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CASO N 1 MUNICIPIO AJUSTADO

Elaborar su presupuesto de institucional de apertura y un anlisis a su composicin con los datos


siguientes:
El municipio AJUSTADO de la serrana del Per ha aprobado su presupuesto de apertura como sigue,
con la Fuente de Financiamiento Recursos Ordinarios como sigue:
Gastos de Apoyo Alimentario por S/. 293,670; y con la Fuente de Financiamiento Recursos Directamente
Recaudados se estim como sigue: Gastos de Personal S/. 1738,367; en la genrica Pensiones S/. 58,987;
en Bienes y Servicios S/. 984,225; para reposicin de equipos un monto de S/. 870,000; Finalmente con la
Fuente de Financiamiento Recursos Determinados se presupuest como sigue: Gastos de Personal S/.
3738,367; Gastos de Apoyo Alimentario por S/. 93,348, Bienes y Servicios S/. 5384,225; y Subvenciones
Sociales por S/. 193,276 y para proyectos de inversin un monto de S/. 7487,500.

CASO N 2 LA INSTITUCIN EN APUROS


Cuenta con Presupuesto Institucional de Apertura (PIA) siguiente:
GENERICA R. Ordinarios R. Direct. Rec. R. Determinados TOTAL
2.1 PERSONAL 18,000,000.00 2,000,000.00 20,000,000.00
2.2 PENSIONES 4,000,000.00 4,000,000.00
2.3 BS Y SS 7,000,000.00 5,000,000.00 12,000,000.00
2.5 OTROS GASTOS 700,000.00 250,000.00 950,000.00
GASTO CORRIENTE 29700,000.00 7250,000.00 36950,000.00
2. ADQ. ACT. 8000,000.00 6,000,000.00 12,000,000.00 26,000,000.00

GASTO DE CAPITAL 8000,000.00 6000,000.00 12000,000.00 26000,000.00

TOTAL 37,700,000.00 13,250,000.00 12,000,000.00 62,950,000.00


Despus de aprobar su PIA, se da cuenta que ha realizado ascensos de categora y contratos
laborales y demanda para cubrir este gasto de personal S/. 3000,000.00 (Cual Seria la Salida).

CASO N 3 PLIEGO INDECI


Cuenta con los siguientes datos:
El Pliego Nacional INDECI, cuenta con un presupuesto como sigue:
Unidad Ejecutora 001-9: INDECI - INSTITUTO
NACIONAL DE DEFENSA CIVIL

Compromiso Compromiso
Genrica PIA PIM Certificacin Devengado Girado
Anual Mensual

5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES 1,938,670 1,938,670 1,617,139.00 1,616,005.00 953,576.00 953,576.00 953,577.00
5-22: PENSIONES Y OTRAS PRESTACIONES
SOCIALES 26,484,250 23,622,773 18,417,030.00 5,219,556.00 5,014,455.00 2,431,925.00 2,400,209.00

5-23: BIENES Y SERVICIOS 43,723,127 47,404,093 41,942,191.00 39,510,209.00 28,912,650.00 24,393,145.00 23,780,039.00

5-24: DONACIONES Y TRANSFERENCIAS - 19,296,607 14,747,404.00 14,747,404.00 14,747,404.00 14,747,404.00 14,747,404.00

5-25: OTROS GASTOS 93,284.000 86,882 71,693.00 71,693.00 71,693.00 71,693.00 71,508.00

GASTO CORRIENTE 72,239,331 92,349,025 76,795,457.00 61,164,867.00 49,699,778.00 42,597,743.00 41,952,737.00


6-26: ADQUISICION DE ACTIVOS NO
FINANCIEROS 757,695 23,478,563 2,030,813.00 1,721,552.00 1,721,552.00 1,291,250.00 1,290,879.00

GASTO DE CAPITAL 757,695.00 23,478,563.00 2,030,813.00 1,721,552.00 1,721,552.00 1,291,250.00 1,290,879.00

TOTAL 72,997,026.00 115,827,588.00 78,826,270.00 62,886,419.00 51,421,330.00 43,888,993.00 43,243,616.00

Con esta informacin establecer:


1. Determinar las modificaciones presupuestales y los posibles motivos de las mismas (Tipos de
Modificaciones).
2. Realizar un anlisis vertical (composicin) en relacin al Presupuesto de Apertura, Presupuesto
Modificado, y ejecucin a Nivel de Devengado;
3. Realizar un anlisis horizontal vinculado al Presupuesto de Apertura y Modificado vs. La
ejecucin a nivel de Devengado.
4. Concluir con informe de la situacin presupuestal del Pliego.

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