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DE TRUJILLO
ADMINISTRACIN
BANCARIA
CONTENIDO
Competencias
1.2. El inters
1.3. El dinero
3.1. Generalidades
3.4. El endoso
3.5. El protesto
3.8. El cheque
ANEXO:
- Examen
COMPETENCIAS
Al concluir el estudio del presente mdulo el participante deber ser capaz de:
Definir los conceptos elementales de banca, destacando los sectores real y financiero de
Describir el marco legal que rige actualmente las operaciones financieras permitidas para
Sealar los riesgos bancarios y los lmites legales, mencionar el sistema de secreto
Analizar las funciones de las instituciones reguladoras y de control del sistema financiero
y bancario.
Referir las caractersticas y reglas que rigen el uso de los ttulos - valores, exponer los
Detallar las formalidades del cheque y las formas ms empleadas en el sistema financiero
y bancario.
certificado de depsito.
Todos los bienes y servicios de las personas, as como los medios para producirlos, conforman el
sector real de la economa, que es, en ltima instancia, el que materializa la riqueza de una
Al conjunto de medios de pagos, se le denomina sector financiero, el cual viene a ser un paralelo
del sector real y tiene por objetivo facilitar su funcionamiento. No est dems recalcar que en el
sector financiero no se crea riqueza. Existen mltiples vasos comunicantes que hacen depender
un sector del otro: los mercados donde se conforman los precios, el sistema de intermediacin
financiera, el mercado del crdito, entre otros. Esta estrecha interrelacin se refleja en la
siguiente frmula:
PxQ=MxV
Dnde:
P = Precios
Q = Bienes y servicios producidos
M = Masa monetaria
V = Velocidad de circulacin del dinero
La idea principal es que una variacin en el sector financiero debe corresponder a otra en el
sector real y que, cuando se habla de dinero siempre representa bienes y servicios. Por ejemplo,
el ahorro personal que se mantiene en efectivo, en realidad consiste en trabajo acumulado que
se reserva para poder consumir en un futuro sin realizar este esfuerzo. Tambin cuando se
remesan sumas de dinero a otro punto geogrfico, lo que en realidad se hace es enviar recursos
de un lugar a otro.
La evolucin del Producto Bruto Interno (PBI) es el mejor indicador del total de bienes y servicios
producidos en un pas, pues conforma el sector real.
1.2. EL INTERS
Los seres humanos, tal vez por lo finito de su existencia, tienen una predisposicin a satisfacer
sus necesidades de consumo presentes sobre las futuras. Esto hace que el reservar produccin
para ser consumida posteriormente requiera de un pago; es decir, que la postergacin signifique
un incremento en la cantidad de bienes a consumir. Esta caracterstica de las personas origina,
por lo tanto, un mercado del crdito, el cual determina la tasa de inters, que viene a ser la
compensacin recibida por consumir maana en vez de hacerlo hoy.
En este concepto terico abarca muchas formas prcticas de inters, por ejemplo:
Dividendos.
Inters comercial.
Agio.
Intereses bancario.
- Pasivo.
- Activo (son dos caras de la misma moneda).
o Inters compensatorio.
o Inters moratorio.
1.3. EL DINERO
Est constituido por todo medio de pago que cumpla con tres caractersticas:
Cunto dinero debe existir? La respuesta no es tajante, en realidad lo importante es que, dado
un nivel, ste no se incremente, ms all de lo necesario. Cundo es ello? La respuesta est en
la ecuacin:
PxQ=MxV
Se han explicado ya sus tres primeros trminos. El cuarto, V, merece ms detalle. La velocidad del
dinero se determina como la cantidad de veces que M debe rotar durante un ao para generar
el PBI de ese perodo.
Diagrama N 1
Es decir, que el inters se distribuir entre los entes intermediarios, los ahorristas y los
inversionistas. Si no existiera una institucionalizacin de la intermediacin financiera, y ahorristas
e inversionistas tuvieran que encontrarse por sus propios medios, en qu costos incurrira la
sociedad? En primer lugar, en todo el tiempo perdido para ubicarse los unos a los otros.
Adems, al no conocerse el riesgo crediticio se incrementara, pues los prstamos no
recuperables aumentaran. La existencia de instituciones especializadas permite el encuentro del
ahorro con la inversin en forma rpida y con un riesgo reducido, ya que cada prstamo es
evaluado.
En el diagrama No. 1 se representa la clasificacin que hace el Banco Central de Reserva del Per
(BCRP), de las instituciones de intermediacin financiera que existen en el pas. En lo que se
refiere a la intermediacin indirecta, la divisin que se hace en el sistema bancario y no bancario
De una u otra manera los bancos deben mantener lquido un porcentaje de los depsitos de
terceros: a este monto se le denomina encaje bancario. Cul es su funcin? Pueden los bancos
crear medios de pago?
BCRP : 1.000.000
Edificios : 4.000.000 Patrimonio : 5.000.000
BCRP : 3.000.000 Depsitos : 2.000.000
Edificios : 4.000.000 Patrimonio : 5.000.000
Suponiendo un encaje del 10% cul es el exceso del encaje? Por el depsito efectuado se
requiere solamente un encaje de 200.000. Por lo tanto, hay un sobre-encaje de 2.800.000.
Siguiendo el mismo razonamiento, se puede prestar 10 veces esta suma (un encaje); es decir,
28.000.000, en la medida que quienes reciben los prstamos depositen los fondos en el mismo
banco, muy posiblemente en sus propias cuentas.
Entonces se tendra:
Teniendo en cuenta que el cheque tiene las caractersticas del dinero, es posible notar que el
banco ha creado medios de pago por 28.000.000; con slo asientos contables ha transformado
3.000.000 en billetes, en 30.000.000 en medios de pago denominados cheques. Sin embargo,
existe un pequeo problema. Qu pasa si los beneficiarios de los crditos quisieran llevarse su
dinero en billetes? No habra como atenderlos y posiblemente los directores y gerentes del
banco terminaran en la crcel.
Pero, esto cambia si se considera el conjunto de bancos del sistema. All, un cliente puede girar
un cheque a un proveedor, quien lo deposita en el banco donde tiene su cuenta para que ste, a
su vez, lo cobre. Tambin puede presuponerse que algo similar se produzca a favor del banco
tomado como ejemplo. Es decir, que alguien deposite un cheque girado contra otro banco.
Entonces se producir una compensacin de "saldos que permite entrar en el proceso de
creacin de dinero sin riesgo de que el efectivo no alcance, siempre y cuando ste se mantenga
depositado en el sistema. As, la segunda conclusin a la que se llega es que el sistema bancario
en su conjunto si puede crear dinero.
El Cuadro No. 1 muestra otro ejemplo. Se parte de que la emisin total de billetes realizada por
el BCRP es de 100.000.000 no se mencionan unidades monetarias para que el ejemplo siga
siendo vlidos a pesar de la inflacin; los entes econmicos depositan la totalidad de sus fondos
en las cuentas corrientes; el encaje es del 30%, y todo es depositado por los bancos en las
cuentas corrientes que mantienen en el BCRP.
Cuadro No. 1
CREACIN DE DINERO
B : 100.000.000
E : 30%
Dinero = B + Dep. Cta. Cte. + Dep. Ahorros + Dep. Plazo + Certif. bancario.
K real < K
Las frmulas esbozadas se muestran el cuadro No. 1. Dos comentarios adicionales: en primer
lugar, puesto que el pblico mantiene siempre una parte de sus fondos en billetes, se introduce
esta modificacin en la frmula terica. En este caso, debe tenerse en cuenta que la cantidad de
dinero creada ser menor que en el caso hipottico y, dado que la emisin es la misma, el
multiplicador real ser menor que el terico (No confundir multiplicador bancario con velocidad
de circulacin de dinero), que por lo dems, es el mximo. En segundo lugar determinar la
preferencia por circulante, as como el encaje, en base a los balances consolidados de las
instituciones que conforman el sistema financiero nacional.
El marco legal que rige las operaciones financieras en nuestro pas est constituido por la Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia
de Banca y Seguros del 9-12-96 (No. 26702 y sus modificatorias No. 27008 y No. 27102) y por
las normas y reglamentos emitidos por la Superintendencia de Banca y Seguros (SBS). Las
empresas bajo el mbito de dicha ley son:
c) Bancos de inversin.
a) Empresa bancaria: Es aquella cuyo negocio principal es conseguir dinero del pblico
en depsito o bajo cualquier modalidad contractual, y utilizar ese dinero, su propio
capital y el que obtenga de otras fuentes de financiacin en conceder crditos en las
diversas modalidades, o aplicarlos a operaciones a riesgos del mercado.
b) Empresa financiera: Es aquella que capta recursos del pblico y cuya especialidad
consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores, operar con
valores mobiliarios y brindar asesora de carcter financiero.
c) Caja Rural de Ahorro y Crdito: Es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en otorgar financiamiento preferentemente a la mediana,
pequea y microempresa del mbito rural.
d) Caja Municipal de Ahorro y Crdito: Es aquella que capta recursos del pblico y cuya
especialidad consiste en realizar operaciones de financiamiento preferente a las
pequeas y microempresas.
a) Bancos de inversin (Ley General Art. 293 y 294): Son sociedades annimas que
tienen por objeto promover la inversin, tanto en el pas como en el extranjero.
Pudiendo actuar como inversionista directo o como intermediario entre los
inversionistas y las empresas que requieren capital.
Para que una empresa pueda realizar operaciones nuevas, sta deber obtener la
autorizacin de la SBS y la opinin favorable del Bancos Central de Reserva.
Las empresas del sistema financiero nacional deben tomar medidas para proteger al
ahorrista del riesgo inherente en depositar su dinero en ellas. Los riesgos pueden
clasificarse en: riesgo crediticio, el cual est constituido por el riesgo que deudor o
contraparte de un contrato financiero no cumpla con las obligaciones de dicho contrato;
y riesgos de mercado, que est constituido por el riesgo de tener prdidas en las
posiciones dentro y fuera de la hoja del balance, derivadas de movimientos en los precios
de mercado de activos reales o financieros con que operen (riesgos relacionados con las
tasas de inters, tipo de cambio, precio de commodities, cotizacin de las acciones, etc.).
Una vez establecido el patrimonio efectivo de las empresas se obtiene los lmites
operativos, los cuales son:
Lmite global: Este lmite estipula que la cantidad total de los activos y crditos
contingentes ponderados por riesgo crediticio de una institucin financiera, no
puede exceder en once veces su patrimonio efectivo destinado a cubrir riesgo
crediticio.
Lmites operativos: Para las operaciones que pueden realizar las empresas del
sistema, se establecen los siguientes lmites como porcentaje de su patrimonio
efectivo:
Lmites individuales: Establecen los porcentajes mximos del patrimonio efectivo que
pueden a un cliente individual.
Otros lmites:
- Para efecto de los lmites individuales, las garantas de mayor rango pueden
sustituir a las de menor rango.
2.1.7.Secreto bancario
El secreto bancario estipula que tanto las empresas del sistema financiero, la
Superintendencia, Banco Central, Sociedades Auditoras, sus directores y trabajadores
estn prohibidos de suministrar cualquier informacin sobre las operaciones pasivas con
sus clientes. Para que el secreto bancario sea levantado deberan generarse algunas de
las siguientes figuras:
Que el cliente mediante una autorizacin expresa acceda a perder el derecho del
secreto bancario.
Dentro de la informacin que no est considerada como parte del secreto bancario
tenemos:
Las operaciones y actividades prohibidas tienen como razn de ser limitar las actividades
de las empresas del sistema financiero, y as proteger los intereses de los ahorristas. Entre
El Banco Central de Reserva del Per fue creado el 9 de marzo de 1922, e inici sus
operaciones el 4 de abril de ese mismo ao. Fue transformado en Banco Central de
Reserva el 18 de abril de 1931, siguiendo las recomendaciones de la misin dirigida por el
profesor Edwin Kemmerer.
El Banco Central de Reserva del Per tiene el privilegio exclusivo de emitir billetes y
acuar monedas metlicas. Su directorio decide la denominacin, impresin, forma,
diseo, material de fabricacin y dems caractersticas. Tambin puede retirar de la
circulacin series o denominaciones especficas de ellos, para lo cual la medida debe ser
Recibir depsitos.
b) Con el pblico
c) Con el gobierno
Respecto de las tasas de inters, el banco fija los topes mximos que rigen
para las operaciones activas y pasivas de las empresas bancarias, financieras
y de ahorro. Igualmente, las tasas mximas a cobrar por el conjunto de los
cargos y abonos por concepto de comisiones, primas, bonificaciones y otros
similares.
Ya en este siglo, la crisis de los aos treinta convenci a muchos pases latinoamericanos
que era necesario llevar a cabo profundas reformas monetarias y bancarias. As pues, la
Superintendencia en el Per fue creada el 23 de mayo de 1931, bajo la denominacin de
Superintendencia de Bancos en el Captulo Io de la entonces nueva Ley de Bancos. La
Superintendencia tena como finalidad controlar y supervisar los bancos que hasta
entonces conformaban un sistema financiero pequeo, habituado a la autorregulacin.
Sus principales atribuciones con respecto a las empresas del sistema, son:
Ejercer una supervisin integral y el ms amplio y absoluto control sobre todas las
operaciones negocios y cualquier acto jurdico realizado por las empresas bajo su
supervisin.
Dictar las disposiciones con respecto a los convenios contra el lavado de dinero.
Realizar, en general, todo acto necesario para salvaguardar los intereses del pblico.
a) Generales
b) Rgimen de vigilancia
La SBS podr someter a rgimen de vigilancia a toda empresa del sistema financiero o de
seguros que incurra en dficit de capital, de liquidez; problemas de gestin, de cumplimiento de
las normas sobre supervisin de la Superintendencia, de exceso de los lmites operacionales,
globales o individuales, de lmites de endeudamiento y constitucin de reservas; y otras
establecidas en la Ley General.
c) La intervencin
Esta es la medida de control de mayor jerarqua. Las causas para una intervencin son:
No cumplir, durante la vigencia del rgimen de vigilancia, con los compromisos asumidos
en el plan de recuperacin.
El Banco de la Nacin es una empresa de derecho pblico, integrante del sector de Economa y
Finanzas, que opera con autonoma econmica, financiera y administrativa. Fue creado por la Ley
N 16000 del 27de enero de 1966.
La misin del Banco es brindar servicios financieros al gobierno central en lo que se refiere a
recaudacin y pagadura, en competencia con otras instituciones financieras. En forma
Recaudar las rentas y recibir depsitos del gobierno central, de las entidades del sub-
sector pblico independiente y de los gobiernos locales.
3.1. GENERALIDADES
Dado que el ttulo que incorpora el derecho tiene la calidad de cosa mueble, la
transferencia de su propiedad se realiza mediante la entrega.
Las excepciones que puede deducir el deudor frente a la accin del acreedor son
especficamente determinadas y su nmero es limitado.
Como los ttulos-valores han sido motivo de estudio profundo por los juristas, y de ello se
han establecido sus reglas, es interesante conocer algunos de los principios jurdicos que
los rigen:
a) La incorporacin
El derecho que se deriva del ttulo-valor se encuentra adherido al ttulo, sin el cual ese
derecho no puede circular.
b) La literalidad y autonoma
Por la literalidad, el contenido, los alcances y modos de ejercicio de los derechos, estn
determinados por el tenor en que est redactado el ttulo. Este principio tiene por funcin
prestarle fluidez, certeza y seguridad, y define su carcter formal.
c) Legitimacin
Implica que el ttulo-valor faculta a quien lo posee para exigir el pago de la prestacin
a. Segn el emisor
Nacionales y extranjeros,
Singulares y en serie,
Nominativos, o A la orden,
Al portador.
De ejercicio instantneo,
De ejercicio continuado.
Nominados, o Simples,
De formalidad atenuada
e. Segn el plazo
Corto,
Largo.
El ttulo-valor surte todo su efecto contra las personas capaces que lo hayan suscrito, aun
cuando las dems firmas sean invlidas o nulas por cualquier causa.
Cuando alguna persona suscriba un ttulo-valor sin estar capacitada legalmente para
hacerlo, se obliga como si lo hubiera hecho en nombre propio, sin perjuicio de las
responsabilidades a que hubiera lugar, y si lo paga, adquiere derechos que
corresponderan al supuesto representado.
Para exigir las presentaciones expresadas en el ttulo-valor, debe ser presentado por el
legtimo tenedor. El deudor de buena fe que cumpla la prestacin, queda liberado
aunque el poseedor no sea el titular.
Slo se puede seguir accin causal contra las personas que dieron origen a la emisin del
documento, o las que tuvieron una relacin mediata, como son el endosante y el
endosatario. Si el ttulo entra en circulacin, se desprende de la relacin causal, por lo
que su valor slo regir para acciones cambiaras.
Son los que tienen la clusula al portador, la cual es de carcter obligatorio. La insercin
del nombre de una persona en el ttulo, no altera su naturaleza. Su trasferencia se lleva a
cabo por simple tradicin, en caso que el ttulo-valor contenga la obligacin de pagar
alguna cantidad de dinero; slo podr ser emitido cuando la ley lo permita expresamente.
Se emiten con la clusula a la orden, a nombre de una persona y pueden transmitirse por
endoso. La clusula a la orden puede ser omitida en los casos permitidos expresamente
por la ley. Pueden circular a travs de sucesivos endosos, sin que el emisor original tenga
por qu enterarse; ste deber cumplir las prestaciones derivadas del ttulo, al ltimo
tenedor del documento.
Estos ttulos, a diferencia de los anteriores, que slo pueden ser emitidos en forma
singular, pueden serlo tambin en serie.
3.4. EL ENDOSO
Los ttulos a la orden se trasfieren por endoso, que reviste el carcter de acto formal y debe, por
tanto, sujetarse a ciertos requisitos, como son una declaracin escrita que consta en el ttulo
mismo o en hoja adherida; legitimidad del tenedor para efectuar la declaracin o endoso; y la
firma del endosante.
El endoso es una orden de pago que proviene del primer tomador del ttulo o de un endosatario
anterior y presupone la existencia de un ttulo a la orden que est en circulacin.
Para que se perfeccione la transferencia de propiedad debe entregarse el ttulo, con lo cual el
endosante le trasmite al endosatario un derecho autnomo, originario.
El endoso, como la aceptacin, puede ser garantizado con aval, en cuyo caso el garante asume
tanta responsabilidad como el endosante avalado.
a) Endoso en propiedad
Tambin se llama endoso absoluto. En el caso de la letra de cambio, pagar, vale a la orden
y cheque, se da la solidaridad cambiada, con lo que todos los endosantes se obligan
solidariamente ante el ltimo tenedor, salvo que se haya consignado sin responsabilidad u
otra clusula equivalente.
Un endosante dado puede prohibir un nuevo endoso y el ttulo seguir circulando mediante
nuevos endosos. Sin embargo, quien puso la prohibicin no tendr la obligacin de
responder a los nuevos acreedores.
El D. L. No. 637 en su art. 185 establece que cualquier ttulo-valor endosado, excepto el
cheque, en poder de una empresa bancada o financiera, se considera, en garanta salvo que
se estipule lo contrario.
b) Endoso en procuracin
No transfiere la propiedad del ttulo, slo faculta al endosatario para presentar el documento,
solicitar su reconocimiento, cobrarlo judicial o extrajudicialmente, endosarlo slo en
procuracin y protestarlo, segn sea el caso. Este endoso puede contener la clusula en
procuracin, al cobro, cobranzas, por poder u otro equivalente, que simplemente indique un
mandato.
c) Endoso en garanta
Debe llevar inscrita la clusula en garanta, en prenda, u otra similar. Tiene el efecto de
convertir al ttulo- valor en garanta real, dando al tenedor el derecho de hacerse pagar,
adems del importe del ttulo, el crdito por el que la prenda se constituy.
El tenedor de un ttulo endosado, al no ser su propietario, slo podr endosarlo en
procuracin. Sin embargo, puede ejercitar todos los derechos inherentes al ttulo y el
obligado no podr oponerle las excepciones fundadas en sus relaciones personales con el
endosante.
3.5. EL PROTESTO
Es el acto por medio del cual se demuestra la negativa de pagar un ttulo-valor y, en el caso de la
letra de cambio, tambin la negativa de aceptarla.
Se debe efectuar notarialmente o por Juez de Paz, y reviste carcter de acto solemne y pblico.
Por ello, requiere de una o ms personas nominadas en el ttulo-valor para que acepten la
obligacin y/o la paguen en la fecha de su vencimiento.
El plazo para el protesto por falta de pago en el caso de la letra, el pagar o el vale a la orden, es
dentro de los ocho das posteriores al vencimiento. Para el protesto por falta de aceptacin, slo
si se trata de la letra de cambio, el plazo es de un ao. Si el girador hubiera extendido o
acortado este plazo, expirar en esa fecha.
Si es un cheque emitido en el pas, el protesto por falta de pago se puede hacer dentro de los 30
das de haber sido girado, y dentro de los 60 das, si fue emitido en el extranjero. Para mayor
facilidad, se puede optar por solicitar una constancia, que el funcionario autorizado del banco
deber proporcionar, en la cual se exprese la razn que motivo la negativa a pagar el cheque
Es el ttulo de crdito abstracto, autnomo y transferible por endoso, que genera obligaciones
solidarias de todos los que han intervenido frente al tenedor. Contiene la orden incondicional
que una persona llamada girador da a otra llamada girado, de pagar una suma de dinero a un
tercero que se conoce como beneficiario, en poca y lugar determinados. A continuacin
sealamos las caractersticas bsicas.
El nombre de la persona a cuyo cargo se gira la letra, a quien se llama girado, librado
o aceptante.
El plazo de vencimiento.
a. Letra a la vista
Vence el da de la presentacin al girado o aceptante y debe ser pagada por ste ese da.
Al no tener fecha de vencimiento, debe presentarse para su aceptacin en este mismo plazo.
De haber sido aceptada y constar la fecha de este acto, pero no pagada, se podr protestar
dentro de los ocho das siguientes.
Es la forma ms comn. El vendedor gira la letra para que sea pagada a su orden por el
cliente, que es el aceptante. Tambin puede ser girada a la orden de un tercero cualquiera.
Un tercero, que ser el aceptante de la letra, ser el obligado, por el monto que se indique.
Girador y girado son la misma persona, por lo que no es necesario que firme dos veces el
documento. En las letras a cierto plazo a la vista, se computa ste a partir de la fecha de giro.
3.6.4. La aceptacin
Es el acto por el cual el girado se compromete a pagar la letra de cambio, con lo cual se
constituye en aceptante y principal obligado. Para que ello se formalice, debe constar por
escrito en el documento y contener su firma en el anverso.
Una letra puede ser reaceptada, en cuyo caso se produce una renovacin de la obligacin.
Esto constar en el anverso del documento o en la hoja adherida a l. En este caso, los
anteriores firmantes de la letra quedan liberados de su obligacin, salvo que la vuelvan a
suscribir.
3.6.5. El aval
El pago puede ser garantizado mediante un aval, que es una declaracin de voluntad en
virtud de la cual un tercero, comnmente llamado avalista, se obliga a pagar en el lugar y
grado del obligado. El aval debe constar en el ttulo y ser firmado por el avalista, precedido
de las palabras por aval o equivalentes. Debe mencionarse el nombre de la persona avalada.
A falta de esta indicacin, se considera otorgado para garantizar al aceptante, y si no hubo
aceptacin, para garantizar al girador.
La ley contempla dos formas de acciones cambiaras. La primera se denomina por falta de
pago del documento; la segunda, llamada accin cambiara de regreso, es la que puede
ejercitarse contra los endosantes, el girador y los avalistas de cualquiera de ellos. Puede
llevarse a cabo antes del vencimiento de la letra, si ha habido negativa total o parcial de
aceptacin; se existe declaracin o presuncin de insolvencia de parte del girado, haya
aceptado o no la letra; o si el girador de una letra no aceptada ha sido declarado en quiebra.
En caso contrario, se llevar a cabo una vez est vencida.
Puede constar la causa que origin la emisin, y la garanta con que se afianza la
operacin, siempre que no se exija escritura pblica. As, por ejemplo, el aval debe
constar en el documento.
3.7.2 Diferencias con la letra de cambio
La letra contiene una orden de pago que da el girador al girado, para que abone a un
tercero una determinada suma de dinero. En cambio, el pagar contiene el
reconocimiento de una deuda y la promesa pura y simple de pagarla.
La letra puede ser girada a la vista, a tantos das vista, a cierto plazo desde la emisin
y a fecha fija. El pagar slo puede serlo a cierto plazo desde su emisin o a fecha
cierta, y slo si se ha omitido indicar el plazo, procede exigir su pago desde el da
siguiente.
3.8. EL CHEQUE
Como en el caso de la letra, para que el beneficiario pueda hacer efectivo su derecho, este
tipo de cheque debe ser suscrito por quien lo recibe en seal de aceptacin.
a. Cheque cruzado
Lleva en el anverso dos lneas paralelas que lo cruzan de un lado a otro. Puede ser general o
especial. En el primer caso, se deja el espacio entre ambas lneas en blanco o se anota la
palabra Banco u otra similar; y en el segundo, se escribe el nombre de un banco
determinado. Slo ser pagado por el banco girado a un cliente suyo o al de otro banco.
e. Cheque no transferible
Slo podr ser pagado o abonado a la cuenta corriente de la persona a cuyo favor se gir,
previa identificacin del beneficiario.
Es el cheque nominativo que un banco gira a favor de una persona, para pagarlo en sus
oficinas. Son transferibles por endoso y no pueden ser girados a favor de propio banco.
e. Cheque certificado
A peticin del girador o de cualquier tenedor, los "bancos pueden certificar la existencia de
fondos disponibles para hacer efectivo un cheque, cuyo monto restar de la cuenta
respectiva.
La certificacin no puede ser parcial, ni extenderse en cheque al portador, ni puede haberse
extinguido el plazo para su presentacin.
f. Cheque viajero
Llamado tambin de turismo, slo puede ser emitido por un banco a su propio cargo, para
ser pagado por l o por los corresponsales que consigne, en el pas o en el extranjero. Debe
ser expedido en papel de seguridad y llevar impresos el nmero y serie que le correspondan,
el domicilio del banco emisor y el valor monetario que representa. Por su propia naturaleza,
no est sujeto a plazo de presentacin y no es endosable.
3.8.3. El endoso
Salvo por las limitaciones especificadas para estos casos especialmente, los cheques son
ttulos a la orden, transferibles por endoso, el cual constar en el reverso del documento con
la firma del endosante.
El tenedor de un cheque se considera legtimo si justifica su derecho sobre una serie sucesiva
de endosos. El banco no est obligado a cerciorarse de la autenticidad de la firma de los
endosantes, pero s de la identidad de quien lo presente para cobrar.
Estos documentos se pagan a la vista, aunque tengan fecha adelantada, y el plazo para su
presentacin al cobro es de 30 das si fue emitido en el pas, y de 60 si lo fue en el extranjero.
La orden de pago expresada en el cheque slo puede ser revocada cuando ha vencido el
plazo indicado, salvo mandato judicial. Cuando el plazo vence y no hay revocacin de la
orden de pago, el banco puede pagarlo sin responsabilidad; es ms, si la revocatoria llega
despus del pago sta no surte efecto.
La ley especfica que los bancos no estn obligados a pagar en los siguientes casos: o
Cuando no existan fondos disponibles.
Cuando se presente fuera del plazo sealado por la ley y el girador haya notificado
que no sea pagado.
Cuando el cheque sea a la orden y el derecho del tenedor no est legitimado con una
serie regular de endosos; o si, a pesar de constar su calidad de no transferible u otra
equivalente, quiere ser cobrado por alguien distinto al beneficiario o por un banco al
que fue transferido para su pago.
Cuando se trata de un cheque cruzado y 110 se presenta al cobro por un banco o por
el banco designado.
Si el banco se niega a pagar un cheque dentro del plazo legal, debe anotarse en el
documento el motivo del rechazo y ser firmado por funcionarios autorizados. Si se hubiera
negado el pago sin causa justa, el banco deber cubrir los daos y perjuicios. Tambin
asumir los costos si abona el cheque en alguno de los siguientes casos:
Si se presenta fuera del plazo de ley, a pesar de haberse notificado que no se pagar;
cuando se trata de un cheque cruzado y quien lo pretende cobrar no es un banco; si
el tenedor no est legitimado por una serie regular de endosos; si es un cheque no
negociable y lo intenta cobrar un tercero, o si est raspado, adulterado o borrado.
Es un ttulo valor que representa bienes entregados y no pagados. Constituye prenda sobre
Es emitida por el acreedor y debe ser firmada por el deudor en seal de conformidad por la
recepcin de los bienes, su valor y fecha de pago del documento. Debe incluir la descripcin de
los bienes que quedan pignorados como prenda global y flotante, y es transferible por endoso.
Es un ttulo valor a la orden del propietario del bien, transmisible por endoso, emitido por un
Registro Pblico, donde se encuentre inscrito el inmueble a hipotecarse, en mrito de acto
unilateral del constituyente.
Con los endosos se transmiten el crdito consignado y la hipoteca constituida, no asumiendo los
endosantes distintos del propietario del inmueble responsabilidad alguna frente al tenedor del
ttulo. Su protesta permite disponer la venta del inmueble, mediante el proceso judicial de
ejecucin de garanta o en forma directa al mejor postor. Para el levantamiento del gravamen
deber remitirse este ttulo al Registro Pblico que lo emiti, debidamente cancelado por el
ltimo endosatario.
Antes de explicar en qu consisten estos ttulos-valores, es necesario conocer la entidad que los
emite.
Otras funciones que pueden cumplir son: inspeccionar prendas agrcolas o industriales;
llevar inventarios de mercancas; dar servicio de pasaje; transportar o distribuir
mercadera por cuenta de sus clientes; manipular carga.
Los productos deben ser aptos para su almacenaje. Cuando se trata de alimentos,
materias inflamables, explosivos y otros que pudieran resultar nocivos para la
salud pblica u ocasionar daos a otras mercancas, se debe disponer de recintos
especiales, cuyas condiciones sean aprobadas por la municipalidad y autoridades
sanitarias del lugar.
Deben contratar seguros contra incendio, robo de primer riesgo y asalto por el
conjunto de sus depositantes, sobre una parte razonable de las mercancas
recibidas; tambin pueden efectuarlo mediante contratos individualizados. La
prima respectiva corre a cargo del depositante.
Estas plizas pueden ser contratadas por los clientes, en cuyo caso deber endosarlas al
almacn. Cuando a juicio de la empresa almacenadora no sea conveniente trasladar los
bienes desde bodegas u otros locales, ser suficiente que sta se constituya en
depositara y asuma el control directo de esos locales, bajo su propia responsabilidad.
La especie, cantidad, peso, calidad y estado, clase y marca de los bultos, y toda
otra indicacin que sirva para identificarlos y conocer su valor.
Los warrants siguen un modelo uniforme con numeracin impresa correlativa. El almacn
los extraer de talonarios y preservar los talones con la informacin necesaria.
Antes de expedir el certificado de depsito por las mercancas, la aduana har su
reconocimiento y aforo, y establecer los derechos a pagar. Las autoridades respectivas
establecern tambin lo que se adeuda por otros impuestos.
El endoso produce los siguientes efectos: o Transfiere la libre disposicin de los artculos
depositados.
El endoso del certificado de depsito separado del warrant puede hacerse en blanco, con
slo la fecha y la firma del endosante.
Es facultativo el registro de estos endosos en el libro del almacn. El primer endoso del
warrant, separado del certificado, contendr la fecha, firma del endosante, nombre,
domicilio y firma del endosatario, cantidad prestada, fecha del vencimiento de la deuda,
inters pactado, lugar de pago y declaracin que el warrant se transfiere en garanta de la
En el certificado de depsito respectivo, se adherir copia exacta del primer endoso del
warrant, firmada por el endosante y el endosatario. Dicho endoso se transcribir
inmediatamente en el libro que lleva el almacn y su administrador certificar al pie del
endoso que queda hecha la trascripcin.
A solicitud del acreedor, el administrador del almacn ordenar vender las mercaderas
depositadas sin necesidad de decreto judicial, despus de transcurridos dos das desde la
fecha del protesto.
Esta orden ser comunicada por carta certificada al ltimo endosatario del certificado de
depsito, o al depositante, si no hay endoso registrado.
La venta no se suspende por quiebra, incapacidad o muerte del deudor, ni por otra causa
que no sea una orden judicial previa consignacin del importe de la deuda, los intereses y
los gastos.
En este cado el juez, a solicitud del tenedor del warrant, manda entregarle la suma
consignada, as como una fianza, para el caso de ser obligado a devolver su importe. La
fianza se da por extinguida si no se dedujese la accin correspondiente dentro de los 30
das siguientes a la entrega.
sta se lleva a cabo en el almacn, previa publicacin de anuncios por seis das, por
intermedio de un martillero que designar el Administrador, segn orden de
nombramiento que anualmente determina la Corte Superior de la jurisdiccin respectiva.
No es necesaria la tasacin de las mercaderas, que sern adjudicadas al mejor postor.
Si hay remanente, queda a disposicin del tenedor del certificado de depsito y si ste no
es conocido se consigna a la orden del juez. Esta distribucin la efecta el administrador
del almacn.
En caso de siniestro, la distribucin del valor del seguro de las mercancas se hace en la
misma forma y guardando el mismo orden de preferencia que en el caso anterior.
Si el precio de la venta o el seguro no alcanzaran para cubrir la deuda garantizada por el
warrant, el administrador del almacn lo devolver al tenedor con anotacin firmada por
aqul en la cual se indique la cantidad pagada a cuenta.
El tenedor del certificado de depsito puede pagar el importe del warrant antes del
vencimiento del plazo convenido. Si el tenedor no es conocido o si, sindolo, no est de
acuerdo con el deudor sobre las condiciones en que debe hacerse la anticipacin del
pago, el tenedor del certificado consignar la suma adeudada, inclusive los intereses
calculados hasta el vencimiento del plazo, en la administracin del almacn general, el
cual quedar en responsabilidad de la suma recibida. Esta consignacin libera la
mercadera, que puede ser entregada al tenedor del certificado. La consignacin ser
comunicada por el administrador del almacn al tenedor del warrant, si fuese conocido.
Quien tiene el certificado de depsito puede liberar y retirar las mercaderas en esta
misma forma despus de ocho das de vencido el plazo del warrant si el tenedor de ste
fuese desconocido o se excusara de recibir el pago, o devolviera el warrant cancelado.
El depositante que haya endosado separadamente el warrant y el certificado de depsito,
y que pague el warrant a su vencimiento, puede presentarlo ocho das despus del
El plazo de los prstamos sobre warrants no exceder del tiempo por el cual se hayan
depositado las mercaderas.
Retirar los bienes depositados, siempre que presente el warrant con la constancia
de haberlo cancelado o efecte el procedimiento indicado en el punto anterior.
De obtener duplicado.
De inspeccin.
De retirar muestras.
De ejecutar la prenda.
c. El depositante
Pedir la venta del depsito. Una vez cancelado el warrant y pasados ocho das del
vencimiento del certificado de depsito, puede pedir al almacn vender la
mercadera.
d. El almacn
Cobrar el almacenaje.
2. Seale la forma cmo se realiza una transaccin de bienes y servicios de las personas.
7. Analice los conceptos generales del marco legal vigente del sistema financiero.
8. La empresa ______________ , es aquella que capta recursos del pblico cuya especialidad
consiste en facilitar las colocaciones de primeras emisiones de valores.
10. Las empresas de intermediacin estn facultadas para efectuar las siguientes operaciones y
servicios:
12. Exponga las caractersticas de las instituciones reguladoras y de control del sistema
financiero.
a. La incorporacin.
b. Legitimacin.
c. La literalidad y autonoma.
d. Causalidad.
e. Todas las anteriores.