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CASO I: TEXTIL NORIEGA SAC tiene los siguientes datos: Al 01-01-2015 tiene
lo siguiente:
- Inventarios de productos terminados por S/330,000.00
- Cuentas por pagar comerciales por S/360,000.00
- Cuentas por cobrar comerciales por S/280,000.00
Se solicita:
- Calcular el ciclo de conversin de efectivo e interpretar el resultado.
Recomendar segn el resultado.
- Dar opinin de la rentabilidad bruta y operativa, considerando que el 10% son
gastos administrativos y el 12% son gastos de ventas. La gerencia sabe que el
ndice de rentabilidad operativo esperado es 15%.
Datos adicionales:
Las ventas netas del periodo es S/4,640,000.00 y al crdito representan el 80%, el
costo de Ventas es 60%. Todas las compras son al crdito.
Se solicita:
a.- Elaborar el estado de situacin financiera con el propsito de evaluar el capital de
trabajo neto.
c.- Dar opinin de la liquidez corriente que tiene la empresa.
b.-Calcular el ciclo de conversin del efectivo e interpretar el resultado. En base al
resultado recomendar a la gerencia si va o no tener liquidez para invertir en inventarios
dado que se avecina la campaa para el da de la madre.
CASO III: Se tiene el siguiente estado financiero:
MECANICA PRO SAC.
Estado de Situacin Financiera
Al 31 de Octubre del 2016
(Expresado en Nuevos Soles)
ACTIVO S/ PASIVO S/
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y equiv. efectivo 130,000.00 Sobregiro bancario 60,000.00
Fact. cobrar comerc a 3ros. 280,000.00 Anticipos de clientes 340,000.00
Existencias mercaderas 320,000.00 Ctas. Por Pagar comer. 3ros. 260,000.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 730,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 660,000.00
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Prst financ. 3ros lrgo. plazo 840,000.00
Activo Fijo ( Neto ) 870,000.00
TOTAL PASIVO 1,500,000.00
PATRIMONIO
Capital 200,000.00
Prdidas acumuladas -100,000.00
Total Patrimonio 100,000.00
TOTAL ACTIVO 1,600,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 1,600,000.00
CCE.