Cartas de Crditos

Es el compromiso que asume un banco (Emisor - BCE), por cuenta de su cliente

importador (Ordenante - entidad pblica), de pagar al vendedor (exportador) una

determinada cantidad contra la entrega de cierta documentacin previamente convenida.

Su operatividad se rige a lo dispuesto en las REGLAS Y USOS UNIFORMES

RELATIVOS A LOS CREDITOS DOCUMENTARIOS REVISION 2007

(PUBLICACION 600) de Cmara de Comercio Internacional, cuya aplicacin es

obligatoria para las partes intervinientes.

Cartas de Crdito

Partes que intervienen

Esquema de las cartas de crdito
Tipos de cartas de crdito
Requisitos para la emisin de C.C.
Documentos necesarios para la negociacin de la carta de crdito

Partes que intervienen

Ordenante o importador o comprador

Beneficiario o exportador o vendedor
Banco emisor (Banco Central del Ecuador)
Banco confirmador, notificador o negociador

Ordenante o importador o comprador:

Es quien solicita la apertura de la carta de crdito y se obliga a pagar por el suministro

de mercaderas o servicios, bajo ciertas condiciones que deben ser cumplidas por el

vendedor.
Beneficiario o exportador o vendedor:

Es quien suministra mercaderas o servicios solicitados por un comprador previamente

convenida/o, puede exigir el pago de la carta de crdito siempre y cuando cumpla con

las condiciones establecidas.

Banco Emisor (BCE):

Es el banco del ordenante, que emite la carta de crdito a favor de un vendedor a

peticin del comprador, con las condiciones que ste establezca.

Banco Notificador, Confirmador, Negociador:

Es el que avisa y confirma al beneficiario la emisin de una carta de crdito a su favor y

aade su compromiso de pago, para honrar una presentacin conforme de los

documentos.
Tipos de cartas de crdito

Por el origen: importacin o exportacin

Cartas de crdito bsicas: revocable, irrevocable, irrevocable-no confirmada e
irrevocable-confirmada.
Cartas de crdito especiales: transferible y standby
CC de importacin/exportacin: Amparan o respaldan una transaccin comercial
de un pas a otro.
CC revocable: Puede ser revocada o anulada por el ordenante en cualquier
momento y sin ms trmite (salvo que haya sido negociada o pagada por el
Banco notificador). No es recomendable, porque carece de seguridad, en
especial para el vendedor. Los Bancos notificadores se limitan a avisar al
beneficiario sin agregar su confirmacin.
CC irrevocable: No puede ser revocada o anulada por el ordenante, sin el
consentimiento de todas las partes involucradas (Bancos, Beneficiario,
Ordenante, etc.)
CC irrevocable no confirmada: Slo se cuenta con el compromiso de pago
asumido por el Banco Emisor. En este caso el Banco negociador nicamente
acta como tal, aparte de notificarla, sin asumir ninguna responsabilidad por el
pago.
CC irrevocable - confirmada: Adems de la obligacin asumida por el Banco
emisor, el Banco notificador tambin contrae mediante la confirmacin el
compromiso de pagar. Por sus caractersticas y seguridad que brinda a las partes,
es el instrumento que se debera exigir en una operacin de comercio exterior.
CC transferible: Tiene las siguientes caractersticas:
El beneficiario puede transferir sus derechos total o parcialmente a otro,
siempre y cuando esta condicin est expresada en el instrumento como
transferible.
Puede ser transferido por una sola vez.
Pueden ser transferidas fracciones del crdito siempre y cuando se
permitan embarques parciales.
Es transferido con las condiciones especficas del crdito original a
excepcin de: valor del crdito, precio unitario, perodo de validez, fecha
de presentacin de documentos y plazos de embarque que pueden ser
reducidos.
CC Standby: Su uso es ms diverso que las cartas de crdito comerciales. Sirven
de garanta para cumplimiento de obligaciones contractuales, el beneficiario
puede cobrar CC cuando el ordenante falla o incumple sus obligaciones. El
Ecuador se adhiri a la Convencin de las Naciones Unidas sobre Garantas
Independientes y Cartas de Crdito Contingentes, el 13 de junio de 1997, lo que
le permite recibir cartas de crdito standby (Garanta), que son utilizadas en las
exportaciones de crudo y derivados del pas.
 Se utilizan por ejemplo para garantizar:

1. Cumplimientos de contratos de obra

2. Pagos de planillas por servicios profesionales
3. Reembolsos de crditos
4. Fiel cumplimiento de licitaciones de cualquier tipo
5. Exportacin de crudo y derivados

Requisitos para la emisin de la carta de crdito

Autorizacin emitida por el Instituto Nacional de Compras Pblicas (INCOP)

Nota de pedido o factura proforma o copia del contrato
Pliza de seguro de transporte de la mercadera
Formulario de Solicitud Apertura de Carta de Crdito debidamente
diligenciado.
Oficio de la entidad solicitante con las firmas autorizadas para movilizar fondos.
Depsito del contravalor de la carta de crdito

Documentos requeridos para el pago de la carta de crdito

De Transporte: Conocimiento de Embarque, Gua Area, Carta de Porte de

Transporte Terrestre o Gua de Ferrocarril
Factura Comercial
Certificado de Origen
Pliza de Seguro de Transporte de la Mercadera
Lista de Empaque
Nota detallada de Gastos
Certificados de: Inspeccin, Anlisis, Peso, de Clculos Matemticos, etc.

Documento de transporte:

Es emitido por un transportista debidamente o legalmente establecido, da la propiedad

sobre la mercadera y testimonia su embarque. Debe contener: fecha de emisin, fecha
de embarque, valor del flete (debidamente firmado y certificado), descripcin de la
mercadera, peso, nmero de bultos, lugar de embarque y lugar de desembarque.

Factura comercial:

Se emite a nombre del comprador mencionado en la CC, y en la moneda estipulada en

la CC. Debe contener lo siguiente: Descripcin de la mercadera, precio unitario y
total, nombre y direccin del vendedor. Debe estar firmada y certificada por el
vendedor.
 Certificado de Origen:

Es el documento que certifica el origen de los bienes, es emitido por un organismo

calificado en el pas de fabricacin. En otros casos son emitidos por la Cmaras de
Comercio o por el propio vendedor.

Pliza de seguro de transporte:

Es el documento que garantiza al ordenante la reposicin del costo de la mercadera en

el caso de siniestro y de acuerdo al artculo 74 de la Ley General de Seguros, la
contratacin de seguros, se sujetar a concurso de ofertas entre empresas de seguros
constituidas y establecidas legalmente en el pas.

Lista de Empaque:

Es el documento que describe como est embalada la mercadera, las dimensiones y el

peso.

Nota detallada de gastos:

Describe a nivel desagregado los costos de la mercadera y gastos incurridos por flete
interno y externo, manejo de la mercadera y gastos de embalaje.

Otros documentos exigibles:

Son todos aquellos documentos que podra exigir el comprador, a fin de asegurarse que
los bienes y/o servicios adquiridos estn en buen estado o cumplan con sus condiciones,
como son:

Certificado de Calidad
Actas de Inspeccin de Embarque
Certificado de Anlisis Qumicos
Certificado de Pruebas
Acta de recepcin de la mercadera
Acta de Entrega -Recepcin de la Mercadera, etc.

Caractersticas de los instrumentos de pago

Ventajas del uso de las cartas de crdito

Se recomienda la utilizacin de las cartas de crdito para el pago de las importaciones,

ya que ofrece:

Alta seguridad de pago

Recibir la mercadera de acuerdo a lo estipulado

Informacin general

Ante algunas consultas realizadas, nos permitimos recordar lo siguiente:

De conformidad a las Leyes Orgnica de Aduanas y de Equidad Tributaria, las

entidades del sector pblico estn exentas del pago de:
a. Derechos arancelarios
b. Salvaguardias arancelarias
c. Pago de 1% del Impuesto a la Salida de Divisas.
El conocer exactamente el proceso de importacin, representara un ahorro de
costos de intermediacin, en el caso de que las entidades pblicas puedan
importar directamente los bienes que no son producidos en el pas.

Bancos que entregan cartas de crditos

Banco del Pichincha

Cartas de crditos Importaciones

A travs de este instrumento, Banco Pichincha acta por cuenta de un importador local.

Caractersticas:

Las cartas de crdito pueden ser pagadas a la vista o a plazos.

Las importaciones pueden ser financiadas por el proveedor, o bien el cliente
puede solicitar un financiamiento de las mismas al Banco Pichincha.
Ninguna carta de crdito puede exceder el ao como plazo de validez.
La apertura de la carta de crdito se realiza mediante la aprobacin del comit de
crdito respectivo, y la recepcin de parte del Banco de la documentacin
habilitante.
Se recomienda que los formularios sean completados con la ayuda del asesor de
Comercio Exterior, quien orientar al cliente en el correcto ingreso de los
documentos al Banco.

Productos y servicios asociados: Puede solicitar, adems:

Financiamientos de importacin.
Beneficios:
Mejora la relacin comercial con los proveedores ya que la representacin del
Banco Pichincha respalda la solidez financiera del importador.
Elimina riesgos innecesarios con respecto al manejo de sus documentos
comerciales y financieros, adems de los inherentes al pago de la importacin en
el exterior.
Optimiza los recursos financieros del importador, ya que no afecta directamente
su liquidez hasta el vencimiento de la carta de crdito (en el caso de que esta se
pague a plazos).
Asegura al importador que los documentos sern revisados apropiadamente por
expertos en el tema.
Posibilita el control de las fechas de entrega de la mercadera o servicios.
Incrementa la posibilidad de solicitar financiamiento directamente al proveedor.

Requisitos:

Solicitud de la carta de crdito.

Contrato de la carta de crdito.
Copia de la nota de pedido.
Copia de la aplicacin del seguro de transporte.
Endoso original del seguro de transporte a favor del Banco Pichincha.
Cuarta copia original del DUI aprobado (en caso de venir a otro tipo de rgimen
aduanero, se solicita la copia del documento que acredite la importacin bajo
esta modalidad, por ejemplo: autorizaciones previas, copias de contrato de la
zona franca).
Copias de cdulas de deudores y garantes (si existen).

NOTA: Se recomienda que los formularios sean completados con la ayuda del asesor
de Comercio Exterior, para evitar demoras o errores innecesarios.

Exportacin
Caractersticas:

Obtener pago y/o aceptacin.

Entregar documentos contra pago y/o aceptacin.
Entregar documentos segn otros trminos y condiciones.

NOTA: El trmino "documentos" hace referencia a documentos financieros

(instrumentos para obtener pago, como letras de cambio, pagars y cheques), y/o
documentos comerciales (no financieros, como facturas).

Modalidades de cobranza: Puede solicitar, adems:

Cobranza simple: Es la gestin de cobro de documentos financieros que no van

acompaados de documentos comerciales. Este tipo de cobranza puede implicar
 una operacin proveniente de la compraventa de mercancas, o una operacin de
carcter financiero.
Cobranza directa: En este caso el vendedor remite directamente una orden de
cobro de su banco (previamente numerada) al banco corresponsal encargado del
cobro, acompaada de documentos comerciales y/o documentos financieros. El
vendedor deber entregar copia de las instrucciones y de la orden de cobro a su
banco.
Cobranza documentaria: Es aquella en la que la gestin de cobro va
acompaada de documentos financieros y comerciales, o solo documentos
comerciales.
Productos y servicios asociados: Puede solicitar, adems:
Financiamiento exportacin.
Servicio de transferencias para giros directos.
Avales sobre las letras de cambio en las cartas de crdito diferidas a plazos.
Beneficios:
Permite controlar la documentacin.
Facilita la financiacin.
La tramitacin documentaria y cobranza se delega al Banco.
Hay mayores posibilidades de protesto o reclamos.
Aumenta las oportunidades de incrementos en el negocio.
Requisitos:
El exportador debe ser cliente del Banco Pichincha o propiciar la misma a travs
de una cuenta corriente o de ahorros.

Domsticas
La carta de crdito domstica es un crdito documentario que se implementa dentro del
territorio nacional.

Productos y servicios asociados:

Puede solicitar, adems:
Crditos locales para financiar su compra.

Beneficios:
Es una transaccin concreta y una promesa de pago definida en favor del
beneficiario, lo que permite al ordenante (nuestro cliente) negociar precios y
plazos convenientes para las partes.
El cliente tiene la certeza que los documentos presentados para la negociacin
son examinados por expertos en el manejo del crdito documentario.
El cliente tiene la seguridad que el pago y/o aceptacin en favor de su
beneficiario solo se efectuar una vez se hayan cumplido los trminos y
condiciones estipulados en la carta de crdito.
 Permite ampliar y diversificar fuentes de suministro a los compradores, pues en
muchas de las ocasiones los proveedores estn dispuestos a negociar contra pago
anticipado o con la emisin de una carta de crdito.
El vendedor no necesita evaluar la capacidad de pago del comprador en vista
que la operacin est garantizada por un banco.
Requisitos:
Solicitud de la carta de crdito domstica.
Contrato de la carta de crdito domstica.
Copias de cdulas de deudores y garantes (estos ltimos si existieran)

Banco de Guayaquil

CARTA DE CREDITO DE IMPORTACIN

Ofrecemos con agilidad, flexibilidad y experiencia nuestro producto de Carta de Crdito

emitida por Banco Guayaquil, para el trmite de tus importaciones. Nuestros clientes se
beneficiaran con nuestra amplia red de corresponsales en el exterior para respaldar tus
operaciones de compra-venta de materia prima o productos terminados.

Beneficios

Seguridad en el pago cumplido con los trminos y condiciones del crdito.

Aumento comercial de tu negocio a nivel internacional.
Disminucin de riesgo, el pago se efecta hasta la recepcin de documentos de
embarque.
Seguridad del comprador en la revisin de documentos por personal bancario.

Caractersticas

Formas de Pago: A la Vista (entrega de documentos contra pago) A Plazo

(plazo proveedor convenido entre comprador-vendedor)
Las importaciones pueden ser financiadas por el proveedor, o el importador
puede solicitar financiamiento en las mismas condiciones a Banco Guayaquil.

Requisitos

Solicitud y Convenio de Carta de Crdito Documentaria debidamente firmada

Factura Proforma o Nota de pedido
Pliza de Seguro de Transporte
Original de Aplicacin de Endoso a la pliza de seguro a favor de Banco
Guayaquil
COBRANZAS DE IMPORTACIN

Receptamos documentos de embarque de mercaderas o servicios que se entregan a su

empresa como importadora, contra el pago o la aceptacin de una letra o firma de un
pagar.
A diferencia de una carta de crdito, el importador asume el compromiso de pagar
directamente al exportador, mediante una gestin de cobranza de acuerdo a
instrucciones recibidas

Beneficios

Mayor aceptacin por el vendedor/exportador que el pago simple.

Confiabilidad y garanta en el manejo de la documentacin.
Controla el pago de la importacin.
Agilidad en el envo del pago y Pago a plazos accesible.
Incremento del negocio y Mayor flexibilidad.

Caractersticas

Formas de Pago:
o A la Vista (entrega de documentos contra pago)
o A Plazo (entrega de documentos contra aceptacin de letra o pagar)

Requisitos

El importador debe tener relacin con Banco de Guayaquil o iniciarla a travs de

una cuenta corriente o de ahorros.

CARTA DE CREDITO DE EXPORTACIN

A solicitud de tu cliente/importador/comprador, un banco del exterior se compromete a

pagar a la vista o a plazo a tu empresa/exportador/vendedor un importe determinado a
travs de Banco Guayaquil.

Beneficios

Seguridad en el pago cumplido con los trminos y condiciones del crdito.

Aumento comercial de tu negocio a nivel internacional.
Incrementa el desarrollo comercial de tu negocio a nivel internacional.
Confianza al exportador para incrementar tus ventas.

Caractersticas

Garantiza el cobro de las exportaciones, siempre y cuando se cumplan los

trminos y condiciones del crdito
Requisitos

Enviar mensaje Swift a nuestro Departamento de Ejecucin de

Operaciones/Comercio Exterior a la direccin Swift del Banco Guayaquil
GUAYECEGXXX
Mantener una cuenta en Banco Guayaquil

COBRANZAS DE EXPORTACIN

Al exportar, entrega los documentos representativos de mercaderas o servicios a

nuestro banco para que sean enviados y sean recibidos a travs de nuestra amplia red de
corresponsales al comprador y/o banco del exterior, contra el pago, la aceptacin de una
letra o la presentacin de un pagar.

Beneficios

Confiabilidad y garanta en el manejo de la documentacin.

Menor costo.
Gestin de cobro.
Medio de incremento del negocio.

Caractersticas

Formas de Pago: A la Vista (entrega de documentos contra pago) o A Plazo

(entrega de documentos contra aceptacin de letra o pagar).

Requisitos

El exportador debe tener relacin con Banco Guayaquil o iniciarla a travs de

una cuenta corriente o de ahorros.

Banco del Pacfico

Cartas de crdito Importaciones

Es un instrumento de pago en virtud del cual un banco, actuando a solicitud de un
importador y de conformidad con sus instrucciones, se compromete a efectuar el pago a
un exportador, contra la presentacin de una serie de documentos exigidos dentro de un
tiempo lmite especificado, siempre y cuando se hayan cumplido los trminos y
condiciones previstos en el crdito.
 Beneficios
Unifica criterios e interpretaciones al regirse por leyes internacionales.
Garantiza el cumplimiento de pedidos.
Garantiza la realizacin de la compra de mercancas.
Permite el desarrollo comercial de su negocio a nivel internacional.
El importador no requiere pagar por adelantado, lo que se traduce en menor riesgo.
Asesora permanente.

Requisitos
Solicitud de crdito
Solicitud y convenio de carta de crdito.
Pliza de seguro de transporte.
Factura, proforma o nota de pedido.

Cartas de crdito Exportaciones

Beneficios

Unifica criterios e interpretaciones al regirse por leyes internacionales.

El exportador cuenta con el respaldo y compromiso de pago de un banco local, en lugar
de asumir el riesgo comercial y del pas del importador.
El exportador tendr la seguridad de recibir el pago en la fecha y segn los trminos
establecidos en la carta de crdito.
Permite el desarrollo comercial de su negocio a nivel internacional.
Asesora permanente.

Bibliografa

https://www.bce.fin.ec/documents/pdf/servicios_bancarios/tallerCCREDITO.pdf

https://www.pichincha.com/portal/Banca-Empresas/Pymes/Pichincha-COMEX/Cartas-
de-Credito/Importacion

http://www.bancoguayaquil.com/responsive/empresas/comercioexterior/importaciones.a
sp

https://www.bancodelpacifico.com/comercio-exterior/exportacion/cartas-de-
credito.aspx