Sie sind auf Seite 1von 23

Descripcin Saldo

Banco Prime, S.A. 2,508,000.00


Banco El Esfuerzo, S.A. 1,500,900.00
Caja chica 50,000.00
Clientes nacionales 580,000.00
Inventarios 377,750.00
Estimacin para cuentas incobrables 17,400.00
Terrenos 15,000,000.00
Edificios 3,500,000.00
Obras en proceso 65,800,700.00
Construcciones hidroelctrica 95,800,300.00
Maquinaria y equipo hidroelctrico 35,000,000.00
Mobiliario y equipo 900,000.00
Vehculos 2,000,000.00
Equipo de computacin 500,000.00
Servidumbres de paso 1,500,000.00
Depreciacin acumulada edificios 630,000.00
Depreciacin acumulada construcciones 18,160,060.00
Depreciacin acumulada maquinaria y equipo 13,400,000.00
Depreciacin acumulada mobiliario y equipo 875,000.00
Depreciacin acumulada vehculos 1,650,000.00
Depreciacin acumulada equipo de computacin 405,000.00
Amortizacin acumulada servidumbres de paso 300,000.00
Obligaciones financieras corto plazo -
Proveedores nacionales 187,717.19
Proveedores del exterior 5,906,112.50
Anticipo de clientes 3,411,000.00
Otras cuentas por pagar 268,939.99
Retenciones de ISR por pagar 526,677.00
Obligaciones financieras largo plazo 20,800,900.00
Obligaciones laborales 9,142,160.51
Capital en acciones 100,000,000.00
Utilidades acumuladas 30,310,718.26
Reserva legal 4,894,402.00
Suministro de energa 28,476,440.20
Otros ingresos 547,560.00
Gastos de administracin 5,580,000.00
Gastos de ventas 2,800,600.00
Depreciaciones 3,249,006.00
Otros gastos 3,262,831.65
1

ENERGON, S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

2010 2011

ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo - Neto 152,878,770 157,354,764
Activo Intangibles - Neto 1,350,000 1,320,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 154,228,770 158,674,764

ACTIVO CORRIENTE
Inventarios 473,550 831,550
Cuentas por cobrar 830,800 1,188,890
Efectivo 4,638,900 6,139,700
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,943,250 8,160,140

TOTAL 160,172,020 166,834,904

PATRIMONIO NETO Y PASIVO


PATRIMONIO NETO
Capital en acciones 100,000,000 100,000,000
Otro resultado integral (950,800) (1,050,800)
Utilidades acumuladas 12,712,348 23,971,948
Reserva legal 3,013,212 3,478,362
TOTAL PATRIMONIO 114,774,760 126,399,510

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 36,949,332 31,575,766
Obligaciones laborales 4,675,051 5,875,951
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 41,624,382 37,451,717

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 5,373,566 5,325,030
Proveedores 3,500,000 2,580,000
Impuestos por pagar 127,077 277,877
Otras cuentas por pagar 145,800 125,800
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,772,877 2,983,677
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 160,172,020 166,834,904

0 0

ENERGON, S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

2010 2011

Suministro de energa 22,572,000 23,606,109


(-) Costo de ventas 3,156,006 3,156,006
Utilidad en ventas 19,415,994 20,450,103
Gastos de administracin 3,580,000 4,117,000
Depreciaiones y amortizaciones
Gastos de ventas 1,900,800 2,280,960
Utilidad en operacin 13,935,194 14,052,143
Otros ingresos 394,307 521,875
Otros gastos 3,247,506 2,849,268
Utilidad antes de impuestos 11,081,994 11,724,750
Gasto por impuesto a las ganancias - -
Utilidad neta del perido 11,081,994 11,724,750
Otro resultado integral:

Perdida actuarial sobre obligaciones beneficios a (375,790) (100,000)


empleados

Resultado integral total 10,706,204 11,624,750

47.43% 49.24%

ENERGON, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Utilidades
Capital en acciones acumuladas

Como fue presentado al 31 de diciembre de 2009 100,000,000 8,809,054


Prdida actuarial por Obligacin beneficios definidos - -
Pago de dividendos - (6,782,900)
Reserva legal - (395,800)
Utilidad del ao - 11,081,994
Al 31 de diciembre de 2010 100,000,000 12,712,348
Prdida actuarial por Obligacin beneficios definidos - -
Pago de dividendos - -
Reserva legal - (465,150)
Utilidad del ao - 11,724,750
Al 31 de diciembre de 2011 100,000,000 23,971,948
Prdida actuarial por Obligacin beneficios definidos - -
Aporte para futuras capitalizaciones - -
Reserva legal - (425,800)
Utilidad del ao - 16,441,794
Al 31 de diciembre de 2012 100,000,000 39,987,943
Prdida actuarial por Obligacin beneficios definidos - -
Pago de dividendos - (2,037,659)
Reserva legal - (500,800)
Utilidad del ao - 12,697,123
Al 31 de diciembre de 2013 100,000,000 50,146,607
2012 2013

170,036,458 174,818,252
1,290,000 1,260,000
171,326,458 176,078,252

725,750 626,244
1,288,890 813,110
5,985,000 8,950,000
7,999,640 10,389,354

179,326,098 186,467,606

100,000,000 100,000,000
(1,215,800) (1,400,900)
39,987,943 50,146,606
3,904,162 4,404,962
142,676,304 153,150,668

26,250,736 20,800,900
6,856,451 7,891,361
33,107,186 28,692,261

5,449,836 5,269,561
2,900,700 3,890,200
452,877 458,677
189,030 275,800
3,542,607 4,624,677
179,326,098 186,467,606

0 0

2012 2013

28,786,457 25,550,664
3,156,006 3,156,006
25,630,451 22,394,658
4,734,550 5,444,733

2,509,056 2,759,962
18,386,845 14,189,964
508,725 537,000
2,453,776 2,029,841
16,441,794 12,697,123
- -
16,441,794 12,697,123

(165,000) (185,100)

16,276,794 12,512,023

56.54% 48.97%
Reserva legal Reserva para Total
OBD

2,617,412 (575,010) 110,851,456


- (375,790) (375,790)
- - (6,782,900)
395,800 - -
- - 11,081,994
3,013,212 (950,800) 114,774,760 (0)
- (100,000) (100,000)
- - -
465,150 - -
- - 11,724,750
3,478,362 (1,050,800) 126,399,510 -
- (165,000) (165,000)
- - -
425,800 - -
- - 16,441,794
3,904,162 (1,215,800) 142,676,304 -
- (185,100) (185,100)
- - (2,037,659)
500,800 - -
- - 12,697,123
4,404,962 (1,400,900) 153,150,668 0
a) Regimen

ENERGON, S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

2010 2011

Suministro de energa 22,572,000 23,702,109


(-) Costo de ventas 3,156,006 3,156,006
Utilidad en ventas 19,415,994 20,546,103
Gastos de administracin 3,580,000 4,117,000
Gastos de ventas 1,900,800 2,280,960
Depreciaiones y amortizaciones 98,000 96,000
Utilidad en operacin 13,837,194 14,052,143
Otros ingresos 394,307 521,875
Otros gastos 3,247,506 2,849,268
Utilidad antes de impuestos 10,983,994 11,724,750
Gasto por impuesto a las ganancias - -
Utilidad neta del perido 10,983,994 11,724,750
Otro resultado integral:

(375,790) (100,000)
Perdida actuarial sobre obligaciones beneficios a empleados

Resultado integral total 10,608,204 11,624,750

a.1) Regimen sobre utilidades

Utilidad antes ISR 10,983,994 11,724,750


(-) Ingresos exentos (394,306.50) (521,874.50)
Renta imponible 10,589,688 11,202,876
Tasa 25% 25%
Impuesto sobre la renta 2,745,998.55 2,931,187.51

a.2) Regimen opcional simplificado

Ingresos del periodo 10,608,204 11,624,750


(-) Ingresos exentos (394,306.50) (521,874.50)
Ingresos afectos 10,213,898 11,102,876
Tasa 5% y 7% 5% y 7%
Impuesto sobre la renta 707,772.84 770,001.29

b) Reconocimiento de ingresos devengados

USD T.C
Noviembre 450,000.00 7.58
Diciembre 570,000.00 7.65

Pda. 01 12/31/2014
Anticipo de clientes 3,411,000.00 -
Suministro de energa - 3,411,000.00
Para registrar los ingresos devengados del mes de
noviembre segn ITE-11-2014 3,411,000.00 3,411,000.00

Pda. 02 12/31/2014
Clientes nacionales 4,360,500.00 -
Suministro de energa - 4,360,500.00
Para registrar los ingresos devengados del mes de
noviembre segn ITE-12-2014 4,360,500.00 4,360,500.00

c) Reversin de los ingresos facturados devengados en el ao 2013 y facturados fiscalmente inicios del ao 2014

USD T.C
Noviembre 336,000.00 7.84
Diciembre 425,000.00 7.80

Pda. 03 12/31/2014

Suministro de energa 2,634,240.00 -


Anticipo de clientes - 2,634,240.00

Reversin de los ingresos facturados en enero 2014


pero que se haban reconocido financieramente en 2013 2,634,240.00 2,634,240.00

Pda. 04 12/31/2014

Suministro de energa 3,315,000.00 -


Clientes nacionales - 3,315,000.00

Reversin de los ingresos facturados en febrero 2014


pero que se haban reconocido financieramente en 2013 3,315,000.00 3,315,000.00

e) Calculo del ISR diferido

Base Fiscal
Descripcin Base Financiera

Clientes nacionales neto 580,000.00 8,351,500.00

Pda. 05 12/31/2014

Impuesto a las ganancias diferido 542,805.00 -


Pasivo por impuesto diferido - 542,805.00

Para registrar el ISR por pagar ya que el plazo de la


exencin otorgada caduco. 542,805.00 542,805.00

f) Estimacin cuenta incobrables

Pda. 06 12/31/2014

Estimacin para cuentas incobrables 17,400.00 -


Gastos de administracin - 17,400.00

Reversin de la estimacin para cuentas incobrables ya


que no existe riesgo de incobrabilidad. 17,400.00 17,400.00

g) Obligaciones financieras

USD T.C al cierre


Largo plazo 2,080,090.00 7.59675
Corto plazo 693,363.33 7.59675
Total 2,773,453.33

Pda. 07 12/31/2014

Obligaciones financieras largo plazo 5,200,224.98 -


Otros gastos 67,082.90 -
Obligaciones financieras corto plazo - 5,267,307.88

Reclasificacin y re expresin de las obligaciones


financieras a corto plazo. 5,267,307.88 5,267,307.88

Pda. 08 12/31/2014

Obligaciones financieras largo plazo - 201,248.71


Otros gastos 201,248.71 -

Reclasificacin y re expresin de las obligaciones


financieras a largo plazo. 201,248.71 201,248.71

h) Proveedores del exterior

USD T.C al cierre


Proveedores del exterior 781,231.81 7.59675

Total 781,231.81

Pda. 09 12/31/2014

Proveedores - 28,710.27
Otros gastos 28,710.27 -

Re expresin del saldo por pagar a proveedores del


exterior. 28,710.27 28,710.27

i) Obligaciones por Beneficios Definidos -OBD-

Saldo contable Valor actual


Indemnizaciones 9,142,160.51 9,500,000

Total 9,142,160.51 9,500,000.00

Pda. 10 12/31/2014
Indemnizaciones - 357,839.49
Reserva por Obligaciones Beneficios Definidos 357,839.49 -

Registro del aumento de las indemnizaciones


derivado del dictamen del Actuario. 357,839.49 357,839.49

j) Costo de ventas

Pda. 11 12/31/2014

Costo de ventas 3,156,006.00 -


Depreciaciones - 3,156,006.00

Reclasificacin de la depreciacin de la maquinaria y


construcciones que intervienen en la generacin de energa 3,156,006.00 3,156,006.00
2012 2013

28,880,457 25,644,664
3,156,006 3,156,006
25,724,451 22,488,658
4,734,550 5,444,733
2,509,056 2,759,962
94,000 94,000
18,386,845 14,189,964
508,725 537,000
2,453,776 2,029,841
16,441,794 12,697,123
- -
16,441,794 12,697,123

(165,000) (185,100)

16,276,794 12,512,023

16,441,794 12,697,123
(508,725.00) (537,000.00)
15,933,069 12,160,123
25% 25%
4,110,448.59 3,174,280.73

16,276,794 12,512,023
(508,725.00) (537,000.00)
15,768,069 11,975,023
5% y 7% 5% y 7%
1,096,564.86 831,051.61

Q
3,411,000.00
4,360,500.00

ente inicios del ao 2014

Q
2,634,240.00
3,315,000.00
Diferencia
temporaria ISR diferido pasivo

(7,771,500.00) (542,805.00)

Q. re expresado (-) Saldo contable Diferencial cambiario


15,801,923.71 15,600,675.00 201,248.71
5,267,307.88 5,200,224.98 67,082.90
21,069,231.58 20,800,899.98 268,331.61
-

Q. re expresado (-) Saldo contable Diferencial cambiario


5,934,822.75 5,906,112.48 28,710.27

5,934,822.75 5,906,112.48 28,710.27

Diferencia
357,839.49

357,839.49
1

ENERGON, S.A.
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

2010 2011

ACTIVO
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, Planta y Equipo - Neto 152,878,770 157,354,764
Activo Intangibles - Neto 1,350,000 1,320,000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 154,228,770 158,674,764

ACTIVO CORRIENTE
Inventarios 473,550 831,550
Cuentas por cobrar 830,800 1,188,890
Efectivo 4,638,900 6,139,700
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 5,943,250 8,160,140

TOTAL 160,172,020 166,834,904

PATRIMONIO NETO Y PASIVO


PATRIMONIO NETO
Capital en acciones 100,000,000 100,000,000
Otro resultado integral (950,800) (1,050,800)
Utilidades acumuladas 12,712,348 23,971,948
Reserva legal 3,013,212 3,478,362
TOTAL PATRIMONIO 114,774,760 126,399,510

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras 36,949,332 31,575,766
Obligaciones laborales 4,675,051 5,875,951
Pasivos por impuesto diferido - -
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 41,624,382 37,451,717

PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 5,373,566 5,325,030
Proveedores 3,500,000 2,580,000
Impuestos por pagar 127,077 277,877
Otras cuentas por pagar 145,800 125,800
TOTAL PASIVO CORRIENTE 3,772,877 2,983,677
TOTAL PATRIMONIO Y PASIVO 160,172,020 166,834,904

0 0

ENERGON, S.A.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

2010 2011

Suministro de energa 22,572,000 23,702,109


(-) Costo de ventas 3,156,006 3,156,006
Utilidad en ventas 19,415,994 20,546,103
Gastos de administracin 3,580,000 4,117,000
Gastos de ventas 1,900,800 2,280,960
Depreciaiones y amortizaciones 98,000 96,000
Utilidad en operacin 13,837,194 14,052,143
Otros ingresos 394,307 521,875
Otros gastos 3,247,506 2,849,268
Utilidad antes de impuestos 10,983,994 11,724,750
Gasto por impuesto a las ganancias - -
Utilidad neta del perido 10,983,994 11,724,750
Otro resultado integral:

Perdida actuarial sobre obligaciones beneficios a (375,790) (100,000)


empleados

Resultado integral total 10,608,204 11,624,750

ENERGON, S.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES
Utilidades
Capital en acciones acumuladas

Como fue presentado al 31 de diciembre de 2009 100,000,000 8,809,054


Prdida actuarial por Obligacin beneficios definidos - -
Pago de dividendos - (6,782,900)
Reserva legal - (395,800)
Utilidad del ao - 11,081,994
Al 31 de diciembre de 2010 100,000,000 12,712,348
Prdida actuarial por Obligacin beneficios definidos - -
Pago de dividendos - -
Reserva legal - (465,150)
Utilidad del ao - 11,724,750
Al 31 de diciembre de 2011 100,000,000 23,971,948
Prdida actuarial por Obligacin beneficios definidos - -
Aporte para futuras capitalizaciones - -
Reserva legal - (425,800)
Utilidad del ao - 16,441,794
Al 31 de diciembre de 2012 100,000,000 39,987,943
Prdida actuarial por Obligacin beneficios definidos - -
Pago de dividendos - (2,037,659)
Reserva legal - (500,800)
Utilidad del ao - 12,697,123
Al 31 de diciembre de 2013 100,000,000 50,146,607
Prdida actuarial por Obligacin beneficios definidos - -
Pago de dividendos - -
Reserva legal - (489,440)
Utilidad del ao - 8,309,376
Al 31 de diciembre de 2014 100,000,000 57,966,542
2012 2013 2014

170,036,458 174,818,252 183,380,940


1,290,000 1,260,000 1,200,000
171,326,458 176,078,252 184,580,940

725,750 626,244 377,750


1,288,890 813,110 4,940,500
5,985,000 8,950,000 4,058,900
7,999,640 10,389,354 9,377,150

179,326,098 186,467,606 193,958,090

100,000,000 100,000,000 100,000,000


(1,215,800) (1,400,900) (1,758,739)
39,987,943 50,146,606 57,966,542 -
3,904,162 4,404,962 4,894,402
142,676,304 153,150,668 161,102,205

26,250,736 20,800,900 15,801,924


6,856,451 7,891,361 9,500,000
- - 542,805
33,107,186 28,692,261 25,844,729

5,449,836 5,269,561 5,267,308


2,900,700 3,890,200 6,122,540
452,877 458,677 526,677
189,030 275,800 361,940
3,542,607 4,624,677 7,011,157
179,326,098 186,467,606 193,958,090

0 0 (0)

2012 2013 2014

28,880,457 25,644,664 23,476,700


3,156,006 3,156,006 3,156,006
25,724,451 22,488,658 20,320,694
4,734,550 5,444,733 5,562,600
2,509,056 2,759,962 2,800,600
94,000 94,000 93,000
18,386,845 14,189,964 11,864,494
508,725 537,000 547,560
2,453,776 2,029,841 3,559,874
16,441,794 12,697,123 8,852,181
- - 542,805
16,441,794 12,697,123 8,309,376

(165,000) (185,100) (357,839)

16,276,794 12,512,023 7,951,536


Reserva legal Reserva para Total
OBD

2,617,412 (575,010) 110,851,456


- (375,790) (375,790)
- - (6,782,900)
395,800 - -
- - 11,081,994
3,013,212 (950,800) 114,774,760 (0)
- (100,000) (100,000)
- - -
465,150 - -
- - 11,724,750
3,478,362 (1,050,800) 126,399,510 -
- (165,000) (165,000)
- - -
425,800 - -
- - 16,441,794
3,904,162 (1,215,800) 142,676,304 -
- (185,100) (185,100)
- - (2,037,659)
500,800 - -
- - 12,697,123
4,404,962 (1,400,900) 153,150,668 0
- (357,839) (357,839)
- - -
489,440 - -
- - 8,309,376
4,894,402 (1,758,739) 161,102,205 - 0.04

Das könnte Ihnen auch gefallen