PACIOLI

Av.
Jos Leonardo Ortiz 720 - CHICLAYO Telef: 961589793

CARTA DE PRESENTACIN
Chiclayo 20 de octubre del 2015
Seores:
CHIFA PIU KEE
AV. Francisco Bolognesi N768 cercado CHICLAYO- LAMBAYEQUE
Atencin:
Sr. Liang Yang Sheng Di

Gerente General
De nuestra consideracin:
Agradeciendo anticipadamente su atencin, hacemos propicia la oportunidad

para presentar nuestra Propuesta Tcnica Econmica para el servicio de
Auditoria Interna de la CHIFA PIU KEE S.A., en Base a las Normas de Auditoria,
Normas internacionales de Contabilidad, Normas Internacionales de Informacin
Financiera en su sede de Chiclayo.
Nuestra empresa cuenta con ms de cuatro aos de experiencia brindando

servicios integrales de consultora, asesoramiento, capacitacin y auditorias,
entre otras normas; con una metodologa diseada pensando en el cliente, segn
su organizacin.
Los servicios brindados por nuestra empresa cuentan con la Certificacin

Internacional NIAS, con lo cual aseguramos el cumplimiento de los requisitos de
nuestros clientes a su entera satisfaccin. Nuestros proyectos estn dirigidos por
un equipo especializado y multidisciplinario de profesionales con amplia
experiencia en asesoramiento y auditoras de sistemas de Financiero
preparados para el logro de los objetivos trazados.
Contamos con clientes importantes en el sector industrial, servicios, minero,

elctrico entre otros.
Atentamente.
Purisaca Galvez Edwin Leandro

Gerente General.
Av. Jos Leonardo Ortiz 720 - CHICLAYO Telef: 961589793

DATOS DE LA EMPRESA AUDITADA
I. ASPECTOS GENERALES
1.1. RESEA HISTRICA:
Chifa PIU KEE es uno de los pocos restaurantes de comida china en el

Chiclayo que ofrece una variedad de platos de autntica comida.
Chifa PUI FEE, abri sus puertas en el ao 1994 gracias a la visin e iniciativa
de su fundadora LIANG YANG SHENG DI.
Hoy chifa PIU KEE ha llegado a convertirse en uno de los ms importantes y

conocidos de la capital de la amistad. El xito obedece al trato especial que
se le brinda al cliente, por su deliciosa cocina y la variedad de platos.
Chifa PIU KEE, ofrece al pblico ms de 25 platos a la carta, pero adems

atiende pedidos de banquetes tpicos donde usted mismo puede combinarlos
y saborearlos con deliciosas salsas. El horario de atencin al pblico es de
12:00 del medioda a 11:00 pm de la noche.
El restaurante Chifa PIU KEE es un restaurante clido donde degustar cocina

china en un entorno innovador. Posee una degustacin interesante
completada con ingredientes chinos de la mejor ndole.
1.2. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA:
NOMBRE DE LA EMPRESA:
CHIFA PIU KEE S.A.
RUC:
15270276790
RAZON SOCIAL:
CHIFA PIU KEE
DIRECCIN DEL DOMICILIO FISCAL:
Av. Francisco Bolognesi Nro. 768 Cercado Lambayeque - Chiclayo

1.3. ACTIVIDAD:
Chifa Piu Kee se dedica a la elaboracin de platos orientales, hechos con las
distintas carnes, frutas y verduras, pedidos a la carta, no despacha lo que son
mens combinados sino slo mens ejecutivos.
Dichos platos se presentan como dos grandes categoras: dulces y salados.
Sus servicios principales son:
Atencin a mesas en su local, para lo cual cuenta con mozos para la recepcin
del pedido y para servirlo a su mesa
As mismo atiende pedidos para llevar, los cuales son atendidos directamente
del mostrador.
Ofrece servicio Delivery al nmero 074) 272898. Con un monto mnimo de 10

soles, los costos de movilidad son asumidos por el cliente.
Se puede pagar con tarjeta de crdito y dbito, con un mnimo de 10 soles y 15

soles respectivamente.
1.4. CONFORMIDAD DE LA ESTRUCTURA:
Gerente general: se encarga de la administracin del negocio, pagos por los

servicios y de todos los temas monetarios correspondientes, comprar insumos
y supervisar el negocio constantemente.
Cajera/mesera principal: esta seorita se encarga de atender los pedidos a

calle (para llevar), lo que es el servicio delivery, cobrar y finalmente si es
necesario atender como mesas. Como se ve para este puesto hay demasiadas
funciones en una sola persona.
Mozo o moza: se encarga de la atencin de las mesas, tomando los pedidos y

entregando los platos elaborados, de recoger el servicio luego que un cliente
abandona su mesa y de la limpieza posterior de la misma.
Encargado de la cocina: es el nico de los mozos se comunica directamente

con el gerente.

Cocinero: se encarga de la elaboracin de los diversos platos.
Ayudante de cocina: ayudar a los cocineros en la elaboracin de los diferentes

platos, cortando los insumos y cocinando algunos bsicos.
Nota: todos los meseros llegan a las 11 am a limpiar y ordenar el local para
empezar a atender a los clientes.
1.5. MISIN:
Somos un Restaurante dedicado a la elaboracin de platos de comida

china a base de las distintas carnes, verduras y otros aadidos propios de
esta especialidad de comida, en el cual usted podr pasar de un momento
placentero entre familia y/o amigos degustando una amplia variedad de
platos atractivos al paladar, en un ambiente bastante agradable con un
buen servicio.
1.6. VISIN:
Ser reconocidos a nivel regional como un restaurante profesional en el rubro de

la comida oriental y criolla.
1.7. VALORES ORGANIZACIONALES:
Chifa Piu Kee tiene como valor principal, servir a los clientes con productos de
calidad y precios justos. Tambin cuenta con los siguientes valores:
a. Salud: La salud es el valor ms preciado del ser humano, pues

representa un estado de equilibrio entre lo fsico, lo psquico y lo
social. Por tanto, el trabajo ha de ser fuente de integracin a la
sociedad y de salud, evitndose que sta pueda ser alterada por
factores, materiales, ambientales y organizativos adversos.
b. Justicia: La justicia debe dar respuestas con criterios objetivos a

los repartos que hayan de realizarse en las organizaciones, ya
sean ventajosos (cargos, gratificaciones) o no lo sean (horarios
incmodos, reducciones de plantilla, amonestaciones y sanciones).

c. Solidaridad: Surge de las interdependencias con nuestros
semejantes con quienes nos sentimos inclinados a ayudar en sus
necesidades como personas.
d. Libertad: En ella se fundamenta el desarrollo de las personas para

pensar y obrar en base a su libre pensamiento, a sus derechos y a
los de los dems, con espritu de tolerancia.
e. Trabajo: El esfuerzo humano ha sido determinante en el desarrollo

de la humanidad. Es necesario recuperar en nuestra sociedad el
valor de la laboriosidad y la cultura del esfuerzo, con la necesaria
perseverancia para alcanzar metas personales y colectivas dignas.
f. Integridad: Se considera que una persona es ntegra cuando es

recta, proba e intachable. En tal sentido, nos referimos a la
integridad como valor de una organizacin cuando sta propugna
que todos sus miembros tengan comportamientos ticos tanto en
sus decisiones como en sus actuaciones, respetndose las normas
y buenas costumbres establecidas, y adems, vela y controla su
cumplimiento.
g. Compromiso: Como valor, representa una obligacin ante los

dems, pero tambin con uno mismo.
h. Participacin y cooperacin: Proceso natural de

democratizacin del trabajo.
i. Conocimiento: Es el capital intelectual de la empresa.
j. Innovacin: Representa la vitalidad de adaptarse con rapidez y de

la mejor manera posible a las nuevas realidades.
k. Transparencia: Permite el autocontrol de comportamientos

1.8. ESTRUCTURA ORGNICA:
CARTERA DE PRODUCTOS
Sus productos principales se dividen en dos grandes grupos salados y dulces,

existiendo entre ambos ms de 20 platos. Los ms generales pedidos son: de
los salados Tallarn 40 X 40, Enrollado de pollo, Platos a la plancha, Tallarn de
pollo con durazno, las distintas variedades de Chaufa y Sopas personales y de
los dulces Kal Wantn.
Y para beber ofrece bebidas gaseosas, agua, chicha morada.
CHAUFA
Chaufa c/ pollo
Chaufa c/ chancho
Chaufa c/ res
Chaufa c/ mariscos
Chaufa de 3 cosas
Chaufa c/ langostino
Chaufa c/ especial
Chaufa de pato
Chaufa Sam - Sem

Chaufa Caypi
TORTILLAS
Tortilla de pollo
Tortilla de chancho
Tortilla de verduras
Tortilla especial
Tortilla de langostinos
PLATOS ESPECIALES
Pollo al Limon - kay
Pollo c/ Brocoli
Pollo c/ Frutas
Pollo c/ Pia
Pollo c/ Duraznos
Pollo c/ Esparragos
Pollo c/ Verduras
Pollo Tipacay
Pollo c/ Championes
Pollo c/ Tamarindo
Kal Wantan
Chancho Asado
Chancho c/ Tamarindo
Chancho c/ Pia
Alitas Caypi
Navo Incurtido
Taqueos

Shi Jau Kay
COMBINADOS
Combinado Normal
Combinado Especial
Combinado Caypi
1.9. ANALISIS FODA
FORTALEZAS
Buena ubicacin del local.
Los precios ofrecidos son ms competitivos que las de sus competidores

cercanos.
Tiene una gran variedad de platos (men solamente).
La sazn de la comida es aceptable (como sabemos el trmino chifa es

una fusin de la comida china y la comida peruana y es una de las
preferidas en el mercado).
El exterior del restaurante se ve limpio y ordenado.
Ofrece servicio de delivery.
DEBILIDADES
La baja calidad de la atencin del personal a cargo, se realiza de manera

lenta al igual que la entrega del plato pedido, esto es debido a la gran
demanda sobretodo en hora punta (hora de almuerzo).
Las dudosas condiciones de higiene en el proceso de elaboracin.
No cuenta con platos innovadores.
No cuenta con un nivel de organizacin adecuado para la buena gestin.
La cultura organizacional por ende es muy pobre.

El tamao del local queda chico debido a la afluencia de gente.
Las instalaciones (mezas, sillas, etc) necesitan ser renovadas.
OPORTUNIDADES
Aparte del alumnado de la UPC, cuenta con clientes potenciales (la

apertura en la zona de nuevos complejos de oficinas)
La construccin de nuevas urbanizaciones cerca.
La posibilidad de expansin del local a un primer piso (en ella se ubica

otro restaurante que no tiene gran acogida).
Beneficios fiscales por parte del gobierno (es interesante aprovecharlos

para desenvolverse con mayor tranquilidad).
AMENAZAS
Guerra de precios de los restaurantes aledaos.
Un aumento de precios ante una posible inflacin (mala situacin

macroeconmica).
Restaurantes de comida rpida, comida marina y criolla que estn

compitiendo en la zona.
Falta de financiamiento (negocio no califica para prstamo necesario)

para implementacin.
Alta fiscalizacin de entidades reguladoras que pudieran poner trabas o

implementar normas que los perjudiquen.

PRESENTACION DE LA EMPRESA
I. INTRODUCCION:
GRUPO PACIOLI AUDITORES & ASOCIADOS, es una sociedad annima

cerrada, constituida en Chiclayo, Per, que por ms de 3 aos ha venido
consolidndose como una firma con una importante imagen en el mbito
empresarial, ofreciendo los servicios profesionales de auditora y consultora a
empresas departamental y nacionales del sector Privado y a entidades del sector
Pblico.
Estamos inscritos en el Padrn de Auditores Independientes del Colegio de

Contadores Pblicos de Chiclayo y contamos con un staff tcnico conformado
por Socios, Consultores, Gerentes, Supervisores, Seniors y Asistentes.
Somos una firma de expertos, dedicados a la prestacin de servicios en

Contadura Pblica, Administracin y Auditoria, que estamos comprometidos con
nuestros clientes ofreciendo la ms alta calidad en los servicios profesionales y
soluciones integrales para el desarrollo continuo de las operaciones de nuestros
clientes, comprometidos con la mejora continua.
En la actualidad funge como Representante Legal y Gerente General, el

Licenciado Purisaca Galvez Edwin Leandro; Contador Pblico Acadmico,
graduado en la Universidad de Seor de Sipan (USS), debidamente inscrito y
autorizado por el Consejo de Vigilancia de la Profesin de la Contadura Pblica
y Auditoria en Per.
II. CARTERA DE CLIENTES DE LA EMPRESA:
La empresa GRUPO PACIOLI AUDITORES & ASOCIADOS cuenta con una

amplia cartera de clientes entre ellos:
CEMENTOS PACASMAYO S.A.A.
SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD (SGS SAC)
I.E.P.A S.R.L
TRANSPORTES CHICLAYO

COMERCIAL MOLINERA SAN LUIS SAC
ALICORP SAC
ALTOMAYO PERU S.A.C.
Municipalidad Distrital de Chiclayo.
ICCSAG
III. OBJETIVOS
3.1.- OBJETIVO GENERAL
El objetivo principal de nuestro examen es la expresin de opinin

sobre los estados financieros de CHIFA PIU KEE por el periodo
terminado al 31 de marzo del ao 2015
3.2.- OBJETIVOS ESPECIFICOS
Revisar y examinar los estados financieros de la empresa.
Evaluar el plan de trabajo y formular recomendaciones dirigidas a la

mejora del control interno.
Verificar la objetividad de los resultados financieros.
Apoyar para las proyecciones en el estado de flujo de efectivo para

los aos consecutivos.
La evaluacin nos permitir ofrecerles un valor agregado a travs de

recomendaciones tiles que apoyen su labor gerencial. Pondremos tambin a
su consideracin todo tipo de situaciones que consideremos merezcan una
especial atencin antes de emitir formalmente el informe respectivo; en su
estructura comprender observaciones y recomendaciones del periodo.
IV. ALCANCE
La Auditora se desarrollar con la ms estricta reserva de la informacin

comercial, tcnica y empresarial que se entregue u obtenga en el marco del
desarrollo del trabajo a realizar, en especial secretos comerciales y

empresariales. Los documentos y resultados de los trabajos no se difundirn
a terceros.
V. ENFOQUE Y METODOLOGA DEL TRABAJO
La clave de nuestro enfoque y metodologa de auditora es realizar una

evaluacin del riesgo antes de comenzar la auditoria a fin de identificar y
centrar nuestro esfuerzo en los asuntos ms significativos que afectan a
los estados financieros de nuestros clientes. Nuestro enfoque y
metodologa de trabajo establece las siguientes etapas:
Comprensin y expectativas del cliente
Evaluacin del control interno y el riesgo de fraude
Ejecucin del trabajo y obtencin de evidencia
Conclusin y emisin de informes.
VI. INFORME A EMITIR
Al trmino de nuestro examen emitiremos un informe dirigido al directorio

de CHIFA PIU KEE con nuestra opinin sobre los estados financieros.
Un informe conteniendo recomendaciones de control interno de los

estados financieros, en el caso que las observaciones as lo ameriten.
VII. RESPONSABILIDAD Y MANIFESTACIN DE LA GERENCIA
La gerencia de CHIFA PIU KEE es responsable de velar por la adecuada

preparacin de los estados financieros as como del cuadro de registro
de las operaciones en los libros de contabilidad, y del mantenimiento de
una estructura de control interno que sea suficiente para permitir la
elaboracin de los estados financieros.

De acuerdo con Normas de Auditoria Generalmente Acertadas, haremos
consultar especficas a la gerencia de CHIFA PIU KEE a otros
funcionarios y trabajadores sobre la informacin contenida en los estados
financieros. En cumplimiento de tales normas obtendremos de la gerencia
una carta de manifestaciones sobre estados financieros. Los resultados
de nuestras pruebas de auditoria, sus registros contables y la carta de
manifestacin constituyen la evidencia en la que nos basaremos para
formarnos una opinin sobre los rubros de los estados financieros
analizados.
VIII. NUESTRO EQUIPO DE TRABAJO
Nuestro personal tcnico est conformado por profesionales de amplia

experiencia en auditora, consultora e impuestos, desarrollados en las
ms prestigiosas firmas internacionales de auditora independiente.
Los Socios reciben entrenamiento en el pas y en el extranjero y

mantienen contacto profesional permanente con los Organismos de
Control y principales Universidades. Los Gerentes y el personal de
auditores y consultores reciben permanentemente cursos y seminarios de
entrenamiento que nuestra firma imparte a su personal como mnimo dos
veces al ao.
MUNDACA PERALTA DIANA GERALDINE SMITH:
Contador Pblico Colegiado Certificado, Auditor

egresado de la Universidad Privada Seor de Sipan
con 3 aos de experiencia en auditora en entidades
Pblicas y privadas de primer orden que comprende
la auditora de estados financieros preparados de
acuerdo con los Principios de Contabilidad
Generalmente Aceptados PCGA y las Normas

Internacionales de Informacin Financiera - NIIF. Estudios de maestra
con especializacin en Auditora Integral, estudios de especializacin en
Administracin de Gestin Pblica, Administracin y Contabilidad,
Marketing y Finanzas. Estudios en la Escuela de Control de la Contralora
General de la Repblica y en Universidades. Supervisor y Jefe de
Comisin de Auditora en una de las firmas "Big Four", cuyos clientes
pertenecen a Grupos Econmicos en el sector minero, comercial,
industrial, agroindustrial y en entidades Pblicas.
Actualmente, se desempea como responsable de la firma de auditores

de la empresa GRUPO PACIOLI Auditores y Asociados.
PURISACA GALVEZ EDWIN LEANDRO:
Contador Pblico Colegiado, Universidad Privada

Seor de Sipan. Auditor Independiente. Profesional
con experiencia en auditora y asesoramiento
empresarial a importantes organizaciones privadas y
pblicas.
Cuenta con ms de 4 aos de experiencia profesional en Auditora y

Consultora en el Sector Privado y Pblico, participando en clientes de los
sectores industriales, minera, comerciales, de servicios y
financieros. Trabajo 3 aos en la Contralora General de la Repblica.
Actualmente, se desempea como Gerente General de la firma de

auditores de la empresa GRUPO PACIOLI Auditores y Asociados.
ZURITA ESPINOZA PILAR JESUS DEL MILAGRO:

Contador Pblico Colegiado, Universidad Nacional del Callao. Diplomado
en Normas Internacionales de Informacin Financiera -
NIIF en la Universidad Ricardo Palma, asociada al
Instituto de Auditores Internos del Per, diplomado en
Proceso Contencioso Administrativo del Colegio de
Abogados de San Martn y con estudios de maestra con
especializacin en auditora en la Universidad San
Martn de Porres, con experiencia en auditora financiera y gestin pblica
entre otros, como Directora General de Administracin en entidades de
Sector Publico, lder en Unidades de Auditora Interna, Auditora
Especialista en entidades Financieras, Auditora Senior en firmas con
representacin internacional .
Actualmente, se desempea como Gerente de Administracin y Finanzas

de la firma de auditores de la empresa GRUPO PACIOLI Auditores y
Asociados.
TORRES BANCES ELIZABETH CAROLINA
Contador Pblico Colegiado de la Universidad Privada

Seor de Sipan. Auditor Senior, cuenta con ms de 15
aos de experiencia atendiendo a diversos clientes,
tanto del sector Pblico como privado principalmente
clientes transnacionales en las diferentes industrias,
tales como, Constructoras y Laboratorios. Su
experiencia incluye servicios de auditora financiera, revisiones y
procedimientos considerados en el Programa de Auditora de acuerdo a
los objetivos previstos en relacin a los anlisis de Cuentas del Informe
Financiero, y otros anlisis y evaluaciones.
Actualmente, se desempea como Supervisor de la firma de auditores de

la empresa GRUPO PACIOLI Auditores y Asociados.
RIMARACHIN SALAZAR DEISI:

Contador Pblico Colegiado, Universidad de Chiclayo,
seor de sipan. Doctor en Ciencias Contables y
Empresariales. Maestra en Contabilidad, con Mencin
en Tributacin. Abogado. Docente Universitaria, a nivel
de Diplomados, Post Grado, Maestra y Doctorado a
nivel nacional
Ponente y/o expositora de diversos cursos y seminarios brindados por

instituciones particulares: Colegio de Abogados de Lima, Colegio de
Contadores Pblicos de Lima, Colegio de Contadores Pblicos del Callao,
entre otros. Auditora Tributaria.
Actualmente se desempea como auditor snior asociado de la firma de

auditores GRUPO PACIOLI Auditores y Asociados.
SEVILLA REYES MIGUEL ANGEL
Contador Pblico Colegiado, Universidad seor de sipan;

y abogado egresado de la universidad nacional mayor de
san marcos, con maestra en derecho administrativo; y en
gestin y control gubernamental en la universidad Inca
Garcilazo de la Vega.
Profesional con ms de 5 aos de experiencia como auditor especialista

en entidades del sector pblico y privado.
Actualmente, se desempea como consultor asociado de la firma de

auditores de la empresa GRUPO PACIOLI AUDITORES &
ASOCIADOS.

ALVITES CORREA KEVIN ANTHONY
Contador pblico colegiado en la universidad seor de sipn, cuenta con

ms de 7 aos de experiencia atendiendo a diversos
clientes, principalmente a clientes multinacionales
en las diferentes industrias, tales como minera,
energa , constructoras y manufacturas. Au
experiencia incluye servicios de auditora financiera,
revisin y procedimientos acordados en empresas
pblicas y privadas, auditoria de los estados financieros preparados de
acuerdo con principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA)
en el Per y los estados unidos y normas internacionales de informacin
financiera (NIIF).
IX. Actualmente, se desempea como consultor asociado de la firma de auditores

de la empresa GRUPO PACIOLI AUDITORES & ASOCIADOS.

PROGRAMACIN
Teniendo en cuenta los objetivos propuestos, el alcance del trabajo e

informes a emitir, hemos estimado conveniente programar las visitas
siguientes.
Visita preliminar.
Lectura de actas de directorio y de accionistas.
Revisin del sistema de informacin de la gerencia y arias

funcionales.
Efectuaremos las pruebas de transacciones y de funciones de

planillas ventas , compras
Revisin del movimiento fsico y del mtodo de valoracin de sus

inventarios,
Revisin de los documentos que sustenta la propiedad del activo

fijo y su verificacin fsica selectiva. As mismo, la verificacin de
sus retiros.
Revisin de los gastos pagados por anticipados
Circulacin a bancos clientes, proveedores y abogados
Revisin del excedente de revaluacin registrado y de la perdida

acumulado
Revisin de situacin tributaria, respecto del impuesto a la renta
Visita final
Programada en principio cuando se nos entregue flujo de caja al 31

de diciembre 2014 y sus anexos correspondientes; por cada partida
de balance.
Complemento del trabajo de la visita preliminar,
Validaciones de los saldos de cierre,
Elaboracin del borrador del informe.

X. HONORARIOS Y FACTURACIN
Nuestra propuesta de honorarios por el trabajo en mencin ascendera a

s/. 7,950.00 (siete mil novecientos cincuenta y 00/100 nuevos soles), que
podrn ser facturas, 40% a la aceptacin del contrato e inicio del trabajo,
30% al trmino de la visita interna y , 30% en la presentacin del informe
general, estos honorarios no incluye impuesto general a las ventas, que
como es usual esta transferido al usuario.
APELLIDOS Y COSTO
CARGO N HH REMUNERACIN
NOMBRES POR H
Mundaca Peralta
Socia 30 40 1 200
Diana
Purisaca Galvez
Gerente 25 50 1 250
Leandro
Gerente de
Zurita Espinoza
Administracin 25 50 1 250
Pilar
y Finanzas
Tores Bances
Supervisor 25 50 1250
Carolina
Rimarachin
Auditor Senior 20 50 1 000
Salazar Deisi
Sevilla Reyes
Asistente 20 50 1 000
Miguel
Alvites Correa
Asistente 20 50 1 000
Kevin
TOTAL 340 7,950
Quedamos a su disposicin para ampliar y/o aclarar el contenido de la
presente propuesta. De ser aceptada, muchos les agradecemos
devolvernos copia de la misma debidamente firmada y sellada en seal
de conformidad.

SOLICITUD DE INFORMACIN Y DOCUMENTACIN
Chiclayo 16 de noviembre del 2015
Seores:
CHIFA PIU KEE
Lambayeque Per
Atencin:
Liang Yang Sheng Di
GERENTE GENERAL
Estimado seor:
Nos es grato dirigirnos a Uds. Con el propsito de comunicarles, que para el

inicio de trabajo de auditoria de acuerdo el contrato realizado con su empresa,
las mismas que se dar inicio el da 11 de noviembre del 2015.
Solicitamos que nos brinde informacin y documentacin para el buen

desempeo del trabajo de auditoria de nuestro equipo:
1. Libro Caja y Bancos

2. Planillas
3. Registro de Ventas
4. Registro de compras
5. Comprobantes de Pago
6. Movimientos de Caja Chica
Espero en bien sea aceptada mi solicitud.
Atentamente.

Gerente General.

N CONDICION CRITERIO CAUSA EFECCTO RECOMENDACIONES
1 No cuenta Comodidad Falta de No existen Utilizar un datafono
con del cliente comodidad de ventas al para poder realizar los
DATAFONO pagos al cliente crdito cobros mediante
para las tarjetas
cobranzas
2 Uso Reglamento Incumplimiento Disminucin de La persona encargada
innecesario de la del reglamento efectivo. de cobro no debe
del dinero empresa. de la empresa entregar dinero extra,
para gastos
personales del
gerente
3 Facturas Cdigo Incumplimiento Mala Al encargado que
mal Tributario del cdigo contabilizacin, revise detenidamente
elaboradas (D.S. 135 Multas. cada factura
99 - EF) entregada.
4 Falsa Cdigo Evasin Multas, Mala Tratar de valorar cada
valoracin Tributario tributaria contabilizacin, equipo como es
de (D.S. 135 debido.
inventarios 99 - EF)

INFORME DEL REGISTRO DE VENTAS
Segn el resultado del examen realizado a los registros de ventas, esta presenta
un contenido no correcto
Habiendo encontrado hallazgo que muestren efecto negativo que produzcan

deficiencia, inestabilidad no acorde con lo real en los saldos registrados, esto
nos da entender que no se cumpli adecuadamente las normas establecidas.

INFORME DEL REGISTRO DE COMPRAS
Segn el examen realizado a los registros de compra, estos presentan un
contenido razonable. Dichos compras fueron canceladas con cheque lo cual
permiti rastrear y verificar el cruce de informacin respectiva.
Comparando la informacin obtenida no se encontr hallazgos negativos que

produzcan efectos deficientes no acorde con la realidad, esto refleja que al
momento de registrar los saldos se cumpli adecuadamente las normas ya
establecidas.

INFORME DE PLANILLA
CONDICIN:
La Empresa NEGOCIOS EL DIAMANTE E.I.R.L al 31 de diciembre del ao
2012, segn su informacin no se encontr Libro de Planillas. Atrasando el
seguimiento en las provisiones y pagos a los trabajadores; habiendo encontrado
inconsistencia de los pagos en efectivo, con sus provisiones en planillas, como
es, en el caso del Administrador con un sueldo de caja de s/. 1,198.20, con
provisin de pago de s/.644.34; la secretaria con s/. 691.00, con provisin de
pago de s/.645.97, y el vigilante con s/. 796.00, con provisin de pago de
s/.645.97, durante los meses de enero a mayo del 2012. Generando una
diferencia de S/. 4,503.30. Y en los meses de junio a diciembre se encontraron
diferencias pero con diferentes importes, debido al retiro de uno de ellos
(secretaria) y el aumento de sueldos, segn ley: con una variacin de s/.
3,228.72.
Otras diferencias encontradas fue entre el Libro Caja y Bancos y Planillas, los
cuales se suscitaron en los meses de mayo junio a agosto del presente ao
auditado. Con diferencias de s/. 36.00 en contra, por Essalud y Pensiones en
junio, y en julio y agosto con una diferencia a favor de S/ 148.00 sobre los
sueldos.
De acuerdo al seguimiento de las planillas realizado por la firma auditora para

verificar la razonabilidad de los saldos de esta cuenta, la empresa posee
S/.35,043.11, determinndose una diferencia de S/.112.70. Esto entre Panillas y
el Libro Caja y Bancos.
CRITERIO:
Uno de los objetivos de la auditoria es verificar la integridad en cuanto a la
presentacin completa de todas las transacciones del periodo y la presentacin
adecuada, es decir que pertenezcan al periodo que se est auditando. En base
a este criterio, la empresa deber revelar la informacin en sus estados

financieros en todas las transacciones correspondientes planilla que
pertenezcan o se encuentran el 1 de enero del 2012 al 31 de diciembre del 2012,
TAMBIEN SE RETIRA UNA TRABAJADORA Cataeda Mendoza, Derci Araceli
el 30 de junio del presente.
CAUSAS:
La causa de esta diferencia encontrada se debe a que la informacin financiera
de la cuenta de gastos del personal directores y gerentes (62) se han
considerado para determinar sus saldos, los movimientos correspondientes al
periodo 1 de enero del 2012 al 31 de diciembre del 2012, los mismos que ya
fueron cobrados y por lo tanto se debieron sustentar debidamente. Adems, el
departamento contable no realizo el registro adecuado. Generando un gasto no
reconocidos para la empresa, en sobre las diferencias en las planillas.
EFECTOS:
De lo anteriormente sealado, se produjo en la empresa una sobrevaluacin de
la cuenta de gastos del personal directores y gerentes (62) de por lo que el saldo
de dicha cuenta no se presenta razonablemente en los meses de mayo de
S/.13.69, mes de julio S/. 74.75, en diciembre S/. 309.10 en este caso es de
S/.558.5 NUEVOS SOLES la diferencia total.
COMENTARIO DEL AUDITADO:
En contestacin del hallazgo a la fecha del 31 de diciembre del 2012, contador

Fernando Fernndez Bravo gerente general del departamento administrativo
financiero en su defensa alego lo siguiente:
Estos movimientos de pagos a los trabajadores realizados en estos meses de

mayo, julio y diciembre ha existido un error mecanogrfico.

COMENTARIOS DEL AUDITOR:
Segn las normas generales aceptadas es obligacin de toda empresa

registrar las operaciones diarias que transcurren adems registrar con los
montos reales y por lo tanto, este incumpli con lo antes dicho de tal forma que
el hallazgo se mantiene.
RECOMENDACIONES:
Al gerente general:
Realizar un control sobre la gastos del personal (62), Tributos y Aportes al
Sistema de Pensiones Y de Salud por Pagar (40) y Remuneraciones Y
Participaciones Por Pagar (41), con el registro en el Libro de Planillas y la
aplicacin de polticas en cuanto al manejo y pago de las mismas.

Seores:
CHIFA PIU KEE
AV. Francisco Bolognesi N768 cercado CHICLAYO- LAMBAYEQUE
Atencin:
Sr. Liang Yang Sheng Di

Gerente General
En cumplimiento de los trminos del convenio suscrito por la Empresa

CHIFA PIU KEE, cuyo objeto principal es efectuar una auditora de la situacin
efectivo disponible y fondos de la entidad, con un seguimiento de ingresos y
egresos correspondiente al ejercicio 2015, adjunto tengo el agrado de remitir a
Ud., el Informe Final de Auditora que contiene el resultado de la labor
desarrollada por esta consultora, atendiendo a los trminos de referencia del
contrato.
Saluda atentamente a Ud.

Gerente General.
Chiclayo, 07 de diciembre del 2015.

DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
Al Gerente del CHIFA PIU KEE.
Hemos auditado los Estados de Situacin Financiera y libros contables de la Empresa

CHIFA PIU KEE. Que comprenden al ejercicio del 30 de marzo del 2015 y su
correspondiente Estados de Resultados, Estado de Situacin Financiera; por
consiguientes los libros: Diario, Caja, inventario, planillas y los respectivos Registros:
Ventas, Compras.
La Gerencia es responsable de la objetividad de los Estados Financieros, libros, y
registros que fueron preparados y presentados razonablemente bajo los principios de
contabilidad Generalmente Aceptados en el Per.
Una de mis obligaciones es la de expresar una opinin sobre los presentes EEFF.
Nuestra auditoria fue realizada de acuerdo a normas, principios; tales que requiere tica
y profesionalismos de nuestro grupo de trabajo para asegurar la razonabilidad de los
Estados Financieros.
Una auditora comprende la ejecucin de procedimientos para llegar a obtener las
evidencias necesarias, que incluye el examen, sobre una base selectiva, de las evidencias
que respalda las cifras en los estados financieros. Una auditora tambin incluye la
evaluacin de las normas o principios contables utilizados y de las principales
estimaciones efectuadas por la Administracin, as como la evaluacin de la
presentacin global de los estados financieros. Considero que mi auditora proporciona
una base razonable para expresar mi opinin.
En nuestra opinin, los documentos revisados, presentan razonablemente la situacin
financiera de la EMPRESA CHIFA PIU KEE. al 31 de diciembre del 2014, los resultados de
sus operaciones por el ao terminado en esa fecha, de conformidad con normas o
principios de contabilidad generalmente aceptados en el Per, aplicados
uniformemente.
En mi opinin, la Empresa ha llevado su contabilidad conforme a las normas legales y la
tcnica contable; las operaciones registradas en los libros y los actos de los
administradores de la sociedad, se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la
asamblea general de accionistas y de la junta directiva; sin embargo se considera que la
empresa capacite constantemente al personal en las reas de almacn, ventas, el
otorgamiento de incentivos a nuestros clientes, para llegar aumentar el nmero de
ventas, aplicar las tasas correspondientes de depreciacin de acorde a lo que rige la ley,
encontrar un servicio eficiente en la imprenta, y actualizar los software contables .
Por ende damos fe al trabajo auditado.
Chiclayo, Per
8 de diciembre del 2015
Refrendado por:
CPC. Purisaca Galvez Edwin Leandro

Gerente General.

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Av.

Jos Leonardo Ortiz 720 - CHICLAYO Telef: 961589793

Chiclayo 20 de octubre del 2015

CHIFA PIU KEE

AV. Francisco Bolognesi N768 cercado CHICLAYO- LAMBAYEQUE

Sr. Liang Yang Sheng Di

Agradeciendo anticipadamente su atencin, hacemos propicia la oportunidad

Nuestra empresa cuenta con ms de cuatro aos de experiencia brindando

Los servicios brindados por nuestra empresa cuentan con la Certificacin

Contamos con clientes importantes en el sector industrial, servicios, minero,

Purisaca Galvez Edwin Leandro

Av. Jos Leonardo Ortiz 720 - CHICLAYO Telef: 961589793

1.1. RESEA HISTRICA:

Chifa PIU KEE es uno de los pocos restaurantes de comida china en el

Hoy chifa PIU KEE ha llegado a convertirse en uno de los ms importantes y

Chifa PIU KEE, ofrece al pblico ms de 25 platos a la carta, pero adems

El restaurante Chifa PIU KEE es un restaurante clido donde degustar cocina

1.2. DATOS GENERALES DE LA EMPRESA:

CHIFA PIU KEE S.A.

CHIFA PIU KEE

DIRECCIN DEL DOMICILIO FISCAL:

Av. Francisco Bolognesi Nro. 768 Cercado Lambayeque - Chiclayo

Av. Jos Leonardo Ortiz 720 - CHICLAYO Telef: 961589793

Dichos platos se presentan como dos grandes categoras: dulces y salados.

Sus servicios principales son:

Ofrece servicio Delivery al nmero 074) 272898. Con un monto mnimo de 10

Se puede pagar con tarjeta de crdito y dbito, con un mnimo de 10 soles y 15

1.4. CONFORMIDAD DE LA ESTRUCTURA:

Gerente general: se encarga de la administracin del negocio, pagos por los

Cajera/mesera principal: esta seorita se encarga de atender los pedidos a

Mozo o moza: se encarga de la atencin de las mesas, tomando los pedidos y

Encargado de la cocina: es el nico de los mozos se comunica directamente

Av. Jos Leonardo Ortiz 720 - CHICLAYO Telef: 961589793

Ayudante de cocina: ayudar a los cocineros en la elaboracin de los diferentes

Somos un Restaurante dedicado a la elaboracin de platos de comida

Ser reconocidos a nivel regional como un restaurante profesional en el rubro de

1.7. VALORES ORGANIZACIONALES:

a. Salud: La salud es el valor ms preciado del ser humano, pues

b. Justicia: La justicia debe dar respuestas con criterios objetivos a

Av. Jos Leonardo Ortiz 720 - CHICLAYO Telef: 961589793

d. Libertad: En ella se fundamenta el desarrollo de las personas para

e. Trabajo: El esfuerzo humano ha sido determinante en el desarrollo

f. Integridad: Se considera que una persona es ntegra cuando es

g. Compromiso: Como valor, representa una obligacin ante los

h. Participacin y cooperacin: Proceso natural de

i. Conocimiento: Es el capital intelectual de la empresa.

j. Innovacin: Representa la vitalidad de adaptarse con rapidez y de

k. Transparencia: Permite el autocontrol de comportamientos

Av. Jos Leonardo Ortiz 720 - CHICLAYO Telef: 961589793

Sus productos principales se dividen en dos grandes grupos salados y dulces,

Y para beber ofrece bebidas gaseosas, agua, chicha morada.

Chaufa Sam - Sem

Av. Jos Leonardo Ortiz 720 - CHICLAYO Telef: 961589793

Pollo al Limon - kay

Av. Jos Leonardo Ortiz 720 - CHICLAYO Telef: 961589793

1.9. ANALISIS FODA

Buena ubicacin del local.

Los precios ofrecidos son ms competitivos que las de sus competidores

Tiene una gran variedad de platos (men solamente).

La sazn de la comida es aceptable (como sabemos el trmino chifa es

El exterior del restaurante se ve limpio y ordenado.

Ofrece servicio de delivery.

La baja calidad de la atencin del personal a cargo, se realiza de manera

Las dudosas condiciones de higiene en el proceso de elaboracin.