PROGRAMA APCOLA FIMCP - ESPO

PROYECTO FORTALECIMIENTO Y EMPODERAMIENTO DE LA ORGANIZACIN DE PROD

ACTIVIDAD ESPECFICA
FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES DE NEGOCIACIN DE APICUL

Simulador de Modelos de Negocios

Sector Cascajal

Nombre del Apicultor Fernando Martinez

COLA FIMCP - ESPOL
ANIZACIN DE PRODUCTORES APCOLAS EN LA PROVINCIA DEL GUAYAS
AD ESPECFICA
CIACIN DE APICULTORES EN LA PROVINCIA DEL GUAYAS

odelos de Negocios
ANLISIS DEL MERCADO

DEMANDA POTENCIAL AO 1
Cera 150
-
Miel 375 1,560
-

Oportunidad de negocio detectada

Ejemplo: La mala nutricin en los nios, jvenes y
Adultos.
Ejemplo: Altos consumos de comida chatarra

SEGMENTACIN
SEGMENTO DESCRIPCIN PRODUCTO

Las madres de familia les

Madres de familia dan miel a sus hijos para Miel de abeja
elevar sus defensa.

los profesores sufren

Profesores Miel de abeja
problemas de garganta

Los deportistas usan la

Deportistas miel para aliviar el Miel de abeja
desgaste muscular

personas con
hipoglucemia consumen Miel de abeja
Personas diabeticas miel para aumentar
concentracion del azucar

venden la miel a otras

Revendedores personas Miel de abeja
 TAMAO DE MERCADO
NOMBRE NMERO
Poblacion en
MERCADO POTENCIAL 43,436 Pedro Carbo

Se asumi que el
20% de la
poblacion
MERCADO OBJETIVO 8687.2 consume miel
CLIENTES REALES (1ER AO) 3300

ESTIMAR LA DEMANDA POTENCIAL

%
Frecuencia de consumo Cantidad de personas
Cera 100 100%
Miel 200 100%

Clientes Clave
Estrategia para
Clientes Clave Importancia captar
Personas cercanas a Alta
comunidad Precio asequible
revendedores Alta
Precio asequible

Mercado
Segmento Cascajal
Clientes en feria (2 ferias al ao) 75
litros
Clientes consumo familiar
Clientes al por mayor (tacho) 3

Cascajal 375 ml 7
 Binomio producto-mercado
NUMERO Producto Mercado

Madres con hijos

35% Miel de menores a 6
abeja aos.

Profesores con
15% Miel de problemas de
abeja garganta

Deportistas que
Miel de
5% sufren dolores
abeja musculares

5% Miel de Personas con

abeja hipoglucemia

Miel de revendedores
40% abeja
Nmero de
Personas Veces de
leales por compra al Consumo
producto ao anual

100 12 1,200
200 12 2,400

Observacin

Ninguna

Ninguna
ANLISIS OPERATIVO

CAPACIDAD INSTALADA

PRODUCTO DESCRIPCIN CANTIDAD MXIMA

Miel de abeja 25 colmenas 500 litros

EQUIPOS E INFRAESTRUCTURA NECESARIOS

Asunto Descripcin Unidades

Ahumadores Aparato que crea humo que alerta a las a 3

Equipo especial para protegerse de las
Trajes de Proteccion picaduras de abejas 16

Herramienta para quitar la cera de los

desoperculadores marcos
5

Herramienta para quitar las abejas de

Cepillo los marcos 7

tela que protege el rostro de la persona

Velo contra las picaduras 16

Colmenas Colmenas tipo estandar 25

Centrifgugadora 1
Maquinaria
Decantadora 1

Mobiliario Camioneta para carga de mercadera 1

TOTAL

Requerimientos de mano de obra

CARGO CANTIDAD
Mantenimiento a las colmenas (eliminar
plagas, maleza, etc) e inspeccin de los 16
marcos.
Seleccin de marcos aptos para extraer 16
miel.
Transporte de marcos a la planta. 2
Desoperculamiento de los marcos 2
Manejo de la Centrifugadora 1
Manejo de la Decantadora 1
Envase de miel 2
40

Requerimientos de insumos productivos

NOMBRE UNIDAD CANTIDAD

Oberol 16
Velo 16
Ahumador 3
Alzas 25
Marcos 250
Envase de vidrio 100
Tapas de envases 100
Guantes 16
desoperculador 5
Cepillos 7

Cronograma de produccin

Enero-Mayo

Actividades Semana 1-22

Mantenimiento a las colmenas
Revisin y seleccin de marcos llenos.
Transporte de marcos a la planta y extraccin de miel
Decantamiento de la miel
Proceso de envase de la miel

Ejemplos:

Capacidad de produccin al ao
Nombre Cascajal
colmenas 15
litros 13
Kilogramos por colmena 18.2
Cosechas al ao 3 cosechas por temporada
Produccion en litros 585
Produccion Total en Kilogramos 819
 CAPACIDAD UTILIZADA

PRODUCTO DESCRIPCIN CANTIDAD MXIMA

De 25 colmenas, 15 son
Miel de abeja 600 Litros
aptas para extraer miel

Valor unitario Total

$30.00 $ 90.00

$65.00 $ 1,040.00

$5.00 $ 25.00

$5.00 $ 35.00

$20.00 $ 320.00

$150.00 $ 3,750.00
$1,000.00 $ 1,000.00
$1,000.00 $ 1,000.00

$30,000.00 $ 30,000.00

$ 37,260.00
 VALOR UNITARIO VALOR TOTAL INSUMOS I. INICIAL
65 1040 1040
20 320 320
30 90 90
80 2000 2000
2 500 500
0.35 35 35
0.07 7 7
1.5 24 24
5 25 25
7 49 49
TOTAL 4090 2542 1548

Junio

23 24 25 26
DEPRECIACION
3
2
3
3
2

1
4
3

Julio Agosto

27 28 29 30 31 32
 Octubre-
Agosto Septiembre
Diciembre
Semana
33 34 35 36 37 38
39-52
 PROYECCIN DE INGRESOS

Tasa de crecimiento anual % 5.47%

Ao 1 Ao 2 Ao 3

Q Frascos 375 ml
2,400 2,531 2,670
PV frasco de 375 ml $ 6.00 $ 6.00 $ 6.00
Subtotal 375 ml $ 14,400.00 $ 15,187.42 $ 16,017.89
Q cera 1,200.00 1,266 1,335
PV cera $ 1.50 $ 1.50 $ 1.50
Subtotal cera $ 1,800.00 $ 1,898.43 $ 2,002.24
INGRESOS TOTALES (CAUSADOS) $ 16,200 $ 17,086 $ 18,020
 Ao 4 Ao 5

2,816 2,970
$ 6.00 $ 6.00
$ 16,893.77 $ 17,817.55
1,408 1,485
$ 1.50 $ 1.50
$ 2,111.72 $ 2,227.19
$ 19,005 $ 20,045
 PROYECCIN DE COSTOS DE PRODUCCIN

Crecimiento de costos 5.47%

AO 1 AO 2 AO 3
Costo de produccin o Costo Variable $ 4,215 $ 4,445 $ 4,689
Costos $ 4,090.00 $ 4,313.65 $ 4,549.52
Materia Prima $ 125.00 $ 131.84 $ 139.04

NOTA: Asuma que la empresa no tiene poltica de inventarios. Todo lo que produce lo vende en el mismo ao.
DUCCIN

Miel
AO 4 AO 5 Cera
$ 4,945 $ 5,215
$ 4,798.30 $ 5,060.68
$ 146.65 $ 154.67

mismo ao.
 PROYECCIN DE GASTOS DE ADMINISTRACIN

Tasa de crecimiento para 5.47%

remuneraciones

Ao 1 Ao 2
Servicios Bsicos 360 380
Alquiler Terreno 545 545
Remuneraciones 4,200 4,200
Internet - -
tiles de oficina 100 100
Otros 100 100
TOTAL $ 5,305.00 $ 5,224.69

NOTA: TODOS LOS GASTOS ADMINISTRATIVOS SON DE NATURALEZA DESEMBOLSABLE

OS DE ADMINISTRACIN

Ao 3 Ao 4 Ao 5
400 422 445
545 545 545
4,200 4,200 4,200
- - -
100 100 100
100 100 100
$ 5,245.45 $ 5,267.34 $ 5,290.44

ON DE NATURALEZA DESEMBOLSABLE
 PROYECCION DE GASTOS DE VENTAS

% Comisiones 3%

Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Comisiones $ 486 $ 513 $ 541 $ 570
Gastos de Publicidad $ 300 $ 300 $ 300 $ 300
Remuneraciones $ - $ - $ - $ -
Total $ 786.00 $ 812.58 $ 840.60 $ 870.16

NOTA: TODOS ESTOS GASTOS DE VENTAS SON DESEMBOLSABLES EN EL MISMO PERIODO CAUSADO
 Ao 5
$ 601
$ 300
$ -
$ 901.34
PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos Fijos $ 6,091.00 $ 6,037.26 $ 6,086.05

NOMBRE DEL PRODUCTO

Miel de abeja AO 1 AO 2 AO 3
PRECIO $ 6.00 $ 6.00 $ 6.00
COSTO VARIABLE UNITARIO $ 1.23 $ 1.23 $ 1.23
MARGEN DE CONTRIBUCIN $ 4.77 $ 4.77 $ 4.77
COSTO FIJO $ 4,263.70 $ 4,226.08 $ 4,260.24

PUNTO DE EQUILIBRIO EN Q 894 886 893

NOMBRE DEL PRODUCTO

Cera AO 1 AO 2 AO 3
PRECIO $ 12.00 $ 12.00 $ 12.00
COSTO VARIABLE UNITARIO $ 1.05 $ 1.05 $ 1.05
MARGEN DE CONTRIBUCIN $ 10.95 $ 10.95 $ 10.95
COSTO FIJO $ 1,827.30 $ 1,811.18 $ 1,825.82

PUNTO DE EQUILIBRIO EN Q 167 165 167

PUNTO DE EQUILIBRIO EN DLARES

AO 1 AO 2 AO 3
INGRESOS TOTALES $ 16,200.00 $ 17,085.84 $ 18,020.12
COSTO VARIABLE TOTAL $ 4,215.00 $ 4,445.48 $ 4,688.57
MARGEN DE CONTRIBUCIN $ 11,985.00 $ 12,640.36 $ 13,331.55
MARGEN DE CONTRIBUCIN EN % 74% 74% 74%
COSTO FIJO $ 6,091.00 $ 6,037.26 $ 6,086.05

PUNTO DE EQUILIBRIO EN $ $ 8,233.14 $ 8,160.50 $ 8,226.45

$ 6,137.51 $ 6,191.78 Miel 70%
Cera 30%

AO 4 AO 5
$ 6.00 $ 6.00
$ 1.23 $ 1.23
$ 4.77 $ 4.77
$ 4,296.26 $ 4,334.25

901 909

AO 4 AO 5
$ 12.00 $ 12.00
$ 1.05 $ 1.05
$ 10.95 $ 10.95
$ 1,841.25 $ 1,857.53

168 170

AO 4 AO 5
$ 19,005.49 $ 20,044.74
$ 4,944.95 $ 5,215.35
$ 14,060.54 $ 14,829.40
74% 74%
$ 6,137.51 $ 6,191.78

$ 8,296.01 $ 8,369.37
 INVERSIN INICIAL Y DURANTE OPERACIN

Activo Monto Vida til (aos)

Instalaciones 10
Adecuaciones 10
Herramienta I $ 59.00 1
Herramienta II $ 820.00 2
Heramienta III $ 3,179.00 3
Heramienta IV $ 25.00 4
Vehiculo $ 15,000.00 5

Gastos de Constitucin Legal $ - 0

Capital de Trabajo $ 300.00
TOTAL $ 19,383.00

ESTRUCTURA DE FINANCIAMIENTO
Nombres % Valores
Deuda 30% $ 5,814.90
Capital Propio 70% $ 13,568.10
Activos fijos $ 19,083
Activo diferido $ -
Capital de trabajo $ 300

INVERSIONES DURANTE OPERACIN

Activos Ao 1 Ao 2
Vehculos $ 59.00 $ 879.00

CALENDARIO INVERSIN INICIAL

FASE PREOPERATIVA
Mes 1 Mes 2
Instalaciones $ -
Adecuaciones $ -
Herramientas
Vehculos
Gasto de Constitucin Legal
Capital de Trabajo
TOTAL
NICIAL Y DURANTE OPERACIN

Observaciones

Se reemplaza al trmino de su vida til. Precio

de mercado
Se reemplaza igual a de
al trmino inversin
su vidainicial
til. Precio
de mercado igual a inversin inicial
Se reemplaza al trmino de su vida til. Precio
de mercado
Se reemplaza igual a de
al trmino inversin
su vidainicial
til. Precio
de mercado igual a inversin inicial
Se reemplaza al trmino de su vida til. Precio
de mercado igual a inversin inicial

URANTE OPERACIN
Ao 3 Ao 4 Ao 5
$ 3,238.00 $ 904.00 $ 59.00

VERSIN INICIAL
OPERATIVA
Mes 3 Total
$ -
$ -
$ 59 $ 59
$ 15,000 $ 15,000
$ - $ -
$ 300 $ 300
$ 15,359
 PR

BANCO "XYZ"

Monto prstamo $ 5,814.90

Destino prstamo Activo Fijo
i% nominal 5.47%
I% efectiva (periodo) 1.37%
Tipo cuota Trimestral
Plazo 5 aos
# Cuotas (1 ao) 4
Fecha desembolso 10-Oct-17
Fecha Inicio operac 2-Jan-18
Cuotas totales 20
Cuotas de gracia parcial 4 1 ao
Cuotas netas (Capital) 16

Capital Constante $ 363.43

No. Perodo Fecha Capital pagado

0 10-Oct-17
1 8-Jan-18
2 8-Apr-18
3 7-Jul-18
4 5-Oct-18
5 3-Jan-19 $ 363.43
6 3-Apr-19 $ 363.43
7 2-Jul-19 $ 363.43
8 30-Sep-19 $ 363.43
9 29-Dec-19 $ 363.43
10 28-Mar-20 $ 363.43
11 26-Jun-20 $ 363.43
12 24-Sep-20 $ 363.43
13 23-Dec-20 $ 363.43
14 23-Mar-21 $ 363.43
15 21-Jun-21 $ 363.43
16 19-Sep-21 $ 363.43
17 18-Dec-21 $ 363.43
18 18-Mar-22 $ 363.43
19 16-Jun-22 $ 363.43
20 14-Sep-22 $ 363.43
 Total $ 5,814.90

Ao 1 Ao 2
GASTO FINANCIERO $ 317.97 $ 288.16
Devolucin capital 0 $ 1,453.73
 PRSTAMO: TABLA DE AMORTIZACIN CUOTA DECRECIENTE
solo pago inters
Inters Pagado
$ 79.49
$ 79.49
$ 79.49
$ 79.49
$ 79.49
$ 74.52
$ 69.56
$ 64.59
$ 59.62
$ 54.65
$ 49.68
$ 44.71
$ 39.75
$ 34.78
$ 29.81
$ 24.84
$ 19.87
$ 14.90
$ 9.94
$ 4.97
Cuota Total Pago Saldo Final de Capital
$ 5,814.90
$ 79.49 $ 5,814.90
$ 79.49 $ 5,814.90
$ 79.49 $ 5,814.90
$ 79.49 $ 5,814.90
$ 442.92 $ 5,451.47
$ 437.96 $ 5,088.04
$ 432.99 $ 4,724.61
$ 428.02 $ 4,361.18
$ 423.05 $ 3,997.74
$ 418.08 $ 3,634.31
$ 413.11 $ 3,270.88
$ 408.15 $ 2,907.45
$ 403.18 $ 2,544.02
$ 398.21 $ 2,180.59
$ 393.24 $ 1,817.16
$ 388.27 $ 1,453.73
$ 383.30 $ 1,090.29
$ 378.34 $ 726.86
$ 373.37 $ 363.43
$ 368.40 $ -
$ 993.65 $ 6,808.55

Empresa comienza actividades el 2 enero del 2018

Ao 3 Ao 4 Ao 5 TOTAL
$ 208.67 $ 129.17 $ 49.68 $ 993.65
$ 1,453.73 $ 1,453.73 $ 1,453.73 $ 5,814.90
l 2 enero del 2018
 DEPRECIACIN

ACTIVOS DE INVERSIN INICIAL

Activos Vida Util (aos) Monto inicial

Instalaciones 10 $ -
Adecuaciones 10 $ -
Herramientas I 1 $ 59.00
Herramientas II 2 $ 820.00
Herramientas III 3 $ 3,179.00
Herramientas IV 4 $ 25.00
Vehiculos 5 $ 15,000.00
TOTAL $ 19,083.00

DEPRECIACIN ACTIVOS INVERSIN INICIAL

Ao 1 Ao 2
Instalaciones $ - $ -
Adecuaciones $ - $ -
Herramientas I $ 59 $ 59
Herramientas II $ 410 $ 410
Herramientas III $ 1,060 $ 1,060
Herramientas IV $ 6 $ 6
Vehiculos $ 3,000 $ 3,000
TOTAL $ 4,535 $ 4,535

ACTIVOS DE INVERSIN OPERATIVA

DEPRECIACIN ACTIVOS FIJOS ADQUIRIDOS DURANTE OPERACIN

Ao 1 Ao 2
Inversin en Herramientas 59 879
Depreciacin anual vehculo

DEPRECIACIN CONSOLIDADA ( INVERSIN INICIAL Y DURANTE OPERACIN)

Ao 1 Ao 2
Depreciacin de Inversin Inicial $ 4,535 $ 4,535
Depreciacin de Inversin durante opera $ - $ -
Depreciacin anual total $ 4,535 $ 4,535
 N

N INICIAL

Depreciacin anual
$ -
$ -
$ 59.00
$ 410.00
$ 1,059.67
$ 6.25
$ 3,000.00
$ 4,534.92

VERSIN INICIAL

Ao 3 Ao 4 Ao 5
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 59 $ 59 $ 59
$ 410 $ 410 $ -
$ 1,060 $ - $ -
$ 6 $ 6
$ 3,000 $ 3,000 $ 3,000
$ 4,535 $ 3,475 $ 3,059

OPERATIVA

IDOS DURANTE OPERACIN

Ao 3 Ao 4 Ao 5
3238 904 59
$ 301 $ 301

INICIAL Y DURANTE OPERACIN)

Ao 3 Ao 4 Ao 5
$ 4,535 $ 3,475 $ 3,059
$ - $ 301 $ 301
$ 4,535 $ 3,777 $ 3,360
 AMORTIZACIN

Activo Vida til (aos) Monto inicial

Gastos en Constitucin Legal 5 $0.00

Ao 1 Ao 2
Amortizacin anual $0.00 $0.00
Amortizacin anual
$0.00

Ao 3 Ao 4 Ao 5
$0.00 $0.00 $0.00
 VALOR DESECHO

VALOR DE DESECHO (AO 5) $ 301.33

ACTIVOS DE INVERSIN INICIAL

MTODO CONTABLE

Inversin Vida til en Depreciacin

Activos Fijos Inicial aos anual

Instalaciones 0 10 $ -
Adecuaciones 0 10 $ -
Herramientas 59 3 $ 19.67
Vehiculos 15000 5 $ 3,000.00
TOTAL 15059

ACTIVOS DE INVERSIN DURANTE OPERACIN

MTODO CONTABLE

Vida til en Depreciacin

Activos Fijos
Inversin en operaciones aos anual

Vehculos 904 3 $ 301.33

TOTAL 904
OR DESECHO

AO 5

Depreciacin Valor desecho

Acumulada

$ - $ -
$ - $ -
$ 59.00 $ -
$ 15,000.00 $ -
$ -

AO 5

Depreciacin Valor desecho

Acumulada

$ 602.67 $ 301.33
$ 301.33
 ESTADO DE RESULTADOS

FASE OPERATIVA
Rubros Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4
Ingresos Ventas $ 16,200 $ 17,086 $ 18,020 $ 19,005
(-) Costo de Produccin $ (4,215) $ (4,445) $ (4,689) $ (4,945)
(=) Utilidad Bruta $ 11,985 $ 12,640 $ 13,332 $ 14,061
Gastos de Ventas $ (786) $ (813) $ (841) $ (870)
Gastos de Administracin $ (5,305) $ (5,225) $ (5,245) $ (5,267)
Gastos Financieros $ (318) $ (288) $ (209) $ (129)
Depreciacin (contable) $ (4,535) $ (4,535) $ (4,535) $ (3,777)
Amortizacin (contable) $ - $ - $ - $ -
(=) Utlidad Operacional $ 1,041 $ 1,780 $ 2,502 $ 4,017
(+) Otros Ingresos
(-) Otros Egresos
(=) Utilidad antes part emp e impuestos
(UAPI) $ 1,041 $ 1,780 $ 2,502 $ 4,017
(-) Part Empleados (15%) $ (156.17) $ (267.00) $ (375.29) $ (602.59)
(=) Utilidad antes impuestos (UAI) $ 884.95 $ 1,513.02 $ 2,126.63 $ 3,414.69
(-) Impuesto a la Renta Causado
(25%) $ (221.24) $ (378.25) $ (531.66) $ (853.67)
(=) Utilidad Neta (UN) $ 664 $ 1,135 $ 1,595 $ 2,561
 Ao 5
$ 20,045
$ (5,215)
$ 14,829
$ (901)
$ (5,290)
$ (50)
$ (3,360)
$ -
$ 5,228

$ 5,228
$ (784.14)
$ 4,443.46

$ (1,110.87)
$ 3,333
 FLUJO DE CAJA

RUBROS AO 0 1 2 3
A. INGRESOS OPERACIONALES $ 16,200.00 $ 17,085.84 $ 18,020.12
B. EGRESOS OPERACIONALES
Costos produccin $ (4,215.00) $ (4,445.48) $ (4,688.57)
G. ventas $ (786.00) $ (812.58) $ (840.60)
G. Administracin $ (5,305.00) $ (5,224.69) $ (5,245.45)
Pago participacin de trabajadores
( con financiamiento) $ (156.17) $ (267.00)
Pago de impuesto a la renta (con financiamiento)
$ (221.24) $ (378.25)
TOTAL EGRESOS OPERACIONALES $ (10,306.00) $ (10,860.15) $ (11,419.88)

C. FLUJO OPERACIONAL NETO $ 5,894.00 $ 6,225.69 $ 6,600.24

D. INVERSIONES INICIALES ADIC
Inversin fija $ (19,083.00)
Inversin diferida $ -
Capital de operacin $ (300.00)

E.Inversiones durante operacin

$ (59.00) $ (879.00) $ (3,238.00)
F. Valor de Recuperacin
Inversin Fija
Capital de Trabajo
FLUJO NETO PROYECTO $ (19,383.00) $ 5,835.00 $ 5,346.69 $ 3,362.24
(+) Contratacin prstamo $ 5,814.90
(-) Gastos financieros $ (317.97) $ (288.16) $ (208.67)
(-) Devolucin prstamo $ - $ (1,453.73) $ (1,453.73)
FLUJO NETO ACCIONISTAS $ (13,568.10) $ 5,517.03 $ 3,604.81 $ 1,699.85

$ (8,051.07) $ (4,446.26) $ (2,746.40)

TASA DE DESCUENTO PROYECTO 15.00%

VAN FINANCIERO $ 754.91
TIR FINANCIERO ANUAL 17.31%
PERIODO RECUPERACIN NOMINAL (AOS) 3 aos
7 meses
 4 5
$ 19,005.49 $ 20,044.74

$ (4,944.95) $ (5,215.35)
$ (870.16) $ (901.34)
$ (5,267.34) $ (5,290.44)

$ (375.29) $ (602.59)

$ (531.66) $ (853.67)
$ (11,989.40) $ (12,863.39)

$ 7,016.09 $ 7,181.35

$ (904.00) $ (59.00)

$ 301.33
$ 300.00
$ 6,112.09 $ 7,723.69

$ (129.17) $ (49.68)
$ (1,453.73) $ (1,453.73)
$ 4,529.19 $ 6,220.28

$ 1,782.79 $ 8,003.07
$ 4,529.19
$ 12.41
$ (221.33)
$ (7.38)