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AO Del buen servicio al ciudadano

UNIVERSIDAD NACIONAL
SANTIAGO ANTNEZ DE MAYOLO

FACULTAD DE ECONOMA Y CONTABILIDAD

ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

CURSO : FINANZAS CORPORATIVAS I

CICLO : VII

TEMA : ROL DE LA SBS EN LA ECONOMA PERUANA ANLISIS FILOSFICO

DOCENTE : DR. MURGA ORTIZ JUAN

INTEGRANTES :

BLAS CHAVEZ, Felipe


CHAVEZ MATOS, Tais
LAZO SALAS, Melina
RAMIREZ DIONICIO, Liliana

HUARAZ 2017
DEDICATORIA

Agradecemos hoy y siempre a nuestros padres por el esfuerzo realizado y por el


apoyo en nuestros es estudios, de ser as no hubiese sido posible. A nuestros familiares ya

que nos brindan el apoyo, la alegra y nos dan la fortaleza necesaria para seguir adelante.

Un agradecimiento especial a nuestro docente Dr. Murga Ortiz Juan Alejandro, por la
colaboracin, paciencia, apoyo y sobre todo por esa gran amistad que nos brind y nos

brinda, por escucharnos y aconsejarnos siempre.

Del grupo

pg. 2
NDICE GENERAL

INTRODUCCIN
RESUMEN

1. CAPITULO I: GENERALIDADES DE SUPERINTENDENCIA DE BANCA,


SEGUROS:
1.1.GENERALIDADES 06
1.1.1. Concepto de la SBS06
1.1.2. Evolucin06
1.1.3. Naturaleza, Finalidad y Objetivos.. 10
1.1.4. Atribuciones y Funciones11

2. CAPITULO II: ANLISIS FILOSFICO:


2.1.1. Visin y misin12
2.1.2. Valores institucionales.12
2.1.3. Rol en la economa peruana 12
2.1.4. Principios de Regulacin. 15
2.1.5. Principios de Supervisin.15
2.1.6. Transparencia18

3. CAPITULO III: SISTEMAS


3.1.1. Sistema financiero19
3.1.2. Sistema privado de pensiones..22
3.1.3. Sistema de seguros...24
3.1.4. Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo25

CONCLUSIONES

RECOMENDACIONES

BIBLIOGRAFA

ANEXOS

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INTRODUCCIN

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es un organismo encargado de la


regulacin y supervisin de los Sistemas Financieros, de Seguros y Sistema Privado de
Pensiones, as mismo de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento del terrorismo.
Uno de los objetivos fundamentales de la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras
Privadas de Fondo de Pensiones (AFP) es el de propiciar el incremento de la bancarizacin en
nuestro pas, como un mecanismo que procure mayor dinamismo en los mercados, a travs de
fomentar el ahorro y la mejora en el acceso al crdito.

La SBS es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est reconocida
por la Constitucin Poltica del Per. Sus objetivos, funciones y atribuciones estn establecidos
en la Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (Ley 26702). El enfoque de la SBS es crear, a travs
de la regulacin, un sistema de incentivos que propicie que las decisiones privadas de las
empresas sean consistentes con el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisin adquieran
la solidez e integridad necesarios para mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.

En la economa peruana la SBS contribuye a travs de control que realiza a todos los
sistemas financieros con la finalidad que estas realicen sus actividades con transparencia,
contribuyendo en la prevencin y deteccin de lavado de activos y al financiamiento al
terrorismo. Al asumir este nuevo reto, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP reafirma su
compromiso de promover la estabilidad y solvencia de las instituciones supervisadas conforme a
los principios y prcticas internacionalmente aceptados.

En conclusin, el siguiente trabajo se ha realizado con la finalidad de fortalecer y


contribuir en el desarrollo acadmico de todos los interesados en conocer los objetivos, las
actividades, las funciones y los sistemas que controla la Superintendencia de Banca y Seguros. La
investigacin de divide en tres captulos de la manera: captulo I Generalidades de
Superintendencia de Banca y Seguros; captulo II Anlisis Filosfico; captulo III Sistemas.

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RESUMEN

La Superintendencia de Banca, Seguro y AFP, es una institucin autnoma y con


personera jurdica de derecho pblico cuyo mbito de accin, funcionamiento, y atribuciones son
establecidos por la Constitucin Poltica del Per, la Ley General, la Ley del Sistema Privado de
Pensiones y la Ley que regula las competencias, atribuciones y funciones de la Unidad de
Inteligencia Financiera del Per.

Captulo I: trata de las generalidades de Superintendencia de Banca, Seguros, concepto, su


evolucin de cuando inicio sus actividades con la finalidad de controlar y supervisar los bancos o
empresas financieros, naturaleza, finalidad para defender los interese pblicos y los objetivos, las
atribuciones y funciones que debe cumplir para autorizar la organizacin y funcionamiento de
personas jurdicas que tengan por fin realizar cualquiera de las operaciones sealadas en la Ley
General y en la Ley del Sistema Privado de Pensiones, velar por el cumplimiento de las leyes,
reglamentos, estatutos y toda otra disposicin, ejercer supervisin, integral entre otros. Y los
objetivos establecidos.

Capitulo II: trata de anlisis filosfico su visin y misin, los valores institucionales para
brindar un servicio de calidad, su rol en la economa peruana, sus principios de regulacin,
principios de supervisin, la transparencia. La Superintendencia ejerce en el mbito de sus
atribuciones, el control y la supervisin de las empresas que conforman el Sistema Financiero,
Sistema de Seguros y Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones y de las dems
personas naturales y jurdicas incorporadas por la Ley General, la Ley del Sistema Privado de
Pensiones o por leyes especiales, de manera especfica en los aspectos que le corresponda.

Capitulo III: sistema financiero referido al conjunto de organizaciones pblicas y privadas por
medio de las cuales se captan, administran y regulan los recursos financieros que se negocian
entre los diversos agentes econmicos del pas; sistema privado de pensiones un rgimen
administrado por entidades privadas denominadas Administradoras de Fondos de Pensiones
(AFP), donde los aportes que realiza el trabajador se registran en una cuenta individual; sistema
de seguros y un rgimen contra la prevencin del lavado de activos y financiamiento del
terrorismo en los distintos riesgos de lavado de activos y de financiamiento del terrorismo a que
se encuentre expuesto el sujeto obligado.

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1. CAPITULO I: GENERALIDADES DE SUPERINTENDENCIA DE BANCA,
SEGUROS
1.1.GENERALIDADES
1.1.1. Concepto de la SBS:
La Superintendencia de Banca, Seguro y AFEP es el organismo encargado de la
regulacin y supervisin de los sistemas financiero, de seguros y del sistema privado
de pensiones, as como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento
del terrorismo.
LA SBS es una institucin de derecho pblico cuya autonoma funcional est
reconocida por la Constitucin Poltica del Per.

1.1.2. Evolucin
La Superintendencia de Banca y Seguros, naci como una institucin en el ao
1931. Sin embargo, la supervisin bancaria en el Per se inici en 1873 con un
decreto que estableci requerimientos de capital mnimo, un rgimen de emisin y
cobertura de los billetes y publicacin mensual de informes con indicacin detallada
de las cantidades de moneda acuada o de metales preciosos existentes en las cajas
bancarias.
El primer antecedente de una entidad supervisora fue una dependencia del
Ministerio de Hacienda, denominada Inspeccin Fiscal de Bancos, una institucin
con objetivos poco definidos, que se limitaba a dar recomendaciones para corregir
errores o enmendar infracciones. En cuanto al sector de seguros, su primer
antecedente fue la Inspeccin Fiscal de Seguros creada en 1895 para verificar el
cumplimiento de la ley por parte de las compaas de seguros.
Ya en el siglo XX, la crisis de los aos 30 convenci a muchos pases
latinoamericanos que era necesario llevar a cabo profundas reformas monetarias y
bancarias. Por ese entonces, el Banco de Reserva solicit al Ministro de Hacienda
autorizacin para invitar al profesor Edwin Walter Kemmerer para que brindase
asesora en dichas materias. De esta manera, en 1930 se constituy la Misin
Kemmerer, que formul varios proyectos de Ley, algunos de los cuales fueron

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promulgados, tales como la Ley Monetaria, la Ley del Banco Central de Reserva y la
Ley de Bancos.

Inicios: la Superintendencia fue creada el 23 de mayo de 1931 bajo la


denominacin de Superintendencia de Bancos. La finalidad era controlar y supervisar
los bancos, empresas que en ese entonces conformaban un sistema financiero
pequeo y habituado a la autorregulacin. En total fueron 16 instituciones financieras
que estuvieron inicialmente bajo el mbito de la Superintendencia.
Cabe destacar que la nueva legislacin estableci que toda empresa bancaria deba
mantener un capital y reservas que sumados no fueran menores del 20% de sus
obligaciones con el pblico. Se defini lo que se consider como quebranto de capital
y se acompa esta definicin con la prohibicin de pagar dividendos si ello pudiera
causar deterioro al capital o fondo de reserva del banco. De esta manera, un banco no
poda pagar dividendos hasta que no constituyera provisiones para las deudas malas o
dudosas. Otro aspecto implementado fue el pago ntegro de todo capital suscrito, con
el fin de no crear falsas expectativas de respaldo en el pblico.
Un papel importante de la Superintendencia, al poco tiempo de ser creada, fue la
conduccin de tres procesos de liquidacin: del Banco del Per y Londres, el Banco
de Tacna y la Caja de Ahorros de la Beneficencia Pblica del Callao. Posteriormente,
el mbito de la Superintendencia se fue expandiendo progresivamente, en 1936 se
incluyeron las compaas de capitalizacin y las empresas de seguros y en 1937 la
inspeccin fiscal de ventas a plazo.

Crecimiento del Sistema Financiero: en los aos posteriores a la Segunda Guerra


Mundial se dio una expansin de los depsitos y colocaciones, y con ello el sistema
bancario fue modernizndose al amparo del restablecimiento de la libertad de
cambios y de importaciones dictadas durante el gobierno del General Odra. Durante
el perodo 1956-1968 el sistema creci notablemente, al constituirse 18 nuevos
bancos, 7 empresas de seguros y 17 asociaciones mutuales de crditos para vivienda.
El rgimen militar, iniciado en 1968, realiz una serie de cambios radicales en la
concepcin del rol del estado en todas las esferas de la actividad econmica del pas.
As, por ejemplo, se determin que los bancos comerciales slo podan ser propiedad
de personas naturales o jurdicas peruanas y que las empresas bancarias ya

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establecidas slo seran consideradas nacionales cuando por lo menos el 75% de su
capital fuera de peruanos. Asimismo, se impusieron restricciones al crdito para
empresas extranjeras.
La Superintendencia asumi el control de los lmites sobre el cobro y pago de
intereses. El mbito de control se ampli a las Empresas Financieras y a las Mutuales
de Vivienda. En este perodo se cre la Banca Asociada formada por empresas que,
salvo algunas limitaciones en su manejo, funcionaban bajo un rgimen privado
permaneciendo bajo el control del Estado, al tener ste una participacin mayoritaria
en el capital.
Por su parte, la Banca de Fomento experiment en este perodo un fuerte
crecimiento. En efecto, se cre la Corporacin Financiera de Desarrollo (COFIDE), y
se le dio impulso al Sistema Mutual y a los Bancos Privados de Fomento de la
Industria de la Construccin. Uno de los objetivos del gobierno era impulsar el
desarrollo econmico de las distintas regiones del pas, y la herramienta para lograr
este objetivo fue el impulso a la creacin de la Banca Regional.
En 1972 se volvi a ampliar el mbito de supervisin de la Superintendencia,
incluyndose las Cajas de Ahorro y Prstamo para Vivienda; y en 1978 las
Cooperativas de Ahorro y Crdito y Cooperativas de Seguros. Adems, en este
periodo, al crearse el Mercado nico de Cambios, se le encarg a la Superintendencia
establecer el tipo de cambio diario para las principales monedas extranjeras de
acuerdo con la cotizacin del mercado.
La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS) adquiri rango constitucional al
ser incluida en la Constitucin de 1979, la cual le otorg autonoma funcional y
administrativa. En 1981 se dict la primera Ley Orgnica de la Superintendencia de
Banca y Seguros, el Decreto Legislativo 197 que reemplaz los Captulos I, VI, VII y
VIII de la Ley de Bancos. En esa Ley Orgnica se consideraba a la SBS como
institucin pblica con personera jurdica de derecho pblico y con autonoma
respecto del Ministerio de Economa y Finanzas. Adems, la SBS adquiri la facultad
de interpretar administrativamente la normatividad bancaria y de seguros y el
personal de la SBS pas a ser comprendido dentro del rgimen laboral de la actividad
privada.

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Reforma y modernizacin: la reforma financiera iniciada en 1991, incluy la
disolucin de la Banca de Fomento, la asignacin de un rol diferente para COFIDE
como banco de segundo piso, la creacin del sistema de Cajas Rurales de Ahorro y
Crdito y del Sistema Privado de Pensiones. Asimismo, se estableci, el sistema de
Banca Mltiple, el Fondo de Seguro de Depsitos y la Central de Riesgos.
La normatividad bancaria fue renovada en abril de 1991 con la promulgacin de la
Ley de Instituciones Bancarias, Financieras y de Seguros, Decreto Legislativo 637.
Esta ley fue reemplazada en octubre de 1993 por el Decreto Legislativo 770 que
correga algunos aspectos e incorporaba nuevos elementos. Tanto el Decreto
Legislativo 637 como el 770 introdujeron diversos aspectos de regulacin prudencial,
tomndose algunas recomendaciones del Comit de Basilea como la aplicacin de
lmites operativos en funcin del patrimonio efectivo y el requerimiento patrimonial
respecto a los activos y crditos contingentes ponderados por riesgo crediticio.
En diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley 25987 el gobierno promulg una
nueva Ley Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros. En el mimo mes, a
travs del Decreto Ley 25897, se cre el Sistema Privado de Pensiones (SPP) como
alternativa a los regmenes de pensiones administrados por el Estado concentrados en
el Sistema Nacional de Pensiones.
Se encomend a la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (SAFP) la regulacin y supervisin del Sistema Privado de Pensiones
ejerciendo, en representacin del Estado, la funcin de control de las AFP. Las
Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (AFP) se crearon con el objeto
social exclusivo de administrar fondos de pensiones, bajo la modalidad de cuentas
individuales de capitalizacin, as como otorgar a sus afiliadas prestaciones de
jubilacin, invalidez, sobrevivencia y gastos de sepelio.

Desarrollo reciente: a mediados de 1996, a iniciativa de la SBS se profundiz la


reforma financiera iniciada en 1991. El objetivo principal fue el fortalecimiento del
sistema financiero y la supervisin bancaria, incorporando las recomendaciones
propuestas por el Acuerdo de Basilea de 1988 y su revisin de 1991. Dichas
recomendaciones incluyeron la regulacin para la administracin del riesgo
crediticio, as como exigencias en materia de riesgo de mercado. Asimismo, se
incluy la supervisin consolidada permitiendo que el control abarcara tanto a los

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intermediarios, como a las empresas que forman parte de un mismo conglomerado
financiero. En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de
Banca y Seguros. Esta Ley recoge los aspectos de regulacin prudencial que estaban
presentes en las dos leyes anteriores y agrega los aspectos mencionados en el prrafo
anterior, as como la definicin del concepto de transacciones financieras sospechosas
como parte de los esfuerzos del Estado por combatir el lavado de dinero proveniente
de actividades ilcitas.
En julio del 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la cual se ampla el
mbito de accin la SBS, al incorporar bajo su control y supervisin a las AFP. De
esta manera, a partir del 25 de julio del 2000, la SBS ha asumido las funciones que
desde 1992 vena desempeando la Superintendencia de Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones, cambiando su nombre posteriormente, a Superintendencia de
Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones.
Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley N 29038, la Unidad de
Inteligencia Financiera del Per (UIF-Per) fue incorporada a la SBS, sumndose a
sus funciones, la labor de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento
del terrorismo.
Al asumir este nuevo reto, la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP reafirma
su compromiso de promover la estabilidad y solvencia de las instituciones
supervisadas conforme a los principios y prcticas internacionalmente aceptados.

1.1.3. Naturaleza, Finalidad y Objetivos


La Superintendencia es una Institucin autnoma y con personera jurdica de
derecho pblico cuyo mbito de accin, funcionamiento, y atribuciones son
establecidos por la Constitucin Poltica del Per, la Ley General, la Ley del Sistema
Privado de Pensiones y la Ley que regula las competencias, atribuciones y funciones
de la Unidad de Inteligencia Financiera del Per.

La Superintendencia tiene por finalidad defender los intereses del pblico,


cautelando la solidez econmica y financiera de las personas naturales y jurdicas
sujetas a su control; velando por que se cumplan las normas legales, reglamentarias y
estatutarias que las rigen; ejerciendo para ello el ms amplio control de todas sus

pg. 10
operaciones y negocios, adems de denunciar penalmente la existencia de personas
naturales y jurdicas que, sin la debida autorizacin ejerzan las actividades sealadas
en la Ley General y la Ley del Sistema Privado de Pensiones, procediendo a la
clausura de sus locales y, en su caso, solicitando la disolucin y liquidacin del
infractor. Asimismo, le corresponde contribuir de acuerdo a sus competencias
especficas con el desarrollo del sistema de prevencin de lavado de activos y/o del
financiamiento del terrorismo, as como de regular, supervisar, fiscalizar, controlar y
sancionar a las Asociaciones de Fondos Contra Accidentes de Trnsito (AFOCAT), a
fin de garantizar el pago oportuno de las indemnizaciones, de acuerdo a las
condiciones establecidas en la Ley N 27181 y en su Reglamento.

1.1.4. Atribuciones y Funciones


La Superintendencia ejerce en el mbito de sus atribuciones, el control y la
supervisin de las empresas que conforman el Sistema Financiero, Sistema de Seguros
y Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones y de las dems personas
naturales y jurdicas incorporadas por la Ley General, la Ley del Sistema Privado de
Pensiones o por leyes especiales, de manera especfica en los aspectos que le
corresponda. La Superintendencia supervisa el cumplimiento de la Ley Orgnica y
disposiciones complementarias del Banco de la Nacin, Banco Agropecuario,
Corporacin Financiera de Desarrollo, Fondo Vivienda S.A. y Banco Central de
Reserva del Per, sin perjuicio, para el caso del Banco Central de Reserva del Per,
del ejercicio de su autonoma, no incluyendo lo referente a la finalidad y funciones de
dicho Banco contenidas en los artculos 83 al 85 de la Constitucin Poltica del Per.
Asimismo, a travs de su unidad especializada denominada Unidad de Inteligencia
Financiera del Per, le corresponde ejercer las competencias, atribuciones y funciones
relativas a la prevencin y deteccin del lavado de activos y/o del financiamiento del
terrorismo establecidas en la Ley N 27693 y en sus normas modificatorias (Leyes N
28009 y 28306) y disposiciones reglamentarias y complementarias.

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2. CAPITULO II: ANLISIS FILOSFICO
2.1.1. Visin y misin
Misin: Proteger los intereses del pblico, cautelando la estabilidad, la solvencia y la
transparencia de los sistemas supervisados, as como fomentar una mayor inclusin
financiera y contribuir con el sistema de prevencin y deteccin del lavado de activos
y del financiamiento del terrorismo.

Visin: Ser una institucin supervisora y reguladora reconocida en el mbito mundial,


que aplica estndares internacionales y las mejores prcticas, apoyada en las
competencias de su capital humano.

2.1.2. Valores institucionales


Integridad: el trabajador de la SBS demuestra con su comportamiento que es
justo, firme, honrado e intachable, digno de la confianza de los dems.

Prudencia: el trabajador de la SBS acta con buen juicio, con cautela y en


forma moderada. Asimismo, guarda reserva de cualquier hecho, informacin o
documentacin de la que hubiere tomado conocimiento en el ejercicio de sus
funciones y slo la revela en las instancias autorizadas.

Responsabilidad: el trabajador de la SBS es un profesional que se mantiene


actualizado, aplica su conocimiento y experiencia con la autonoma, el cuidado
y la atencin debida en lo que hace o decide.

Vocacin de servicio: el trabajador de la SBS se preocupa en atender con


calidad y oportunidad las solicitudes de los clientes internos y externos.

Creatividad: el trabajador de la SBS es un profesional capaz de generar


conceptos y alternativas de solucin adaptables, originales e innovadoras.

2.1.3. Rol en la economa peruana


La Superintendencia ejerce en el mbito de sus atribuciones, el control y la
supervisin de las empresas que conforman el Sistema Financiero, Sistema de Seguros

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y Sistema Privado de Administracin de Fondos de Pensiones y de las dems personas
naturales y jurdicas incorporadas por la Ley General, la Ley del Sistema Privado de
Pensiones o por leyes especiales, de manera especfica en los aspectos que le
corresponda.

Funciones y atribuciones de la Superintendencia


a) Autorizar la organizacin y funcionamiento de personas jurdicas que tengan
por fin realizar cualquiera de las operaciones sealadas en la Ley General y en
la Ley del Sistema Privado de Pensiones.
b) Velar por el cumplimiento de las leyes, reglamentos, estatutos y toda otra
disposicin que rige al Sistema Financiero, Sistema de Seguros y Sistema
Privado de Administracin de Fondos de Pensiones, ejerciendo para ello, el
ms amplio y absoluto control sobre todas las operaciones, negocios y en
general cualquier acto jurdico que las empresas que lo integran realicen.
c) Ejercer supervisin integral de las empresas del Sistema Financiero, del
Sistema de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, de las incorporadas
por leyes especiales a su supervisin, as como, de las que realicen operaciones
complementarias.
d) Fiscalizar a las personas naturales o jurdicas que realicen colocacin de
fondos en el pas.
e) Interrogar bajo juramento a cualquier persona cuyo testimonio pueda resultar
til para el esclarecimiento de los hechos que se estudien durante las
inspecciones e investigaciones, para lo cual podr ordenar su comparecencia,
gozando para tal efecto, de las facultades que para esta diligencia autoriza el
Cdigo Procesal Civil.
f) Interpretar, en la va administrativa sujetndose a las disposiciones del derecho
comn y a los principios generales del derecho, los alcances de las normas
legales que rigen a las empresas del Sistema Financiero, del Sistema de
Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, as como a las que realizan
servicios complementarios, constituyendo sus decisiones precedentes
administrativos de obligatoria observancia.
g) Aprobar o modificar los reglamentos y dems normas que corresponda emitir a
la Superintendencia.

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h) Establecer las normas generales que regulen los contratos e instrumentos
relacionados con las operaciones sealadas en el Ttulo III de la Seccin
Segunda de la Ley General; y aprobar las clusulas generales de contratacin
que le sern sometidas por las empresas sujetas a su competencia, en la forma
contemplada en los artculos pertinentes del Cdigo Civil.
i) Dictar las normas necesarias para el ejercicio de las operaciones financieras y
de seguros, y servicios complementarios a la actividad de las empresas y para
la supervisin de las mismas, as como, para la aplicacin de la Ley General.
j) Dictar las disposiciones necesarias a fin de que los sujetos obligados que se
encuentren bajo supervisin cumplan adecuadamente con los convenios
suscritos por la Repblica del Per destinados a combatir el lavado de activos
y/o financiamiento del terrorismo.
k) Establecer la existencia de conglomerados financieros o mixtos y ejercer
supervisin consolidada respecto de ellos, de conformidad con el artculo 138
de la Ley General.
l) Disponer la individualizacin de riesgos por cada empresa de manera
separada.
m) Dictar las normas generales para precisar la elaboracin, presentacin y
publicacin de los estados financieros, y cualquier otra informacin
complementaria, cuidando que se refleje la real situacin econmico-
financiera de las empresas supervisadas, y dictar las normas sobre
consolidacin de los estados financieros de acuerdo con los principios de
contabilidad generalmente aceptados.
n) Celebrar convenios de cooperacin con otras superintendencias y entidades
afines de otros pases con el fin de ejercer una mejor supervisin consolidada.
o) Celebrar convenios con otros organismos nacionales de supervisin a efecto de
un adecuado ejercicio de la misma.
p) Coordinar con el Banco Central de Reserva del Per en todos los casos
sealados en la Ley General y en la Ley del Sistema Privado de Pensiones.
q) Difundir de manera permanente, a travs de medios masivos de comunicacin
social, los principales indicadores de resultados del Sistema Privado de
Pensiones, los mismos que se expresarn ordenados en cada caso de mayor a

pg. 14
menor, la relacin de valores mobiliarios que no requieren de clasificacin de
riesgo, y otros que establezcan las normas del Sistema Privado de Pensiones.
r) En general, se encuentra facultada para realizar todos los actos necesarios para
salvaguardar los intereses del pblico, de conformidad con la Ley General, as
como a realizar todas las funciones no expresamente previstas que se deriven
de su calidad de rgano controlador de las Administradoras Privadas de
Fondos de Pensiones, conforme a lo establecido en el literal q) del artculo 57
del Texto nico Ordenado de la Ley del Sistema Privado de Pensiones.
s) Recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir informacin para la deteccin del
lavado de activos y/o financiamiento del terrorismo, as como, coadyuvar a la
implementacin por parte de los sujetos obligados del sistema para detectar
operaciones sospechosas de lavado de activos y/o financiamiento del
terrorismo.
t) Realizar las acciones y coordinaciones necesarias a fin de regular, supervisar,
fiscalizar, controlar y sancionar a las Asociaciones de Fondos Contra
Accidentes de Trnsito (AFOCAT).

2.1.4. Principios de Regulacin


La SBS a travs de la regulacin, crea un sistema de incentivos que propicie que
las decisiones privadas de las empresas sean consistentes con el objetivo de lograr que
los sistemas bajo supervisin adquieran la solidez e integridad necesarios para
mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.

2.1.5. Principios de Supervisin


La calidad de los participantes del mercado: La regulacin de la SBS se basa
en el principio de idoneidad. Si se desea que los sistemas gocen de solidez e
integridad, entonces es necesario asegurar que quienes operan en el mercado
sean personas de solvencia moral, econmica y que demuestren capacidad de
gestin. As, la regulacin de la SBS busca verificar que la direccin de las
empresas supervisadas est en manos de personas idneas. El principal nfasis
de este principio se encuentra en los requisitos de entrada al mercado.

pg. 15
La calidad de la informacin y anlisis que respalda las decisiones de las
empresas supervisadas

La regulacin de la SBS se basa en el principio de prospeccin. Esto quiere decir


que, en la regulacin de la SBS, se propicia una visin prospectiva de los riesgos que
enfrentan las empresas supervisadas. As, el nfasis est puesto en la necesidad de
aplicar sistemas que les permitan identificar, medir, controlar y monitorear sus riesgos
de una manera eficiente. Las empresas tienen libertad para implementar los sistemas
que crean ms convenientes, pero la SBS establece los parmetros mnimos que deben
cumplirse para garantizar un manejo prudente de los riesgos a que las empresas
supervisadas estn expuestas.

La informacin que revelan las empresas supervisadas para que otros agentes
econmicos tomen decisiones

La regulacin de la SBS se basa en el principio de transparencia. Los clientes,


supervisores, analistas e inversionistas, requieren de informacin proporcionada por
las empresas supervisadas para poder tomar sus decisiones. Para que las decisiones
sean ptimas y fomenten una disciplina de mercado, se requiere que la informacin
sea correcta, confiable y oportuna. La regulacin de la SBS busca crear incentivos y
herramientas que garanticen la calidad y oportunidad de la informacin emitida por
las empresas supervisadas.

La claridad de las reglas de juego: la regulacin de la SBS se basa en el


principio de ejecutabilidad. Este principio persigue que las normas dictadas
por la SBS sean de fcil comprensin, exigibles y que puedan ser
supervisadas. En esta direccin, las normas de la SBS buscan cumplir con
cuatro caractersticas bsicas. En primer carcter general: deben basarse en la
exigencia de lineamientos generales y en la definicin de parmetros mnimos,
dejando un margen prudencial para la toma de decisiones por parte de las
empresas supervisadas.

pg. 16
Bien acotadas: Tener un mbito de accin claramente definido y ste debe
girar en torno a algn riesgo en particular.

Claras: Evitar dejar lugar a interpretaciones errneas.

Metas cumplidas: las normas deben establecer metas que puedan ser
cumplidas por las empresas supervisadas.

Supervisin
Los principios de regulacin demandan un estilo de supervisin dinmico y
flexible, que se adecue a las caractersticas de cada empresa. En esta direccin la SBS
busca poner en prctica una supervisin especializada, integral y discrecional.
Supervisin especializada: Una supervisin especializada significa que la SBS
pretende implementar un enfoque de supervisin por tipo de riesgo. Ello
implica contar con personal especializado en la evaluacin de los diversos
tipos de riesgo, tales como riesgo crediticio, de mercado, de liquidez,
operacional y legal.

Supervisin integral: la SBS se orienta hacia una supervisin integral que


genere una apreciacin sobre la administracin de los riesgos por parte de las
empresas supervisadas.

Supervisin discrecional: se refiere a que el contenido, alcance y frecuencia de


la supervisin debe estar en funcin del diagnstico de los riesgos que enfrenta
cada empresa supervisada.

Estrategias de supervisin
Supervisin directa: Se ejerce directamente sobre las empresas, sta se
desarrolla bajo dos modalidades:
Supervisin extra-situ: analizar en forma permanente la informacin brindada
por las empresas supervisadas e identificar los temas que sean de preocupacin
y que merezcan un examen ms profundo.

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Supervisin in-situ: se ocupa de verificar en la propia empresa supervisada los
aspectos identificados previamente en la labor de anlisis extra-situ.

Supervisin indirecta: se basa en participacin de los colaboradores externos,


tales como los auditores, las empresas clasificadoras de riesgo, supervisores
locales y de otros pases, en el caso de los auditores y clasificadoras de riesgo
se busca que, adicionalmente a las labores que realicen estos agentes, se
pronuncien sobre la calidad de la administracin de riesgos de las empresas y
en el caso de los supervisores locales y de otros pases, la estrategia se basa en
propiciar la cooperacin y el intercambio de informacin.

2.1.6. Transparencia
La SBS ha emitido desde 1992 conjunto de normas referidas a la transparencia de
informacin y a las responsabilidades que las empresas del sistema financiero tienen
respecto de sus usuarios y clientes.
El objetivo principal es promover una mayor transparencia de informacin en el
sistema financiero, como un mecanismo que permita a los usuarios y clientes de las
empresas supervisadas acceder a mejor informacin sobre tasas de inters,
comisiones, gastos y dems condiciones de contratacin de servicios financieros que
conlleve, a su vez, a una mejor toma de decisiones sobre una base ms informada.
Dicha informacin debe estar disponible de manera obligatoria, en tarifarios al interior
de las empresas y tambin en la pgina web de las empresas. Por otro lado, las
empresas debern contar con personal que brinde asesora a los usuarios, el cual
deber no slo conocer los productos y servicios de la empresa, sino tambin, estar
debidamente capacitado en temas de transparencia de informacin y proteccin al
consumidor.

pg. 18
3. CAPITULO III: SISTEMAS
3.1.1. Sistema financiero
Es el conjunto de organizaciones pblicas y privadas por medio de las cuales se
captan, administran y regulan los recursos financieros que se negocian entre los
diversos agentes econmicos del pas.
El sistema financiero recibe el ahorro o excedente producido por las personas,
empresas e instituciones y posibilita que se traslade hacia otras empresas y personas
que requieran esos fondos, as como al propio Estado, tambin para proyectos de
inversin o financiacin de gastos de corto plazo y planes de consumo. De acuerdo a
lo sealado por el Fondo Monetario Internacional1 Un sistema financiero sano
estimula la acumulacin de riqueza por parte de las personas, las empresas y los
gobiernos, requisito bsico para que una sociedad se desarrolle y crezca, y afronte los
acontecimientos adversos.
El sistema financiero nacional lo constituyen las empresas debidamente
autorizadas por los organismos correspondientes, como la SBS. Las empresas del
sistema financiero nacional operan como intermediarios financieros2; es decir, reciben
dinero de las personas y empresas (agentes superavitarios) y lo ofertan a aquellas
personas y empresas que los necesitan (agentes deficitarios).

El mercado de capitales corresponde al segmento del mercado financiero en los


que se negocian valores con vencimientos de largo plazo, es decir, mayores a un ao.
Por su lado, los valores con un vencimiento de corto plazo, se transan en el mercado
de dinero. Adems de los agentes e intermediarios financieros, el funcionamiento de
los mercados financieros requiere la existencia de instituciones que regulen,
supervisen y sirvan de estructura para sus operaciones. En nuestro pas, esas funciones
la Superintendencia del Mercado de Valores (SMV), la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS) y la Bolsa de Valores de Lima (BVL) cumplen estas funciones.

El proceso de intermediacin y el crecimiento econmico:

1
Schunasi, Garry J. Preservacin de la estabilidad financiera. Temas de economa N 36. Fondo Monetario
Internacional, Pg. 18, 2005.
2
La Intermediacin financiera en nuestro pas est amparada por la Ley N 26702 Ley General del Sistema
Financiero, de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca, Seguros.

pg. 19
Es aquel por medio del cual una entidad traslada los recursos de los ahorristas
(personas con excedente de dinero, superavitarios o excedentarios) directamente a las
empresas o personas que requieren de financiamiento (personas que necesitan dinero o
deficitarios). Tienen la responsabilidad de velar por el dinero de los ahorristas y
generar un inters sobre sus depsitos; asimismo, se encargan de evaluar al deudor
(persona a la cual se le presta el dinero) y de hacer que cumpla sus obligaciones3 de
pago.
Estos sistemas contribuyen a una asignacin ms eficiente de los recursos en la
economa y promueven el crecimiento de la productividad generando un impacto
positivo en el crecimiento econmico a largo plazo.

Participantes en el proceso de intermediacin financiera


La funcin principal de los intermediarios financieros consiste en recibir de las
personas naturales y/o jurdicas sus fondos excedentes (ingresos que no van a utilizar
por el momento) a travs de alguna operacin denominada pasiva (captacin de
depsitos en ahorro, depsitos a plazos, depsitos CTS, etc.) y canalizar (colocar o
prestar) estos recursos, mediante las operaciones activas, hacia aquellas personas
naturales y/o jurdicas que necesiten dinero para financiar sus necesidades y
actividades (ejemplo: crditos hipotecarios, crditos personales, crditos a las
microempresas, etc.)

Mercado de Intermediacin Indirecta: es aquel mercado donde participa un


intermediario (comnmente el sector bancario), captando (recibiendo) recursos del
pblico y luego los coloca (entrega) en forma de prstamo. De este modo, el que
ofrece el capital y el que lo requiere se vinculan indirectamente a travs del
intermediario, es decir, las personas que depositan su dinero (cuenta de ahorros,
depsitos a plazo fijo, CTS, entre otros) no tienen ninguna relacin con las personas
que solicitarn un prstamo o crdito al banco.
Es importante precisar que la persona que deposita el dinero recibe por parte del
banco una retribucin por el dinero depositado que se llama inters (llamado inters
pasivo). De otro lado, a la persona que se le otorga un crdito la entidad le cobra un

3
Una obligacin representa el compromiso de pago que tiene el banco con el ahorrista.

pg. 20
inters por el dinero prestado (inters activo); a la diferencia entre el inters activo
menos el inters pasivo se le denomina spread o margen operativo.

Principales entidades participantes en la Intermediacin Indirecta:


El Sistema Bancario: conformado por las siguientes entidades: Banco Central de
Reserva del Per, Banco de la Nacin, las Financieras y los Bancos comerciales.
El Sistema No Bancario: conformado por las siguientes entidades: Sistema
Cooperativo de Ahorro y Crdito, Compaas de Seguros, Empresas de
Arrendamiento Financiero, Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, entre otros.

Principales operaciones realizadas:


Recibir dinero del pblico en depsito o ahorros, o bajo cualquier modalidad
contractual.
Utilizar ese dinero su propio capital y el que obtenga de otras fuentes de
financiacin en conceder.
Crditos en las diversas modalidades o aplicarlos a operaciones sujetas a
riesgos de mercado.
Las operaciones financieras de intermediacin indirecta estn reguladas por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).

Mercado de Intermediacin Directa: cuando las personas necesitan dinero para


financiar sus proyectos (agentes deficitarios) y no les resulta conveniente tomarlos del
sector bancario, entonces pueden recurrir a emitir valores (ejemplo: acciones u
obligaciones) y captar as los recursos que necesiten, directamente de los oferentes de
capital. Estos oferentes no son otros que los inversionistas que adquieren valores sobre
la base de un rendimiento esperado y el riesgo que estn dispuestos a asumir. El
mercado de valores conjunto de transacciones de las personas que ofertan y adquieren
ttulos y valores de empresas que requieren financiamiento (dinero) para sus
operaciones y actividades.
El Sistema de Intermediacin Financiera Directa est constituido por el mercado
primario y secundario.

pg. 21
El Mercado Primario es aquel donde se ofrece a la primera venta o la colocacin
de valores emitidos por las empresas que buscan financiamiento.
El Mercado Secundario es el conjunto de transacciones que se efectan con los
valores previamente emitidos en el mercado primario y permite hacer lquidos los
valores, es decir su transferencia de propiedad, o venta para convertirlos en dinero.
Estas transacciones se realizan en la Bolsa de Valores de Lima.
Las operaciones de compra y venta de acciones y bonos son reguladas por la
Superintendencia del Mercado de Valores4(SMV).

Sistema Financiero
Formal: est formado por todas aquellas empresas que, para operar deben contar
con una autorizacin de funcionamiento, infraestructura fsica apropiada y regirse por
un marco legal especifico. La Ley le ha encargado a la Superintendencia de Banca,
Seguros y AFP (SBS) la regulacin y supervisin de dicho sistema, garantizando as
la proteccin del dinero del ahorrista la solidez y estabilidad del sistema (Bancos,
Cajas municipales, Cajas Rurales, Financieras, etc.).

Informal: o banca paralela, la misma que opera al margen del ordenamiento


jurdico vigente y que no garantiza las operaciones que las personas puedan realizar a
travs de ella, ya que no existe un marco legal que la regule y, en consecuencia, no
est sujeta a la supervisin de ninguna entidad reguladora, por lo que las operaciones
realizadas en ella implican mayores riesgos (prestamistas informales).

3.1.2. Sistema privado de pensiones


Es un rgimen administrado por entidades privadas denominadas Administradoras
de Fondos de Pensiones (AFP), donde los aportes que realiza el trabajador se registran
en una cuenta individual. El Sistema se cre como alternativa a los regmenes de
pensiones administrados por el Estado y concentrados en el Sistema Nacional de
Pensiones (SNP).
El Sistema Privado de Pensiones (SPP) fue creado el 6 de diciembre de 1992, a
travs del Decreto Ley N 25897. Tras 22 aos, el SPP cuenta hoy con ms de cinco

4
http://www.smv.gob.pe Superintendencia de Mercado de Valores

pg. 22
millones de personas afiliadas y tiene un rol clave en el crecimiento econmico del
Per, ya que ha generado importantes recursos para el desarrollo de nuestra economa
y la creacin de nuevos puestos de trabajo. Su creacin y desarrollo le dio dinamismo
y mayor eficiencia a la seguridad social del pas. Est regulado y supervisado por la
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS).
El objetivo del Sistema Privado de Pensiones es contribuir al desarrollo y
fortalecimiento del sistema de previsin social en rea de pensiones. El SPP est
conformado por las AFP las que administran los fondos de pensiones y otorgan
obligatoriamente a sus afiliados, las prestaciones de jubilacin, invalidez,
sobrevivencia y gastos de sepelio.
Este sistema previsional se sustenta en la libertad y la responsabilidad individual y
sus caractersticas principales son: libertad de eleccin, la participacin activa del
trabajador, la transparencia en la informacin, la libre competencia y la fiscalizacin.

Caractersticas:
Cuenta Individual de Capitalizacin: El afiliado a lo largo de su vida laboral
aporta los recursos que servirn directamente para el pago de su pensin, los
cuales siempre permanecen en una cuenta personal por cada trabajador.
Libertad de eleccin: El afiliado es libre de escoger si desea afiliarse al SPP o
estar en el SNP, escoger la AFP que administre sus fondos, traspasar su fondo
de pensiones de una AFP a otra, as como elegir la forma de percibir las
prestaciones.
Derecho de propiedad: el afiliado es dueo de sus aportes, los que utilizar
cuando cumpla con los requisitos para jubilarse en el SPP o en el caso de
invalidez y pensiones de sobrevivencia a sus beneficiarios.
Transparencia: el afiliado recibe por diversos canales informacin permanente
acerca de la cuanta y destino de sus aportes, as como del rendimiento que
obtienen, tanto por parte de la administradora como del Estado, a travs de la
Superintendencia.
Competencia: a la fecha, hay 4 AFP (AFP Integra, AFP Profuturo, AFP
Horizonte y Prima AFP) que ofrecen el servicio de la administracin de los
fondos de pensiones y cuando el afiliado se jubila tiene la opcin de recibir

pg. 23
una pensin a travs de la AFP o empresas de seguros quienes ofrecen diversas
modalidades de pensin para los afiliados o sus beneficiarios.
Fiscalizacin externa: el Estado supervisa a las AFP como a las empresas de
seguros que otorgan las pensiones, a travs de la SBS.

3.1.3. Sistema de seguros


El seguro es un servicio financiero, que a travs de un contrato (o pliza) traspasa
el riesgo de sufrir un dao o prdida a la compaa de seguros a cambio de un pago
llamado prima. Cuando ocurre el riesgo (accidente, robo, choque, etc.), usualmente el
beneficiario tiene que pagar un monto mnimo por el dao sufrido, llamado deducible.
La compaa de seguros paga el dao u otorga una compensacin monetaria por la
prdida sufrida (indemnizacin).
Los seguros son importantes porque nos protegen de los riesgos ante la posibilidad
de no poder asumir un gasto o reparacin a causa de un hecho inesperado (accidente,
incendio, muerte, etc.). Existen varios tipos de seguros, como el seguro de salud, de
vida, agrcola, contra accidentes, vehicular, entre otros. As tambin, cuando una
persona accede a un crdito, los costos del crdito contemplan un seguro para que, en
caso de muerte, el monto adeudado se pueda cancelar.

Funcin principal: Para que te cubra un seguro, la persona paga una tarifa anual o
prima. A menudo el precio de la prima lo determina la edad, salud y hbitos de la
persona.
A cambio del pago de la prima, la compaa aseguradora est obligada frente a la
persona contratante del seguro, a indemnizar la prdida que sufra el asegurado en la
eventualidad de un siniestro, hasta el monto de la suma asegurada pactada en el
contrato.
Avances se han dado en el Sistema de seguros: se continua con la poltica
orientada a fortalecer la informacin a los tenedores de plizas, al mismo tiempo que
estamos culminando el proyecto de ley sobre la contratacin de seguros, que buscar
generar mayor transparencia y consolidar un trato equitativo para los asegurados.
Primas de seguro: Son los pagos que hacen las empresas a las compaas
aseguradoras, por los cuales adquiere el derecho de asegurar los bienes de su negocio
contra incendios, riesgos y accidentes, robos, etc.

pg. 24
3.1.4. Prevencin del Lavado de Activos y Financiamiento del Terrorismo
Concepto: conjunto de objetivos, polticas, procedimientos y acciones que se ejecutan
para identificar, evaluar, controlar, mitigar y monitorear los distintos riesgos de lavado
de activos y de financiamiento del terrorismo a que se encuentre expuesto el sujeto
obligado.
El rgimen nacional de lucha contra el Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo est organizado a travs de un sistema conformado por tres componentes
fundamentales:
1) La prevencin: orientada a proteger a los sectores econmicos y financieros
del pas, de ser utilizados en operaciones de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo y sus delitos conexos o reducir su exposicin a
ello.
2) La deteccin: orientada a identificar la realizacin de actos de Lavado de
Activos y Financiamiento del Terrorismo a travs de las alertas de operaciones
inusuales, el reporte de operaciones sospechosas, los informes de inteligencia
financiera de la Unidad de Inteligencia Financiera del Per y la investigacin
penal, que incluye el uso de tcnicas especiales y medidas de carcter personal
y real, a cargo del Ministerio Pblico, y la participacin de la Polica Nacional.
En este componente la Unidad de Inteligencia Financiera del Per recibe,
analiza, trata, evala y transmite informacin para fines investigativos,
garantizando el mantenimiento de la confidencialidad de la informacin y el
deber de reserva.
3) La represin penal: orientada a probar y sancionar eficazmente en el marco de
un juicio y el debido proceso la ocurrencia de hechos de Lavado de Activos y
Financiamiento del Terrorismo, y de este modo recuperar los activos ilcitos a
travs del decomiso.

La interrelacin de cada uno de los componentes del Sistema Anti Lavado de


Activos y contra el Financiamiento del Terrorismo se produce a travs de la
coordinacin y cooperacin entre los sujetos obligados, el sector pblico y privado,
as como para la comunidad internacional.

pg. 25
CONCLUSIONES

General:

La Superintendencia de Banca y Seguros es una de las instituciones la cual contribuye al


desarrollo de la economa, pues las polticas que se establecen dentro de la esta institucin se
enmarcan con la reactivacin de la economa, siendo uno de los pilares fundamentales para el
desarrollo teniendo como resultado un fortalecimiento econmico de nuestro pas.

Especficos:

El Sistema Financiero juega un rol muy importante en el desarrollo de una economa,


pues es a travs de los intermediarios financieros que se realiza la transferencia de capital,
del ahorro del pblico a la inversin y se crea moneda con el fin de preservar la
estabilidad de los mercados, la estabilidad de los medios de pago de la economa, proteger
el ahorro del pblico, regular la oferta de moneda, democratizar el crdito, y proteger a
los consumidores de servicios financieros a travs de la intervencin regulatoria y la
supervisin.

El sistema financiero est conformado por intermediarios financieros que son empresas
autorizadas a captar fondos del pblico, bajo diferentes modalidades y colocarlos en
forma de crditos o inversiones hacia el consumo privado, la inversin empresarial y el
gasto pblico.

Las funciones de SBS se enfocan en autorizar las operaciones comprendidas en la Ley


General y en la Ley del Sistema Privado de Pensiones, velando por el cumplimiento del
mismo, reglamentos y de otras disposiciones; ejerciendo supervisin integral de las
empresas del Sistema Financiero, del Sistema de Seguros y del Sistema Privado de
Pensiones.

pg. 26
RECOMENDACIONES

GENERAL:

Como se aprecia que esta institucin contribuye en el crecimiento econmico de nuestro


pas, entonces debemos realizar un anlisis para evaluar si cumple con todas sus funciones
establecidas. As mismo seguir investigando nuevas estrategias para una buena supervisin y
regulacin a todos los sistemas que conforman a esta superintendencia.

ESPECFICOS:

Para evaluar el rol del sistema financiero debemos realizar una entrevista a los
funcionarios que trabajan en este sistema y realizar una encuesta general al pblico
inversionista si estn satisfecho con el servicio que brinda la institucin.

Para conocer mejor el sistema financiero como una entidad intermediario financiero
realizar una evaluacin general respecto a sus funciones establecidas y otras disposiciones
que respaldan para alcanzar con sus objetivos. Tambin debemos realizar una visita a la
superintendencia y solicitar que nos orienten sobre el desarrollo que esta entidad
contribuye en el crecimiento econmico de nuestro pas.

En la Facultad de Economa y Contabilidad se debe realizar charlas, talleres, simposios,


entre otras actividades sobre la Superintendencia de Banca y Seguros para contribuir en el
desarrollo acadmico. Los interesados en conocer sobre el desarrollo financiera de la
Superintendencia de Banca y Seguros deben visitar la pgina web: http://www.sbs.gob.pe.

pg. 27
BIBLIOGRAFA

Fsico:

Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la SBS Ley
N 26702.

Resolucin S.B.S. N 1906-2016. Lima, 06 de abril de 2016

Pginas web:

http://www.sbs.gob.pe
Aula Virtual SBS: http://www.sbs.gob.pe
http://www.imf.org
https://www.integra.com.pe/wps/portal/integra/personas/sistema-privado-de-pensiones

pg. 28
ANEXOS

ANEXO N 01: GUA DE ENTREVISTA

1. Cmo definira el rol de la SBS en el desarrollado de la economa peruana?


2. Qu impresin le deja la evolucin del sistema financiero peruano? Hacia dnde nos
estamos dirigiendo?
3. Los supervisados de la SBS han entendido el rol de la supervisin y regulacin? Qu
implicancias tiene ello?
4. Se ha percibido una importante mejora en la transparencia de la informacin de las
instituciones financieras. Qu han hecho?
5. Para usted cual es la funcin primordial de la SBS para contribuir con el desarrollo en la
economa.

ANEXO N 02: FOTOGRAFAS DE LA ENTREVISTA

pg. 29
pg. 30