INSTITUTO PROFESIONAL LOS LEONES

INFORME DE PRCTICA PROFESIONAL

PARA OPTAR AL TITULO DE:
Contador Auditor

PROFESOR SUPERVISOR:

Sergio Daz C.

Jos Rubn Rodrguez Medina

2016
 NDICE

Introduccin____________________________________ pg. 1
Objetivos social_________________________________ pg. 2
Descripcin de la Empresa________________________ pg. 3
Misin________________________________________ pg. 3
Visin________________________________________ pg. 3
Valor organizacional_____________________________ pg. 3
Valores ticos __________________________________ pg. 4-5
Resea Histrica________________________________ pg. 5-6
Misin del cargo________________________________ pg. 7
Descripciones generales___________________________ pg. 7
Descripciones Especificas_________________________ pg. 7
Procedimientos del trabajo_________________________ pg. 8-11
Estructura empresarias____________________________ pg. 11
Conclusin _____________________________________ pg. 12
Bibliografa_____________________________________ pg. 12
 INTRODUCCIN

En el presente informe se desea dar a conocer las experiencias adquiridas

dentro del periodo de prctica profesional en la empresa corporacin educacional
san isidoro, en la cual se pudieron desarrollar habilidades y aplicar los
conocimientos aprendidos durante los aos de estudio en la carrera contador
auditor del instituto profesional los leones.

El lugar de desempeo son las oficinas administrativa de corporacin

educacional San Isidoro, en el rea de tesorera la cual est ubicada en la calle
san isidro 169, Santiago centro

Este proceso tena como objetivo poder lograr y desarrollar un buen

desempeo dentro de la institucin, demostrando pro actividad y motivacin para
dicho trabajo, contemplar y aprender el trabajo en equipo y tambin poder
conocer las funciones se cumplen en la empresa.

Adems, en este informe se incluir la informacin necesaria para la

identificacin de la empresa, abarcando temas tales como su estructura
administrativa, resea historia, descripcin de la empresa, entre otros. y tambin
una descripcin detallada de las distintas actividades que se realizaron en dicha
institucin en el rea de tesorera es donde se manejan los diferentes ciclos de la
empresa, quedando reflejadas las entradas y salidas monetarias resultantes de las
distintas decisiones de carcter comercial, financiero de inversin que haya
adoptado la empresa.

El manual de procedimientos es un componente del sistema de control

interno, el cual se crea para obtener una informacin detallada, ordenada,
sistemtica e integral que contiene todas las instrucciones, responsabilidades e
informacin sobre polticas, funciones, sistemas y procedimientos de las distintas
operaciones o actividades que se realizan en una organizacin.
las empresas en todo el proceso de disear e implementar el sistema de control
interno, tiene que preparar los procedimientos integrales de los mismos, los cuales
son los que forman el pilar para poder desarrollar adecuadamente sus actividades,
estableciendo responsabilidades a los encargados de las todas las reas,
generando informacin til y necesaria, estableciendo medidas de seguridad,
control y autocontrol y objetivos que participen en el cumplimiento con la funcin
empresarial.
 OBJETIVO SOCIAL

La corporacin educacional San Isidoro desarrolla proyectos en una

diversidad de instituciones educacionales, las cuales ofrecen la modalidad de
enseanza cientfico humanista y tcnico profesional, as como tambin, la
educacin de adultos. en cuanto a los niveles, en el conjunto de colegios
asociados abarca desde el nivel preescolar hasta 4 ao de enseanza media.
la corporacin ha apoyado histricamente a colegios que atienden a los
segmentos medio u medio bajo de la poblacin (c3 d), en un contexto de valores
universales, sin distincin ideolgica, de credo o religin, etnia o nacionalidad y
propiciando la integracin de alumnas y alumnos, de acuerdo a las indicaciones
del ministerio de educacin, entre el pblico que los diferentes colegios atienden,
se pueden reconocer familias constituidas por ambos padres o monoparentales,
con todos los aos de escolaridad y algunos de ellos con estudios superiores
completos. trabajos formales, relativamente estables y bien ingreso familiar.

Familias monoparentales, padres con bajo nivel de escolaridad que

desempean trabajos remunerados en forma precaria y, en algunos casos incluso
espordicos. Los estudiantes deben apoyar a sus padres para complementar el
ingreso familiar, lo cual genera inasistencias frecuentes en las instituciones
educacionales a las que asisten. Estudiantes con alta vulnerabilidad, bajo nivel
educacional de los padres, que viven en ambientes propensos a las patologas
sociales (alcohol, drogas o abusos). Los establecimientos educacionales
asociados, se encuentran en las siguientes comunas de la regin metropolitana:
Santiago, la florida, la cisterna, el bosque, puente alto, quilicura, maip, san
miguel, Pealoln y estacin central; en zonas complejas en algunos casos, pero
intentando ofrecer a los estudiantes un ambiente protegido de las patologas
sociales ms comunes, los colegios asociados utilizan las redes estatales que
existen para cautelar la seguridad, la salud de los estudiantes, as como la
prevencin al consumo de alcohol y drogas, entre otras.
DESCRIPCIN DE LA EMPRESA

nombre Corporacin educacin San Isidoro

giro Actividades de asesoramiento empresarial y en materia de
gestin.
rut 65.956.940-k
repre. Legal Alejandro Elas Hasbn Ramrez
domicilio comercial San isidro 169, Santiago
telfono 226324269.
pgina web www.sanisidoro.cl/

MISIN

lograr altos niveles de aprendizaje de conocimientos, habilidades y valores de

nuestros alumnos; para que ellos consigan una continuidad de estudios superiores
y/o posean una gran empleabilidad.

VISIN

la corporacin san isidoro es un actor educativo relevante para la movilidad social

en chile, posibilitando la opcin de ingreso a la educacin superior de sus
estudiantes y a su vez es un modelo de referencia en la educacin particular
subvencionada.

VALOR ORGANIZACIONAL

Valores:
Respeto
Responsabilidad
Perseverancia
Confianza y autoestima
Habilidades interpersonales:
Comunicacin y escucha
Manejo del tiempo
Trabajo en equipo
Habilidades intelectuales:
Metodologa de resolucin de problemas
Interpretacin y anlisis de datos
VALORES TICOS DE COMPORTAMIENTOS

En consecuencia, la empresa considera indispensable que en al ejercicio de

sus funciones, el personal observe los siguientes valores ticos de
comportamientos.

1 El personal de la empresa no podr utilizar su relacin con la compaa, o la

informacin confidencial obtenida como producto de esa relacin, para su
beneficio personal, de algn grupo familiar o de terceros.

2 El personal de la empresa no podr, en forma directa o indirecta, tener

participacin o recibir beneficios, servicios, utilidad o pago de cualquier empresa, o
individuo que tenga relacin con la organizacin.

3 Un trabajador no podr aprobar o controlar contratos u otras actividades

comerciales entre empresa y un miembro directo de su grupo familiar o con una
compaa o individuo en que un miembro de su familia inmediata tenga poder de
decisin.

4 Un trabajador de la empresa no podr, salvo que lo autorice, revelar a terceros

cualquier dato o informacin de carcter confidencial.

5 Un trabajador de la empresa no podr utilizar para su beneficio particular,

personal, instalaciones, equipos y suministros.

6 Un trabajador no podr prestar servicios como ejecutivo ni como consultor de

ninguna empresa o individuo que comparta, informacin de la Corporacin San
Isidoro

7 Toda aplicacin que se desarrolle o a la forma en que una aplicacin se utilic

en la empresa, incluyendo especficamente los software, equipamiento de redes y
comunicacin, dispositivos de seguridad, programas computacionales, manuales,
formulas, variables de clculo, reglas de negocios, cdigos fuentes,
documentacin es propiedad intelectual y constituye informacin confidencial
para ser usada nicamente dentro de la empresa, por lo tanto no deber ser
copiada, reproducida o distribuida total o parcialmente.
8 el trabajador deber mantener en completa reserva todo lo que llegue directa o
indirectamente a su conocimiento, sea por sus funciones o por la correspondencia
contratos libros de contabilidad, etc.

9 El personal de la empresa no podr en forma directa o indirecta, aceptar

invitaciones o regalos de los clientes o proveedores. Excepcionalmente, y a fin de
no incurrir en descortesa para con ellos, se podrn aceptar obsequios de bajo
monto por ejemplo en navidad. sin embargo, stos debern ser reportados por
escrito al superior jerrquico, sea presidente ejecutivo, vicepresidente, gerente o
subgerente de rea respectiva, de manera de cautelar que la aceptacin no
signifique deterioro en la imagen, objetividad e imparcialidad en la empresa.
se considera un obsequio de bajo monto, aquel cuyo valor comercial no exceda
las la tres (3) uf.

10 Separamos los interese corporativos de los intereses personales para

prevenir conflicto de intereses

RESEA HISTRICA

El directorio de la corporacin est conformado por integrantes de familias

que han estado comprometidas con la educacin por ms de medio siglo y que
actualmente representan la segunda o tercera generacin de sostenedores que
han colaborado a la accin formativa del estado, durante el transcurso de diversos
gobiernos.

Los primeros establecimientos educacionales vinculados a los sostenedores

que conforman el directorio de la corporacin son la escuela bsica rosa
marckmann de Gonzlez y el centro educacional san Luis, ambos en
funcionamiento desde el ao 1957.

Los integrantes del directorio han innovado en la educacin nocturna para

adultos desde el ao 1991, como en la educacin superior al operar el centro de
formacin tcnica firenze o esi entre los aos 1990 y 2009.

La primeras seales de un actuar corporativo se originan a fines del ao

1982 en torno a un programa de formacin en idioma ingls y de talleres extra
programticos ofrecidos a un conjunto de colegios por el instituto de fomento e
investigaciones pedaggicas chile o ifdip chile.
 Entre los aos 1983 y 1984 se realiz un esfuerzo por integrar
acadmicamente al conjunto de colegios asociados mediante la elaboracin de
redes curriculares para cada uno de los subsectores que conforman el plan de
estudios oficial.

Posteriormente, a partir del ao 2001 se inici un programa aplazado a los

colegios asociados que tuvo como objetivo lograr el avance homogneo en los
contenidos programticos, as como establecer un programa de evaluacin
externo inspirado en la evaluacin Sinc.

El 13 de noviembre del 2007 la corporacin adquiri personalidad jurdica

como corporacin educacional San Isidoro, nombrndose al sr. Alejandro Hasbn
Ramrez como presidente del directorio y al sr. Luis Ramrez Valle como el
vicepresidente del directorio.

Posteriormente, con fecha 4 de noviembre del 2008, en asamblea

extraordinaria de socios, se nombra el directorio de la corporacin educacional san
Isidoro, integrado por don Luis Alfonso Ramrez valle (presidente); Alejandro Elas
Hasbn Ramrez (vicepresidente); Carmen caselli diaconescu (secretaria);
Claudio Marcelo Hasbn Ramrez (tesorero); Graciela del Carmen Ramrez valle
(directora acadmica).

Durante el ao 2010, en el marco de la celebracin de los 50 aos de

historia de la corporacin educacional San Isidoro, se realiz una definicin de
lineamientos corporativos, con la finalidad de generar un trabajo en conjunto que
permitiese a la corporacin orientar sus esfuerzos a la calidad de los procesos
educativos.

Bajo la fuerte conviccin de que todos los nios pueden aprender se

realiz un trabajo participativo en el que se definieron los lineamientos estratgicos
de la corporacin, los objetivos de largo plazo y la manera en que se abordar el
logro de dichos objetivos.
MISIN DEL CARGO

desarrolla y gestiona el proceso de tesorera de la organizacin, buscando

procesos eficientes para el mejoramiento continuo dentro del departamento antes
mencionado, gestionar y apoyar los procesos de pago a proveedores,
remuneraciones, fondos por rendir, etc

DESCRIPCIONES GENERALES

1 velar por que se cumplan las polticas establecidas por la empresa.

2 - planificar fechas de pagos diferentes procesos.
3 planificar, programar, dirigir flujos de informacin.

DESCRIPCINES ESPECFICAS

1 revisar la informacin recibida por terceros, forma, valores, claridad.

2 revisar que la informacin entregada este completa segn solicitud para

generar cheques.

3 emitir cheques de caja chica mensualmente

4 - emitir cheques de proveedores semanalmente.

5 emitir pagos de (previred)

6 - gestionar fondos por rendir segn sean solicitados

8 gestionar pagos de sueldos mensualmente

9 - cancelar boletas de honorarios segn sean requeridas

10- gestionar documentacin del proceso de sueldo mensualmente

 PROCEDIMIENTO DE TRABAJO DE TESORERA

OBJETIVO

Realizar en tiempo y forma el pago a proveedores, prestadores de servicio,

funcionarios y dems contratistas asumidos por la empresa emprendimientos
corporacin educacional San Isidoro, teniendo en cuenta el manejo eficiente de los
recursos de acuerdo a lo establecido en el presupuesto general de gastos

ALCANCE

El presente informe comprende el proceso de pagos de todos los

compromisos asumidos por la corporacin educacional san isidoro y la reposicin
de caja chica de los diferentes colegios pertenecientes a esta.

PROCESOS DE PAGOS EFECTUADOS POR TESORERA

Recepcin de documentos: El rea de adquisiciones ser responsable de hacer

llegar semanalmente al departamento de contabilidad, todas las facturas recibidas
durante la semana. la factura debe venir acompaada con su correspondiente
orden de compra y gua de despacho en caso de existir. a todo documento se le
debe agregar timbre de recepcin con fecha y centro de costo a la cual se carga al
momento de la recepcin. la recepcin de documentacin contable, deber quedar
consignada en el registro para tal efecto el que debe actualizarse semanalmente.

Ingreso de datos en contabilidad: El jefe de contabilidad debe verificar que la

documentacin entregada este completa, posteriormente ingresar a cada centro
de costo segn corresponda.

Codificacin de las facturas: El jefe de contabilidad procede a realizar las

asignaciones contables obteniendo con esto voucher contable, emitido por
software softland identificado con numeracin correlativa.

Registros de compromisos al flujo caja: el jefe de contabilidad deber

registrar los vencimientos de las facturas en el flujo de caja para su provisin de
fondos.

Generacin documentos de pago: el jefe de contabilidad asigna prioridades de

pago de acuerdo al informe de flujo de caja. se procurara en la medida de lo
posible, generar los pagos para los das viernes. una excepcin a esto es cuando
se generan rdenes de compras a proveedores que requieren pago inmediato, en
este caso es el jefe dpto. Adquisiciones quien solicita, acompaando la orden de
compra autorizada, el documento (cheque) para realizar la compra. previo a la
entrega del cheque por parte del tesorero

Adquisiciones deber dejar una copia de la orden de compra debidamente

autorizada, la cual ser archivada junto al voucher contable como respaldo del
egreso.

Visado y firma de documentos: Para obtener la vb de pago se lleva la

documentacin de respaldo junto con el voucher contable y el documento de pago
(cheque), al gerente general para su aprobacin (v b), cabe sealar que el
documento de pago (cheque), debe ser nominativo y cruzado, salvo solicitud
expresa de lo contrario.

Pagar al proveedor: Toda vez que el tesorero haya generado el documento

(cheque), la secretaria procede al pago del proveedor, estos pagos se realizan de
la siguiente forma

quien retire un cheque desde la oficina central de bec, deber identificarse,

registrando su nombre, firma y r.u.t. en la factura y voucher contable, como
representante del proveedor. la secretaria debe asegurarse de que esto se cumpla
antes de la entrega del cheque. la informacin de los pagos a proveedores se
almacena en el voucher contable.

depsito bancario: El voucher contable debe tener adjunto la copia del depsito.

En efectivo: Los pagos realizados por caja chica deben realizarse conforme al
ingreso contable , adems del documento que respalde el pago (boleta, factura,
etc.), si se cuenta con ello.

Otros pagos: Todos aquellos pagos que resulten de una actividad ajena a una
solicitud de materiales, tales como servicios bsicos, pago de impuestos u otros,
se respaldaran con la boleta de servicio y se cancelaran segn fecha de
vencimiento, sin por ello dejar de proceder a la asignacin contable de dichos
pagos.
Pago de anticipos y remuneraciones. El jefe de personal har entrega al jefe
dpto. contabilidad dentro de los primeros das, una estimacin mensual de los
pagos en que se incurrirn para esta rea a objeto de programar el flujo de caja
con los compromisos adquiridos con el personal.

Requerimiento para el pago de remuneraciones: El jefe de personal solicitar al

jefe de contabilidad el pago de las remuneraciones. para el caso del anticipo, la
solicitud debe ser realizada con 48 hrs. antes de da 15 de cada mes. si el da 15
cae un da sbado, domingo o festivo, se considerar dicho plazo el da viernes
inmediatamente anterior. para el caso de remuneraciones, la solicitud debe ser
realizada con 48 hrs. antes del ltimo da hbil del mes.

Generacin documentos de pago: El jefe de contabilidad generar los pagos de

acuerdo a lo solicitado, registrndolos contablemente en el sistema softland,
emitiendo el voucher contable como respaldo del egreso.

Visado y firma de documentos: Para obtener la vb de pago se lleva la

documentacin de respaldo junto con el voucher contable y el documento de pago
(cheque), al gerente general para su aprobacin (v b), pago al trabajador: una
vez generado el documento, el jefe de contabilidad procede al pago de las
remuneraciones de las siguientes formas: mediante cheque nominativo. Depsito
bancario. En efectivo. Por transferencia. en cualquiera de los casos el
trabajador debe firmar su liquidacin de sueldos correspondiente.

Requerimiento del pago de imposiciones: El jefe de personal solicitar al jefe

de tesorera el pago de las imposiciones, dentro de los primeros 10 das de cada
mes.

Generacin documentos de pago: El jefe de tesorera generar los pagos de

acuerdo a lo solicitado, registrndolos contablemente en el sistema softland,
emitiendo el voucher contable como respaldo del egreso.

Visado de documentos y firma de documentos: Para obtener la vb de pago

se lleva la documentacin de respaldo junto con el voucher contable y el
documento de pago (cheque), al gerente general para su aprobacin (v b), 7.6.3
pago de las imposiciones: una vez generado el documento el jefe de tesorera
procede al pago de las imposiciones mediante el portal de previred
 Requerimiento de otros pago: En la eventualidad de un requerimiento distinto a
los antes expuestos, stos sern solicitados para considerar dentro del flujo de
caja, y ver la disponibilidad de fondos para su cumplimiento.

Caja chica: Toda la gestin asociada a solicitud de caja chica tendr que ser
solicitada con una semana de anterioridad

ESTRUCTURA EMPRESA:
Luis Alfonso Ramrez Valle
Presidente

Alejandro Elas Hasbn Ramrez

Vicepresidente

Carmen Caselli Diaconescu Claudio Marcelo Hasbn Ramrez Graciela Ramrez Valle
Directora Director Directora

Jose Hasbn Hamame

Director Ejecutivo

Administrativos
 CONCLUSIONES

En este tiempo de prcticas tuve una buena gran experiencia vivida ya que
es muy importante participar en una prestigiosa institucin como lo es La
corporacin Educacional san Isidoro, Esta institucin lleva muchos aos de
experiencia laborando, capacitando y formando estudiantes en distintos niveles.

Al realizar mis practicas aprend a realizar muchas cosas que se refiere a

esta rea lo ms principal fue el manejo de dinero en grandes cantidades y llevar
en orden los documentos. Tambin de la misma logre aprender mucho ms,
conociendo y mejorando mis conocimientos en el rea de tesorera .

En relacin a lo adquirido y aprendido dentro de la prctica profesional en

la empresa se concluye que la experiencia fue de gran ayuda para la formacin
como futuro contador auditor, tambin fue enriquecedora, llena de conceptos
nuevos y de gran aprendizaje, desarrollar habilidades dentro de un ambiente
laboral competitivo, trabajar en equipo para as lograr los objetivos y valores
entregados por la organizacin.

Para desempear este trabajo se ocup, sistema de tesorera Softland,

para enviar informacin contable al departamento de contabilidad, adems de
ocupo windows, word y excel y correos electrnicos.

Me gustara agradecer tambin a las jefaturas, en confiar en la capacidad y

la responsabilidad con que se han hecho las cosas en las distintas tareas
encomendadas. y tambin a los compaeros de trabajo por el apoyo entregado
para la realizacin de trabajos.

BIBLIOGRAFA

http://www.sanisidoro.cl/