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DIRECTIVA N 001-2016-MPH/A
DIRECTIVA PARA LA LIQUIDACIN DE OFICIO DE
PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA Y
ACTIVIDADES EJECUTADOS Y FINANCIADOS
POR LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
HUAMANGA
INDICE
I OBJETIVO.
II FINALIDAD.
III ALCANCE.
IV BASE LEGAL.
V DISPOSICIONES GENERALES.
VI MECANICA OPERATIVA.
VII DOCUMENTOS PARA TRMITE DE LIQUIDACION DE OFICIO.
VIII PROCEDIMIENTOS.
IX DISPOSICIONES FINALES.
X RESPONSABILIDADES.
ANEXOS Y FORMATOS:
ANEXO N 1: INFORME DE LIQUIDACIN DE OBRA POR OFICIO.
ANEXO N 2: PROYECTO DE RESOLUCIN DE APROBACIN DE LA LIQUIDACIN.
ANEXO N 3: COPIA RESOLUCIN DE DESIGNACIN DE LA COMISIN DE
LIQUIDACIN.
ANEXO N 4 (OPCION A): ACTA DE CONSTATACIN FSICA Y DE RECEPCIN DE
OBRA EXISTENTE EN VAS DE REGULARIZACIN.
ANEXO N 4 (OPCION B): ACTA DE CONSTATACIN FSICA DE OBRA NO EXISTENTE.
ANEXO N 5: PLANO DE UBICACIN ORIGINAL Y DE REPLANTEO DE OBRA.
ANEXO N 6: PANEL FOTOGRFICO DE LA OBRA Y DE LOS TRABAJOS REALIZADOS.
ANEXO N 7 (OPCION A): INFORME FINAL DE OBRA Y/O PRE LIQUIDACIN
ELABORADO POR EL RESIDENTE DE OBRA Y/O SUPERVISOR DE OBRA Y/O SUB
GERENCIA DE OBRAS.
ANEXO N 7 (OPCION B): INFORME DE LA SUB GERENCIA DE SUPERVISIN Y
LIQUIDACIN DE PROYECTOS SUSTENTANDO LA IMPOSIBILIDAD DE LEVANTAR
LAS OBSERVACIONES FORMULADAS A LOS RESPONSABLES DE LA EJECUCIN DE
LA OBRA, Y RECOMENDANDO A LA OFICINA DE ASESORA JURDICA
PRONUNCIARSE SOBRE EL INICIO DE ACCIONES ADMINISTRATIVAS, CIVILES Y/O
PENALES.
ANEXO N 7 (OPCION C): TASACIN DE LA OBRA ELABORADO POR EL PRESIDENTE
DE LA COMISIN DE LIQUIDACIN.
ANEXO N 8 (OPCION A y C): REPORTE DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL ANUAL
DEL SIAF-SP CALENDARIO DE COMPROMISO/MARCO PRESUPUESTAL.
ANEXO N 8 (OPCION B): INFORME DE LA COMISIN DE RECEPCIN DE OBRA
ADJUNTANDO LAS OBSERVACIONES TCNICAS EFECTUADAS A LOS EJECUTORES
DE OBRA, ADJUNTANDO COPIA DE LOS DOCUMENTOS CON LOS QUE FUERON
NOTIFICADOS Y NO FUERON SUBSANADAS.
ANEXO N 9 (OPCION A y C): REPORTE DE LA EJECUCIN FINANCIERA ANUAL DEL
SIAF-SP: ANLISIS POR CLASIFICADOR /META DE GASTO.
ANEXO N 9 (OPCION B): TASACIN DE LA OBRA ELABORADO POR EL PRESIDENTE
DE LA COMISIN DE LIQUIDACIN.
ANEXO N 10 (OPCION A y C): INFORME DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD
INDICANDO EL IMPORTE EN EFECTIVO QUE TIENE CAJA EN CALIDAD DE
CUSTODIO, DE LOS FONDOS HABILITADOS AL CAJERO Y DE LOS SERVICIOS
GENERADOS POR EL 100% EN CASOS DE CONTRATOS DE LOCACIN DE
SERVICIOS.
ANEXO N 10 (OPCION B): REPORTE DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL ANUAL DEL
SIAF-SP CALENDARIO DE COMPROMISO/MARCO PRESUPUESTAL.
ANEXO N 11 (OPCION A y C): DOCUMENTOS TCNICOS RECUPERADOS O
ENCONTRADOS.
DIRECTIVA N 001-2016-MPH/A
DIRECTIVA PARA LA LIQUIDACIN DE OFICIO DE PROYECTOS DE INVERSIN PBLICA Y
ACTIVIDADES EJECUTADOS Y FINANCIADOS POR LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE
HUAMANGA.
I.- OBJETIVO:
II.- FINALIDAD:
3. Dotar de un instrumento que aporte celeridad y eficacia para que se efecten las
liquidaciones tcnicas - financieras pendientes de los Proyectos de Inversin financiados y/o
ejecutados por la Municipalidad Provincial de Huamanga, as como determinar si los
recursos gastados fueron utilizados en concordancia con lo contemplado en el Expediente
Tcnico aprobado para cada Proyecto.
III.- ALCANCE:
5.3 Para los efectos de liquidacin de obras por oficio, ningn funcionario o trabajador de la
Municipalidad Provincial de Huamanga se eximir de responsabilidades en el suministro de la
informacin tcnica-financiera necesaria, tratando de hacer prevalecer el hecho o circunstancia
de no haber ocupado el cargo en la poca de ejecucin de los trabajos a liquidar.
5.4 Todas las instancias tcnicas y administrativas de la Municipalidad Provincial de Huamanga, que
se encuentran inmersas en la ejecucin de obras de infraestructura, deben mantener la pre
disponibilidad del caso, a fin de que contribuyan con la informacin que cuentan, que permita
elaborar el Expediente de Liquidacin, de ser posible con la mayor cantidad de documentacin
existente, de tal forma que el trabajo se efecte _ en lo posible _ con los datos ms precisos.
5.5.12. Transferencia:
Procedimiento administrativo, mediante el cual el proyecto de inversin culminado y
liquidado es transferido por el propietario al sector o entidad competente, quien asumir
su administracin, operacin, mantenimiento y reparacin.
5.6 Para que una obra de infraestructura sea susceptible de ser considerado en el proceso de
Liquidacin de Oficio, debe cumplirse las siguientes condiciones:
5.6.1 Que, el proyecto de inversin haya sido ejecutado y/o culminado con anterioridad al 31
de diciembre del 2014 y que no cuenten con documentos sustentatorios o documentacin
tcnica completa segn las exigencias de la Directiva No. 001-2012-MPH/A Directiva
para la Formulacin, Ejecucin, Supervisin y Liquidacin de Proyectos de Inversin
Pblica por Administracin Directa o Convenio de la Municipalidad Provincial de
Huamanga, aprobada con Resolucin N 547-2012-MPH/A, de fecha 18/09/2012.
5.6.2 Que, la obra de infraestructura no cuente con la suficiente documentacin sustentatoria
de gasto.
5.6.3 Que, la obra de infraestructura no cuente con la suficiente documentacin tcnica de su
ejecucin.
5.8 Para determinar si una obra de infraestructura cumple con la condicin de no contar con la
suficiente documentacin sustentatoria de gasto se debe agotar el procedimiento de notificacin a
los responsables de la ejecucin fsica y financiera, hasta por 3 veces, dos (02) con cartas simples
y la tercera con un requerimiento notarial; teniendo en cuenta los procedimientos establecidos por
Ley comprometindolos a presentar la correspondiente documentacin y/o a absolver las
observaciones que se les hubiera formulado.
Se entiende que los responsables de la ejecucin fsica comprende a: Gerencias y Sub Gerencias
encargadas de ejecucin de proyectos, as como a los Municipios con quienes se suscribi el
Convenio para ejecucin de una obra. En el caso de ejecucin financiera la Oficina de
Administracin y su sistema (Abastecimientos, Contabilidad, Tesorera, etc).
5.9 La aplicacin del procedimiento de Liquidacin de Oficio a una obra de inversin pblica ser
autorizada por la Gerencia Municipal mediante acto resolutivo, previo informe favorable de la Sub
Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, y opinin favorable de la Oficina de Asesora
Jurdica, donde se expondr las razones que condicionan la solicitud. Adems la Gerencia
Municipal deber disponer mediante la Procuradura Pblica o la instancia que haga sus veces, se
evale el inicio de las acciones administrativas o legales (civiles o penales) a los responsables en
los casos que corresponda.
5.10 La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos formular el inventario de las obras de
infraestructura concluidas que se encuentran pendientes de liquidacin al 31 de diciembre del
2014.
con vigencia de un ao fiscal, hasta el 31 de diciembre de cada ao, pudiendo ser renovables y
segn se requiera se conformar comisin Ah Doc.
La Comisin de Liquidacin designada mediante acto resolutivo, responsable de la liquidacin,
deber revisar y evaluar la documentacin existente en el Archivo de la Sub Gerencia de
Supervisin y Liquidacin de Proyectos, y debe efectuar la comparacin con la documentacin
exigida en :
Directiva No. 001-2012-MPH/A Directiva para la Formulacin, Ejecucin, Supervisin y
Liquidacin de Proyectos de Inversin Pblica por Administracin Directa o Convenio de la
Municipalidad Provincial de Huamanga, aprobada con Resolucin N 547-2012-MPH/A, de fecha
18/09/2012.
El resultado de dicha labor, deber ser informado para que las diferentes instancias
comprometidas, puedan complementar la informacin faltante a fin de que se proceda a efectuar
la liquidacin correspondiente, en vas de regularizacin, para dicho fin debe utilizar la ficha
respectiva FTLO-01 que se adjunta al presente.
6.2 A fin de facilitar dicha labor, los estamentos comprometidos, proporcionaran todos los recursos
necesarios que permitan cumplir en los plazos fijados, para la atencin de la solicitud de
liquidacin recibida, tal es as que, con carcter excepcional, se solicitar :
e) A la Procuradura Pblica, la remisin del estado situacional legal de la obra que se ventila
o se ventil judicialmente.
6.3 En caso de ser necesario, cuando la obra se ejecut por la modalidad de Convenio, y no se
tenga registrado ninguna o parte de las rendiciones de cuentas que pudiera haber realizado el
Municipio ejecutor. podr notificrseles, solicitando copia fedatada del documento que acredite la
presentacin de las rendiciones de cuentas, en un plazo de cinco (05) das, la notificacin puede
hacerse hasta en dos (02) oportunidades mediante documento simple y la tercera mediante
documento notarial, indicndose en el texto que de no obtener respuesta, se estar informando a
la Procuradura Pblica a fin de que adopte las acciones legales del caso.
6.5 La Comisin de Liquidacin proceder a visitar el lugar donde se ejecut la obra, y constatar :
a) La existencia de la infraestructura dejando constancia en el Acta de Constatacin Fsica y
Recepcin de Obra, del estado de conservacin, antigedad y materiales que han sido
utilizados, la misma que debe estar suscrita con la participacin de un representante de la
localidad y /o representante de los beneficiarios (usuario).
b) En caso de no existir la infraestructura se dejar constancia en el Acta de Constatacin
Fsica de No Existencia de la Infraestructura Construida, la misma que debe estar
suscrita con la participacin de un representante de la localidad y/o representante de los
beneficiarios (usuario).
6.7 El expediente de liquidacin de obras de infraestructura por oficio, debe cumplir con los
siguientes requisitos :
N DESCRIPCIN
1 Informe de Liquidacin de Obra por Oficio. (Elaborado por la Comisin). (Anexo N 01)
Acta de Constatacin Fsica y de Recepcin de Obra existente en vas de regularizacin. (Anexo N 04)
4
Reporte de la ejecucin financiera anual del SIAF-SP ( Anlisis por clasificador/Meta de Gasto). (Anexo N
9 09).
Informe de la Oficina de Administracin y Finanzas o quien haga sus veces, indicando el importe en
efectivo que se tiene en custodio en Caja, de la obra materia de liquidacin, en casos de que existiera :
10.1 Habilitacin de fondos a la orden del Cajero.
10
10.2 Servicios generados al 100% en caso de contratos de Asistentes Administrativos, Residentes y
Supervisores de Obras.
(Anexo N 10).
Cuadro de la ejecucin presupuestal de la obra, elaborado en base a los comprobantes de pago y
11 documentos de gasto de la obra. (Anexo N 11).
Documentos Tcnicos Recuperados o encontrados: Expediente Tcnico, Resoluciones que aprueban y/o
12 modifican el expediente tcnico, de ampliaciones de plazo, modificaciones, adicionales, partes diarios de
maquinarias, cuadernos de obras, file de obra, etc. (Anexo N 12).
Documentos Administrativos Recuperados o encontrados : Copia del ttulo de propiedad del terreno y/o
13 Acta de Adjudicacin del Terreno, Licencia de construccin y conformidad de Obra. (Anexo N 13)
Documentos financieros encontrados o recuperados: Copias fedatadas de los comprobantes de pago y sus
14 documentos sustentatorios de gasto. (Anexo N 14).
15 Plantilla de la Liquidacin de Oficio (Anexo N 15).
OBRAS CONCLUIDAS QUE NO CUENTAN CON :
B.1 INFORME FINAL DE OBRA O PRE LIQUIDACIN ELABORADO POR EL RESPONSABLE DE
B OBRA.
B.2 DOCUMENTACIN FINANCIERA, TCNICA Y ADMINISTRATIVA INCOMPLETA.
POR TASACIN.
4 Acta de Constatacin Fsica y de Recepcin de la obra existente, en vas de regularizacin (Anexo N 04)
5 Plano de ubicacin original y de replanteo de obra en dos copias. (Anexo N 05).
Reporte de la ejecucin financiera anual del SIAF-SP (Anlisis por clasificador/Meta de Gasto). (Anexo
11 N11).
Informe de la Oficina de Administracin y Finanzas o quien haga sus veces, indicando el importe en
efectivo que se tiene en custodio en Caja, de la obra materia de liquidacin, en casos de que existiera :
12 10.1 Habilitacin de fondos a la orden del Cajero.
10.2 Servicios generados al 100% en caso de contratos de Asistentes Administrativos, Residentes y
Supervisores de Obras. (Anexo N 12).
Cuadro de la ejecucin presupuestal de la obra, elaborado en base a los comprobantes de pago y
13 documentos de gasto de la obra. (Anexo N 13).
Documentos Tcnicos Recuperados o encontrados: Expediente Tcnico, Resoluciones que aprueban y/o
14 modifican el expediente tcnico, de ampliaciones de plazo, modificaciones, adicionales, partes diarios de
maquinarias, cuadernos de obras, file de obra, etc. (Anexo N 14).
Documentos Administrativos : Copia del ttulo de propiedad del terreno y/o Acta de Adjudicacin del
15 Terreno, Licencia de Construccin y Conformidad de Obra (Anexo N 15)
Documentos financieros: Copias fedatadas de los comprobantes de pago y sus documentos sustentatorios
16 de gasto. (Anexo N 16).
Tasacin de la obra por el Ingeniero y/o Arquitecto responsable de elaborar la liquidacin tcnica de la
7 obra, en base a los documentos contenidos en el file de obra, informacin contable y presupuestal de la
obra incluyendo la depreciacin de acuerdo de uso y/u operatividad de la obra. (Anexo N 07).
Reporte de la ejecucin financiera anual del SIAF-SP (Anlisis por clasificador/Meta de Gasto). (Anexo N
9 09).
Informe de la Oficina de Administracin y Finanzas o quien haga sus veces, indicando el importe en
efectivo que se tiene en custodio en Caja, de la obra materia de liquidacin, en casos de que existiera :
10.1 Habilitacin de fondos a la orden del Cajero.
10
10.2 Servicios generados al 100% en caso de contratos de Asistentes Administrativos, Residentes y
Supervisores de Obras.
(Anexo N 10).
Cuadro de la ejecucin presupuestal de la obra, elaborado en base a los comprobantes de pago y
11 documentos de gasto de la obra. (Anexo N 11).
Documentos Tcnicos Recuperados o encontrados: Expediente Tcnico, Resoluciones que aprueban y/o
12 modifican el expediente tcnico, de ampliaciones de plazo, modificaciones, adicionales, partes diarios de
maquinarias, cuadernos de obras, file de obra, etc. (Anexo N 12).
Documentos Administrativos: Copia del ttulo de propiedad del terreno y/o Acta de Adjudicacin del
13 Terreno. (Anexo N 13)
6.9 Estructura del Informe de Liquidacin de Oficio a emitir por la Comisin de Liquidacin :
I. DATOS GENERALES :
PLIEGO :
SECTOR :
UNIDAD EJECUTORA :
RGANO RESPONSABLE :
COMPONENTE :
META :
MODALIDAD DE EJECUCIN:
UBICACIN :
LOCALIDAD :
DISTRITO :
PROVINCIA :
DPTO. :
EJERCICIO PRESUPUESTAL :
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
PRESUPUESTO ASIGNADO :
RESP.ELAB.EXPEDIENTE TCNICO:
RESP. EJECUCIN DE OBRA :
RESP. DE SUPERVISIN :
ASISTENTE ADTIVO. :
FECHA DE INICIO DE OBRA :
AMPLIACIONES DE PLAZO AUTORIZADOS:
FECHA DE TERMINACIN DE OBRA :
4.5 Cuadro Comparativo del Gasto Previsto con el Gasto Real Pagado por la
Municipalidad Provincial de Huamanga:
FTLO-05
tem Descripcin Costo Previsto s/. Costo Real Diferencia
Exp. Tcnico
1.00 Mano de Obra
2.00 Bienes
3.00 Servicios
4.00 Maquinaria y Equipo
Total Costo Directo
Gastos Generales
Costo Total s/.
V. LIQUIDACIN FINANCIERA :
Proyecto :
Obra :
Fte.Fto. :
Modalidad de ejecucin :
Pspto. Programado :
Pspto. Asignado :
Ejercicio Psptal. :
FFLO-03
Denominacin Costo Directo s/. Gastos Total
Generales s/.
Mano de Obra
Bienes
Servicios
Total Costo Directo
Gastos Generales
Costo Total s/.
% % % %
I. HABILITACIONES
- C/P N Fecha.. S/.
- C/P N Fecha.. S/.
- C/P N Fecha.. S/. _________________
TOTAL HABILITADO S/.
================
II. RENDICIONES
- R./ N.. Fecha.. S/.
- R./ N.. Fecha.. S/.
- R./ N.. Fecha.. S/._________________
TOTAL RENDIDO S/.
=================
RESUMEN:
TOTAL HABILITADO S/.
TOTAL RENDIDO S/._________________
IMPORTE PENDIENTE
DE RENDICION S/. ================
VIII. PROCEDIMIENTOS :
8.3 De considerarse necesario, la documentacin tcnica faltante tambin podr ser requerida
mediante conducto notarial a las personas que estuvieron a cargo de la ejecucin de la
obra, es decir al residente, al supervisor o inspector, segn corresponda, a fin que
levanten las observaciones planteadas y/o presenten la documentacin tcnica financiera
faltante, considerndose la forma y plazos indicados en los prrafos anteriores. La no
respuesta o la falta de levantamiento de todas las observaciones dentro del ltimo plazo
otorgado, constituye sustento para dar inicio al procedimiento de Liquidacin de Oficio, conforme
a la presente directiva.
La Gerencia Municipal, remite a la Gerencia de Desarrollo Territorial el expediente
administrativo, conteniendo el Informe Tcnico de la Subgerencia de Supervisin y
Liquidacin de Proyectos y adjuntando las notificaciones y cartas notariales cursadas;
despus de transcurrir el plazo final otorgado y de no obtener respuesta sobre el
requerimiento realizado, la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos emitir
un informe solicitando la autorizacin para el inicio de la Liquidacin de Oficio, por el
incumplimiento a lo solicitado a las unidades ejecutoras, organizaciones o personas
naturales notificadas, adjuntando los actuados respectivos.
8.4 Una vez recibida la documentacin la Comisin de Liquidacin de Oficio proceder efectuar las
siguientes acciones :
Verificar si los documentos presentados son idneos y pertinentes, es decir, si el contenido
de los mismos rene las formalidades y las exigencias que permitan llevar a cabo el
proceso de liquidacin de oficio.
Cuando un documento sea observado por no reunir las formalidades establecidas, ser
devuelto sealando los trminos en que deben ser levantadas y otorgando un plazo no
mayor de cinco (05) das.
En casos de existir habilitaciones de fondos a nombre del Cajero pendientes de uso, dicho
importe debe ser utilizado, excepcionalmente para fines de liquidacin de obra, el mismo
que debe ser previamente autorizado _ va acto resolutivo _ por la Gerencia Municipal.
En casos de existir fondos en custodia, como consecuencia de haber generado los gastos
al 100%, es necesario efectuar previamente la liquidacin de los contratos (Residentes,
Asistentes Administrativos, Promotores y Supervisores de Obras, entre otros), que permitan
resolver los contratos suscritos; de tal forma que se libere los fondos para fines de reversin
y/o uso de los mismos para fines de liquidacin, previa autorizacin de la Gerencia
Municipal.
Formular el Informe de Liquidacin de Oficio (Tcnica-Financiera) luego de verificar los
documentos y haber dado la conformidad de la misma.
Presentar el Informe de Liquidacin de Oficio a la Sub Gerencia de Supervisin y
Liquidacin de Proyectos adjuntando el expediente y anexos sustentatorios, para su
correspondiente remisin a la Gerencia Municipal para la emisin del acto resolutivo que
aprueba dicha labor.
8.5 Aprobada la liquidacin tcnica financiera, la Oficina de Contabilidad proceder a rebajar la sub
cuenta 1501.07.01 edificios administrativos (antes construcciones en curso) , y a incrementar la
cuenta 1501 Edificios y Estructuras (antes Infraestructura Pblica), requisito esencial para,
proceder a la transferencia contable a fin de que la entidad beneficiaria (Gobierno Local, etc),
proceda a incrementar el costo de su patrimonio; accin que debe estar a cargo de: Gerencia
Municipal, Oficina de Contabilidad, Tesorera, Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de
Proyectos y Gerencia de desarrollo Territorial.
8.6 En el caso de realizarse la liquidacin por servicio de Terceros, debe cumplirse con el siguiente
procedimiento :
La Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos elaborar los trminos de
referencia para la convocatoria del proceso de seleccin para efectivizar las liquidaciones
de oficio consideradas en el Plan de Trabajo.
Suscrito el contrato con el ganador de la buena pro, propondr a la Gerencia Municipal la
designacin de la Comisin de Liquidacin, a fin de cumplir con lo dispuesto en la R.C. N
195-88-CG.
La Comisin de Liquidacin de Oficio dar cumplimiento a lo establecido en la presente
directiva.
IX DISPOSICIONES FINALES :
9.1 La presente directiva regula el saneamiento fsico legal y contable de las obras de
infraestructura ejecutadas y culminadas al 31 de diciembre del 2014, y su transferencia en
propiedad a ttulo gratuito a favor de los entes receptores que estn constituidos, por las Unidades
Ejecutoras, Gobiernos Locales Distritales, y otros; instancias que de acuerdo a su naturaleza son
los encargados de efectuar su uso, administracin y mantenimiento.
9.2 Slo puede ser objeto de saneamiento fsico legal, contable y de transferencia en propiedad, las
obras de infraestructura que hayan sido debidamente liquidadas y cuente con Resolucin de
Aprobacin, conforme a la Directiva N 001-2012-MPH/A y la presente Directiva de Liquidacin
de Oficio.
9.3 Es obligacin de todas las instancias de lnea, administrativas, de asesoramiento legal, Unidades
Ejecutoras, comprendidas dentro del mbito provincial, coadyuvar al cumplimiento de los
objetivos de la liquidacin y transferencia de obras, brindando su colaboracin institucional en
todas las etapas de la misma. Esta obligacin se extiende a las Entidades Receptoras del Sector
Privado en lo que sea pertinente. (Caso de electrificacin y servicio de agua).
9.4 Entindase por entidades receptoras a aquellas beneficiarias de las obras de infraestructura
financiadas por el Municipalidad Provincial de Huamanga, las que se detallan a continuacin :
9.4.1 Los Gobiernos Locales constituidos por las Municipalidades Distritales, representado por
el Alcalde Distrital.
9.4.2 Otros, debidamente acreditados.
9.5 Para efectos de transferencia de las obras liquidadas a favor de las Unidades Ejecutoras,
Gobiernos Locales, y otros; la Gerencia de Desarrollo Territorial a travs de su sistema
administrativo, proceder a formular la directiva pertinente que facilite dicha labor.
9.7 En caso de que la liquidacin de Oficio da lugar a una accin legal se deber adjuntar copia de la
documentacin que acredite su inicio.
9.8 Los bienes y equipos adquiridos con cargo al presupuesto de las obras liquidadas por oficio, y se
encuentren en uso de la Municipalidad Provincial de Huamanga, debern contar con el Informe
del Responsable de Bienes Patrimoniales que certifique que stos se encuentran contemplados
dentro del inventario patrimonial indicando su valor en libros el cual debe ser insertado al
expediente de liquidacin; en caso de que no estuviese inventariado, debe coordinarse con el
Responsable de la Unidad de Bienes Patrimoniales a efectos de suscribir el Acta correspondiente,
para dar el Alta respectiva.
9.9 Para los casos no previstos en la presente Directiva la Sub Gerencia de Supervisin y
Liquidacin de Proyectos, propondr las normas complementarias que permitan cumplir con el
objeto de la Liquidacin de Oficio y el Saneamiento Contable, las que sern aprobadas va acto
resolutivo.
9.10 Tratndose de la liquidacin de oficio de obras culminadas al 31 de diciembre del 2014, los
equipos de liquidacin utilizaran el Clasificador de Gastos y el Plan Contable Gubernamental
vigente a esa fecha, correspondiendo a la Oficina de Administracin, actualizar dicha informacin
de acuerdo al Nuevo Plan Contable Gubernamental Vigente, y a las acciones cumplidas para su
implementacin.
9.11 Las Resoluciones Gerenciales Municipales que respalden las Liquidaciones de Obras, debern
ser gestionadas previa verificacin de la Oficina de Administracin, la misma que visar cada
Resolucin emitida por este concepto. As mismo se le alcanzar una copia de la resolucin para
la Rebaja Contable correspondiente con el fin de evitar errores posteriores.
X RESPONSABILIDAD :
La Gerencia Municipal y sus estamentos, la Oficina de Administracin y sus estamentos, la Gerencia de
Desarrollo Territorial, la Sub Gerencia de Supervisin y Liquidacin de Proyectos, la Oficina de Asesora
Jurdica, y sus reas pertinentes, son responsables del cumplimiento de la presente directiva.
UBICACIN
PROYECTO : REGIN
PROVINCIA
FUENTE DE
FINANCIAMIENTO : DISTRITO
LOCALIDAD
RESIDENTE DE OBRA
SUPERVISOR DE OBRA
UNIDAD EJECUTORA
Documento que formula el Residente de Obra con el V B del Supervisor de Obra, dando cuenta de la
terminacin y/o paralizacin de los trabajos de obra a su cargo, conforme al Anexo N 01; cuyos datos se
deben de consignar en los siguientes documentos:
SI NO
Kardex
Otros
Licencia de construccin
Conformidad de obra
File de Obra
PROYECTO :
UNIDAD EJECUTORA :
MODALIDAD DE EJECUCIN :
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
EJERCICIO PRESUPUESTAL :
PRESUPUESTO PROGRAMADO : FFLO-01
PRESUPUESTO ASIGNADO :
PRESUPUESTO
EJECUTADO :
COMPROBA
NTE DE
PAGO DOCUMENTO QUE SUSTENTA EL GASTO DETALLE DEL GASTO GASTOS GENERALES
REFE MANO ESPECIF
RENCI IMPORTE DE SERVI ICA DE COSTO OPERATIV ADMINIST SUPERV
N FECHA A TIPO N FECHA CONCEPTO S/. OBRA BIENES CIO GASTO DIRECTO OS RATIVOS ISION SUB TOTAL OBSERVACIONES
- - - - - - -
________________________________________ ____________________________________________
ANEXOS
ANEXO N 1
INFORME DE LIQUIDACIN DE OBRA POR OFICIO
I. DATOS GENERALES:
PLIEGO :
SECTOR :
UNIDAD EJECUTORA :
RGANO RESPONSABLE :
COMPONENTE :
META :
MODALIDAD DE EJECUCIN:
UBICACIN : LOCALIDAD :
DISTRITO :
PROVINCIA :
DPTO. :
EJERCICIO PRESUPUESTAL :
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
PRESUPUESTO ASIGNADO :
RESP.ELAB.EXPEDIENTE TCNICO:
RESP. EJECUCIN DE OBRA :
RESP. DE SUPERVISIN :
ASISTENTE ADTIVO. :
FECHA DE INICIO DE OBRA :
AMPLIACIONES DE PLAZO AUTORIZADOS:
FECHA DE TERMINACIN DE OBRA :
4.5 Cuadro Comparativo del Gasto Previsto con el Gasto Real Pagado por la
Municipalidad Provincial de Huamanga:
FTLO-05
tem Descripcin Costo Previsto s/. Costo Real Diferencia
Exp. Tcnico
1.00 Mano de Obra
2.00 Bienes
3.00 Servicios
4.00 Maquinaria y Equipo
Total Costo Directo
Gastos Generales
Costo Total s/.
V. LIQUIDACIN FINANCIERA:
5.1 Antecedentes Presupuestales :
5.1.1. Reporte del SIAF-SP Calendario de Compromisos vs Marco
Presupuestal asignado a obra.
5.1.2. Reporte del SIAF-SP Ejecucin de Gasto vs Calendario de compromiso
Mensual de la Obra,
5.1.3. Cuadro de Ejecucin Presupuestal de la Obra (FFLO-01) :
Consignar la Ejecucin Presupuestal de la obra, en base a los
comprobantes de Pago emitidos y sus respectivos documentos
sustentatorios de gasto, de acuerdo al formato adjunto.
La recopilacin de los documentos fuentes del rea de
Abastecimiento, Bienes Patrimoniales, Contabilidad, Tesorera.
La verificacin de la documentacin sustentadora del gasto
pblico (contable y administrativo).
FFLO-03
Denominacin Costo Directo s/. Gastos Total
Generales s/.
Mano de Obra
Bienes
Servicios
Total Costo Directo
Gastos Generales
Costo Total s/.
% % % %
I. HABILITACIONES
- C/P N Fecha.. S/.
- C/P N Fecha.. S/.
- C/P N Fecha.. S/. _________________
TOTAL HABILITADO S/.
================
II. RENDICIONES
- R./ N.. Fecha.. S/.
- R./ N.. Fecha.. S/.
- R./ N.. Fecha.. S/._________________
TOTAL RENDIDO S/.
=================
RESUMEN:
TOTAL HABILITADO S/.
TOTAL RENDIDO S/._________________
IMPORTE PENDIENTE
DE RENDICIN S/. ================
DOCUMENTOS FUENTES.
a) Informe Tcnico de Solicitud para Liquidacin de Oficio, con los respectivos antecedentes.
b) Copia de Resolucin de autorizacin de inicio del procedimiento de Liquidacin de Oficio.
c) Copia de Resolucin designando la conformacin de Comisin de Verificaciones y Liquidacin
de Oficio de Proyectos de Inversin.
d) Documento que designa al Liquidador de Oficio.
e) Acta de verificacin fsica de la obra
f) Copia del expediente tcnico y Resolucin de Aprobacin (de existir)
g) Acta de Recepcin de obra, (de existir).
h) Acta de Entrega provisional de la obra (de existir).
i) Valorizacin final de la obra, (de existir).
j) Otros Documentos con los cuales se realiza la Liquidacin de Oficio.
_____________________________________ ______________________________________
PRESIDENTE COMISIN MIEMBRO DE COMISIN
_____________________________________
MIEMBRO DE COMISIN
ANEXO N 2
SE RESUELVE:
ARTICULO 1.- APROBAR la Liquidacin de Oficio de la obra: ____________________
____________________________________________ , ejecutada por la modalidad de
_________________, por la Gerencia de Desarrollo Territorial (Sub Gerencia de Obras), y cuyo costo
asciende a : ____________________________________ y ____/100 nuevos soles (s/.
___________________), conforme al siguiente detalle:
DATOS GENERALES:
PLIEGO :
SECTOR :
UNIDAD EJECUTORA :
RGANO RESPONSABLE :
COMPONENTE :
META :
MODALIDAD DE EJECUCIN:
UBICACIN : LOCALIDAD :
DISTRITO :
PROVINCIA :
DPTO. :
EJERCICIO PRESUPUESTAL :
FUENTE DE FINANCIAMIENTO :
PRESUPUESTO ASIGNADO :
RESP.ELAB .EXPEDIENTE TCNICO:
RESP. EJECUCIN DE OBRA :
RESP. DE SUPERVISIN :
ASISTENTE ADMINISTRATIVO. :
FECHA DE INICIO DE OBRA :
AMPLIACIONES DE PLAZO AUTORIZADOS:
FECHA DE TERMINACIN DE OBRA:
Bienes
Servicios
Total Costo Directo
Gastos Generales FFLO-03
Costo Total s/.
% % % %
ANEXO N 3
COPIA DE LA RESOLUCIN DE DESIGNACIN DE LA COMISIN DE
LIQUIDACIN.
ANEXO N 4
(OPCIN A)
Siendo las __________ horas del da ______________ del mes de ____________ del ao______________
en la localidad de ___________________________________, distrito de ___________________,
departamento de_______________________________ , los integrantes de la Comisin de Liquidacin de
Oficio : Ing (Arq) _______________________ Presidente, CPC ______________________________
Miembro, ________________________, Sub Gerente de Obras en su condicin de Segundo Miembro;
autorizados con Resolucin N________ de fecha ________________; y el Sr(a)
_____________________________________________ , autoridad del lugar con el cargo de
____________________________ identificado con DNI N _______________________ en representacin
de los beneficiarios; se reunieron con la finalidad de constatar fsicamente la obra y/o proyecto denominado
: __________________________________________________ y verificar su estado situacional; acto que
se efecta en los siguientes trminos :
En seal de conformidad con los trminos del presente Acta de Verificacin, que se extiende por triplicado,
suscriben los intervinientes.
_____________________________________ ______________________________________
Presidente de Comisin de Liquidacin de Oficio Miembro de Comisin de Liquidacin de Oficio
___________________________________ ___________________________________
Miembro de Comisin de Liquidacin de Oficio Autoridad del Lugar
ANEXO N 4
(OPCIN B)
Siendo las __________ horas del da ______________ del mes de ____________ del ao______________
en la localidad de ___________________________________, distrito de ___________________,
departamento de_______________________________ , los integrantes de la Comisin de Liquidacin de
Oficio : Ing (Arq) _______________________ Presidente, CPC ______________________________
Miembro, ________________________, Sub Gerente de Obras en su condicin de Segundo Miembro;
autorizados con Resolucin N________ de fecha ________________; y el Sr(a)
_____________________________________________ , autoridad del lugar con el cargo de
____________________________ identificado con DNI N _______________________ en representacin
de los beneficiarios; se reunieron con la finalidad de constatar fsicamente que la obra y/o proyecto
denominado : __________________________________________________ NO EXISTE en el lugar donde
se ejecut; acto que se efecta en los siguientes trminos :
SEGUNDO: En este acto se ha constatado que la obra fsicamente no existe, por lo que no procede efectuar
su Recepcin en vas de regularizacin.
TERCERO: Observaciones:
1. _________________________________________________________________________.
2. _________________________________________________________________________.
3. _________________________________________________________________________.
4. _________________________________________________________________________.
En seal de conformidad con los trminos del presente Acta de Verificacin, que se extiende por triplicado,
suscriben los intervinientes.
_____________________________________ ______________________________________
Presidente de Comisin de Liquidacin de Oficio Miembro de Comisin de Liquidacin de Oficio
_____________________________________ ______________________________________
Miembro de Comisin de Liquidacin de Oficio Autoridad del Lugar
ANEXO N 5
PLANO DE UBICACIN ORIGINAL Y DE REPLANTEO DE OBRA
ANEXO N 6
PANEL FOTOGRFICO DE LA OBRA Y DE LOS TRABAJOS REALIZADOS
ANEXO N 7
(OPCIN A)
INFORME FINAL DE OBRA Y/O PRE LIQUIDACIN ELABORADO POR EL
RESIDENTE DE OBRA Y/O SUPERVISOR DE OBRA Y/O SUB GERENCIA DE OBRAS.
ANEXO N 7
(OPCIN B)
INFORME DE SUB GERENCIA DE SUPERVISIN Y LIQUIDACIN DE PROYECTOS
SUSTENTANDO LA IMPOSIBILIDAD DE LEVANTAR LAS OBSERVACIONES
FORMULADAS A LOS RESPONSABLES DE LA EJECUCIN DE LA OBRA, Y
RECOMENDANDO A LA OFICINA DE ASESORA JURDICA PRONUNCIARSE SOBRE
EL INICIO DE ACCIONES ADMINISTRATIVAS, CIVILES Y/O PENALES.
ANEXO N 7
(OPCIN C)
TASACIN DE LA OBRA ELABORADO POR EL PRESIDENTE DE LA COMISIN DE
LIQUIDACIN.
ANEXO N 8
(OPCIN A y C)
REPORTE DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL ANUAL DEL SIAF-SP CALENDARIO
DE COMPROMISO/MARCO PRESUPUESTAL.
ANEXO N 8
(OPCIN B)
INFORME DE LA COMISIN DE RECEPCIN DE OBRA ADJUNTANDO LAS
OBSERVACIONES TCNICAS EFECTUADAS A LOS EJECUTORES DE OBRA,
ADJUNTANDO COPIA DE LOS DOCUMENTOS CON LOS QUE FUERON
NOTIFICADOS Y NO FUERON SUBSANADAS.
ANEXO N 9
(OPCIN A y C)
REPORTE DE LA EJECUCIN FINANCIERA ANUAL DEL SIAF-SP: ANLISIS POR
CLASIFICADOR / META DE GASTO.
ANEXO N 9
(OPCIN B)
TASACIN DE LA OBRA ELABORADO POR EL PRESIDENTE DE LA COMISIN DE
LIQUIDACIN.
ANEXO N 10
(OPCIN A y C)
INFORME DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD O TESORERIA INDICANDO EL
IMPORTE EN EFECTIVO QUE TIENE CAJA EN CALIDAD DE CUSTODIO, DE LOS
ANEXO N 10
(OPCIN B)
REPORTE DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL ANUAL DEL SIAF-SP CALENDARIO
DE COMPROMISO/MARCO PRESUPUESTAL.
ANEXO N 11
(OPCIN A y C)
DOCUMENTOS TCNICOS RECUPERADOS O ENCONTRADOS
ANEXO N 11
(OPCIN B)
REPORTE DE LA EJECUCIN PRESUPUESTAL ANUAL DEL SIAF-SP (ANLISIS POR
CLASIFICADOR/META DE GASTO)
ANEXO N 12
(OPCIN A y C)
DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS RECUPERADOS O ENCONTRADOS
ANEXO N 12
(OPCIN B)
INFORME DE LA OFICINA DE CONTABILIDAD O TESORERIA SOBRE SALDOS DE
HABILITACIONES Y FONDOS EN CUSTODIO.
ANEXO N 13
(OPCIN A y C)
DOCUMENTOS FINANCIEROS RECUPERADOS O ENCONTRADOS.
ANEXO N 13
(OPCIN B)
DOCUMENTOS TCNICOS RECUPERADOS O ENCONTRADOS.
ANEXO N 14
(OPCIN A)
PLANTILLA DE LA LIQUIDACIN DE OFICIO
ANEXO N 14
(OPCION B)
DOCUMENTOS ADMINISTRATIVOS RECUPERADOS O ENCONTRADOS
ANEXO N 14
(OPCIN C)
ANEXO N 15
(OPCIN A)
NOTIFICACIONES EFECTUADAS A MUNICIPIOS DISTRITALES DE
INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES (OBRAS POR CONVENIO)
ANEXO N 15
(OPCIN B)
DOCUMENTOS FINANCIEROS RECUPERADOS O ENCONTRADOS
ANEXO N 15
(OPCIN C)
PLANTILLA DE LA LIQUIDACIN DE OFICIO
ANEXO N 16
(OPCIN A)
COPIA DEL CONVENIO Y ADENDAS SUSCRITAS PARA LA EJECUCIN DE LA
OBRA. (OBRAS POR CONVENIO)
ANEXO N 16
(OPCIN B)
PLANTILLA DE LIQUIDACIN DE OFICIO.
ANEXO N 16
(OPCIN C)
NOTIFICACIONES EFECTUADOS AL MUNICIPIO DISTRITAL EJECUTOR POR
INCUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES. (OBRAS POR CONVENIO)
ANEXO N 17
(OPCIN A)
INFORME A LA ALCALDIA SOLICITANDO RESOLUCIN DE CONVENIO, EN VAS DE
REGULARIZACIN. (OBRAS POR CONVENIO)
ANEXO N 17
(OPCIN B)
NOTIFICACIONES EFECTUADOS AL MUNICIPIO EJECUTOR POR INCUMPLIMIENTO
DE OBLIGACIONES. (OBRAS POR CONVENIO)
ANEXO N 17
(OPCIN C)
COPIA DEL CONVENIO SUSCRITO PARA LA EJECUCIN DE LA OBRA. (OBRAS
POR CONVENIO)
ANEXO N 18
(OPCIN A)
COPIA DE RESOLUCIN DE ALCALDIA DE RESOLUCIN DE CONVENIO (OBRAS
POR CONVENIO)
ANEXO N 18
(OPCIN B)
COPIA DEL CONVENIO Y ADENDA SUSCRITOS PARA LA EJECUCIN DE LA OBRA
(OBRAS POR CONVENIO)
ANEXO N 18
(OPCIN C)
INFORME A LA ALCALDIA SOLICITANDO RESOLUCIN DE CONVENIOS
SUSCRITOS, EN VAS DE REGULARIZACIN. (OBRAS POR CONVENIO)
ANEXO N 19
(OPCIN B)
INFORME A LA PRESIDENCIA REGIONAL SOLICITANDO RESOLUCIN DE
CONVENIO, EN VAS DE REGULARIZACIN. (OBRAS POR CONVENIO)
ANEXO N 19
(OPCIN C)
COPIA DE RESOLUCIN DE ALCALDIA DE RESOLUCIN DE CONVENIO (OBRAS
POR CONVENIO)
ANEXO N 20
(OPCIN B)
COPIA DE RESOLUCIN DE ALCALDIA DE RESOLUCIN DE CONVENIO (OBRAS
POR CONVENIO)
Siendo las ......... .horas del da ............. del mes de ............................ del ao ............ , se reunieron
en (lugar de la Obra) ubicado en la localidad de.................................... , Distrito de ........................... ,
Provincia de .................................... , Departamento de Ayacucho; Los Liquidadores de Oficio
nombrados por la Gerencia Municipal de la Municipalidad Provincial de Huamanga, Sr. (es):
............................................................................ . DNI N: ...................... .
............................................................................ . DNI N: ...................... .
Autorizados con ................................................................................................ , de fecha .... ................. ; el
representante de la Comisin de Verificacin y liquidacin de Oficio de Proyectos de Inversin Sr. (es):
.................................................................................. DNI N: ...................... .
Autorizados mediante ........................................................... de fecha .................. ; Y en re presentacin de
................................................................................. , los Sr. (a) (es):
...................................................................................... DNI N: ......................
...................................................................................... DNI N: ......................
...................................................................................... DNI N: ......................
Con la finalidad de verificar el Estado Situacional Fsico del proyecto (Obra) denominado:
....................................................................................................................................................
.......................................................................................................... Acto que se efecta en los trminos
siguientes:
PRIMERO: Datos Generales:
a) Obra: ..........................................................................................................................
b) Proyecto:.: ............................................................................................................ .....
c) Convenio de Encargo N: .............................................................................................
d) Fecha de Aprobacin del Expediente Tcnico: ............................................................
e) Plazo de Ejecucin: ....................................................................................................
f) Entidad Ejecutora:....
g) Entidad Receptora: .....................................................................................................
g) Modalidad de Ejecucin: .............................................................................................
h) Ubicacin:
- Localidad ..
- Distrito .....
- Provincia ..
- Regin
i) Datos del Residente/Inspector/Supervisor:
- Residente: ............................................................................................................
- Inspector: .............................................................................................................
- Supervisor: ............................................................................................................
SEGUNDO: En la verificacin fsica se ha constatado lo siguiente:
Descripcin actual del proyecto: ....................................................................................................
Estado Actual: Marcar con un aspa (x) las opciones que correspondan:
-Terminada ( )
-Inconclusa ( )
-Operativa ( )
-Inoperativa ( )
-Paralizada ( )
-Destruida por fenmenos naturales ( )
-Reconstruida o Mejorada con presupuesto de la Municipalidad ( )
-Reconstruida o Mejorada con presupuesto ajeno a la Municipalidad ( )
-Demolida o remplazada por construccin distinta ( )
-Comentario adicional a los tems del Estado Actual: ............................................................
Siendo las............... horas del da............... del mes de................ del ao 20..... Se reunieron en los
ambientes de
Habiendo sido revisado el expediente descrito lneas arriba, esta Comisin dentro del marco de
la Directiva N ......... MPH/A, es de OPININ FAVORABLE para la continuidad de la
Liquidacin de Oficio en mencin.
Se deja constancia que se ha procedido a la identificacin de la Entidad u rgano que deber de
efectuar sus aclaraciones ante el requerimiento de la Oficina de Control Institucional respectiva
(OCI), por las limitaciones que conllevan a la aplicacin del presente procedimiento de
Liquidacin de Oficio, por la carencia de requisito(s) que imposibilita(n) el trmite regular de
la Liquidacin Tcnico Financiera, lo cual ser incluido en la respectiva Resolucin de
Liquidacin de Oficio, requirindose la intervencin de la OCI, conforme establece la
Normatividad que regula el Procedimiento de Saneamiento Contable.
Siendo las............. horas del mismo da, y estando de acuerdo en lo descrito los miembros de la
Comisin procedemos a firmar en seal de conformidad.
. ..
Miembro de la Comisin Miembro de la Comisin
Presidente de la Comisin
VALORIZACION FINAL
COSTO DIRECTO
GASTOS GENERALES
1 De la Residencia glb.
2 De la Supervisin glb.
EL LIQUIDADOR VB SGSLP
EL LIQUIDADOR VB SGSLP
NO SI Observaciones
. Informe Final o liquidacion del contrato de obra
. Resolucin Aprobacin del Expediente Tcnico.
. Acta de entrega de terreno
. Acta de conclusin de obra
. Resolucin Aprobacin de Adicionales, Deductivos y Ampliaciones de plazo
. Instrumento adminitrativo de designacin de Residente de Obra (Administracin Directa)
. Instrumento adminitrativo de designacin de Inspector y/o Supervisor de Obra
. Instrumento adminitrativo de designacin de Asistente Administrativo y Almacenero
(Administracin Directa)
. Cuaderno de obra del proyecto de inversion (original)
. Informes Tcnicos mensuales aprobados ( Valorizaciones, por AdministracinDirecta).
. Certificado o resultados de pruebas de calidad
. Metrado final de partidas ejecutadas
. Especificaciones Tcnicas de las partidas ejecutadas
. Panel fotografico del proceso constructivo
. Expediente tcnico aprobado
. Acta de entrega fisica provisional de obra a los beneficiarios al culminar la obra
. Ficha SNIP de viabilidad del proyecto
. Planos de replanteo o finales de obra
. Cuaderno de control de materiales, H-M y otros.
. File de obra
.
.
*
*
*
*
RECIBI CONFORME
INFORME DEL RESIDENTE DE OBRA SOBRE CONCLUSIN, PARALIZACIN Y/O CORTE DE OBRA
INFORME N
A : Ing..
Sub Gerente de Obras
TOTAL S/. 0
OBRA :
RESOL. COMISION :
TOTAL S/. 0
PROYECTO:
OBRA : AO:
* Indicar la relacin de Equipos, herramientas e Insumos, que se hayan adquirido con presupuesto de la Obra (Estudio o Equipamiento)
que se liquida.