UNIVERSIDAD PERUANA UNIN

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

E.A.P. ADMINISTRACION Y NEGOCIOS INTERNACIONALES

Una Institucin Adventista

Trabajo productivo presentado en cumplimiento parcial de formulacin y evaluacin de
proyectos.

AUTOR:

Elizabeth Calizaya Vilca

DOCENTE:

Prof. Nancy Iris Cabrera

Arequipa, Junio del 2017

 CURSO: FORMULACIN Y EVALUACIN DE PROYECTOS

TRABAJO PRODUCTIVO

En la localidad de Huanta, se ha adquirido 10 Has de palto Has a un precio de S/400,000.00.

Para tal fin se ha obtenido un financiamiento del Banco de todos los Peruanos, con una
tasa de inters de 12% para pagar en 03 aos, teniendo 12 meses de perodo de gracia.

La produccin de paltos, se inicia desde el primer ao de operacin con un rendimiento de

16 tn por Has y un incremento anual de 2% de rendimiento de la produccin. Se tiene
aseguradas las ventas de la siguiente manera:

- Palta de primera S/.3.00 por cada kilo, para una importante cadena de
supermercados que representa el 75% de la produccin,
- Palta de segunda S/2.00 por cada kilo, en el mercado mayorista, que representa el
25% de la produccin
- Como parte del mantenimiento del terreno se realiza siembra de frijoles rojos, al
momento de la cosecha, se tiene rendimiento promedio de S/. 2 tn por Has, que se
comercializa en el mercado mayorista a S/. 4.00 soles por kilo.
- Realiza los siguientes gastos en:
o Fertilizantes 160 sacos a S/45.00 cada saco
o Plaguicidas 20 litros a S/200.00 cada litro
o Abonos orgnicos 400 sacos a S/25.00 cada saco
o Materiales durante la produccin usados de manera global 10 meses a
S/1000.00 cada mes
o Materiales para la cosecha usados de manera global 10 meses a S/3000.0
cada mes
o Semilla 600 kg a S/10.00 cada Kg
o Alquiler de maquinaria 100 horas a S/50.00 cada hora
o Abonos orgnicos 100 sacos s S/25.00 cada saco
o Insumos para la cosecha 10 meses a S/100.00 cada mes
o Alquiler de cosechadora 20 horas a S/200.00 cada hora.
- En supervisin tiene 1 profesional por 03 meses al ao a S/7,000.00 por mes
- 01 Ingeniero responsable de los cultivos por 12
- meses al ao con un sueldo de S/5,000.00 cada mes
 - 05 peones por 12 meses al ao, con un sueldo de S/1,000.00 al mes
- Ocasionalmente para trabajos de cosecha se contrata 05 meses al ao a 12 peones
por un sueldo de S/1,000.00 mensual.
- En todos los sueldos se dan 02 gratificaciones al ao, aportes a Essalud de 9%
mensual, CTS 1 sueldo anual.
- Los gastos mensuales son: de agua S/50.00, electricidad S/100.00, telfono
S/150.00, mantenimiento de equipos S/500.00
- La depreciacin asciende a S/2,500.00 mensual
- Sueldo de administrador a S/48,000.00 anual y el servicio del contador al 25% del
sueldo del administrador
- Otros gastos son:
o Alquiler a S/6,000.00 el ao
o Electricidad S/1,200.00 al ao
o Agua S/600.00 anuales
o Telfono S/1,200.00 anuales
o tiles de escritorio S/6,000.00 anuales
- En viajes para la venta y colocacin del producto se tienen 06 viajes a S/500.00 cada
viaje.
- Costo de muestrarios de la produccin, se realiz 02 veces cada uno a S/550.00
- En correo y telfono para el rea de ventas S/100.00 mensuales respectivamente.

Se requiere la determinacin de lo siguiente:

- La proyeccin de los ingresos para el producto principal y el producto secundario

para los prximos 05 aos
- La determinacin y proyeccin de los costos y gastos para los prximos 05 aos
- Determinacin del activo tangible
- Determinacin del capital de trabajo
- Determinacin del financiamiento y cronograma de pagos
- Evaluacin econmica y financiera del proyecto
 I. PROYECCIN DE INGRESOS

1.1 Ingresos por ventas de producto principal

Aos 2017 2018 2019 2020 2021

Demanda Anual
(Unidades)

Precio Unitario de costo

(S/. unidad)

Ingreso por venta (S/.)

1.2 Ingresos por ventas de productos secundarios

Aos 2017 2018 2019 2020 2021

Demanda Anual
(Unidades)

Precio Unitario de costo

(S/. unidad)

Ingreso por venta (S/.)

 II. COSTOS Y GASTOS

2.1 Proyeccin del costo de materia prima y material, mano de obra y costos indirectos del
bien o servicio
2.1.1 Costos de materiales directos del bien o servicio (Listar los insumos y/o materiales
necesarios para poder producir el bien o servicio, por ao)

Costos unitarios

Insumo y/o material Unidad Cantidad Costo unitario en Costo Total en

soles S/.

Fertilizantes Sacos 160 45.00 7,200

Plaguicidas litros 20 200.00 4,000
Abonos orgnicos Sacos 400 25.00 10,000

Materiales durante Global 10 1000.00 10,000

la produccin
Materiales de Global 10 3000.00 30,000
cosecha
Transporte cosecha Global 12 10000.00 120,000
Semilla frijol Kls 600 10.00 6,000
Maquinaria arado Horas 100 50.00 5,000
Abonos orgnicos Sacos 100 25.00 2,500
Insumos para la Global 10 100.00 1,000
cosecha
Mquina Horas 20 200.00 4,000
Cosechadora

Totales 1442 1465,500 199,700

Costo Unitario
 Proyeccin de los Costos Anuales de Materiales Directos

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo anual en
materiales
directos (En S/.)

2.1.2 Costos de mano de obra directa del bien o servicio (MOD)

Mano de Obra Directa (MOD)

No de Sueldo ESSALUD CTS Sueldo

Gratificac
Cargos N meses al mensual S/. S/. Anual S/.
iones
ao S/.
supervisor 1 3 7000,00
ingeniero 1 12 5000,00
peones 5 12 1000,00
Peones de 12 5 1000,00
cosecha
administrador 1 12 4000,00
contador 1 12 1000,00
Total MOD
S/.

Proyeccin de los costos anuales de mano de obra directa

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Costo Anual MOD
(En S/.)

2.1.3 Costos Indirectos del bien o servicio

Mano de Obra Indirecta

Sueldo ESSALUD CTS Sueldo
No de Gratificac
Cargos N mensual S/. S/. Anual S/.
meses iones
S/.

Total MOI S/.

Otros Costos Indirectos

Items Mensual soles Mensual S/. ANUAL S/.

 Costos Totales anuales indirectos del bien o servicio
Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Mano de obra
indirecta
Otros costos
indirectos

Total en S/.

2.2 Gastos de administracin

Sueldos del rea de administracin

Sueldo ESSALUD CTS Sueldo
Canti No de Gratificac
Cargos mensual S/. S/. Anual S/.
dad meses iones
soles

Total MOD
S/.

Otros gastos del rea de administracin

Precio
tems Unidad Cantidad Unitario en Costo Total S/.
S/.
 Total en S/.

Proyeccin de gastos administrativos

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Sueldos
Otros gastos

Total gastos
administracin
S/.

2.3 Calculando el gasto de venta proyectado

Sueldos del rea de ventas

Sueldo Gratificaci Sueldo
Canti Deduccion
Cargos bruto en Aportes ones Neto en S/.
dad es
soles

Total sueldos
en S/.

Proyeccin de gastos de venta

Items Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Total gastos en
venta S/.
 III. INVERSIN Y FINANCIAMIENTO

3.1 Activo tangible

Inversin y reinversin de activos tangibles
Items Precio Cantidad Ao Ao Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6
Unitario Inicial 1 2
En S/.

Totales
en S/.

Depreciacin de activos tangibles

Items Tasa 5 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5

Totales en
S/.

3.2 Capital de trabajo

Clculo del capital de trabajo
tems Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
1.Materiales e
insumos
2. Mano de obra
3. Costos
indirectos
4. Gastos de
administracin
5. Gastos de
ventas
Costo total
desembolsable
Inversin en
capital de
trabajo
 Recuperacin
de capital de
trabajo

Composicin de la inversin inicial y su financiamiento

Items Aporte Prstamo Total en S/. En porcentaje

Activo fijo
Capital de
trabajo
Total inversin
En porcentaje

3.3 Financiamiento
Datos generales del financiamiento
Items Valores
Monto del prstamo (S/.)
Plazo en (meses)
Inters anual (en %)
Inters mensual (en %)
Perodo de gracia (en meses)

Cronograma de pagos

N Amortizacin Inters Cuota Saldo

0
1
2
3
4
5
6
24
36
 IV. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA

8.1 Flujo de capital

Flujo de capital en soles S/.

tems Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Inversin
Activo fijo
Inversin en
Capital de
trabajo
Recuperacin
de capital de
trabajo
Flujo de capital
en S/.

4.2 Estado de resultado

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Ingresos
Costo de
materiales
directos
Costo del MOD
Costos Indirectos
Gastos de
administracin
Gastos de venta
Depreciacin
Amortizacin
UAI
Impuesto
Utilidad neta
4.3 Flujo operativo

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Utilidad neta
Depreciacin
Amortizacin de
intangibles
Flujo operativo en
S/.

4.4 Flujo de caja econmico

tems Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Flujo de capital

Flujo operativo
Flujo de caja
econmico (3)
En S/. (1)+(2)=(3)

4.5 Flujo del servicio de deuda

tems Ao 0 Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5
Prstamo

Amortizacin

Intereses

Flujo servicio de
la deuda

4.6 Indicadores financieros de rentabilidad

tems Econmico Financiero

VAN
 TIR

Interpretacin:

VAN =

TIR =