hogar y las de los negocios.

Tienen un acceso limitado al sector financiero formal, sobre todo debido a su

informalidad.
As tambin diversos autores destacan que hay elementos caractersticos exitosos
de las MYPES y lo destaca de esta forma la investigacin que realiz, Pro Inversin
(2007):

X
 Poseen una intuitiva percepcin de las necesidades de los clientes, lo

que implica que estn enfocados en el mercado y, dado su tamao, tienen

flexibilidad para adaptarse a las nuevas circunstancias rpidamente.

Tienen la capacidad de identificar y aprovechar oportunidades, an de

experiencias negativas o limitaciones que les impida continuar con la

normalidad.

Destaca su creatividad y desarrollo gradual de habilidades personales

que les permite disear soluciones de negocios que corresponden a su

disponibilidad efectiva de recursos.

Llevan un trabajo duro y persistente, dedicando en muchos casos cerca

de 15 horas diarias al negocio y no dejarse vencer por los problemas.

Buscan apoyo de grupos de referencia, especialmente de familiares

ms cercanos, durante el inicio o las crisis del negocio.

4.3.3 Clasificacin de las MYPES por actividad econmica

Las MYPES, desarrollan diversas actividades econmicas, de las que obtienen

productos, bienes o servicios, con el fin de atender las necesidades de las personas y

de la sociedad en general, convirtindose en una fuente generadora de ingresos.

Segn el Consejo Nacional para el Desarrollo de la Micro y Pequea Empresa

CODEMYPE, las actividades econmicas detalladas en la Clasificacin

X
Internacional Industrial Uniforme (CIIU) son las actividades aceptadas y definidas

por la Divisin de Estadsticas de la Organizacin de las Naciones Unidas.

A. INDUSTRIALES

Son aquellas empresas cuya actividad bsica es la produccin de bienes

mediante la transformacin y/o extraccin de materias primas. (Rodrguez, J., 2002)

Las industrias, pueden sub-clasificarse en:

Extractivas: aquellas que se dedican a la extraccin y explotacin de

los recursos naturales, sin modificar su estado original. Por ejemplo: empresas

mineras o pesqueras. (Rodrguez, J., 2002)

En el Per las micro y pequeas empresas vinculadas a actividades extractivas

segn la clasificacin CIIU representan el 2,7%. Representando un 0,3% la

Pesca y un 0,5% la minera. (CODEMYPE, 2010)

Manufactureras: son las que se dedican a adquirir materia prima para

someterla a un proceso de transformacin, al final del cual se obtendr un

producto con caractersticas y naturalezas diferentes a las originales. Por

ejemplo: empresas de productos alimenticios, de vestido, de papel, maquinaria

pesada, productos qumicos, etc. (Rodrguez, J., 2002)

Este sector, representa un 10,3% de las MYPES en el Per, siendo

aproximadamente 122,344 empresas, el mismo que agrupa actividades

econmicas que transforman la materia prima e insumo, en la generacin de

bienes orientados al consumo humano (bienes finales) o al consumo de la

industria (bienes intermedios). (CODEMYPE, 2010)

X
 Agropecuarias: son aquellas cuya funcin bsica es la explotacin de

la agricultura y la ganadera, por ejemplo: empresas pasteurizadas de leche,

tejidos y cooperativas, etc. (Rodrguez, J., 2002)

Siendo un 1,9% las MYPES que se dedican a dicha actividad a nivel nacional.

B. COMERCIO

Son el tipo de empresas que se dedican a adquirir cierta clase de bienes o

productos, con el objetivo de venderlos posteriormente en el mismo estado fsico en

que fueron adquiridos, aumentando el precio de costo o adquisicin, un porcentaje

denominado margen de utilidad. (Rodrguez, J., 2002)

Segn la Clasificacin Internacional Industrial Uniforme (CIIU), el 47,2% de

las MYPES a nivel nacional desarrollan actividades de comercio. (CODEMYPE,

2010)

Este tipo de empresas son intermediarias entre el productor-consumidor y

pueden clasificarse en:

Mayoristas: aquellas que realizan ventas a gran escala o a empresas

minoristas que, a su vez, distribuyen el producto al mercado de consumo. Las

ventas al por mayor aportan el 23,8% de las empresas de comercio a nivel

nacional.

Minoristas o detallistas: aquellas que venden productos al menudeo,

o en pequea cantidad directamente al consumidor.

Las mismas que representan el 68,7% de las empresas de comercio a

nivel nacional. (CODEMYPE, 2010)

X
 Comisionistas: son aquellas que se dedican a vender artculos de los

fabricantes, quienes les dan mercanca a consignacin, percibiendo por ello

una comisin.

En estas podemos encontrar a las MYPES que se dedican al

mantenimiento y reparacin de vehculos que tienen una participacin del

7,5% de las mismas. (CODEMYPE, 2010)

C. SERVICIOS

Son aquellas empresas en las que, con el esfuerzo del hombre, producen un

servicio para la mayor parte de una colectividad en determinada regin, sin que el

producto, objeto del servicio, tenga naturaleza corprea. (Rodrguez, J., 2002)

El sector servicios representa el 37,0% de las MYPES en el Per (441,445

empresas) sector que agrupa a las empresas que brindan servicios orientados tanto a

las personas como a las empresas.

4.3.4 Elementos de una Micro y pequea empresa

A. Produccin

En trminos generales, Zorrilla, S. (2004) se refiere a la produccin como la

creacin de bienes y servicios. Es decir que debe comprender la totalidad de la vida

econmica. Transformar la materia, no solo referida a una transformacin fsica, sino

tambin a la adaptacin del objeto a la necesidad y en todo lo que facilita su

utilizacin. Para precisar mejor, el concepto de produccin se puede definir segn

diversos puntos de vista:

X
 Desde el punto de vista econmico, la produccin es la elaboracin de

productos (bienes y servicios) a partir de los factores de produccin (tierra,

trabajo y capital) por parte de las empresas (unidades econmicas de

produccin), con la finalidad de que sean adquiridos o consumidos por las

familias (unidades de consumo) y satisfagan las necesidades que stas

presentan.

Desde la perspectiva tcnica, la produccin se define como la

combinacin de una serie de elementos (factores de produccin), que siguen

una serie de procedimientos definidos previamente (tecnologa) con la

finalidad de obtener unos bienes o servicios (producto).

Desde la perspectiva funcional-utilitaria, la produccin es un proceso

mediante el cual se aade valor a las cosas, se crea utilidad a los bienes, es

decir, se les aporta un valor aadido.

B. Ingresos

Segn Martnez, R. (2009), ser ingreso todo aumento de recursos obtenido

como consecuencia de la venta de productos comerciales o por la prestacin de

servicios, habituales o no, adems de los beneficios producidos en un ejercicio

econmico.

Por otro lado, la Norma Internacional de Contabilidad N18 define los

ingresos en el Marco Conceptual para la Preparacin y Presentacin de Estados

Financieros, como incrementos en los beneficios econmicos, producidos a lo largo

del periodo contable, en forma de entradas o incremento de valor de los activos, o

X
bien como disminuciones de los pasivos, que dan como resultado aumentos del

patrimonio neto y no estn relacionados con las aportaciones de los propietarios de la

entidad.

C. Empleo

Barba, J. (2011) define el empleo como una serie de tareas a cambio de una

retribucin pecuniaria denominada salario. As tambin recalca que es el desempeo

de una actividad laboral que genera ingresos econmicos o por la que se recibe una

remuneracin o salario. Lo que est referido bsicamente a cualquier tipo de actividad

o tarea necesaria para cubrir las necesidades bsicas del ser humano (alimentacin,

limpieza, higiene, educacin, etc.).

Cabe mencionar tambin que la mano de obra aunada al empleo representa el

esfuerzo del trabajo humano que se aplica en la elaboracin del producto. Existe la

mano de obra directa como indirecta, la mano de obra directa constituye el esfuerzo

laboral que aplican los trabajadores que estn fsicamente relacionados con el proceso

productivo, sea por accin manual o por operacin de una mquina o equipo.

Mientras que existe una mano de obra indirecta que no se puede razonablemente

asociar con el producto terminado o que no participa estrechamente en la conversin

de los materiales en producto terminados. (Siniestra, G. y Polanco, L. 2007).

D. Tecnologa

La tecnologa se puede definir como el sistema de conocimientos y de

informacin derivado de la investigacin, de la experimentacin o de la experiencia y

que, unido a los mtodos de produccin, comercializacin y gestin que le son

X
propios, permite crear una forma reproducible o generar nuevos o mejorados

productos, procesos o servicios (Benavides, C., 1998)

Para Proveda, G. (2007) la tecnologa permite extender el alcance de la

actividad humana, en todo mbito organizacional, ya sea produccin,

comercializacin, distribucin, uso o consumo de bienes y servicios.

As, la tecnologa se hace presente cuando se encuentran involucradas las

seis Ms y se da una interrelacin entre las mismas:

Machine: equipos, dispositivos, aparatos, instrumentos.

Methods: procedimientos enfocados a la obtencin de un bien o

servicio final.

Man Power: destrezas, capacidades, conocimiento prctico,

habilidades que posee el personal de la empresa.

Management: direccin y estructura organizacional.

Materials: insumos, productos y otros elementos involucrados en la

obtencin del bien o servicio final.

Money: inversiones en tecnologa o rubros vinculados.

E. Proveedores

Para Lpez, P. (2008) los proveedores son empresas que garantizan el

suministro de materias primas y/o servicios de transporte a una empresa fabricante.

As mismo, se refiere a las personas que surten a otras empresas con existencias

necesarias para el desarrollo de la actividad. Por lo que un proveedor puede ser una

persona o una empresa que abastece a otras empresas con existencias (artculos), los

X
cuales sern transformados para venderlos posteriormente o directamente se compran

para su venta.

5. METODOLOGA.

5.1 TIPO Y NIVEL DE INVESTIGACIN

5.1.1Tipodeinvestigacin

Eltipodelainvestigacinsercuantitativo,porqueenlarecoleccindedatos

y la presentacin de los resultados se utilizarn procedimientos estadsticos e

instrumentosdemedicin.

5.1.2Niveldeinvestigacin

Elniveldeinvestigacinserdescriptivo,debidoaquesoloselimitar a

describirlasprincipalescaractersticasdelavariableenestudio.

5.2. DISEO DE LA INVESTIGACIN

Eldiseosernoexperimentaldescriptivo.

MO

Donde:

M=MuestraconformadaporlasMYPEencuestadas.

O=Observacindelasvariablescomplementariasyprincipal.

1.Noexperimental

Seranoexperimentalporqueserealizarsinmanipulardeliberadamentela

variable,seobservarelfenmenotalcomosemostrdentrodesucontexto.

2.Descriptivo

X
 Seradescriptivo porqueelestudioselimitar adescribirlasprincipales

caractersticasdelasvariablescomplementariasyprincipal.

5.3Poblacinymuestra
5.3.1Poblacin
Lapoblacinestconstituidapor130microypequeasempresasdedicadas

alsectorcomerciorubrorubroJugueriaeneldistritodeCalleria,2016

5.3.2Muestra

Pararealizarlainvestigacinsetomunamuestradirigidade65MYPEdel

sectorcomerciorubrocompra y venta de motocicletas, repuestos y accesorios en el

distrito de Calleria, 2016 querepresentael50%delapoblacin.

X
 DEFINICION
VARIABLE CONCEPTUAL DIMENSIONES DEFINCION OPER

CMAC

CRAC
Entidades Formales
EDPYME
Financieras
Banco financier

Fuentes de Fondos necesarios para Financiera

Financiamiento financiar las mypes
Entidades Seminformales ONG

Prestamistas

Entidades Informales Juntas o Pander

Capital propio Ahorros Persona

Desarrollo de Mypes Organizaciones socio- Cantidad Produc

econmicas de gran
impacto Produccin Cantidad Almacen

Ventas

Ingresos Reduccin de cos

Empleo Generacin de em

X
 Implementaci

Tecnologa Capacitacin

Proveedores Abastecimiento de mat

5.4 OPERACIONALIZACION DE LAS VARIABLES

X
5.5. TCNICAS E INSTRUMENTOS

5.5.1.Tcnicasdeinvestigacin

Para el desarrollo de la presente investigacin, los datos se obtuvieron

aplicando un cuestionario a travs de una encuesta para las Micro y Pequeas

Empresas en el Sector Comercio rubro JugueriaeneldistritodeCalleria,2016, con

el fin de medir el desarrollo de las mismas.

Las preguntas de la entrevista fueron formuladas por las autoras.

5.5.2.Instrumentosdeinvestigacin

Se realiz una entrevista a los representantes de las Micro y Pequeas

Empresas en el Sector Comercio rubro JugueriaeneldistritodeCalleria,sobre las

fuentes de financiamiento con el fin de conocer el mercado a los que ellos se dirigen a

partir de sus experiencias con dichas fuentes econmicas de menor escala.

Las preguntas de la entrevista fueron formuladas por las autoras.

5.6 PRINCIPIOS ETICOS

Koepsell D. R. y Ruz M. H. (2015 pp. 8, 94, 98, 102). Los principios fundamentales
y universales de la tica de la investigacin con seres humanos son: respeto por las
personas, beneficencia y justicia. Los investigadores, las instituciones y de hecho, la
sociedad estn obligados a garantizar que estos principios se cumplan cada vez que se
realiza una investigacin con seres humanos, sin que ello se considere como un freno
a la investigacin sino como un valor cientfico que acta en beneficio de la
disciplina y la sociedad en general, pues slo as es posible asegurar el progreso de la
ciencia.
Respeto por las personas
Se basa en reconocer la capacidad de las personas para tomar sus propias decisiones,
es decir, su autonoma. A partir de su autonoma protegen su dignidad y su libertad.
El respeto por las personas que participan en la investigacin (mejor participantes
que sujetos, puesto esta segunda denominacin supone un desequilibrio) se expresa
a travs del proceso de consentimiento informado, que se detalla ms adelante.
Es importante tener una atencin especial a los grupos vulnerables, como pobres,
nios, marginados, prisioneros Estos grupos pueden tomar decisiones empujados por
su situacin precaria o sus dificultades para salvaguardar su propia dignidad o
libertad.
Beneficencia
La beneficencia hace que el investigador sea responsable del bienestar fsico, mental
y social del encuestado. De hecho, la principal responsabilidad del investigador es la
proteccin del participante. Esta proteccin es ms importante que la bsqueda de
nuevo conocimiento o que el inters personal, profesional o cientfico de la
investigacin. Nuestras acciones deben ser motivas por buenas intenciones o cuando
menos la voluntad de no causar dao a los dems.
Justicia
El principio de justicia prohbe exponer a riesgos a un grupo para beneficiar a otro,
pues hay que distribuir de forma equitativa riesgos y beneficios. As, por ejemplo,
cuando la investigacin se sufraga con fondos pblicos, los beneficios de
conocimiento o tecnolgicos que se deriven deben estar a disposicin de toda la
poblacin y no slo de los grupos privilegiados que puedan permitirse costear el
acceso a esos beneficios. La justicia requiere de imparcialidad y de una distribucin
equitativa de los bienes. Toda persona debe recibir un trato digno.

6 RESULTADOS

6.1 ANLISIS DE RESULTADOS

Respecto a los empresarios

De las MYPEs se establece que el 81.0% (17) de los representantes
legales son personas adultas ya que sus edades oscilan entre 26 y 60 aos (ver
tabla 01); datos similares con los resultados encontrados por Reyna, Vsquez,
Sagastegui y Trujillo donde la edad promedio de los representantes legales de
la Mypes estudiadas fueron de 40,42,45 y 52 aos, respectivamente.
El 71.0% de los representantes legales encuestados son del sexo
femenino (ver tabla 02), datos similares a lo encontrado por Sagastegui donde
los micros empresarios estudiados el 66.7% son del sexo femenino.
El 23.8% de los microempresarios estudiados tienen grado de
instruccin secundaria incompleta,(ver tabla N 03) lo que contrasta con los
resultados encontrados por Sagastegui y Trujillo, en donde los
microempresarios estudiados: el 33.3% tienen educacin superior universitaria
y el 40% superior universitaria, respectivamente. Estas diferencias podran
deberse a la naturaleza del negocio o rubro a lo que se dedican los
microempresarios. Las Mypes estudiadas por Sagastegu se dedican a la
compra/venta de pollos a la brasa en Chimbote y las Mypes estudiadas por
Trujillo se dedican a la confeccin y venta de ropa deportiva en la ciudad de
Arequipa.
El 42.9% (9) de los representantes legales encuestados son solteros, el
19% (4) son casados y el 38.1 (8) son convivientes (ver tabla N 04).

Respecto a las caractersticas de las MYPEs

 El 28.6% (6) de los microempresarios encuestados se dedican al rubro
tiles de oficina, entre 5 a 7 aos (Ver tabla N 06). Estos resultados estaran
implicando que las MYPEs en estudio tienen la antigedad suficiente para ser
estables. Asimismo estos resultados coinciden a los encontrados por
Sagastegui, Trujillo y Vsquez, donde el 100% tiene ms de tres aos en el
rubro.
El 100% de la MYPEs encuestadas son formales (Ver tabla N 07),
esto indicara que las MYPEs estudiadas tienen ventajas para acceder al
financiamiento y obtener una viabilidad productiva.
El 47.6% (10) de las MYPEs encuestadas tienen dos trabajadores
permanentes (Ver tabla N 08), datos similares a lo encontrado por Trujillo
donde el 70% de las empresas dijeron que tienen de uno a tres trabajadores
permanentes y eventuales.
El 61.9% (13) no tienen trabajadores eventuales, estos resultados
indican que la mayora de MYPEs tienen trabajadores permanentes (Ver tabla
N 09).
De las Mypes encuestadas el 90.5% (19) se constituy para obtener
ganancia (Ver tabla N 10), estos datos son contrarios a lo encontrado por
Trujillo donde el 85% de las Mypes se constituyeron para generar ingresos
para la familia, el 10% para maximizar ganancia y un 5% para dar empleo a la
familia.
Respecto al financiamiento
Los micro empresarios encuestados el 38.1% (8) se autofinancia su
actividad empresarial; y el 61.9% (13) lo hace con financiamiento de terceros
(Ver tabla N 11). estos datos son contrarios a lo encontrado por Reyna donde
las MYPEs estudiadas acceden al 100% a fuentes de financiamiento entidades
bancaria, las que destacan son banco de crdito y banco continental.
Los micro empresarios encuestados el 61.9% (13) obtuvieron
financiamiento de las entidades bancarias y el 38.1% (8) de entidades no
bancarias (Ver tabla N 12). estos datos son similares a lo encontrado por
Reyna donde las Mypes estudiadas acceden al 100% a fuentes de
financiamiento de entidades bancarias, las que destacan son banco de crdito y
banco continental.
 Los micro empresarios encuestados el 28.6% (6) obtuvieron
financiamiento de la Caja Piura; el 19.0% (4) obtuvieron financimaiento del
Banco Continental, el 14.3% (3) del Banco de Crdito y el 38.1% No recurri
a ninguna institucin financiera (Ver tabla N 13). Estos datos son contrarios a
lo encontrado por Reyna donde las MYPEs estudiadas acceden al 100% a
fuentes de financiamiento de entidades bancarias, las que destacan son banco
de crdito y banco continental.
Los micro empresarios encuestados el 28.6% (6) pagaron el 2.5%
mensual de inters; el 14.3% (3) pagaron el 3.16% de inters; el 19.0% (4)
pagaron el 4% de inters mensual y el 38.1% (8) no pago ninguna tasa de
inters. (Ver tabla N 14).
Los micro empresarios encuestados el 33.3% (7) recibieron facilidades
de entidades bancarias; el 28.6% (6) de entidades no bancarias y el 38.1% (8)
no solicito facilidades. (Ver tabla N 15).
Los micro empresarios encuestados el 23.8% (5) solicitaron crditos
una vez; el 38.1% ((8) solicito dos veces prstamo; y el 38.1% (8) no solicito
crditos (Ver tabla N 16).
De las Mypes encuestadas que si accedieron a crdito financiero el 33-
3% (7) manifestaron que los crditos solicitados en el ao 2016 fueron a corto
plazo; el 28.6% (6) fueron a largo plazo y el 38.1% (8) no solicito crdito (ver
tabla N 17).
De las MYPEs encuestadas el 61.9% (13) obtuvieron el monto
solicitado y el 38.1% (8) no solicito crdito. (ver tabla N (18).
De las MYPEs encuestadas el 42.9% (9) obtuvieron el crdito
solicitado entre10, 000 a 30,000 soles, el 19.0% (4) entre 1,000 a 10,000 soles
y el 38.1% (8) no solicitaron crdito (Ver tabla N19).
De las MYPEs encuestadas que si accedieron a crdito financiero el
28.6% (6) manifestaron que invirtieron los crditos recibidos en mejoramiento
y/o ampliacin de local (ver tabla N 20). Estos resultados son contrarios con
lo encontrado por Sagastegui donde las Mypes ocuparon su financiamiento al
100% en mejoramiento y/o ampliacin de local.
 7 DISCUSIN

Esta investigacin tuvo como objetivo determinar la influencia de las fuentes

de financiamiento en las MYPES del Distrito de Calleria, en el perodo 2016. Para

ello fue necesario aplicar encuestas a los 135 gestores de las MYPES del Distrito de

Calleria, lo cual permiti conocer muy de cerca las situaciones de cada micro y

pequea empresa, medidas por sus variables de produccin, tecnologa, capital de

trabajo, recurso humano y proveedores. De la misma manera se realiz entrevistas a

los funcionarios MYPES de las fuentes de financiamiento que ms participacin

tuvieron en el mercado del Distrito de Calleria, lo que ayud a determinar la

perspectiva que los mismos tienen sobre el sector micro-empresarial del Distrito y la

forma de acceder al financiamiento.

Con todo ello y junto a datos obtenidos del mismo entorno, se discuti lo

siguiente:

Actividad econmica de las MYPES

 El Distrito de Calleria presenta un crecimiento en el sector micro-empresarial

dado por un nmero representativo de MYPES contabilizadas, de las que se constata

un mayor dinamismo en el sector comercio con un 74% de participacin en el

mercado, tal como se aprecia en el grfico 1., que equivalen exactamente a 96

MYPES (minoristas=75% / mayoristas=25%). De este 75% de minoristas el 90%

iniciaron sus negocios con montos que oscilan entre menos de S/. 1,000.00 y S/.

5,000.00. nuevos soles (Grfico 4.1.5.), por lo que no requieren de grandes

crditos sino de accesibilidad a los mismos. Asimismo, el 25% de mayoristas han

iniciado sus negocios con montos a partir de S/. 1,000.00 a ms debido a la

coyuntura del negocio.

Cabe resaltar que gran parte de gestores de dichas empresas que han iniciado

con montos que oscilan entre menos de S/. 1,000.00 y S/. 5,000.00, son producto de

capital de terceros (Grfico 4.) debido a la facilidad del acceso al crdito, por lo que

han sabido administrar ese recurso para destinarlo a la creacin de negocios

sustentables en el tiempo, que les permita ser independientes ante los cambios que

puedan surgir en pocas en donde su actividad principal se encuentre ausente.

Por otro lado, se encuentra el sector industrial y de servicio, las que tienen una

menor participacin en el mercado (Grfico 1.) dichas MYPES han iniciado con

montos de capital de trabajo que oscilan entre S/. 5,000.00 y ms de S/. 15,000.00

nuevos soles, siendo su constitucin ms compleja debido a sus costos altos de

activos fijos, por ejemplo: En panaderas, polleras y restaurantes, es necesaria la

adquisicin de grandes hornos y cocinas industriales; en gimnasios, las mquinas y en

hoteles, la implementacin de cada habitacin.

En este caso, el capital de trabajo ha sido obtenido mediante prstamos a

terceros (Grfico 6.), tales como: entidades microfinancieras, bancos y prestamistas;

que pese a las altas tasas de inters y a la carencia de condiciones crediticias de los

gestores de las MYPES, optaban por este tipo de financiamiento ya que en su

mayora muchos de sus crditos eran entregados a sola firma.

Adicionalmente a ello se constata que las personas que principalmente acuden

a solicitar crditos son aquellas que tienen otros negocios (embarcaciones, astilleros)

con lo que sustentan su disponibilidad de pago, a su vez existe una proporcin de

giros de negocios favorecidos con los crditos como: la compra y venta de pescado ya

sea fuera o dentro del mismo mercado, pero que son rentables y tienen capacidad de

pago, del mismo modo las bodegas tambin adquieren prstamos en dichas entidades,

que mayormente el destino de sus crditos son: materia prima, activo fijo y otros

destinos (bienes y muebles, mototaxis o chalanas, compra de mayas, construcciones,

etc.)
 8 CONCLUSIONES

Bajo el anlisis y la evaluacin de cada variable de estudio y despus de haber

precisado los resultados y discutido los mismos, se concluye lo siguiente:

Las fuentes de financiamiento han influenciado de manera positiva en

el desarrollo de las MYPES del Distrito de Calleria, gracias a que dichas

fuentes les han permitido acceder a crditos para financiar sus inversiones en

capital de trabajo, activos fijos y tecnologa, impulsndolos a una mejora tanto

en su produccin como en sus ingresos, ya que ahora cuentan con un mejor

inventario para ofrecer a sus clientes.

Al evaluar el desarrollo de las MYPES del Distrito de Calleria en el

perodo 2016, constatamos que gran parte de las microempresas se han

mantenido en un estado de equilibrio, limitando su capacidad gestora al

destinar efectivamente su financiamiento, pero que pese a ello tanto su

produccin como sus ingresos son los que mayor impacto han tenido gracias
al financiamiento obtenido, que en su mayora fue de fuentes externas.

Aunque existe una proporcin de emprendedores que gracias a sus ahorros

generaron empresa para tener una fuente de ingreso permanente, frente a las

bajas en su actividad principal (pesca, construccin naval) que destaca en el

Distrito.

Al evaluar las diferentes fuentes de financiamiento que tuvieron mayor

participacin en el Mercado del Distrito de Calleria, durante el perodo 2016,

quien tuvo un mayor dinamismo en el sector fue MI BANCO como principal

proveedor de recursos financieros quienes les dieron las facilidades a LAS

MYPES de obtener un financiamiento ya sea para capital de trabajo o atender

obligaciones con terceros, del mismo modo se encuentran los recursos

financieros obtenidos por prestamistas informales del propio Distrito, quienes

vienen consolidando su fuerte participacin en el mercado, actuando como

parte esencial en el desempeo de las MYPES.

Finalmente se determina como resultado de la investigacin que las

MYPES han respondido favorablemente al financiamiento recibido por las

diferentes fuentes de financiamiento, ya sea por un ahorro personal o por la

participacin de entidades financieras, pero pese a este progreso an persiste

una carencia de cultura crediticia, una falta de gestin empresarial, escasos

recursos econmicos y una falta de asesoramiento en temas comerciales; estos

son aspectos que limitan a muchos emprendedores de poder invertir en nuevas

tecnologas que les pueda generar una reduccin en costos y un mejor margen

de ingresos.
 9 RECOMENDACIONES

Promover y ejecutar programas de capacitacin empresarial para las

MYPES, respaldadas por el Estado, representadas localmente por la

municipalidad del Distrito, para educar y sensibilizar al empresario en cuanto

a temas de gestin empresarial tales como: formalizacin, atencin al cliente,

abastecimiento y distribucin, calidad, seguridad laboral, gestin financiera e

instrumentos financieros, innovacin y las nuevas tendencias en los negocios.

Para tratar de contribuir con el mejor desarrollo de estas micro y pequeas

empresas.

Apoyar la creacin de nuevos programas de financiamiento para

beneficiar a las MYPES, como: inversionistas ngeles quienes apoyan a

aquellos negocios artesanales (tejidos en algodn nativo), que no cuentan con

capacidad de financiamiento pero que tienen un gran potencial para

desarrollarse y en un largo plazo tienden a crecer, actuando como nuevos

socios o accionistas de las mismas, aportando no solo el financiamiento

requerido sino tambin sus conocimientos y experiencias para contribuir con

el logro de las metas de la empresa.

Proponer a las entidades financieras realizar un seguimiento al crdito

que se le otorgue a la MYPES, con el fin de asegurar el destino del mismo en

la actividad del negocio, y as lograr resultados positivos tanto en la MYPE

como en la Entidad Financiera, lo que significa: Genera rentabilidad en el

negocio pago a tiempo del crdito (menos morosidad).

En cuanto a la micro y pequea empresa a medida que vaya creciendo

se le abrirn nuevas opciones de financiamiento, por lo que se recomienda que

se informen de los diferentes tipos de financiamiento que existen en el

mercado formal para elegir el correcto y en el momento que realmente sea

til. Para ello es necesario que las MYPES no mezclen sus ingresos y gastos,

que el mismo negocio genere el dinero para devolver el crdito y a su vez

reinvertir sus ganancias en el mismo, ya que ello permitir que el negocio

pueda prosperar en el largo plazo.

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11. ANEXOS

11.1 CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES

FECHA
ACTIVIDADES
INICIO TERMINO
Elaboracin del Proyecto de Tesis 28-06-2016 27-07-2016

Preparacin hasta revisin de la Tesis 28-07-2016 27-08-2016

Recoleccin de datos de Tesis 28-07-2016 27-08-2016

Resultados y conclusiones de Tesis 28-07-2016 27-08-2016

Elaboracin del Informe de Tesis. 28-08-2016 27-09-2016

11.2 PRESUPUESTO

Proyecto : Caracterizacin del financiamiento de las

micros y pequeas empresas del sector

comercio rubro Jugueria en el distrito de

Calleria,2016

Localidad :Callera
Presupuesto :
Ejecutor : Mg.Cpcc Romel Arvalo Prez

COSTO COSTO COSTO

RUBRO UNIDAD CANTIDAD
UNITARIO PARCIAL TOTAL

20 VIATICOS 300,00
Viticosx3personas Da 30 10,00 300,00
22 VESTIMENTA 60,00
Chaleco distintivo DEMI unidad 01 60,00 60,00
30 BIENESDECONSUMO 88,50
Pape lBond 60gramos Millar 1.5 20,00 30,00
Bolgrafos unidad 06 0,50 3,00
Plumn Grueso045 unidad 03 3,00 9,00
Folder de manila unidad 03 0,50 1,50
CD unidad 01 1,00 1,00
Grapas unidad 01 6,00 6,00
Tablero sugeta papeles unidad 03 10,00 30,00
Lpiz unidad 03 1,00 3,00
Papelogrfo unidad 10 0,50 5,00
31 BIENES DEDISTRIBUCINGRATUITA 35,00
Lapiceros unidad 35 1,00 35,00
TOTAL 483,50
11.3 FINANCIAMIENTO.

Para el desarrollo y elaboracin el presente trabajo de investigacin, as como

tambin al gasto incurrido, ser autofinanciado.

11.4 CARATULA

UNIVERSIDAD CATLICALOS ANGELES DE

CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES,

FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Caracterizacin del Financiamiento de las Micro y Pequeas

Empresas Del Sector Comercio Rubro Jugueria en el Distrito de
Calleria, 2016.
TESIS PARA TITULO DE CONTADOR PUBLICO

Autora:

Dominguez Pea Roosvet

 Tutor:

MG. CPCC. Romel Arvalo Prez

Pucallpa- Per

2016

11.5 ENCUESTA

La presente encuesta tiene como finalidad medir el crecimiento y desarrollo de las

Mypes sector comercio rubroJugueriaeneldistritodeCalleria,2016, en base al

financiamiento que las mismas han adoptado. Se les pide por favor que respondan

con toda sinceridad, para obtener una informacin ms sustentada y real, ya que

servir para el uso de una propuesta que les permitir a sus negocios seguir creciendo.

As mismo, la informacin entregada es annima y totalmente confidencial.

1. Cul es la actividad econmica de su negocio?

INDUSTRIALES ESPECIFIQUE
Extractivas

Manufactureras

Agropecuarias

COMERCIO

Mayorista

Minorista

Comisionista
SERVICIOS
Servicios
 2. Qu antigedad tiene su negocio?

De 0 a 6 meses
De 6 a 12 meses
De 1 ao a 2 aos
De 2 aos a mas
Necesidad
Tradicin familiar
Genera mayores ingresos
Quiere ser independiente

3. Por qu motivo form la empresa?

4. Con qu tipo de recursos inici su negocio?

Capital propio
Prstamos a terceros

5. Con qu monto de capital de trabajo inici su negocio?

6. Con qu fuente de financiamiento se ha capitalizado durante los ltimos dos aos?

FUENTE DE FINANCIAMIENTO ESPECIFIQUE

Banco
CMAC
CRAC
EDPYME
MYBANCO
EDYFICAR
ONG
Prestamistas
 Juntas o panderos
Ahorros personales
Menos de S/. 1,000
S/. 1,000 a 5,000
S/. 5,000 a 10,000
S/10,000 a 15,000
S/ 15,000 a mas

7. Cul fue el mayor monto de dinero con el financi su negocio?

Montos/ aos 2014 2015 2016

Menos de S/1,000
S/1,000 a 5,0000
S/ 5,000 a 10,000
S/ 10,000 a 15,000
S/ 15,000 a mas

8. A qu destin dicho financiamiento?

Capital de trabajo
Activo fijo
Pagos a proveedores
Adquisicin de materia prima
Otro: especifique

9. Categorice los siguientes indicadores enumerndolos del 1 al 5 segn el impacto

que han generado las fuentes de financiamiento en su negocio. (5 ms importante)

Produccin
Ingresos
Empleo
Tecnologa
proveedores

10. Considera que la inversin en capital de trabajo en su empresa:

Ha incrementado
Se mantiene estable
Ha disminuido
No sabe
11. Considera que las ventas de su negocio:

Han incrementado
Se mantiene estable
Ha disminuido
No sabe
12. Considera que los costos de su negocio:

Han incrementado
Se mantiene estable
Ha disminuido
No sabe

13. Considera que el recurso humano (empleo) en su negocio:

Ha incrementado
Se mantiene estable
Ha disminuido
No sabe
14. Qu recursos tecnolgicos ha adquirido para su negocio?

Programas de computo
Equipo
Maquinaria
Otros: especifique
ninguno
15. Respecto a los recursos tecnolgicos, considera que se ha invertido ms en:

Implementacin
Capacitacin
Ambos
ninguno

16. Para el abastecimiento de materia prima, considera que sus proveedores:

Han incrementado
Se mantiene estable
Ha disminuido
No sabe

17. Considera que la demanda (clientes) del producto o servicio que ofrece su

negocio:

Han incrementado
 Se mantiene estable
Ha disminuido
No sabe

18. Respecto al financiamiento obtenido, considera entonces que su negocio:

Ha mejorado
Se ha mantenido estable
No ha mejorado
No sabe

19. Considera que el escenario econmico actual la economa del Distrito de

Calleria

Le favorece
Le es indiferente
No le favorece
No sabe
20. Respecto a sus Utilidades actualmente, en qu ha invertido?

Mismo negocio
Nuevo negocio
Educacin de hijos
Salud
Vivienda
Ahorros
Otros: especifique

Muchas Gracias por su Colaboracin.

11.6 ENTREVISTA

La presente entrevista tiene como finalidad conocer que tanto las MYPES conocen

las diversas fuentes de financiamiento en el sector comercio rubro compra y venta de

motocicletas, repuestos y accesorios en el Distrito de Calleria,2016, al que se dirigen,

mediante preguntas precisas que se aplicar sobre los representantes de dichas

fuentes. Se les pide por favor que respondan con toda sinceridad, para obtener una

informacin con mayor sustento, ya que servir como un eje de comparacin entre la

informacin recopilada de las Mypes como por la experiencia de dichas fuentes. As

mismo, la informacin entregada es annima y totalmente confidencial.

Fuente de financiamiento: _______________________________________________

Responda a las siguientes preguntas:

1. Cmo considera el desempeo del mercado micro-empresarial sector comercio

rubro compra y venta de motocicletas, repuestos y accesorios en el Distrito de

Calleria,2016?

2. Cul es el grado de colocacin de crditos en el sector comercio rubro compra y

venta de motocicletas, repuestos y accesorios en el Distrito de Calleria,2016?

3. Qu tipo de negocio es el que ms acude a solicitar un prstamo?

4. Cul es el destino de los crditos mayormente otorgados a las Mypes sector

comercio rubro compra y venta de motocicletas, repuestos y accesorios en el Distrito

de Calleria,2016?

5. Qu requisitos solicitan para otorgarles un crdito?

6. Cules mayormente han sido los montos que se han otorgado?

7. Cul fue la tasa promedio que mayormente les ofrecen?

8. En cunto a los pagos de las Mypes sector comercio rubro compra y venta de

motocicletas, repuestos y accesorios en el Distrito de Calleria,2016, consideran que

existe alto grado de morosidad?

9. Considera que las Mypes sector comercio rubro compra y venta de motocicletas,

repuestos y accesorios en el Distrito de Calleria,2016, son un mercado objetivo para

otorgar financiamiento?