Ejercicio Estados Proforma

Estado de prdidas y ganancias al 31 de Diciembre de 2015 Discriminacin de Costos

Ingreso por Ventas Real 2015 Proforma 2016

Modelo X (1.000 unidades a $20 C/U) 20,000
Modelo Y (2.000 unidades a $40 C/U) 80,000
Total Ventas 100,000

Menos: Costo de los Bienes Vendidos

Costo Fijo 40,000
Costo variable (40% de las Ventas) 40,000
Total Costos 80,000

Utilidad Bruta 20,000

Gastos operativos fijos 5,000
Gastos opeativos variables (5% Ventas) 5,000
Utilidades Operativas 10,000
gastos por intereses (fijos) 1,000
Utilidad antes de impuestos 9,000
Impuestos (15%) 1,350
Utilidad Neta 7,650
Dividendos de acciones comunes 4,000
Ganancia Retenida 3,650

Balance General al 31 de Diciembre de 2015

Efectivo 6,000
Valores Negociables 4,000
CxC 13,000
Inventarios 16,000
Total Activos Corrientes 39,000
Activos Fijos Netos 51,000
Total Activos 90,000

CxP 7,000
Impuestos por pagar 300
Documentos por Pagar 8,300
Otros Pasivos Corriente 3,400
Total Pasivos Corrientes 19,000
Deuda de Largo Plazo 18,000
Total Pasivos 37,000
Acciones comunes 30,000
Ganancias Retenidas 23,000
Total Patrimonio 53,000

Financiamiento Externo requerido

Pasivo y Patrimonio 90,000

Pronostico de Ventas para 2016

Ventas en unidades
Modelo X 1,500
Modelo Y 1,950

Ventas en dolares
Modelo X ($25 C/U) 37,500
Modelo Y ($50 C/U) 97,500
Total 135,000

Supuestos para el clculo de PyG a partir de la informacin histrica:

1. Costo Fijo es $40.000

2. Costo Variable es 40% de las ventas
3. Gasto Fijo es $5.000
4. El Gasto Variable es 5% de las Ventas
5. No se adquiere nueva deuda
6. La tasa de Impuestos es del 15%
7. Se reparten utilidades en la proporcin que se hizo en 2015.

Supuestos para el clculo del Balance general a partir de la informacin histrica:

1. Es deseable un gasto de efectivo mnimo de $6.000

2. Los valores negociables permanecen sin cambios con respecto a nivel actual, que es de $4.000
3. En promedio las CxC representan ms o menos 45 das de ventas (45/360*Ventas)
4. El inventario final debe permanecer en un nivel cercano a los $16.000, donde 25% es materia prima y 75%
producto terminado
5. Se comprara maquinaria con costo de $20.000, la depreciacin total para el ao es de $8.000.
6. Las compras representan aproximadamente 30% de las ventas anuales. La empresa calcula que puede necesitar
un promedio de 73 (de 365) das para satisfacer las cuentas por pagar.
7. Los impuestos por pagar sern equivalentes a una cuarta parte de la deuda fiscal del ao en curso.
8. Los documentos por pagar permanecern sin cambios en el nivel actual
9. No se esperan cambios en los otros pasivos corrientes.
10. La deuda de largo plazo y las acciones comunes permanecern sin cambios.
11. Las ganancias retenidas, respecto a su nivel inicial aumentaran.