Almacenes TIP

Almacenes TIP es una tienda minorista que vende una gran varied
de artculos de ferretera y artculos para el hogar. El dueo de
almacenes est ansioso por elaborar el presupuesto para el siguien
trimestre. Lo que ms le preocupa es su posicin de efectivo porque
comienza a darse cuenta que tendr que solicitar un prstamo al Ban
para financiar el faltante de efectivo. El dueo ha reunido todos
datos necesarios para elaborar un presupuesto dinmico.
Se pide elaborar un presupuesto maestro

Datos Generales

Balance General
Al 30 de Junio 2017
Activos
Efectivo $ 9,000.00
Cuentas por cobrar $ 48,000.00 Ventas presupuestadas
Inventario $ 12,600.00 Junio (reales)
Activo Fijo (neto) $ 200,000.00 Julio
Total Activo $ 269,600.00 Agosto
Septiembre
Pasivo y Capital Octubre
Interes por pagar $0
Documentos por pagar $0
Cuentas por pagar $ 18,300.00
Capital Social $ 180,000.00
Utilidades no distribuidas $ 71,300.00 Saldo de efectivo mnimo requerido
Total Pasivo + Capital $ 269,600.00

Gastos presupuestados Mix de ventas

Sueldos y salarios $ 7,500.00 Contado
Fletes (% sobre ventas) 8% Crdito 30 das
Publicidad $ 6,000.00
Depreciacin $ 2,000.00 Margen Utilidad bruta
Otros gastos (% sobre ventas) 4%
Inters anual

Poltica de inventario mnimo como % del Pago de inventario

30%
costo de artculos vendidos del sgte.mes Contado
Crdito 30 das
Compra de terreno (abril) $ 19,750.00
Pago Dividendos Agosto

Elaborar: Presupuesto de cobros

Presupuesto de compras
Presupuesto de pagos de compras
Presupuesto de sueldos y comisiones
Presupuesto de pagos de sueldos y comisiones
Flujo de Caja
Estado de resultados proyectado mensual
Estado de situacin financiera proyectado mensual
 que vende una gran variedad
ra el hogar. El dueo de los
presupuesto para el siguiente
posicin de efectivo porque ya
solicitar un prstamo al Banco
dueo ha reunido todos los
esto dinmico.

$ 60,000.00
$ 70,000.00
$ 85,000.00
$ 90,000.00
$ 50,000.00

$ 8,000.00

20%
80%

40%

12%

50%
50%

$ 4,000.00
 PRESUPUESTO DE COBRO JUL AGO SEP

20% DE CONTADO $ 14,000.00 $ 17,000.00 $ 18,000.00

80% CREDITO(30 DIAS $ 48,000.00 $ 56,000.00 $ 68,000.00

TOTAL DE COBRO $ 62,000.00 $ 73,000.00 $ 86,000.00

PRESUPUESTO DE VTA $ 70,000.00 $ 85,000.00 $ 90,000.00

JUL AGO SEP
20% DE CONTADO 14000 17000 18000
80% CREDITO(30 DIAS 56000 68000 72000
TOTAL DE VENTAS $ 70,000.00 $ 85,000.00 $ 90,000.00

MARGEN DE UTILIDAD 40% 28000 34000 36000

PRESUPUESTO DE COMPRA
JUL AGO SEP
COSTO DE VTA $ 42,000.00 $ 51,000.00 $ 54,000.00
(-) INVENTARIO INICIAL $ 12,600.00 $ 15,300.00 $ 16,200.00
(+) INVENTARIO FINAL $ 15,300.00 $ 16,200.00 $ 9,000.00

TOTAL DE COMPRA $ 44,700.00 $ 51,900.00 $ 46,800.00

PRESUPUESTO DE PAGO
JUL AGO SEP

50% COMPRA CONTADO $ 22,350.00 $ 25,950.00 $ 23,400.00

50% COMPRAS A CREDITO $ 18,300.00 $ 22,350.00 $ 25,950.00

TOTAL DEL PAGO $ 40,650.00 $ 48,300.00 $ 49,350.00

FLUJO DE CAJA
JUL AGO SEP
SALDO ANTERIOR $ 9,000.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00
COBROS $ 62,000.00 $ 73,000.00 $ 86,000.00

SALDO DISPONIBLE $ 71,000.00 $ 81,700.00 $ 94,700.00

SALIDAS

INVENTARIO $ 40,650.00 $ 48,300.00 $ 49,350.00

SUELDOS $ 7,500.00 $ 7,500.00 $ 7,500.00
FLETE $ 5,600.00 $ 6,800.00 $ 7,200.00
PUBLICIDAD $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
GASTOS VARIOS $ 2,800.00 $ 3,400.00 $ 3,600.00
TERRENO $ 19,750.00
DIVIDENDOS $ 4,000.00

TOTAL SALIDAS $ 82,300.00 $ 76,000.00 $ 73,650.00

SUPERAVIT/DEFICIT $ (11,300.00) $ 5,700.00 $ 21,050.00

SALDO EFECTO $ (8,000.00) $ (8,000.00) $ (8,000.00)
TOTAL $ (19,300.00) $ (2,300.00) $ 13,050.00

PRESTAMO BANCARIO $ 20,000.00 $ 3,000.00

INTERESES 0 0
TOTAL 20000 3000
$ 700.00 $ 700.00
SALDO MINIMOS $ 8,700.00 $ 8,700.00

ESTADO DE RESULTADO
JUL AGO SEP

Ventas netas $ 70,000.00 $ 85,000.00 $ 90,000.00

Costo de ventas $ 42,000.00 $ 51,000.00 $ 54,000.00

UTILIDAD BRUTA $ 28,000.00 $ 34,000.00 $ 36,000.00

Gastos
OPERACIONALES
SUELDO $ 7,500.00

FLETES $ 5,600.00

INTERES

DEPRECIACION

PUBLICIDAD

Gastos financieros
UTILIDAD ANTES DE
IMPUESTOS

Impuestos
UTILIDAD NETA
 BALANCE GENERLA
JUL

ACTIVO

CAJA $ 8,700.00
CTAS X COBRAR $ 56,000.00
INVENTARIO $ 15,300.00

ACTIVO NO CORRIENTE

PPE 219750
(-)DEPRE ACUMULADA -2000

TOTAL ACTIVOS $ 297,750.00

PASIVO
PASIVO CTE
INTERES X OAGAR $ 200.00
DOCT. X PAGAR $ 20,000.00
CUENT. X PAGAR $ 22,350.00
IMPUESTOS X PAGAR $ 1,314.30

TOTAL PASIVOS $ 43,864.30

PATRIMONIO
CAPITAL $ 180,000.00
UTILIDAD NO DIS $ 71,300.00
UTILIDAD NETA $ 2,585.70

TOTAL PATRIMONIO $ 253,885.70

TOTAL PASI + PATRI $ 297,750.00