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24 DE MARZO DE 2017
LIC. KEIVIN SMITH ELIAS SAAVEDRA
Analista de Evaluacin y Riesgo de Portafolio
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO - ANALISTA DE RIESGO
- VALOR SOCIAL: Creciendo para ofrecer oportunidades de inclusin al mayor nmero de personas
en el menor tiempo posible y compartiendo los beneficios con las comunidades donde trabajamos.
- VALOR HUMANO: Confiando en toda persona, en su disposicin para crecer y autor realizarse,
para ser mejor, y con educacin financiera utilizar los servicios financieros en su beneficio.
DATOS GENERALES
1.1 INFORMACION DEL SECTOR
REFERENCIAS GENERALES
MISION: Somos una cooperativa al servicio de la poblacin, impulsando el correcto
desarrollo econmico con servicios que impulsen a todo emprendedor y productos que
mejoren el estilo de vida de las personas.
VISION: Ser la cooperativa lder a nivel nacional, social responsable del crecimiento de las
ciudades en las que se acenta, logrando establecer sucursales en cada regin y provincia
de nuestro pas.
Queremos lograr nuestro propsito conducindonos con una tica personal basada en nuestra mstica
Es de esta manera como se lograra impulsar un trabajo conjunto, cumpliendo con impulsar el correcto
manejo de desarrollo econmico y de mejora continua de acuerdo con nuestros objetivos Las personas que
trabajan en la cooperativa estamos identificados con la Visin, Misin, Valores, Objetivos, Metas y
Compromisos Institucionales. Somos una cooperativa comprometida, para ello nos esforzamos por atender
mejor a nuestros socios, a nuestro personal, generar productos y servicios de calidad, cada uno de las
personas que trabajamos en la cooperativa es responsable de maximizar valor.
O4 captacin de CTS
Se dirige con xito a los sectores de la poblacin que no tiene acceso a la Banca tradicional mediante el
financiamiento a la pequea y mediana empresa, combate la usura, profundiza y descentraliza el sistema
financiero en los lugares donde opera.
CLIENTE OBJETIVO:
Sus beneficiarios principales son sus socios y, su caractersticas es que los crditos se realizan,
siendo as como el cliente se adquiriendo se convierten en socios.
ENTORNO ECONMICO
A pesar de una economa mundial ms dbil e incierta, durante el periodo 2013-2016 el Per est
en la capacidad de mantenerse como la economa de mayor crecimiento en la regin y crecer a
tasas sostenidas en torno del 6%. Sin embargo, de materializarse un mayor deterioro del entorno
internacional, el crecimiento del pas tambin ser menor. En el 2017, la economa peruana
mantendr un margen de crecimiento segn el BCR, el producto continuar creciendo a tasas
cercanas a su nivel potencial, con una evolucin de la demanda interna que compensar los
efectos de la desaceleracin a nivel global.
TIPO DE CAMBIO
La actual apreciacin del tipo de cambio ha tomado gran importancia en el inters pblico debido
a los posibles efectos que puede tener en las exportaciones (netas) y por el alto nivel de
dolarizacin de la economa.
Segn el BBVA, la tasa de inflacin regresara a su rango meta hacia el 2016 debido a las alzas
de las cotizaciones internacionales de los alimentos, los riesgos que enfrentan la produccin
mundial de petrleo y las presiones de demanda a nivel local. Asimismo, el nuevo sol continuar
aprecindose en un contexto de volatilidad en los mercados cambiarios.
El Banco Central de Reserva (BCR) mantuvo su estimacin de crecimiento econmico para este
y el prximo ao en 4% y 4,6%, respectivamente, impulsada por la recuperacin de su actividad
primaria, dijo el viernes su reporte trimestral. Segn la autoridad monetaria, el Producto Bruto
Interno (PBI) primario crecera un 8,7% este ao y un 7,9% en el 2017. La economa peruana se
desaceler en abril al anotar una expansin de un 2,47% interanual, impulsada por una mayor
produccin de cobre pero frenada por un desplome en la actividad manufacturera.
El presidente del BCR, Julio Velarde, dijo que se mantuvo asimismo la estimacin de inflacin para
este y el prximo ao, en un 2,9% y en un 2%, dentro del rango objetivo de entre 1 y 3 por ciento
que maneja el organismo. El banco revis su meta de dficit comercial para este ao a US$1.584
millones, menor que el saldo negativo de US$1.742 millones proyectado en marzo. La entidad
monetaria redujo levemente su estimacin de dficit en la cuenta corriente este ao a un 3,8% del
PBI desde un 3,9%. Y para el prximo ao mantuvo su proyeccin de dficit en cuenta corriente
de un 3%.
ANALISIS INSTITUCIONAL
ABSTRACT
Somos una cooperativa surgida en el valle del Mantaro, con ms de un ao operativo al servicio
de todos nuestros asociados. Actualmente contamos con seis agencias en nuestro Per; una
agencia en el distrito de Huancayo, otra en el distrito de El Tambo, y una ms en la provincia
heroica de Chupaca, todas estas agencias en la regin Junn; contamos tambin con dos agencias
en la regin Hunuco, una en el distrito de Aucayacu, Hunuco y otra en Tingo Mara. Son nuestras
agencias las que impulsan ese motor del crecimiento de Shefa a nivel nacional. Trabajamos de la
mano con el pueblo, con el amigo micro empresario, bodeguero, comerciante y ambulante;
respaldamos toda la confianza que ellos depositan en nosotros trabajando de manera
interinstitucional con las cmaras de comercio de cada regin, Prosegur, Seguros Rmac, las
municipalidades y empresas que firman convenios de apoyo mutuo con nosotros.
Adems, el ser cooperativa de servicios mltiples, nos faculta la produccin de productos y puesta
de servicios en el mercado, es as que en la actualidad contamos con nuestros Panteones Shefa,
los excelentes desayunos nutricionales Ponches Puch, el excelente caf bajo la marca Amargo
Amor, Joyeras Shefa, las marcas de ropa Baby Shefa y Shefa Kids, con la mejor gama de prendas
para bebs y nios; prximamente tendremos la insercin de los ricos Helados Shefa. En el Rubro
de servicios nos caracterizan nuestros ahorros y crditos, con las mejores tasas de inters y los
crditos acomodados a las necesidades de los emprendedores. Shefa Coffee, nuestra cafetera
apuntala a ser tendencia en la ciudad de Huancayo, con la venta de los mejores preparados en
base a caf como tambin la atencin y servicio de primera calidad y con contenidos variados en
la semana, para la exigencia de los ms exquisitos.
PRODUCTOS Y SERVICIOS
SHEFA JOYERAS: Como parte de impulsar el desarrollo conjunto, Joyeras Shefa responde al a
produccin de joyas de la mano con artesanos joyeros, generando desarrollo econmico conjunto.
El Modo de venta de las Joyas es mediante catlogos, social foros, exposiciones privadas, ventas
en lnea y muestras de las mismas en Shefa Coffee.
CAF SHEFA AMARGO AMOR: Impulsamos el expendio de nuestro mejor caf, trados
directamente desde las fincas productoras, bajo estndares de calidad y con registros necesarios
para exportacin. Amargo Amor, es la marca bajo la cual la cooperativa distribuir y vender de
primera mano el caf Gourmet o Premium tostado y molido, en presentaciones de 250 gramos y
otros. As mismo ser preparado y puesto a venta en nuestra cafetera Shefa Coffee.
PEQUETIENDAS SHEFA: Nuestras cadenas de peque tiendas surgen a la demanda de ropa para
bebs y nios, aprovechando esta oportunidad lanzamos nuestras marcas Baby Shefa y Shefa
Kids para el expendio de prendas a precios asequibles de buen material y exclusivos diseos.
Actualmente contamos con un stand en la ciudad de Huancayo, estamos a la posta de la apertura
de nuevos stands o puntos de ventas.
HELADOS SHEFA: Nace como propuesta de saciar la demanda por variabilidad de tiempo, y por
ser un producto de consumo inmediato y de fcil acceso econmico. Se plantea como puntos de
venta en Huancayo y la regin Hunuco.
Descentralizacin
de agencias.
Las reuniones de los comits de crdito se realizan las veces que fuesen necesarias convocadas
por el Presidente o su delegado y sern de manera ordinaria o extraordinaria. El Comit de
Administracin Integral de Riesgos gestiona de forma global los riesgos de la institucin, as como
las implicaciones de todos ellos en la gestin de la solvencia y el capital. Analiza el posicionamiento
de riesgos y establece polticas para optimizar la gestin de riesgos en el marco de los retos
estratgicos de la institucin.
MARCO REFERENCIAL
ADMINISTRACIN
La palabra administracin proviene del latn (ad, direccin hacia, tendencia; minister, comparativo
de inferioridad, y el sufijo ter, que indica subordinacin u obediencia, es decir quien cumple una
funcin bajo el mando de otro, quien le presta un servicio a otro) y significa subordinacin y servicio.
En su origen, el trmino significaba funcin que se desempea bajo el mando de otro, servicio
que se presta a otro.
La estrategia es puesta en marcha mediante la accin empresarial que, para ser eficaz, necesita
planearse, organizarse, dirigirse y controlarse. La planeacin, la organizacin, la direccin y el
control constituyen el denominado proceso administrativo. Cuando se consideran por separado,
planeacin, organizacin, direccin y control constituyen funciones administrativas; cuando se
tornan en conjunto, en un enfoque global para alcanzar los objetivos, conforman el proceso
administrativo.
DIRECCIN: Es la capacidad de influir en las personas para que contribuyan a las metas de la
organizacin y del grupo. Implica mandar, influir y motivar a los empleados para que realicen
tareas esenciales. Las relaciones y el tiempo son fundamentales para la tarea de direccin, de
hecho la direccin llega al fondo de las relaciones de los gerentes con cada una de las personas
que trabajan con ellos.
Los gerentes dirigen tratando de convencer a los dems de que se les unan para lograr el futuro
que surge de los pasos de la planificacin y la organizacin, los gerentes al establecer el ambiente
adecuado, ayudan a sus empleados a hacer su mejor esfuerzo. La direccin incluye motivacin,
enfoque de liderazgo, equipos y trabajo en equipo y comunicacin. La direccin es la supervisin
cara a cara de los empleados en las actividades diarias del negocio. La eficiencia del gerente en
la direccin es un factor de importancia para lograr el xito de la empresa.
El propsito y la naturaleza del control es fundamentalmente garantizar que los planes tengan
xito al detectar desviaciones de los mismos al ofrecer una base para adoptar acciones, a fin de
corregir desviaciones indeseadas reales o potenciales. La funcin de control le proporciona al
gerente medios adecuados para verificar que los planes trazados se implanten en forma correcta.
Corregir fallas o errores existentes: el control sirve para detectar fallas o errores, ya sea
en la planeacin o en la ejecucin, para aplicar las medidas correctivas adecuadas, con el
fin de remediarlo.
Prevenir nuevas fallas o errores: al corregir las fallas o los errores existentes, el control
aplica los medios necesarios para evitarlos en el futuro.
El control es algo universal, las actividades humanas, cualesquiera que sean, siempre utilizan el
control, consciente e inconscientemente. Cuando se maneja un automvil, cuando se baila o se
escribe una carta. La esencia del control consiste en verificar si la actividad controlada est
alcanzando o no los resultados deseados.
Tradicionalmente los siguientes elementos son la base para disear un sistema de control interno,
sin embargo, debemos adoptarlos a las circunstancias modernas para una aplicacin ms
efectiva:
Evidencia en papeles
Comprobantes
Formatos
Mecanismos manuales
Errores en los Estados Financieros
Prstamos
Depsitos y captaciones
Negociaciones
Inversiones
DEFINICIN Y CONCEPTO:
El Plan de Riesgo es un documento normativo que describe en forma clara, concisa y completa
los riesgos, los actores y sus responsabilidades para casos de eventos adversos. A tal efecto, un
Plan de Riesgo (PR) es una herramienta que definitivamente permitir ayudar a la Cooperativa a
mantener la continuidad de las operaciones del negocio, ante la ocurrencia de alguna eventualidad
que afecte a la normal y efectiva recaudacin de la cartera y al buen funcionamiento del sistema
informtico financiero, provocando la paralizacin parcial o total de la Institucin. Un (PR) abarca
la recuperacin de aquellos servicios y recursos crticos ante eventos inesperados.
CARACTERSTICAS:
SER FLEXIBLE: El plan deber ser especificado en guas, en lugar de relacionar los detalles
a situaciones individuales del desastre.
INCLUIR UN PROGRAMA DE PRUEBA: La prueba con los usuarios para revisar los
procedimientos de verificacin de respaldo debe de realizar algo especfico en los
intervalos de tiempo. De tal forma que el plan cuente con un estado de frecuencias de
prueba y documente la metodologa de prueba.
FCIL DE MANTENER: Mantenerlo simple. Pero no basta con tener un manual cuyo ttulo
sea Plan de Riesgo o denominacin similar, sino que es imprescindible conocer si
funcionar con las garantas necesarias y si cubre los requerimientos en un tiempo inferior
al fijado y con una duracin suficiente.
- LAS RISK ANLISIS, se basan en el estudio de los posibles riesgos desde el punto de vista de
probabilidad de que los mismos sucedan. Aunque los registros de incidentes son escasos y poco
fiables, aun as es ms fcil encontrar este tipo de metodologas que las segundas.
Identificacin de amenazas
Anlisis de la probabilidad de materializacin de la amenaza
Seleccin de amenazas
Identificacin de entornos amenazados
Identificacin de servicios afectados
Estimacin del impacto econmico por paralizacin de cada servicio
Seleccin de los servicios a cubrir
Seleccin final del mbito del plan
Identificacin de alternativas para los entornos
Seleccin de alternativas
Diseo de estrategias de respaldo
Seleccin de la estrategia de respaldo
- LAS BUSINESS IMPACT: se basan en el estudio del impacto (prdida econmica o de imagen)
que ocasiona la falta de algn recurso de los que soporta la actividad del negocio. Estas
metodologas son ms escasas, pero tienen grandes ventajas como es el mejor entendimiento
del proceso o el menor empleo de tiempo de trabajo por ir ms directamente al problema.
Las tareas de esta fase en las distintas metodologas planteadas son las siguientes:
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PRUEBAS Y MANTENIMIENTO: En esta fase se definen las pruebas, sus caractersticas y sus
ciclos, y se realiza la primera prueba como comprobacin de todo el trabajo realizado, as como
concienciar al personal implicado. Asimismo se define la estrategia de mantenimiento, la
organizacin destinada a ello, y las normas y procedimientos necesarios para llevarlo a cabo.
HERRAMIENTAS: El esquema de una herramienta debe tener al menos los siguientes puntos:
base de datos relacional. Mdulo de entrada de datos, mdulo de consultas, proceso de textos,
generador de informes, ayudas on-line, hoja de clculo, gestor de proyectos y generador de
grficos.
En los aos recientes, ha surgido una revolucin sobre la forma en la que el crdito es medido y
administrado. Contradiciendo la relativamente aburrida y rutinaria historia del riesgo del crdito, nuevas
tecnologas e ideas han emergido entre una nueva generacin de profesionales de la ingeniera
financiera, los cuales estn aplicando sus habilidades en la creacin de modelos y en el anlisis
financiero.
Este riesgo puede proceder del sector donde la institucin realiza sus actividades, o internamente de
la institucin. Se define de una manera muy resumida, el riesgo de crdito se debe al incumplimiento
de contratos por quiebras o insolvencias, de algunos sujetos de crdito
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CARACTERISTICAS:
El Riesgo Crediticio asumido por las entidades del Sector Financiero se caracteriza por las siguientes
estrategias, polticas y procedimientos:
OBJETIVOS
FACTORES
Volumen de crdito: a mayor volumen de crditos, mayores sern las prdidas por los
mismos.
Polticas de crditos: cuento ms agresivo es la poltica crediticia, mayor es el riesgo
crediticio.
Concentracin: geogrfica, econmica, por nmero de deudores, por grupos
econmicos y por grupo accionario: por ello no hay duda que cualquier tipo de
concentracin de cartera aumenta el riesgo de una institucin financiera.
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LA MORA
La Morosidad de un crdito, tiene ntima relacin con el riesgo crediticio, desde el punto de vista
que es una probabilidad que un deudor falle en los compromisos adquiridos con la Cooperativa.
Como se sabe el crdito no es otra cosa que un contrato en el que la parte deudora se obliga con
la institucin para cancelar la deuda pendiente, a pagar unas cuotas de dinero en unos plazos
especficos. Cualquier incumplimiento en los dos componentes bsicos (plazo y monto) del
compromiso se considera una mora.
Pero esta mora en el pago no implica prdida automtica para la institucin, pues cuando este
ocurre la Cooperativa activa una serie de mecanismos de defensa, tendientes a evitar que el fallo
se traduzca en prdida.
Presin por parte del personal de cobros a travs de llamadas telefnicas y/o
citaciones.
Procesos jurdicos que implican hacer efectiva la garanta, y cuando procede,
perseguir los bienes del deudor (embargo preventivo).
Reporte a las centrales de riesgo de la informacin crediticia del socio/cliente.
Slo cuando se han utilizado estos mecanismos, o cualquier otro diseado por la Cooperativa, y
su resultado final no se ha traducido en una recuperacin parcial o total del monto adeudado, es
que la institucin puede hablar de prdida.
La valoracin de la mora hace referencia a las prdidas en que podra incurrir la Cooperativa sobre
una cartera de colocacin. Es decir que encontramos dos factores a medir: La probabilidad que
el cliente nos falle, y una vez que ocurra el fallo, la probabilidad que los mecanismos
diseados no operen adecuadamente.
Por regla general, las instituciones financieras tienen tradicionalmente dos fortalezas enormes
frente a otros intermediarios que son:
Aun as, para las entidades financieras, es vital desarrollar una metodologa que estime sus
prdidas de cartera, pues a travs de este clculo puede planear estrategias que la protejan de
tales prdidas. Cuando estas prdidas son elevadas, ponen en riesgo la misma estabilidad,
y la solvencia de la entidad financiera.
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TIPOS DE RIESGO
Las formas primarias del riesgo de tasa de inters a los que tpicamente estn expuestos los
bancos son:
Aunque dicho riesgo es una parte normal de banca, el riesgo excesivo de tasa de inters puede
colocar una amenaza significativa para las ganancias y para el capital base del banco. La
administracin de este riesgo es de creciente importancia en mercados financieros sofisticados
donde los consumidores manejan activamente su exposicin de tasa de inters. Debe darse
especial atencin este riesgo en pases donde las tasas de inters estn siendo desreguladas
RIESGO CREDITICIO:
La colocacin de fondos en operaciones de crdito implica entonces asumir el riesgo de que dichos
fondos no sean recuperados de acuerdo con lo pactado, con las consiguientes repercusiones en
la liquidez y en la rentabilidad. Asimismo, tal como se ha visto, la evaluacin del riesgo consiste
en conocer, de la mejor forma posible, la probabilidad de que lo convenido al concretar la operacin
no se cumpla o, ms precisamente, que no pueda cumplirse.
Este riesgo aplica no solamente a prstamos sino tambin a otras exposiciones dentro y fuera del
balance tales como garantas, aceptaciones e inversiones en ttulos. Serios problemas bancarios
han resultado de la falla de los bancos en reconocer activos deteriorados, para crear reservas para
darlos por incobrables y en suspender el reconocimiento de ingreso de intereses cuando se
considera apropiado.
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Los prstamos vinculados la extensin de crditos a individuos o firmas vinculadas al banco por
medio de la propiedad o la capacidad de ejercer un control directo o indirecto si no son
adecuadamente controlados, pueden acarrear problemas significativos si se considera que las
determinaciones sobre la confiabilidad de los prestatarios no siempre son hechas con objetividad.
Las partes vinculadas incluyen a la organizacin matriz del banco, a los accionistas mayoritarios,
subsidiarias, a las compaas afiliadas, a los directores y otros funcionarios ejecutivos. Las firmas
tambin estn vinculadas cuando son controladas por la misma familia o grupo. En estos casos o
en similares circunstancias, la vinculacin puede conducir a tratamientos preferentes de
prstamos y de esa forma riesgos ms grandes de prdidas crediticias.
RIESGO DE LIQUIDEZ:
Este tipo de riesgo implica una serie de riesgos conexos, tal como el propio de insolvencia, pero,
en definitiva, al tratar de la liquidez bancaria, se est ante un punto lgido que se refiere tanto al
activo como al pasivo y a la necesaria congruencia entre ambos, pero que se identifica con la
condicin simple pero fundamental de satisfacer en tiempo y monto el requerimiento de un deposito
por parte de su titular, cualquiera haya sido la forma que adopt el mismo.
La tarea consiste en estimar con la mayor precisin posible las demandas de fondos, primero
y principal para dicho destino, pero tambin para las nuevas colocaciones, para la cual se tendr
muy en cuenta la constitucin de sus activos en cuanto a su facilidad para ser convertidos en
disponibilidades con el mnimo riesgo de prdida, o bien la mayor o menor posibilidad para el banco
de obtener, con rapidez y en el monto necesario, fondos en el resto del sistema financiero.
RIESGO DE MERCADO:
Las entidades del sistema financiero enfrentan el riesgo de prdidas en posiciones dentro y fuera
del balance, resultantes de los movimientos de precios de mercado. Principios establecidos de
contabilidad causan que estos riesgos sean tpicamente ms visibles en las actividades de
negociacin de valores (trading) de los bancos ya sea que involucren instrumentos de deuda o
acciones, o cambio extranjero o posiciones de mercancas. Un elemento especfico del riesgo de
mercado es el riesgo de cambio extranjero. Los bancos actan como creadores de mercado en
el cambio extranjero al cotizar tasas a sus clientes y al tomar posiciones abiertas en monedas.
Los riesgos inherentes en el negocio de cambio extranjero, particularmente en posiciones activas
abiertas, se incrementan durante perodos de inestabilidad de dichas tasas de cambio.
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RIESGOS OPERATIVOS:
Adems se incluye todos los aspectos relacionados con la estructura organizacional, que es la
base para el funcionamiento de la institucin.
RIESGOS TECNOLGICOS:
Incluye todos los aspectos relacionados con los sistemas informticos de la institucin, tanto en
la capacidad de equipos y recursos tecnolgicos, como en la calidad de procesamiento e
informacin y niveles de seguridad de dicha informacin y accesos.
RIESGOS LEGALES:
GESTIN DE CRDITOS:
La evaluacin y otorgamiento de crditos en la Cooperativa De Servicios Multiples Shefa, se viene
efectuando en funcin a las normas establecidas por la Superintendencia de Banca, Seguros y
AFP, es decir, tomando en cuenta la capacidad de pago del socio, la misma que se traduce en la
evaluacin de sus ingresos netos, su nivel de endeudamiento en el sistema comercial y financiero,
as como su historial crediticio dentro y fuera de la cooperativa. Asimismo, se consideran distintos
tipos de garantas, dependiendo del tamao, destino y plazo del crdito, las mismas que aseguran
la recuperacin de los crditos en caso de contingencias no previstas en la evaluacin inicial.
Asimismo, efectuara negociaciones de cobranza a fin de llegar a acuerdos recprocos con los
socios deudores. Paralelamente a ello, efecta la gestin de cobranza y recuperacin de crditos
en estado pre judicial y judicial, as como el seguimiento de cartera de socios en situacin de
retraso en sus pagos por crditos mal evaluados y otorgados en gestiones anteriores.
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- RIESGO CREDITICIO
JUSTIFICACIN:
La Cooperativa De Servicios Multiples Shefa, Cuentara con el rea de riesgo desde el 2017,
tratando de sobrellevar el problema que tienen con la morosidad. Adems esta empresa tiene
problemas con algunos administrativos.
El Plan de Riesgo Financiero, como instrumento de gestin crediticia propone resolver el riesgo
ocasionado por la morosidad de la cartera, coadyuvando a que la administracin cumpla con los
objetivos propuestos y la institucin cumpla con su misin social. Tomando en consideracin
lo dicho, la propuesta resolvera en gran parte el grave problema del Riesgo Crediticio.
VARIABLES:
VARIABLE INDEPENDIENTE:
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VARIABLE DEPENDIENTE:
OBJETIVOS:
GENERAL:
ESPECFICOS.
HIPTESIS
METODOLOGA
MTODOS DE INVESTIGACIN
- MTODO CIENTFICO
- MTODO INDUCTIVO
- MTODO DEDUCTIVO
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OBSERVACIN
LA ENCUESTA
APLICACIN
OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL
OBJETIVO ESPECIFICOS
Este documento es una gua que ayudar en forma adecuada a mitigar riesgos,
contingencias y minimizar los posibles problemas que puedan generarse en la operatividad
econmica de la Institucin, afectando de esta manera a nivel operativo, administrativo y
financiero, as como tambin al sistema informtico financiero, ante eventuales riesgos
derivados de factores internos y externos a los que estamos expuestos da a da,
permitiendo con la adecuada aplicacin de este Plan de Riesgo Crediticio la efectiva
continuidad de las actividades de la Cooperativa salvaguardando as sus activos corrientes.
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La Cartera de Crdito, que es la razn de ser de la Cooperativa, debe ser controlada eficaz
y eficientemente. Se debe definir e implementar los procesos de control interno oportunos y
polticas que normen los procedimientos, tomando en consideracin un mejor control en el
Departamento de Crdito con un rea Especializada denominada: Administracin de
Crdito o Gerencia de Riesgos que procure efectuar controles precisos y definidos para
evitar el riesgo financiero y las posibles prdidas econmicas.
IDENTIFICACIN DE RIESGOS
PROCESO DEL CRDITO: cuyo resultado ser la posibilidad de incobrabilidad del crdito,
el incremento de la morosidad, la prdida de credibilidad institucional, ante esto se debe tomar
en cuentas la capacitacin para el personal de Crdito, una seleccin adecuada del personal
el mismo que deber ser idneo y efectivo.
Tasas de inters baja, buscar financiamiento interno o externo para captar inversiones a favor
de la institucin pagando una tasa de inters mdica.
MOVILIDAD DEL EFECTIVO: Al no tener una buena captacin de recursos por parte de los
socios la institucin tendr prdida de liquidez, tendr limitaciones para colocacin de crditos,
ante esta eventualidad es importante establecer programas de ahorros para satisfacer la
demanda de sus asociados, con disciplina financiera prudencial, con personal idneo y capaz.
FALLECIMIENTO DEL SOCIO CON CRDITO: Al fallecer un socio que mantenga un crdito
en la cooperativa si esta no tiene un seguro tiende a incrementar el ndice de morosidad, por
que no hay quien responda por la deuda, para evitar estos contratiempos la institucin
debe contar con una pliza de seguro de desgrvame la misma que favorecer tanto a la
institucin como a los familiares del socio, incrementando la credibilidad de la institucin.
EVENTOS NATURALES: Ninguna poblacin esta libre de cualquier desastre natural, ante
esta posibilidad la cooperativa reflejara un incremento en la morosidad y la posibilidad de
cobrar el crdito, por lo tanto al momento de la entrega de un crdito se tiene que ver que el
socio no se encuentra en un de las zonas de riesgo, o a sus vez se ampliara el plazo de los
crditos.
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MERCADO: Otro factor para incrementar el riesgo es la volatilidad en los precios de los
productos que el socio adquiere para mejor su negocio, motivo del crdito, es por eso que se
debe guiar para que manejen una diversidad de productos con similares caractersticas que
mantengan su nivel de ventas y as poder obtener ganancia para que el socio pueda cubrir
todas sus obligaciones.
ROBO Y FRAUDE: La prdida de dinero e informacin aumenta el riesgo, ante esto se debe
contratar personal confiable, el mismo que debe ser controlado de acuerdo a sus funciones y
con las garantiza necesarias.
MEDIDAS GENERALES
Las medidas generales que se deben seguir para evitar ciertos riesgos de la cartera de crdito en la
Cooperativa son las siguientes:
- CON RESPECTO AL PROCESO DEL CRDITO: El personal responsable del manejo adecuado
de las colocaciones del dinero de la Cooperativa, deber conocer con eficiencia el proceso que
sigue cada crdito para su correcta aplicacin y recuperacin, esto se consigue a travs de
capacitaciones constantes al personal operativo de crdito por parte de la Gerencia. Para un
control eficaz del crdito, la Administracin y el personal de crdito, debern aplicar criterios no
financieros y financieros:
CRITERIOS NO FINANCIEROS:
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VISITA AL CLIENTE EN EL NEGOCIO: El seguimiento frecuente al negocio del cliente por parte
del Asesor del Crdito y por parte del Jefe de Crdito permite que el cliente asuma la
responsabilidad directa y se obliga al cumplimiento puntual del crdito. La visita del Asesor
Jurdico, como proceso de ltima instancia para requerir el pago, es necesario, pero inicialmente,
la gestin de recuperacin debe ser realizada especficamente por el Asesor, que fue quien
promocion y coloc el crdito.
CRITERIOS FINANCIEROS:
Se debe tomar en cuenta ciertos criterios de carcter financiero para lograr una administracin
efectiva de la cartera de crdito:
ANLISIS DEL RIESGO: A travs de indicadores financieros que determinan el grado y exposicin
al que esta sometida la institucin por su giro de operacin.
EL NDICE DE RIESGO CREDITICIO: Permite tomar decisiones oportunas para evitar el riesgo
financiero de incobrabilidad, y que la cartera tenga que ser castigada por cuanto no devenga
intereses. El rea de Riesgos y el Departamento de Crdito, determinar las polticas a seguir para
un manejo eficaz de la cartera de crdito en la Cooperativa.
REALIZAR LAS PROVISIONES: Que permitan cubrir el riesgo crediticio, de acuerdo a las
disposiciones de la Superintendencia de Bancos, clasificada por lneas de crdito, rangos
de morosidad en das y porcentajes por niveles de incobrabilidad.
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La movilizacin de ahorros se ha convertido en una de las piedras angulares del xito para el
desarrollo de la Cooperativa. Los ahorristas frecuentemente reportan que la caracterstica que
ms buscan es la seguridad. En Este sentido la Cooperativa de servicios multiples Shefa, slo
tendr xito si puede demostrar a sus asociados lo siguiente:
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Se debe tomar en cuenta los siguientes elementos para evitar el riesgo en la movilizacin del
ahorro:
LA AUTORIDAD LEGAL: La movilizacin del ahorro es un trato entre dos partes: la institucin
que recibe el depsito de ahorros y la persona que deposita sus ahorros. Por esa razn, los
servicios de ahorro necesitan operar dentro de un marco legal establecido que identifique
cules instituciones pueden recibir ahorros de los asociados o del pblico en general y de
acuerdo con cules criterios. El marco legal tambin debe identificar el recurso que tienen los
ahorristas para recuperar sus ahorros de las instituciones.
Los requisitos mnimos crticos para una movilizacin responsable del ahorro incluyen:
Hay tres principales lneas de defensa que se debe establecer para proteger los ahorros de los
socios:
La segunda defensa son las reservas, o capital institucional. El excedente que acumulamos
a travs del tiempo sirve para mitigar las prdidas extraordinarias que la cooperativa de
ahorro y crdito no puede proyectar y que las provisiones no pueden absorber.
La tercera defensa es el capital pagado, las aportaciones que los asociados invierten
como capital de riesgo en sus instituciones.
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Coopac Shefa Gestin del riesgo
OFICIAL DE CUMPLIMIENTO - ANALISTA DE RIESGO
Tambin se debe poner nfasis en el establecimiento de estndares para la calidad del activo,
morosidad, activo improductivo y ganancias para la institucin que genera el excedente y el
capital.
Los estndares de excelencia de los organismos de supervisin y control financiero requieren que
las instituciones de intermediacin financiera establezcan provisiones para el 100% de los
prstamos con una morosidad mayor a 12 meses y para al menos el 35% de los prstamos con
una morosidad menor a 12 meses. Las instituciones de ahorro deben establecer y mantener
reservas de capital y ganancias retenidas a un 10% del activo total.
o Los productos deben ser creados para satisfacer la demanda de los asociados, las
caractersticas que los definen tienen que ver con la liquidez o acceso a los ahorros,
plazo, saldo mnimo, tasa de rendimiento, estructura de la tasa de inters y costos de
transaccin.
El personal designado para custodiar los documentos de garanta del prstamo (Pagars) debe
ser capacitado en el manejo de la bveda y recibir algunas instrucciones en el mecanismo de
lucha contra el fuego, examinar el potencial del problema y tomar las medidas apropiadas para
impedir la entrada de fuego a la caja fuerte.
Cuando no se cuenta con sistemas automticos antifuego y se vea o perciba seales de fuego,
entonces se debe actuar con rapidez para poder sofocar el incendio. Para cada tipo de situacin
hay un agente antifuego ideal:
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CLASIFICACIN:
Los procedimientos y controles establecidos a continuacin deben ser considerados como
compromisos de aplicacin obligatoria para todos los Directivos y Funcionarios de la Cooperativa.
PROCEDIMIENTOS:
PLAN TIPO A: Para mitigar los riesgos de tipo administrativo y operativo se considerarn
las siguientes medidas descritas a continuacin:
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OFICIAL DE CUMPLIMIENTO - ANALISTA DE RIESGO
PROVISIONES:
La provisin puede ser Trimestralmente y cada plazo debe tener su clasificacin, la misma que se
da de la siguiente manera:
o A: Aquel socio que cuenta con suficientes ingresos para pagar el capital e intereses y lo
hace puntualmente. Si es un crdito comercial, el pago de la cuota no puede pasar de
30 das y si es de consumo, no ms de cinco das.
o B: Socios que todava demuestran que pueden atender sus obligaciones pero que no lo
hacen a su debido tiempo. En los crditos comerciales son los que se tardan hasta tres
meses en pagar sus obligaciones.
o C: Socios con ingresos deficientes para cubrir el pago del capital y sus intereses en las
condiciones pactadas.
o D: Igual que los socios que tienen calificacin C, pero donde se tiene que ejercer la
accin legal para su cobro y, generalmente renegocian el prstamo bajo otras
condiciones.
Nota: Ser calificado como cliente C, D o E, trae problemas posteriores, as se cancele toda la
deuda. Porque cuando quiera obtener una tarjeta de crdito o un prstamo el banco o la casa
comercial le exigir ms garantas o simplemente se lo negar.
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CONCLUSIONES:
Desde el punto de vista del anlisis cuantitativo, se establece que la Cartera de Crdito se ha
incrementado de manera considerable en los ltimos meses estudiados, esto nos permite
opinar que la demanda de crditos por parte de los clientes cada vez es ms exigente, debido a
las facilidades en el otorgamiento y en los procesos del trmite. Tambin, se puede deducir que
la Cooperativa no presenta una cartera de morosidad alta.
De las opiniones vertidas por los Asesores de Crdito y el Jefe reas se puede observar que por
el exceso de carga operativa, el personal no logra cumplir con las polticas departamentales,
afectando al efectivo monitoreo y control Del riesgo del crdito.
La Cooperativa de servicios multiples Shefa, cuentara con una Area de Riesgos, que ayuda a la
evaluacin, control y prevencin de riesgos frente a futuras eventualidades de factor econmico,
poltico, etc. Adems el Plan de Riesgo propuesto servir como ayuda al rea de Riesgo.
RECOMENDACIONES:
La administracin y control del riesgo constituye una actividad propia de la Cooperativa, en
consecuencia la implementacin de procedimientos de anlisis del riesgo de la cartera de crdito,
permitir evaluar variables de comportamiento tales como: moras mximas histricas, mora
promedio histrica, contadores de mora, etc. que servirn como parmetro para la concesin de
crdito a un cliente y como informacin complementaria dentro del record crediticio individual.
El personal involucrado en la gestin crediticia debe poner mucho nfasis e inters en los
procesos del anlisis cualitativo de la informacin y documentacin proporcionada por el cliente
con la finalidad de evitar riesgos por la falta de documentacin que soporta el otorgamiento del
crdito tales como: documentos, copias de las cdulas de identidad del cliente y garantes,
consistencia e igualdad en la legalizacin con la firma del cliente y garantes en solicitud y pagar
que pueden invalidar la documentacin y llevar a un riesgo financiero de prdida de la obligacin;
as como de otros factores secundarios que influyen directamente el la gestin crediticia.
Tomando en consideracin que el ndice del riesgo crediticio est no esta dentro de los lmites
que dispone el organismo de supervisin y control, la Cooperativa debe cuidar los procedimientos
y por lo tanto considerar al anlisis del riesgo crediticio como un procedimiento eficaz para
evitar la morosidad, a travs del seguimiento, monitoreo y visitas frecuentes a socios y garantes.
Finalmente, La implementacin del Plan de Riesgo Crediticio en la Cooperativa de servicios multiples shefa,
permitir aplicar y mejorar los procedimientos y polticas, tomando en consideracin las caractersticas
de los clientes, el mercado y su entorno, la competencia, etc.
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