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Asesor
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PRESIDENTE DEL JURADO
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JURADO
______________________
JURADO
3
DEDICATORIA
No lo puedo creer, por fin llegue al final de esta etapa, final de una de las metas
que me propuse terminar, esa meta fue la de enriquecer mis conocimientos, ahora
mismo termino mi tecnologa en produccin animal, este logro estuvo lleno de
contratiempos, esfuerzos y sacrificios, fueron bastantes los obstculos y los
deseos de desistir en el camino, pero fueron muchas las personas que estuvieron
siempre ah para darme la mano y apoyarme, para darme aliento y motivarme a
seguir adelante.
Dedico este trabajo principalmente a ustedes: pap y mama, que con sus
sacrificios y oraciones me han llevado hasta donde estoy ahora, tambin te lo
dedico a ti, Jos Kamilo, por saber entenderme y soportarme en mis momentos de
angustia y desespero y por estar siempre dispuesto a ayudarme para que pudiera
terminar el presente trabajo y estudio, tambin a mis amigos que cuando me vean
en la duda y desanimado, me daban ese empujoncito extra para seguir adelante,
tambin a mis profesores quienes con sus conocimientos y experiencia me
colocaron a donde hoy llego.
Gracias Dios mo por permitirme alcanzar este sueo tan deseado y gracias por
darme el honor de brindarles a mis padres, hijo y hermanos de verme graduado en
tecnologa de produccin animal, de la universidad nacional abierta y distancia.
Los quiere un da ms
4
TABLA DE CONTENIDO
Pg.
INTRODUCCIN
1. OBJETIVOS. 16
1.1 OBJETIVO GENERAL..................................................................... 16
1.2 OBJETIVOS ESPECFICOS........................................................... 16
1.3 JUSTIFICACIN 16
1.4 ANALISIS DEL ENTORNO 17
1.4.1 Aspectos Generales....................................................................... 19
1.4.2 Aspecto Econmico......................................................................... 19
1.4.3 Aspecto Social................................................................................ 20
1.4.4 Aspectos Medio Ambientales......................................................... 21
1.5 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA............................................ 22
1.6 PROCEDIMIENTOS METODOLGICOS. 23
1.6.1 Tipo De Investigacin...................................................................... 23
1.6.1.1 Fuentes De Informacin.................................................................. 23
1.6.2 Variables......................................................................................... 23
1.6.3 Producto.......................................................................................... 23
1.6.4 Plaza............................................................................................... 24
1.6.5 Presentacin................................................................................... 24
1.6.6 Instrumentos................................................................................... 24
1.6.7 Recoleccin De Informacin........................................................... 24
1.7 ALCANCES Y LIMITACIONES DEL PROYECTO. 24
1.7.1 ALCANCES.. 24
1.7.2 LIMITACIONES 25
2. ESTUDIO DE MERCADO................................................................ 26
2.1 PRODUCTO........................... 26
5
2.1.1 Clasificacin Taxonmica De La Cachama 26
2.1.2 Caractersticas................................................................................ 26
2.1.3 Descripcin De La Especie........................................................... 26
2.1.3.1 Cachama Blanca............................................................................. 26
2.1.4 Presentacin................................................................................... 27
2.2 EL USUARIO O CONSUMIDOR.. 27
2.2.1 Frecuencia De Consumo Del Pescado........................................... 28
2.2.2 Causas De No Consumo................................................................ 29
2.2.3 Expendio De Pescado.................................................................... 29
2.3 ANLISIS DE LA DEMANDA DEL PRODUCTO.. 29
2.3.1 Demanda Insatisfecha................................................................... 30
2.3.2 Evolucin Histrica De La Demanda.. 30
2.3.3 Analisis De La Demanda Actual... 30
2.3.4 Proyeccin De La Demanda. 31
2.4 ANALISIS DE LA OFERTA DEL PRODUCTO 33
2.4.1 Evolucin Histrica De La Oferta Del Producto.............................. 34
2.4.2 Analisis De La Oferta Actual Del Producto..................................... 34
2.4.3 Proyeccin De La Oferta................................................................. 34
2.4.4 Analisis De Los Precios.................................................................. 36
2.5 OFERTA.......................................................................................... 39
2.5.1 Estado Actual.. 39
2.6 DISTRIBUCIN DEL PRODUCTO................................................. 39
2.6.1 Canales De Comercializacin........................................................ 40
2.7 MERCADO DE INSUMOS.............................................................. 40
2.8 CONCLUSIONES ESTUDIO DE MERCADO................................ 40
3. ESTUDIO TCNICO.. 41
3.1 TAMAO Y LOCALIZACIN......................................................... 41
3.1.1 Dimensiones Del Mercado............................................................ 41
6
3.1.2 Tecnologa Utilizada Para Establecer Una Unidad .... 41
3.1.3 Disponibilidad De Insumos............................................................... 42
3.1.4 Distribucin Geogrfica Del Mercado............................................. 41
3.1.5 Estacionalidad Y Fluctuaciones...................................................... 42
3.1.6 Expansin Escalonada.................................................................... 42
3.2 DETERMINACIN DEL TAMAO PTIMO.. 43
3.3 LOCALIZACIN.............................................................................. 43
3.3.1 Macro localizacin........................................................................... 43
3.3.2 Micro localizacin............................................................................ 44
3.4 PROCESO DE PRODUCCIN.. 45
3.4.1 Construccin De Estanques.. 46
3.4.2 Calidad Del Agua............................................................................. 46
3.4.3 Tecnologa Del Cultivo..................................................................... 46
3.4.4 Seleccin Y Tamao De Los Estanques. 46
3.4.5 Encalado De Estanques. 47
3.4.6 Fertilizacin De Estanques. 47
3.4.7 Siembra De La Cachama... 47
3.4.7.1 Hbitat 47
3.5 PATOLOGAS MS FRECUENTES 48
3.5.1 PROBLEMAS NUTRICIONALES.. 48
3.5.2 INTOXICACIONES.......................................................................... 48
3.6 ENFERMEDADES MAS COMUNES. 48
3.6.1 Enfermedades Bacterianas... 48
3.6.2 Enfermedades Micoticas.............. 48
3.6.3 Enfermedades Parasitarias... 48
3.6.3.1 Protozoarios Internos. 49
3.6.3.2 Esporozoos. 49
3.6.3.3 Helmintiasis. 49
3.6.4 Enfermedades Virales 49
7
3.6.4.1 Algas.. 49
3.6.4.2 Animales 49
3.7 HBITOS ALIMENTICIOS 50
3.7.1 Manejo De Concentrados 50
3.7.2 Frecuencia De Alimentacin.. 50
3.8 COSECHA. 51
3.8.1 EVICERADO. 51
3.9 ESTUDIO ADMINISTRATIVO. 53
3.9.1 Diseo Organizacional 53
3.10 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TCNICO. 53
4. ESTUDIO FINANCIERO 55
4.1 INVERSIONES.. 55
4.1.1 Inversiones Fijas 55
4.1.2 Inversiones En Terrenos. 55
4.1.3 Construcciones E Instalaciones. 56
4.1.4 Maquinaria Y Equipo 56
4.1.5 Herramientas. 56
4.1.6 Inversiones Intangibles 57
4.1.7 Determinacin Del Capital Del Trabajo 57
4.1.8 Resumen De Las Inversiones 57
4.2 COSTOS OPERACIONALES. 58
4.2.1 Costos De Materia Prima 58
4.2.2 Costos De Personal 59
4.2.3 Servicios Pblicos 60
4.2.4 Depreciacin De Activos. 60
4.2.5 Activos Diferidos.. 61
4.3 FINANCIAMIENTO DE LA INVERSIN 61
4.4 DETERMINACIN DE LOS INGRESOS Y EGRESOS 61
4.4.1 PRESUPUESTO DE INGRESOS 62
8
4.4.2 Presupuesto De Costos Y Gastos 63
4.5 PUNTO DE EQUILIBRIO 63
4.5.1 Punto De Equilibrio Operacional 63
4.6 BALANCE GENERAL INICIAL. 63
4.7 FLUJO NETO DE INVERSIONES 65
4.8 FLUJO NETO DE OPERACIN 65
4.8.1 Flujo Neto Del Proyecto Sin Financiacin 65
4.8.2 Flujo Financiero Neto Del Proyecto Sin Financiacin ... 66
4.8.3 Flujo Neto Del Proyecto Con Financiacin.. 66
4.8.4 Flujo Financiero Neto Del Proyecto Con Financiacin. 67
4.9 BASES PARA LA PROYECCION 67
4.10 EVALUACIN FINANCIERA DEL PROYECTO 68
4.11 MTODOS PARA REALIZAR LA EVALUACION FINANCIERA. 68
4.11.1 El Valor Presente Neto (V.P.N.) 68
4.11.1.1 Valor Presente Neto Sin Financiacin.. .. 68
4.11.1.2 Valor Presente Neto Con Financiacin 69
4.11.2 Tasa Interna De Retorno (Tir) 70
4.11.2.1 Tasa Interna De Retorno (Tir) Sin Financiacin 70
4.11.2.2 Tasa Interna De Retorno (Tir) Con Financiacin... 72
4.11.3 Relacin Beneficio-Costo (Rb/C).. 73
4.12 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO FINANCIERO 74
BIBLIOGRAFIA
9
NDICE DE TABLAS
11
INTRODUCCIN
Cada uno de estos captulos sern cubiertos de manera ms detallada para darle
sostn al presente estudio de factibilidad; por ejemplo en el estudio de marcado se
tienen en cuenta parmetros como las especificaciones del producto, Precios,
mecanismos de distribucin, aspectos econmicos y marco legal, as como la
posible influencia de la apertura en la determinacin del mercado; finalmente se
realiza un anlisis de la demanda teniendo en cuenta la fluctuacin del precio y el
ingreso que un momento dado puede presentar el producto, de igual manera se
proyecta la posible demanda y se determina la misma demanda potencial para el
presente estudio de factibilidad, adems contando con el anlisis tcnico podemos
determinar si el proyecto es viable
12
Se evalan los tres factores: MERCADO, TECNOLGIA Y COSTOS DE
PRODUCCION. Se evalan las posibles alternativas por medio del VPN, (valor
presente neto) desde el punto de vista econmico, social y financiero.
13
RESUMEN
14
ABSTRACT
The economic technical study of feasibility for the assembly of a productive unit of
white cachama in the Girardot municipality, it has thrown favorable result in each
one the studied aspects. The geographical location is the but convenient, because
it is at single 2 hours of capital, it has a mesh vial at the moment under very good
conditions, Girardot also has the advantage of being a city epicenter , where many
communication roads converge; besides the above-mentioned one keeps in the
mind that a very promissory because alone species is managed from 1983 you
beginning its commercial exploitation ending up handling conditions in pond waters
and to possess the omnivorous characteristic has a quick growth achieving pesos
averages of 500 grams in six months.
In the market study you could analyze that the cachama has a good one accepting
in the populations levels for its pleasant flavor and presentation when in
consumption. This allows to achieve penetration in the unsatisfied market with a
staggered production.
To the being the cachama kind of an easy reproduction in captivity, allows the
continuous offer of alevitos, also has inputs for the appropriate handling, allowing
this way to guarantee standard of quality.
The production process allows that the handling is to carry out for the family unit
contributing to the employment generation and de improvement of the quality of life
of the producing to obtaining constant liquidity.
Use the wealth hdric of the municipality and with a good nutritious conversion
(2:1), and the quick growth meets with a profitable activity; therefore a project from
viable point of view.
15
1. OBJETIVOS
1.3 JUSTIFICACION
16
con una gran voluntad para el desarrollo del sector agropecuario, por medio de los
programas de asistencia tcnica agropecuaria y transferencia de tecnologa para
el buen uso del suelo, implementacin de nuevos cultivos, mejoramiento de razas
y subsidios para los campesinos, quienes son en verdad quienes trabajan la
tierra; No se han cumplido las metas ni los propsitos y expectativas esperados,
pues se presenta en el pas un incremento geomtrico del desempleo y una falta
de inters de los profesionales para iniciar nuevos proyectos, debido a todas las
incertidumbre a que se est expuesto, as mismo la inversin de capital, por la
falta de seguridad. Por eso se plantea el proyecto como una unidad productiva de
cachama, con la posibilidad de expansin y el nimo de garantizar la rentabilidad
del capital del inversionista.
18
1.4.1 Aspectos Generales. Por la buena disponibilidad de agua y la favorable
ubicacin geogrfica de municipio de Girardot, se tienen condiciones ideales para
la produccin comercial de cachama, debido a su fcil adaptacin para ser
cultivada en cautiverio, su buena conversin alimenticia, su condicin omnvora y
gran aceptacin en el mercado.
19
del turismo se ha visto muy afectado debido a la falta de cultura del Girardoteo y
al desconocimiento de la importancia de este sector en la economa del municipio,
tambin es muy dicente que el sector de hipermercados ha crecido notoriamente,
esto demuestra que el turismo o la poblacin flotante del municipio se encuentra
representada por los estratos medio y altos.
20
en los cuales el comercio y las calles de Girardot, se atestan de turistas y
lugareos, ofreciendo la oportunidad para estos ltimos del conocido rebusque.
All tambin en esta misma consulta, se nos manifest que para el vertimiento del
agua proveniente de nuestra unidad productiva no se requera ningn tratamiento
especial, lo que no se nos permitir es el vertimiento del lodo proveniente de los
lagos al lecho del ro, (anexo formulario nico nacional de concesin de aguas
superficiales y formulario nico nacional de permisos de vertimiento), as mismo,
21
en lo concerniente al manejo de las vsceras, estas sern regaladas a un
porcicultor vecino para su aprovechamiento.
22
1.6 PROCEDIMIENTO METODOLGICO
SECUNDARIAS
Revista SIPSA (Sistema de de informacin de precios al sector agropecuario).
DANE (Departamento administrativo nacional de estadsticas).
INPA (Instituto nacional de pesca y acuicultura).
23
Se analizarn las ventajas que adquiere el consumidor final en cuanto a calidad
del producto y requerimientos nutricionales.
1.6.4 PLAZA
Hbitos de compra: Indica la periodicidad de compra con respecto al producto
(cachama) Ser un parmetro para conocer si el consumidor directo o indirecto
estar dispuesto a aumentar el consumo del producto.
Proveedores del producto en el municipio.
1.6.6 Instrumentos. Son los que permitirn analizar las diferentes variables que
se establecern en el transcurso del proyecto.
1.7.1 Alcances. No se pretende con este proyecto dar solucin a los problemas
de empleo que presenta la regin y el municipio, por consiguiente, propender por
mejorar los niveles de ingresos de algunas familias y bienestar de la comunidad,
24
mediante la adquisicin de nuestro producto, de gran calidad, econmico y alto
valor nutricional.
1.7.2 Limitaciones
Mercado: puede verse alterado el comercio por el ingreso de una sobre-
oferta al mercado, en un momento dado especfico, de otras especies.
Hbitos de consumo: los consumidores pueden querer comprar otra carne
que ingrese al mercado con nuevas expectativas, o por otros productos
sustitutos como mojarra roja o plateada, bocachico, nicuro, bagre, capaz y
capaceta; Adems de otros producto complementarios como ensalada de
vegetales , tubrculos, pltano etc.
Orden pblico
Variaciones en el comportamiento climtico.
Cambio de polticas gubernamentales.
25
2. ESTUDIO DE MERCADO
2.1 PRODUCTO
26
juveniles son ms claros con tonalidades rojizas en la parte inferior del
abdomen aletas caudal y anal.
Una aleta adiposa carnosa, alcanza 20 kg. de peso, 80 cm. de longitud, es
omnvoro, (Frugvora) se alimenta de larvas, insectos pequeos, moluscos y
crustceos, presenta maduracin sexual entre los 2 y 3 aos de vida, presenta
menor crecimiento que la cachama negra.
27
La poblacin de Girardot puede catalogarse como expansiva, pues representa
mayor nmero de personas en edades menores. La pirmide de poblacin se
asemeja a la de otros pases en va de desarrollo con una base ancha, puede
catalogarse como una pirmide en transicin, en la que aumenta el porcentaje de
poblacin entre grupos de 6 - 35 aos alcanzando un gran porcentaje en el grupo
de ms joven.
28
2.2.2 Causas De No Consumo. La causa mayor del bajo consumo de cachama
en el municipio de Girardot, son los bajos ingresos de la poblacin y el alto ndice
de desempleo, aunado a la falta de oferta del producto, tambin es de notarse la
preferencia por otros productos como bagre, capaz, mojarra roja, carne de res,
cerdo y pollo, tambin cabe anotar que la produccin de cachama no es lo
suficientemente amplia para satisfacer la demanda de este producto.
30
2.3.4. Proyeccin De La Demanda. Para proyectar el consumo per cpita del
pescado, se utiliz el mtodo de la lnea de regresin a partir del siguiente clculo:
Y = A + BX
nXY X Y
B= _____________
nX2- (X)2
A= Y B x X
_____________
n
B= 7(7.88)-(0) (24.65)
__________________
7(28)-(0)2
B = 0.281
A = 3.521
31
Teniendo los valores de A y B se reemplaza en la ecuacin y se prosigue a
proyectar la demanda:
Y = A + BX Y = 3.521+0.281 (x)
Demanda futura del producto Se toman los cinco aos siguientes y se proyecta
el consumo segn la ecuacin:
Y = A + BX donde X tendra los siguientes valores
Reemplazando se tiene:
Ao 2008 Ao 2009
Y = 4.92 5.20
Ao 2010 Ao 2011
Y = 5.48 Y = 5.76
Ao 2012
Y = 3.521 + (0.281 x 9)
Y= 6.05
32
Habiendo efectuado la proyeccin de los prximos nueve aos, del consumo per
cpita, en kilos por persona durante ese mismo nmero de aos, en el municipio
de Girardot. Cuya poblacin actual es de 126.248 habitante para el ao de 2007,
estimndose el crecimiento anual de su poblacin en 1.3% aproximadamente,
podemos efectuar los clculos de la demanda pertinente.
33
El producto del proyecto presenta el siguiente tipo de oferta:
34
Matemticamente la forma de la ecuacin de regresin lineal es:
Y = A + BX
B= nXY X Y
_________________
nX2- (X)2
A= Y B x X
__________________
n
B= 7 (95.6)-(0) (938,3)
__________________
7 (28) - (0)2
B = 3,414
proyectar la demanda:
Y = A + BX
2.012 (x=9)
Reemplazando se tiene:
35
Ao 2008 Ao 2.009
Y = 151.112 Y= 154.526
Ao 2010 Ao 2.011
Y= 157.940 Y= 161.354
Ao 2.012
Y = 134.042 + (3.414 x 9)
Y = 164.768
36
Tabla 9. Proyeccin de los precios de cachama en Girardot.
AO X Y X.Y X2 Y2
Y = A + BX
Para hallar B se utiliza la siguiente frmula:
B= nXY X Y
_________________
nX2- (X)2
A= Y B x X
__________________
n
B = 176.785
A= 24.900 176.785(0)
___________________
6
A = 4.150
demanda:
Y = A + BX
37
Y = 4.150 + 176.785 (x)
Reemplazando se tiene:
Ao 2.008 Ao 2.009
Y = 5.033.92 Y= 5.210.71
Ao 2.010 Ao 2.011
Y = 5.387.49 Y= 5.564.28
Ao 2.012
Y = 4.150 + (176.785 x 9)
Y = 5.741.06
38
La tendencia de los precios es ascendente, ya que el producto en el mercado
mantiene un precio relativamente estable y en pocas de mayor consumo tiende a
la alza.
El precio de kilogramo de cachama presenta picos ascendentes, en los meses de
marzo y abril (semana santa) y en pocas en las que otras especies (mojarra roja)
escasean, y presenta tendencia a la baja cuando hay oferta, de otras especies.
2.5 OFERTA
39
2.6.1 Canales de comercializacin. Consideramos que el canal ms efectivo y
conveniente es:
Productor ----- Mayorista ----- Usuario final
40
3. ESTUDIO TCNICO
41
su consecucin si no por la disponibilidad de recursos para su adquisicin, en
nuestro caso ser, una produccin semi-intensiva, con densidades de siembra
adecuadas, suministro de alimentos de acuerdo a especificaciones tcnicas y
utilizacin de equipos necesarios requeridos, todo lo anterior en funcin de
obtener los mximos rendimientos de produccin y econmicos.
42
fluctuaciones y/o estacionalidad del mercado y por ende con la comercializacin
del producto, lo cual no ratifica la viabilidad del proyecto en lo referente a este
aspecto.
3.3 LOCALIZACIN
43
encuentran en la regin y las personas interesadas en llevar a cabo este proyecto
tienen su centro de accin en la ciudad de Girardot, se escogi este municipio
como mejor punto de ubicacin para establecimiento de una unidad productiva de
cachama en estanque.
Otros factores:
Limitaciones tecnolgicas.
Factores climticos.
Factores ecolgicos.
44
de 126.248 habitantes en el municipio de Girardot, conocido como atractivo
turstico en el pas.
El anlisis de agua (ver anexo), nos permite determinar que el agua de la fuente
(ro Magdalena), contiene los requerimientos fisicoqumicos, necesarios para el
establecimiento de la unidad productiva, al igual que el caudal de la fuente, no se
ver afectado ya que este posee un caudal aproximado de 800 metros cbicos por
segundo, segn ACUAGYR S.A. E.S.P. y nuestro requerimiento es tan solo de
36.000 metros cbicos ao aproximadamente.
45
3.4.1 Construccin De Estanques. Construiremos estanques excavados de 30
metros de ancho por 50 metros de largo con una profundidad de 1 metro, con
taludes de 45 y una distancia entre ellos de 5 metros, con tubera de entrada de
agua de 2 y de salida de 3, cada estanque tendr en su entrada de agua, su
respectiva llave de paso, el llenado del estanque se har, con agua proveniente
del ro Magdalena; cabe resaltar que anterior a todo esto, el agua pasar por un
alberca desarenadora, los recambios de agua se harn a travs de un sifn con
codo situado en el extremo opuesto a la entrada del agua, con una altura superior
al nivel de agua
Requerido, este sifn con codo se podr inclinar cada vez que se requiera la
evacuacin de algunos de los estanques.
3.4.2 Calidad Del Agua. Los niveles ptimos de oxigeno disuelto los
garantizaremos con un oportuno recambio de agua en cada uno de los estanques,
as mismo, factores como PH, turbidez, oxigeno disuelto sern ajustados mediante
observacin previa y atencin oportuna, los anlisis efectuados a la fuente hdrica
nos permiten la utilizacin de la misma.
46
3.4.5 Encalado. Esta prctica se lleva a cabo con el estanque vaco y
preferiblemente con el suelo hmedo, teniendo como propsito equilibrar el PH del
agua, adems de servir como desinfectante, eliminando organismos que pueden
provocar problemas de sanitarios cuando el estanque este lleno y poblado.
47
3.5 PATOLOGIAS MS FRECUENTES
3.5.2 Intoxicaciones. Por lo general son producidas por hongos que proliferan
ante la presencia de desperdicios en el agua (estircol, alimento sobrante y
hongos en la comida cuando esta es mal almacenada).
3.6.2 Micoticas
Letiofono.
Branquiomicosis, causada por Branchiomyces Sanguines y B. demigrans.
Infecciones por Saprolegnia
.
3.6.3 Protozoarios De La Piel Y Agallas
Tetrahymena Corlissi.
Tricodinidos.
48
3.6.3.1 Protozoarios Internos
Las especies Hexamitas, Ocitomitas y Spironucleos.
Las especies de Crytobia y Tripanosoma
3.6.3.2 Esporozoos
Coccidiosis
Mixosporidios
Microscoporidios
3.6.3.3 Helmintiasis
Trematodos monogenticos
Trematodos di genticos
Teniasis
Nematodos
3.6.4 Virales
3.6.4.1 Animales. Crustceos, moluscos y aves sobre todo son los principales
vectores de infeccin, ya que actan como hospederos de parsitos transmisores.
Esta especie caracterizada por ser omnvora, muestra predileccin por frutas y
algunos forrajes, pero en nuestra unidad productiva, el suplemento ser el
concentrado y como complemento algunas frutas y semillas.
49
3.7.1 Manejo De Concentrados. Estos deben ser almacenados en lugares
frescos y secos, con adecuada ventilacin y apilados sobre estibas, separado el
de iniciacin de el de engorde, es recomendable la disposicin de una pesa para
la adecuada dosificacin, tambin se debe colocar veneno para ratones, para
evitar que estos contaminen el alimento.
50
TABLA 13 Consumo anual de alimento
CONSUMO PARA 6 ESTANQUES
MESES N DE CONSUMO
ALEVINOS MENSUAL GR
MARZO 9.000 1.080.000
6ABRIL 18.000 3.915.000
MAYO 27.000 6.507.000
JUNIO 36.000 9.099.000
JULIO 45.000 11.529.000
AGOSTO 54.000 14.499.000
SEPTIEMBRE 54.000 14.499.000
OCTUBRE 54.000 14.499.000
NOVIEMBRE 54.000 14.499.000
DICIEMBRE 54.000 14.499.000
ENERO 54.000 14.499.000
FEBRERO 54.000 14.499.000
TOTAL 108.000 133.623.000
FUENTE: Presente Estudio
3.8 COSECHA
51
FLUJOGRAMA DEL PROCESO PRODCUTIVO DE LA CACHAMA
ALISTAMIENTO ESTANQUES
SIEMBRA DE ALEVINOS
INICIACION Y ENGORDE
EXTRACCION Y
EVICERADO
COMERCIO
52
3.9 ESTUDIO ADMINISTRATIVO
En esta unidad productiva contratar una persona fija, para que ejerza la
mayordoma del proyecto, as mismo una asistencia tcnica de 2 a 3 veces por
mes, la cual ser efectuada por nosotros mismos, tambin se contrataran los
jornales necesarios cuando la ocasin lo amerite.
3.9.1 Diseo Organizacional. Esta unidad productiva contar con una estructura
organizacional plana, lo que permitir un mayor y mejor flujo de comunicacin, el
organigrama ser el siguiente:
ESQUEMA ORGANIZACIONAL
PROPIETARIOS
OPERARIOS
OPERARIO ADMINISTRADOR
TEMPORALES
53
3.10 CONCLUSIONES DEL ESTUDIO TECNICO
54
4. ESTUDIO FINANCIERO
4.1 INVERSIONES
55
4.1.3 Construcciones E Instalaciones. A continuacin detallamos las
construcciones e instalaciones necesarias para colocar en marcha la unidad
productiva del presente proyecto.
TABLA 15 Construcciones y Adecuaciones
Detalle Unidad Cantidad Valor Valor
Medida Unitario Total
Beneficiadero Mts2 15 100.000.00 1.500.000
Reparacin de cercas Mts 300 1.000.00 300.000
Acueducto Interno Mts 300 5.000.00 1.500.000
Estanques Mts3 9.000 4.000.00 36.000.000
Desarenador Mts2 20 30.000.00 600.000
Laguna de Oxidacin Mts3 300 4.000.00 1.200.000
Cuarto de bombas Mts2 2 100.000.00 200.000
TOTAL 41.300.000
Fuente: presente Estudio
56
4.1.6 Inversiones Intangibles. Son inversiones necesarias para iniciar la
puesta en marcha del proyecto, aclaramos que en otros gastos preoperativos,
hacen referencia a los permisos y derechos necesarios para utilizar agua del ro
Magdalena.
136.741.547
COPD=--------------------- = 374.634.38
365
ICT = CO (COPD)
57
Tabla 19 Resumen de inversiones Iniciales.
Detalle Total parcial Total
Estudio de suelos y aguas 200.000.00
Estudio del proyecto y organizacin 1.200.000.00
Planos e ingeniera 600.000.00
SUB TOTAL 2.000.000.00
Terrenos 10.500.000.00
Construcciones e instalaciones 45.800.000.00
Maquinaria y equipo 6.300.000.00
Herramientas 3.180.000.00
SUB TOTAL 65.780.000.00
Capital de trabajo 67.434.224.00
TOTAL INVERSION 135.214.224.00
Fuente: Presente Estudio
Son todos los que se causan durante el perodo de operacin del proyecto, se
incurre en ellos para hacer funcionar la unidad productiva, derivndose estos de
los estudios de mercado y tcnico, estos costos se causan en el desarrollo del
proceso productivo, dependiendo del programa de produccin establecido con
anterioridad.
Los costos Operacionales estn constituidos por las materias primas, mano de
obra directa con sus respectivas prestaciones legales, la depreciacin de activos
fijos entre otros.
58
Para el segundo ao los valores de costos de produccin, se calculan con base en
los valores, del ao incrementando un 3%, y as sucesivamente para los dems
aos.
TABLA 21 Costos de Produccin ao 2
Detalle Cantidad Valor unitario Valor total
Alevitos unidad 108.000 85.00 9.180.000.00
Concentrado kg. 133.623 1.050.00 140.304.150.00
Drogas - - -
Cal (Bulto de 10 kg.) 240 7.000.00 1.680.000.00
Fertilizantes (kg.) 579 750.00 434.250.00
TOTAL INSUMOS OPER. 151.598.400.00
Fuente: Presente Estudio
NOTA: Aclaramos que el valor del transporte del concentrado y alevinos y otros
insumos, esta contemplado en el costo unitario, lo anterior debido a la cercana de
la unidad productiva con la cabecera municipal.
59
Para los clculos del segundo ao los tomamos con base en el primer ao,
incrementando un valor del 5%, tasa estimada del I. P. C. (ndice de precios al
consumidor).
60
TABLA 25 Gastos por Depreciacin (miles de pesos)
ACTIVO VIDA COSTO VALOR DEPRECIACION ANUA VALOR
UTIL ACTIVO RESIDU
BENEFICIADERO 10 1.500 150 150 150 150 150 750
CERCAS 5 300 60 60 60 60 60 -
ACUEDUCTO IN 10 1.500 150 150 150 150 150 750
ESTANQUES 5 36.000 7.200 7.200 7.200 7.200 7.200 -
CUARTO BOMBA 10 200 20 20 20 20 20 100
DESARENADOR 10 60 60 60 60 60 60 300
LAGUNA OXIDA 10 1.200 120 120 120 120 120 600
MOTOBOMBA G. 5 1.600 320 320 320 320 320 -
MOTOBOMBA E. 5 1.100 220 220 220 220 220 -
GUADAADORA 5 1.200 240 240 240 240 240 -
CONGELADOR 5 2.000 400 400 400 400 400 -
BASCULA 5 400 80 80 80 80 80 -
BOGUES (2) 5 350 70 70 70 70 70 -
BOMBA OXIGEN. 5 1.200 240 240 240 240 240 -
CANASTAS PLA 5 650 130 130 130 130 130 -
JAULAS ALEVIN 5 480 96 96 96 96 96 -
ATARRAYA 5 200 40 40 40 40 40 -
CHINCHORRO 5 300 60 60 60 60 60 -
CASA BODEGA 20 4.500 225 225 225 225 225 3.375
TOTALES 55.280 9.881 9.881 9.881 9.881 9.881 5.875
Fuente: Presente Estudio
En este punto explicaremos como se financiar una parte de este proyecto, para
lo cual recurriremos a la banca privada, para obtener un prstamo por un valor de
$ 30.000.000.00, a una tasa de inters del 15% anual, por ser para fomento de
61
industria, luego de analizadas las alternativas optamos por el sistema de
amortizacin de pagos de capital iguales, as:
62
4.5 EL PUNTO DE EQUILIBRIO
Su anlisis, es una tcnica til para determinar y analizar las relaciones entre los
costos fijos, los costos variables y los beneficios de la actividad productiva en un
perodo determinado.
Costos Fijos
PE= ------------------
Pv - Cvu
Dnde:
37.862.297 37.862.297
PE= --------------------- = ----------------- = 34.640.71 Kg.
5.034 3.941 1.093
Es decir que se tienen que vender mnimo 34.640.71 kilos de cachama para no
obtener prdidas ni utilidades.
63
Tabla 30 Balance Inicial
DETALLE PARCIAL DEBE HABER
CAJA 22.220.000.00
Caja General 22.220.000.00
BANCOS 30.000.000.00
Banco Davivienda 30.000.000.00
ACTIVOS FIJOS NO DEPR 10.500.000.00
Terrenos 10.500.000.00
ACTIVOS FIJOS DEPREC. 55.280.000.00
Construcciones y adecuacio 45.800.000.00
Maquinaria y Equipo 6.300.000.00
Herramientas 3.180.000.00
ACTIVOS DIFERIDOS 2.000.000.00
Gastos Preoperativos 2.000.000.00
PASIVO 30.000.000.00
OBLIGACIONES BANCAR 30.000.000.00
Banco Davivienda 30.000.000.00
CAPITAL 90.000.000.00
APORTE DE SOCIOS 90.000.000.00
Barrios G. Juan A. 30.000.000.00
Chaparro S. Jos A. 30.000.000.00
Giraldo V. Elvis A. 30.000.000.00
SUMAS IGUALES 120.000.000.00 120.000.000.00
Fuente: Presente Estudio
64
4.7 FLUJO NETO DE INVERSIONES
CONCEPTO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
INVERSION FIJA - 65.780.000
CAPITAL DE -67.434.224 -3.371.711 -3.540.297 -3.717.312 -3.903.177
TRABAJO
VALOR 5.875.000
RESIDUAL
TOTALES -133.214.224 -3.371.711 -3.540.297 -3.717.312 -3.903.177 5.875.000
Fuente: Presente Estudio
65
4.8.2 Flujo Financiero Neto Del Proyecto Sin Financiacin
103.894.486
83.873.509
81.480.696
78.918.868
0 1 2 3 4 5
-23.398.758
-133.214.224
66
4.8.4 Flujo Financiero Neto Del Proyecto Con Financiacin
101.554.486
80.273.509
76.080.696
71.718.868
2 3 4 5
0 1
-32.393.758
-136.589.224
Los recursos necesarios para este proyecto, provendrn de los aportes de capital
de 3 socios, con la suma de $30.000.000.00 cada uno, para un total de
67
$90.000.000.00 de recursos propios; la cantidad necesaria restante para la
inversin inicial se har a travs de crdito bancario.
Considerando que son 3 los socios de este proyecto, la unidad productiva ser
una sociedad de responsabilidad limitada.
Para efectuarla, tomaremos los mtodos que tienen en cuenta el valor del
dinero en el tiempo, tales como:
1. Valor Presente Neto ( V.P.N.)
2. Tasa Interna de Rentabilidad ( T.I.R.)
3. Relacin Beneficio Costo ( R.b/C.)
68
4.11.1.1 Valor Presente Neto Sin Financiacin. Para este caso es un evaluador
que permite decidir la viabilidad de la inversin propuesta, se acepta el proyecto si
el V.P.N. es positivo, se acepta como tasa de oportunidad el 20%, tasa de inters
mximo que rentara otro proyecto de sector pecuario.
133.214.224
133.214.224
V.P.N. = 31.450.050.00
69
Hacemos notar que utilizaremos la misma frmula que en el caso de V.P.N. sin
financiamiento, lo nico que cambian son los valores, la tasa de inters de
oportunidad ser la misma.
-32.393.758 71.718.868 76.080.696 80.273.509 101.554.486
V.P.N.= -----------------+----------------+----------------+----------------+----------------- -
1.20 1.44 1.728 2.0736 2.48832
136.589.224
V.P.N.= -26.994.798 + 49.804.769 + 44.028.181 + 38.712.147 + 40.812.470
136.589.224 = 146.362.769 136.589.224 = 9.773.545
V.P.N.= 9.773.545.00
Como podemos notar el V.P.N. es > 0, significa que el proyecto genera una
rentabilidad mayor que la tasa de oportunidad que se ha tomado como punto de
referencia.
4.11.2 Tasa Interna De Retorno ( T.I.R.). Se define como la tasa de inters que
reduce el V.P.N. de una serie de ingresos y egresos a cero ( 0 ), en este sentido,
la T.I.R. si da un mayor ndice de exactitud al medir en qu tanto por ciento es ms
o menos rentable el nuevo proyecto respecto de la tasa de oportunidad T.I.O.
Con base en los clculos de la tabla anterior, nos indica que la TIR tiene un valor
entre el 27% y el 28%, utilizando el sistema de interpolacin obtenemos la
siguiente tabla.
71
que la TIR es mayor que la TIO, se puede afirmar que el proyecto es factible
financieramente, por que la TIO con el que se estableci el VPN fue del 20%.
72
Basadas en la tabla anterior procederemos a calcular la TIR.
Esto implica calcular el valor presente de todos los ingresos del proyecto, y el valor
presente de todos los egresos, para luego efectuar la divisin respectiva, para la
actualizacin de los datos se toma como tasa de inters la tasa de oportunidad.
Cuando Rb/c > 1 el proyecto es atractivo, ya que el valor presente de todos los
ingresos es superior al valor presente de los egresos.
73
La Rb/c sin financiamiento ser igual:
164.664.274
Rb/c = ------------------- = 1.236
133.214.224
Esta relacin indica que el proyecto es atractivo, adems de cada peso invertido
genera en valor presente $0.236 de riqueza adicional, en relacin con otra
inversin que produzca rentabilidad igual a la tasa de oportunidad.
146.362.769
Rb/c = ------------------ = 1.0715
136.589.224
Esta relacin nuevamente nos indica que el proyecto es atractivo, por que por
cada peso invertido genera en valor presente $0.0715 de riqueza adicional, en
relacin con otra inversin que produzca rentabilidad igual a la tasa de
oportunidad.
74
ingresos y egresos, podemos concluir que financieramente el proyecto es viable
por lo siguiente:
75
BIBLIOGRAFA
76
ANEXOS
77