UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE

QUEVEDO
UNIDAD DE POSTGRADO
MAESTRA EN CONTABILIDAD Y AUDITORA

MDULO:
AUDITORA FINANCIERA

TALLER:

ESTADOS FINANCIEROS DICTAMEN

INTEGRANTES:
ANDRADE CINDY
BASURTO SULY
ORTIZ GEOVANNY

DOCENTE:
ORTIZ GEOVANNY

DOCENTE:
Dr. DARIO ROBLES

QUEVEDO-ECUADOR
2017
TAL DE

O
UDITORA

AMEN
 CORPORACION AIREPURO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

ACTIVO
CORRIENTE 15,830.00
DOCUEMENTOS POR COBRAR 7,530.00
IVA EN COMPRA 3,400.00
INVENTARIOS Y REPUESTOS Y ACCESORIOS DE RTV 4,900.00
NO CORRIENTE 1,392,982.75
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 1,392,982.75
SUMINISTROS DE MONITOREOS 6,500.00
MUEBLES Y ENSERES 6,550.00
(-) DEPRECIACION ACUMULADA 567.25
EQUIPOS DE COMPUTACION 890,500.00
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 380,000.00
TERRENO 110,000.00
OTROS ACTIVOS 113,400.00
INVERSIONES AL 6% ANUAL 113,400.00
TOTAL ACTIVO 1,522,212.75

PASIVO
CORRIENTE 3,854.00
PRESTAMO BANCARIO A 11 MESES 3,854.00
TOTAL PASIVO 3,854.00
PATRIMONIO 1,518,358.75
CAPITAL 1,447,417.75
UTILIDAD DEL EJERCICIO 70,941.00
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1,522,212.75

La Corporacin Airepuro como poltica para la depreciacin de los bienes, ha establecido que la m
de computacin, entregados por el Contratista el 1/01/2011, por el alto trfico que soportarnpor
obligatoria, sern depreciados en 5 aos, y los equipos de computacin en 3, y el valor residual el 5

La Contadora, considerando que no ha existido el acta de entrega/recepcin de los bienes que form
estipulada claramente en la clausula 3 del contrato, no ha depreciado estos bienes, afectando la p
cuentas correspondientes en el Balance General y los resultados del ejercicio en el Estado de Resul
 CORPORACION AIREPURO

ESTADO DE RESULTADOS

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

INGRESOS
VENTAS
(-) COSTO DE VENTAS
(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

(-) GASTOS OPERACIONALES

GASTOS ADMINISTRATIVOS
GASTOS DE VENTAS
(=) UTILIDAD ANTES DEL IMP. A TRABAJADORES
(-) 15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES
(=) UTILIDAD DEL ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
(-) 22% IMPUESTO A LA RENTA
(=) UTILIDAD DEL EJERCICIO

es, ha establecido que la maquinaria y equipos y los equipos

o trfico que soportarnpor la revisin tcnica vehicular
n en 3, y el valor residual el 5% (mtodo de lnea recta).

pcin de los bienes que formalice esta donacin de bienes

estos bienes, afectando la presentacin de los saldos de las
ercicio en el Estado de Resultados al 31 de diciembre del 2011
RO

OS

L 2011

320,000.00
128,000.00
192,000.00

85,000.00
71,500.00
13,500.00
107,000.00
16,050.00
90,950.00
20,009.00
70,941.00
 CORPORACION AIREPURO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

ACTIVO
CORRIENTE
DOCUEMENTOS POR COBRAR
IVA EN COMPRA
INVENTARIOS Y REPUESTOS Y ACCESORIOS DE RTV
NO CORRIENTE
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
SUMINISTROS DE MONITOREOS
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
EQUIPOS DE COMPUTACION
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
MAQUINARIAS Y EQUIPOS
(-) DEPRECIACION ACUMULADA
TERRENO
OTROS ACTIVOS
INVERSIONES AL 6% ANUAL
TOTAL ACTIVO

PASIVO
CORRIENTE
PRESTAMO BANCARIO A 11 MESES
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
CAPITAL
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO

CLCULO DE LA DEPRECIACIN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPOS

MTODO DE LNEA RECTA

=(
)/( )

ACTIVO FIJO VALOR DE ADQUISICIN VALOR RESIDUAL

EQUIPOS DE COMPUTACIN 890,500.00 44,525.00
MAQUINARIA Y EQUIPOS 380,000.00 19,000.00
EPURO CORPORACION AIREPURO

FINANCIERA ESTADO DE RESULTADOS

DEL 2011 AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20

INGRESOS
15,830.00 VENTAS
7,530.00 (-) COSTO DE VENTAS
3,400.00 (=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
4,900.00
1,038,791.08 (-) GASTOS OPERACIONALES
1,038,791.08 GASTOS ADMINISTRATIVOS
6,500.00 GASTOS DE VENTAS
6,550.00 GASTOS DEPRECIACIN
- 567.25 (=) UTILIDAD ANTES DE PART E IMP
890,500.00 (-) 15% PARTICIPACION DE TRABAJADORES
- 281,991.67 (=) UTILIDAD DEL ANTES DEL IMPUESTO A LA RENTA
380,000.00
- 72,200.00 (-) 22% IMPUESTO A LA RENTA
110,000.00
113,400.00 (=) UTILIDAD DEL EJERCICIO
113,400.00
1,168,021.08

3,854.00
3,854.00
3,854.00
1,164,167.08
1,328,431.25
- 164,264.16
1,168,021.08

EDAD PLANTA Y EQUIPOS CORPORACION AIREP

EA RECTA DIARIO GENERA

FECHA DETALLE
2012 AJUSTES
1
AOS VIDA UTIL DEPRECIACIN ANUAL Jun-24 GASTO DEPRECIACIN
3 281,991.67 DEPR. ACUMULADA EQUIPO DE CMPUTO
5 72,200.00 Ref. Registro Depreciacin anual de las computadoras
2
Jun-24 GASTO DEPRECIACIN
DEPR. ACUMULADA MAQ Y EQUIPOS
Ref. Registro Depreciacin anual de maquinaria y equ
SUMAN
RPORACION AIREPURO

TADO DE RESULTADOS

DE DICIEMBRE DEL 2011

320,000.00
128,000.00
192,000.00

439,758.92
71,500.00
13,500.00
354,758.92
- 247,758.92
ABAJADORES - 37,163.84
MPUESTO A LA RENTA - 210,595.08

- 46,330.92

- 164,264.16

CORPORACION AIREPURO
DIARIO GENERAL

DETALLE DEBE HABER

1
ACIN 281,991.67
CUMULADA EQUIPO DE CMPUTO 281,991.67
reciacin anual de las computadoras
2
ACIN 72,200.00
. ACUMULADA MAQ Y EQUIPOS 72,200.00
reciacin anual de maquinaria y equipos
354,191.67 354,191.67