Otegui Patricia Sandra

Otegui.ps@comercioexteriorub.es
EL Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea
PROYECTO DE TESINA

PROYECTO DE TESINA

EL NUEVO ACUERDO DE CAPITAL DE BASILEA: EL EXAMEN SUPERVISOR.

Aspectos a considerar en la aplicacin del examen del supervisor requerido
en el pilar II del Nuevo Acuerdo de Basilea

Master en Comercio Exterior y Finanzas Internacionales

Universidad de Barcelona
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ndice

1. Titulo del Trabajo..3

2. Introduccin................3

3. Hiptesis............6

4. Metodologa..............6

5. ndice.............7

6. Bibliografa a consultar...............7

7. Cronograma de Tareas .........18

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1 . Ttulo del Trabajo

EL Nuevo Acuerdo de Capital de Basilea: El Examen Supervisor. Aspectos
a considerar el la aplicacin del examen del supervisor requerido en el
pilar II del Nuevo Acuerdo

2 . Introduccin
El comit de Supervisin Bancaria de Basilea es un comit establecido por
el Banco Internacional de pagos, y conformado por representantes de las
autoridades de supervisin bancaria nacionales. Es un rgano
internacional que formula polticas respecto a las mejores practicas de la
regulacin financiera.

En 1988, el Comit de Basilea implement el Acuerdo de Capital de

Basilea. El acuerdo tuvo como objetivo proporcionar a los bancos
activos a nivel internacional en los pases del Grupo de los Diez (G-10) un
marco nivelado respecto al monto de capital que se debera mantener, y
proporcionar garantas a las autoridades reguladoras con respecto a las
normas de capital utilizadas por bancos activos a nivel internacional. El
acuerdo fue implementado en ms de 100 pases para instituciones
financieras grandes y pequeas. Desde 2000, el Comit de Basilea ha
consultado con la industria sobre una modificacin al Acuerdo de Basilea
que permitiera una metodologa ms sensible a riesgos con respecto a la
adecuacin de capital. El Comit de Basilea piensa finalizar la consulta
sobre el Nuevo Acuerdo de Capital durante el cuarto trimestre de 2004, y
el acuerdo estar listo para la implementacin por autoridades
reguladoras nacionales antes del 31 de diciembre de 2006.

El Acuerdo de Capital de Basilea define una metodologa estndar para

calcular el ndice de capital sobre activos. Como una norma
internacional, no se puede hacer cumplir directamente por el Banco
Internacional de Pagos.

El conjunto de normas del nuevo Acuerdo de Capital de Basilea estn

dirigidas a:
- poner mas nfasis en la gestin del riesgo y fomentar mejoras
continuas en la capacidad de los bancos para evaluar sus riesgos.
- fomentar la estabilidad del sistema financiero a nivel internacional
- Reforzar la regulacin Bancaria en temas tales como la gestin de
riesgos, la transparencia, la contabilidad, la auditoria.
- Mejorar la supervisin de la banca transfronteriza.
- Prevenir la utilizacin del sistema financiero internacional con fines
ilegales.

El Nuevo Acuerdo esta compuesto de tres pilares:

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1) Requerimientos mnimos de capital, 2) examen supervisor de la

suficiencia de capital, y 3) divulgacin publica.

Pilar 1) Requerimientos mnimos de capital:

El Acuerdo actual se apoya en el concepto de un coeficiente de capital
cuyo numerador representa la cantidad de capital con la que cuenta el
banco y cuyo denominador mide el riesgo en el que incurre el banco, lo
que se conoce como activos ponderados por su nivel de riesgo. El
coeficiente de capital resultante no deber ser inferior al 8%. En la
propuesta del Nuevo Acuerdo, las normas que definen el numerador del
coeficiente de capital (es decir, la definicin de capital regulador) no
cambian, ni tampoco cambia el coeficiente mnimo requerido del 8%
permanece intacto. Se modifican los mtodos utilizados para medir los
riesgos a los que se enfrentan los bancos, intentando mejorar
evaluaciones que realizan los bancos sobre riesgos, de modo que los
coeficientes de capital resultantes sean ms significativos.
El vigente Acuerdo cubre explcitamente tan solo dos tipos de riesgos al
definir los activos ponderados por su nivel de riesgo: (1) riesgo de crdito
y (2) riesgo de mercado. En el Nuevo acuerdo se propone cambiar la
definicin de activos ponderados por su nivel de
riesgo a travs de dos elementos principales: (1) modificaciones
sustanciales en el tratamiento del riesgo de crdito con respecto al
Acuerdo vigente; y (2) la introduccin de un tratamiento explcito para el
riesgo operativo, lo cual resultar en una medicin de dicho riesgo que se
incluir en el denominador del coeficiente de capital del banco.

Pilar 2: Examen supervisor

El segundo pilar del enfoque del Nuevo Acuerdo es el anlisis a cargo de
la autoridad supervisora. Se apunta a la necesidad de los bancos de
evaluar sus posiciones de suficiencia de capital con respecto a sus riesgos
globales y fundamentalmente la capacidad de los supervisores para
examinar y adoptar las medidas adecuadas como respuesta a dichas
evaluaciones.

Estos elementos se consideran cada vez ms necesarios para la eficacia

en la gestin de las entidades bancarias y en la supervisin bancaria,
respectivamente.

Las decisiones acerca del riesgo y la suficiencia de capital se deben

fundamentar en algo ms que una evaluacin del cumplimiento o
incumplimiento por parte del banco de los requerimientos mnimos de
capital.

He decidido realizar la tesina sobre este tema, porque considero que la

supervisin de los bancos no consiste simplemente en verificar que estos
cumplan unos pocos coeficientes cuantitativos, si no tambin evaluarlos
cualitativamente. Tambin porque este es un tema que ataa
especialmente a los pases con mercados emergentes y pases en
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desarrollo, porque hacer hincapi en el anlisis de supervisin exigir un

considerable mejoramiento de las aptitudes de regulacin y la
movilizacin de mas funcionarios mejor capacitados.

A travs de la lectura de ella quiero que se reciba el mensaje de que la

supervisin de los bancos no consiste simplemente en verificar que estos
cumplan unos coeficientes cuantitativos, sino tambin en evaluar
cualitativamente cuestiones tales como la solidez de la gestin del banco,
la firmeza de sus sistemas y controles, la viabilidad de su estrategia
operativa y su potencial de generacin de ingresos.
Quiero que el lector en mi trabajo encuentre el mensaje que la
incorporacin de un elemento de examen por parte del supervisor en el
Nuevo Acuerdo contribuye a subrayar la necesidad de que tanto los
bancos como los supervisores posean slidas capacidades de evaluacin
del riesgo.

Pretendo mostrar los principios ms importantes que los supervisores

deben observar en la tarea de aplicacin del nuevo acuerdo a travs de la
implementacin del Pilar II y el anlisis del efecto de esta incorporacin
en el nuevo acuerdo.

Pilar 3: Disciplina de mercado

El tercer pilar tiene por objeto completar los requerimientos mnimos de
capital del primer pilar y el proceso de examen supervisor del segundo
pilar. El Comit ha intentado fomentar la disciplina de mercado
desarrollando un conjunto de requisitos de divulgacin que permitan a los
participantes en el mercado evaluar las principales informaciones sobre el
perfil de riesgo de un banco y sobre su nivel de capitalizacin. Al
proporcionar una mayor disciplina de mercado a travs de divulgaciones
mejoradas, el tercer pilar del nuevo marco de capital puede aportar
ventajas significativas que ayuden a los bancos y supervisores a
gestionar sus riesgos y a mejorar la estabilidad.
El Comit es consciente de que los supervisores pueden contar con
diversos medios a su alcance para que los bancos satisfagan las
exigencias de divulgacin. Entre ellos pueden incluirse las divulgaciones
pblicas que se estimen necesarias por motivos de seguridad y
supervisin, as como informes peridicos exigidos por las autoridades
reguladoras.
El Comit reconoce que los mtodos utilizados para que los bancos
compartan su informacin pblicamente dependern de la autoridad
jurdica de los supervisores.

El Acuerdo de Capital de Basilea actual pretende aplicarse a todas las

instituciones financieras de forma equitativa. El Basilea II ofrece tres
mtodos distintos que se pueden utilizar para calcular la ponderacin por
riesgo de los activos. Se busca proporcionar mejores evaluaciones de
riesgo y hacer que los resultantes ndices de capital sean ms vlidos.
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3 . Hiptesis
Las hiptesis que se intentaran contestar son:

Producir el Nuevo Acuerdo un efecto sobre el accionar de los

supervisores bancarios?

Cuales son los principios que pueden proporcionar una gua necesaria
para el proceso de supervisin de la revisin?

Qu incentivo proporciona a los bancos la introduccin del elemento de

examen por parte del supervisor?

Existe un cambio de enfoque en la administracin de los bancos tras la

aplicacin del nuevo acuerdo?

4 . Metodologa

En el desarrollo de la tesis se realizara una investigacin marcada por la

utilizacin de un mtodo cualitativo.
Antes de empezar se realizara una investigacin de la documentacin
existente de este tema y se reunirn todos los avances a partir del
nacimiento del nuevo acuerdo.
Profundizar los aspectos a considerar en la aplicacin del examen del
supervisor, realizando un anlisis de la importancia del examen
supervisor, de las caractersticas de los regmenes de supervisin que los
pases tendrn que aplicar a partir del Nuevo Acuerdo y una reflexin
sobre el efecto del Nuevo Acuerdo sobre el accionar de los supervisores
bancarios con el incentivo que proporciona a los bancos la introduccin
del elemento de examen por parte del supervisor.

Hace mucho tiempo que sigo el tema y he reunido los avances desde
1996.Siempre he trabajado en una entidad financiera y en el rea de
riesgo crediticio, siendo esta la motivacin mas importante para seguir
los avances del Acuerdo y sus efectos especialmente en los pases
emergentes.
La base de la investigacin sern las fuentes documentales, de primera
mano en versin original publicadas en las pginas de los organismos
oficiales; as como fuentes de segunda mano, de autores que han
seguido el acuerdo y han opinado al respecto.
Para lograr el propsito del presente trabajo , comenzare proporcionando
una descripcin del Nuevo Acuerdo, con nfasis en las modificaciones e
incorporaciones del Pilar II.
Describir los Criterios de Atribucin supervisores para la Financiacin
Especializada, con ejemplos y tratando de mostrar a travs de ello la
necesidad que implican a hora de pensar en a movilizacin de
funcionarios mejor capacitados para la realizacin de este examen.
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Describir los principios ms importantes que los supervisores deben

observar en la tarea de aplicacin del nuevo acuerdo .

5 . Indice

1. Introduccin

2. Elementos fundamentales del Nuevo Acuerdo

2.1.Pilar 1
2.2.Pilar 2
2.3.pilar 3

3.Proceso de supervisin de la revisin

3.1.Principios para la administracin del riego del crdito
3.2.Practicas de Solidez para la administracin y supervisin del
riesgo operacional
3.3.Criterios de Atribucin supervisores para la Financiacin
Especializada.

4.Conclusiones

5.Bibliografa

6. Bibiliografia a consultar

GUITIAN, Manuel y VARELA, Felix:Sistemas Financieros ante la

Globalizacin, Ediciones Pirmide-Coleccin Economa y Gestin
Internacional, Madrid 2000.

Documentos en la Pagina web de www.bis.org

Bank for International Settlements.
- Julio1988. International Convergence of Capital Measurement and
Capital Standards, Basilea, Suiza: Comit de Basilea.

- Enero1996. Ammendment to the Capital Accord to Incorporate Market

Risks. Basilea, Suiza: Comit de Basilea.

- Enero 2001. The New Basel Capital Accord, Documento para Consulta.
Basilea, Suiza: Comit de Basilea.

- Enero 2001. Overview of The New Basel Capital Accord, Documento

para Consulta. Basilea, Suiza: Comit de Basilea .
- Junio 2001. Update on the New Basel Capital Accord, Comunicado de
Prensa. Basilea, Suiza: Comit de Basilea.
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- Noviembre 2001. Potential Modifications to the Committees Proposals.

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-Noviembre 2001. Results of the Second Quantitative Impact Study.

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Cornford, Andrew. Septiembre 2001. The Basel Committees Proposals for

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comercial y desarrollo. Suiza.

Kupiec, Paul. 2001. The New Basel Capital Accord: The Devil Is in the
(Calibration) Details. Informe de Trabajo FMI 01/113. Washington, D.C.:
Fondo Monetario Internacional.

Principios para la administracin del riego del crdito, Septiembre 2001

Practicas de Solidez para la administracin y supervisin del riesgo

operacional, Febrero 2003.

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No. 105 Changes to the securitisation framework, (E), January 2004 .
No. 104 Modifications to the capital treatment for expected and
unexpected credit losses, (E), January 2004
No. 103 The compliance function in banks, Consultative Document,
Issued for comment by 31 January 2004, (E), October 2003
No. 102 Principles for the Management and Supervision of Interest Rate
Risk, Consultative Document, Issued for comment by 31 October 2003,
(E), September 2003
No. 101 Consolidated KYC Risk Management, Consultative Document,
Issued for comment by 30 October 2003, (E), August 2003
No. 100 High-level principles for the cross-border implementation of the
New Accord, (E/G/I/S), August 2003
No. 99 Management and supervision of cross-border electronic banking
activities, (E), July 2003
No. 98 Risk management principles for electronic banking, (E), July 2003
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No. 96 Sound Practices for the Management and Supervision of
Operational Risk, (E), February 2003
No. 95 Shell banks and booking offices, (E), January 2003
No. 94 Parallel-owned banking structures, (E), January 2003
No. 93 Management and Supervision of Cross-Border Electronic Banking
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No. 92 Internal Audit in Banks and the Supervisor's Relationship with
Auditors: A Survey, (E/S), August 2002
No. 91 Sound Practices for the Management and Supervision of
Operational Risk, (E), July 2002
No. 90 Public disclosures by banks: results of the 2000 disclosure survey,
(E), May 2002
No. 89 Sharing of financial records between jurisdictions in connection
with the fight against terrorist financing, (E), April 2002
No. 88 Supervisory Guidance on Dealing with Weak Banks, (E), March
2002
No. 87 The relationship between banking supervisors and banks external
auditors, (E), January 2002
No. 86 Sound Practices for the Management and Supervision of
Operational Risk, (E), December 2001
No. 85 Customer due diligence for banks, (E/F/D/I/S), October 2001
No. 84, Internal audit in banks and the supervisor's relationship with
auditors, (E), August 2001
No. 83, Essential elements of a statement of cooperation between
banking supervisors, (E), May 2001
No. 82, Risk Management Principles for Electronic Banking, (E), May 2001
No. 81, Conducting a Supervisory Self-Assessment - Practical Application,
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No. 80, Public disclosures by banks: results of the 1999 disclosure
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March 2001
No. 78, The relationship between banking supervisors and banks
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June 2001, (E), February 2001
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Issued for comment by 31 March 2001, (E), January 2001
No. 76, Electronic Banking Group Initiatives and White Papers, (E),
October 2000
No. 75, Principles for the Management of Credit Risk, (E), September
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No. 74, Best Practices for Credit Risk Disclosure, (E), September 2000
No. 73, Supervisory Guidance for Managing Settlement Risk in Foreign
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No. 72, Internal audit in banking organisations and the relationship of the
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No. 69, Sound Practices for Managing Liquidity in Banking Organisations ,
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No. 68, Banks Interactions with Highly Leveraged Institutions:
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No. 67, Industry Views on Credit Risk Mitigation, (E), January 2000
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No. 65, A New Capital Adequacy Framework: Pillar 3 - Market Discipline,
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No. 58, Gathering Year 2000 Information from Financial Institutions:
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No. 57, Performance of Models-Based Capital Charges for Market Risk: 1
July-31 December 1998, (E), September 1999
No. 56, Enhancing corporate governance in banking organisations, (E/F),
September 1999
No. 55, Sound Practices for Loan Accounting and Disclosure, (E/G), July
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No. 54, Principles for the Management of Credit Risk, (E), July 1999
No. 53, Best Practices for Credit Risk Disclosure, (E), July 1999
No. 52, Supervisory Guidance for Managing Settlement Risk in Foreign
Exchange Transactions, Consultative Paper, (E), July 1999
No. 51, Intra-Group Transactions and Exposures and Risk Concentrations
Principles, (E), July 1999
No. 50, A new capital adequacy framework, (E/F/G/I), June 1999
No. 49, Credit Risk Modelling: Current Practices and Applications, (E),
April 1999
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No. 48, Recommendations for Public Disclosure of Trading and

Derivatives Activities of Banks and Securities Firms (Joint report by the
Basel Committee on Banking Supervision and the Technical Committee of
the "IOSCO"), (E), February 1999
No. 47, Supervision of Financial Conglomerates (Joint report by the Basel
Committee on Banking Supervision, the International Organisation of
Securities Commissions and the International Association of Insurance
Supervisors), (E), February 1999
No. 46, Sound Practices for Banks Interactions with Highly Leveraged
Institutions, (E/G), January 1999
No. 45, Banks Interactions with Highly Leveraged Institutions, (E/G),
January 1999
No. 44, Survey of disclosures about trading and derivatives activities of
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No. 43, Sound Practices for Loan Accounting, Credit Risk Disclosure and
Related Matters, (E), October 1998
No. 42, Operational Risk Management, (E), September 1998
No. 41, Enhancing Bank Transparency, (E), September 1998
No. 40, Framework for Internal Control Systems in Banking Organisations
, (E), September 1998
No. 39, Supervisory Information Framework for derivatives and trading
activities (Joint report by the Basel Committee on Banking Supervision
and the Technical Committee of the "IOSCO"), (E), September 1998
No. 38, Supervisory Cooperation on Year 2000 Cross-Border Issues, (E),
June 1998
No. 37, Consultative paper on the Basel Capital Accord, (E/F/G/I), April
1998
No. 36, Amendment to the Basel Capital Accord of July 1988, (E/F/G/I),
April 1998
No. 35, Risk Management for Electronic Banking and Electronic Money
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No. 32, Survey of disclosures about trading and derivatives activities of
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No. 31, The year 2000 - A challenge for financial institutions and bank
supervisors, (E), September 1997
No. 30, Core principles for effective banking supervision, (E/F/G/I),
September 1997
No. 29, Principles for the management of interest rate risk, (E/F/G/I),
September 1997
No. 28, Survey of disclosures about trading and derivatives activities of
banks and securities firms (Joint report by the Basel Committee on
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November 1996
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May 1996
No. 25, Interpretation of the capital accord for the multilateral netting of
forward value foreign exchange transactions, (E), April 1996
No. 24, Amendment to the capital accord to incorporate market risks,
(E/F/D/I), January 1996
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No. 11, Measurement of banks' exposure to interest rate risk, (E/F/D/I),
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January 1991
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1989
No. 5, * Prevention of criminal use of the banking system for the purpose
of money-laundering, (E/F/D/I), December 1988
No. 4, International convergence of capital measurement and capital
standards, (E/F/D/I), July 1988
No. 3, * The management of banks' off-balance-sheet exposures: a
supervisory perspective, (E/F/D), March 1986
No. 2, * Principles for the supervision of banks' foreign establishments,
(E/F/D/I), May 1983
No. 1, * Management of banks' international lending: country risk
analysis and country exposure measurement and control, (E/F/D), March
1982

Working Papers del Bank for International Settlements:

No. 13, Bank Failures in Mature Economies, (E), April 2004
No. 12, Markets for Bank Subordinated Debt and Equity in Basel
Committee Member Countries, (E), August 2003
No. 11, Second Working Paper on Securitisation, (E), October 2002
No. 10, Treatment of Asset Securitisations, (E), October 2001
No. 9, Internal Ratings-Based Approach to Specialised Lending
Exposures, (E), October 2001
No. 8, Regulatory Treatment of Operational Risk, (E), September 2001
No. 7, Pillar 3 - Market Discipline, (E), September 2001
No. 6, Risk Sensitive Approaches for Equity Exposures in the Banking
Book for IRB Banks, (E), August 2001
No. 5, IRB Treatment of Expected Losses and Future Margin Income, (E),
July 2001
No. 4, Supervisory risk assessment and early warning systems, (E),
December 2000
No. 3, Credit ratings and complementary sources of credit quality
information, (E), August 2000
No. 2, Supervisory lessons to be drawn from the Asian crisis , (E), June
1999
No. 1, Capital requirements and bank behaviour: the impact of the Basel
Accord, (E), April 1999

Otros informes:
-Adoptando los Lineamientos del Nuevo Acuerdo de Basilea II

www.worldbank.org/wbi/banking/bankingsystems/riskcolombia2004/pdf/
day01/01-ospina.ppt
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-Los retos de la supervisin bancaria y las nuevas perspectivas del

Acuerdo de Basilea
www.bde.es/prensa/intervenpub/ subgoberna/sub100903b.pps
BASILEA AZUL

-BID - Noticias - BID AUSPICIA SEGUNDA CONFERENCIA DEL SECTOR. El

Acuerdo Basilea II, destinado a establecer nuevos estndares de
supervisin.
www.iadb.org/ NEWS/Display/PRView.cfm?
PR_Num=14_04&Language=Spanish - 24k -

-Notas 2001
Avance en la conclusin del Nuevo Acuerdo de Basilea.
www.riesgofinanciero.com/Notas_2001.html - 37k

www.cincodias.com/ articulo.html?
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