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1. OBJETIVO:

Establecer los lineamientos para la planificacin, ejecucin y seguimiento de las

auditoras internas al Sistema Integrado de Gestin SIG.

2. RESPONSABLE

Comit Coordinador del Sistema Integrado de Gestin : Dentro de su rol de mxima

autoridad de coordinacin y asesora al sistema integrado de gestin debe revisar y
validar la gestin orientada al cumplimiento de los requisitos normativos del Sistema y
las respectivas actualizaciones a travs de la verificacin y monitoreo de la evaluacin
independiente y de la autoevaluacin de la gestin de los procesos de la Gobernacin
del Valle del Cauca, para tal efecto determina los recursos fsicos, econmicos,
humanos y estrategias necesarios para que estos requisitos se cumplan y se armonicen
en la entidad.

Representante de la Direccin: Disponer la realizacin de auditoras de autoevaluacin

de los procesos, no contempladas en el programa anual de auditoras. Verificar el
cumplimiento del programa de auditoras y hacer los ajustes necesarios en coordinacin
con la Secretara de Control Interno.

Secretario(a) de Control Interno: Es responsable de desarrollar el proceso de

evaluacin independiente al sistema de control interno de la entidad y ejecutar la
evaluacin seguimiento y monitoreo permanente a la implementacin del Sistema de
Gestin de Calidad.

En este alcance debe realizar anualmente el programa de auditoras internas integrales

de la Gobernacin del Valle del Cauca y concertarlo con el Comit Coordinador del
Sistema Integrado de Gestin.

Debe realizar el informe consolidado de las auditoras integrales de gestin ejecutadas y

presentarlo a la Alta Direccin. Verificar el cumplimiento del programa de auditoras y
hacer los ajustes necesarios junto con el Representante de la Direccin, presentndolo
Comit Coordinador del Sistema Integrado de Gestin.

Auditor Lder Integral: Coordinar el grupo de auditores internos integrales. Es

responsable de realizar la planeacin, la programacin y verificacin de la ejecucin en
cada auditora, hacer el seguimiento de las acciones correctivas a las no conformidades
encontradas en las auditoras.

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Responsabilidades del Auditor Lder Integral:

Elaborar el plan de auditoras donde se define: la hora de la auditora, los criterios y

alcance de la auditora, fecha y hora de la reunin de apertura y reunin final.

Controlar y efectuar el seguimiento al plan de auditoras.

Responsable de llevar a cabo la reunin de apertura, la discusin de los hallazgos y la

reunin de cierre de las auditoras.

Elaborar el informe de auditora de los procesos que audita y entregarlo junto con la
encuesta de evaluacin al auditado.

Entregar el informe de auditora firmado por el auditado junto con las listas de
verificacin. (La entrega debe estar dentro de los cinco (5)das hbiles siguientes a la
realizacin de la auditora)

Realizar la reunin de enlace con los auditores internos integrales y revisar los informes
de auditora.

Entregar al Secretario(a) de Control Interno y/o al Representante de la direccin, el

informe consolidado de todas las auditoras a su cargo, anexando los informes
entregados por los auditores internos integrales. (La entrega debe estar dentro de los 2
das hbiles siguientes al ltimo informe entregado)

Informar al Secretario(a) de Control Interno y/o al Representante de la direccin si se

requiere reprogramar la fecha de la auditora en caso de que el auditado lo solicite. (Si la
fecha reprogramada es mayor a cinco (5) das hbiles de la fecha inicial programada,
esta debe traer la aprobacin del Seor Gobernador). El auditado debe presentar la
justificacin del por qu no puede atender la auditora en la fecha programada.

Auditores del Sistema Integrado de Gestin: Cumplir con lo estipulado en este

procedimiento; detectar y asesorar al auditado en la toma de Acciones Correctivas y
Preventivas para cerrar las No Conformidades detectadas como resultado de la
autoevaluacin de la gestin y entregar a el(la) Secretaro(a) de Control Interno y al
Representante de la Direccin los informes y documentos relacionados con el ejercicio
encomendado.

Responsabilidades de los Auditores del Sistema Integrado de Gestin

Participar en la elaboracin del plan de auditora de Calidad y /o auditoria interna, donde

se define: los criterios y alcance de la auditora, fecha y hora de la reunin de apertura y
reunin final.

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Participar como asistente en las auditoras realizadas por el auditor lder integral.

Concertar la hora con el responsable de proceso para la realizacin de las auditoras de

acuerdo con el plan establecido.

Adems de tener en cuenta las preguntas del PHVA establecidas en las listas de
verificacin; revisar la documentacin a auditar (procesos y procedimientos) y
adicionarlas a las listas.

Antes de iniciar la auditora explicar al auditado el alcance y los criterios de auditora

(Mapa de riesgos, estado de acciones correctivas y preventivas, quejas y reclamos,
etc.). Durante la auditora deber informar de los hallazgos al auditado.

Realizar entrevistas y recolectar evidencia de la auditora.

Informar al auditor lder integral si se requiere reprogramar la fecha de la auditora en

caso de que el auditado lo solicite (Si la fecha reprogramada es mayor a cinco (5) das
hbiles de la fecha inicial programada, esta debe traer la aprobacin del Seor
Gobernador ).

Elaborar informe de auditora, revisarlo con el auditor lder integral y entregarlo junto con
la encuesta de evaluacin al auditado.

Entregar el informe de auditora firmado por el auditado junto con las listas de
verificacin al auditor lder integral (La entrega debe estar dentro de los cinco (5) das
hbiles siguientes a la finalizacin de la auditora).

Si a partir de la auditora se generan acciones correctivas por una no conformidad

presentada en la auditora; es deber del auditor realizar el seguimiento hasta el cierre de
las mismas, y realizar una segunda verificacin para garantizar que las acciones fueron
eficaces.

Personal Auditado: Los auditados son responsables de proporcionar todos los recursos
necesarios y la informacin adecuada para que los auditores aseguren un proceso
efectivo; facilitar al auditor los documentos y elementos requeridos sobre el Sistema
Integrado de Gestin especficamente sobre el concepto a auditar; facilitar el proceso de
auditora (ser un apoyo al proceso, no un obstculo), adems es responsable de analizar
las causas y elaborar el plan de acciones correctivas o plan de mejoramiento.

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3. ALCANCE:

Inicia con la planificacin del Programa de Auditoras Internas Integrales y su

presentacin al Comit del Sistema Integrado de Gestin y concluye con el seguimiento
a la ejecucin y ajustes al Programa Anual de Auditora.

4. DEFINICIONES Y TERMINOS

Auditoras Internas Integrales: Elemento de control y autoevaluacin , que mediante

un proceso sistemtico, objetivo , independiente y documentado de los procesos,
actividades, operaciones y resultados de una Entidad Pblica ,obtiene evidencias que, al
evaluarse de manera objetiva, permite emitir juicios sobre los aspectos ms importantes
de la gestin, los resultados obtenidos y la satisfaccin de los diferentes grupos de
inters. Adicionalmente, permiten determinar la extensin en que se cumplen los criterios
definidos para la auditora al sistema integrado de gestin.

Accin correctiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar las causas de una no
conformidad detectada u otra situacin indeseable.

Acciones de Mejora: Conjunto de actividades que conllevan al cumplimiento de los

requisitos.

Accin preventiva: Conjunto de acciones tomadas para eliminar las causas de una no
conformidad potencial u otra situacin potencialmente indeseable.

Auditado: persona a la cual se le realiza el proceso de auditora.

Auditora interna integral: Actividad de evaluacin independiente dentro de una

organizacin, destinada a la revisin de las operaciones administrativas y financieras de
una Entidad, de las polticas, planes y procedimientos que utiliza, de los controles
establecidos en ella y del sistema de informacin vigente, con el propsito de asesorar y
efectuar recomendaciones a la Alta Direccin para el fortalecimiento de la gestin.

Control Interno: Se entiende por Control Interno el sistema integrado por el esquema
de organizacin y el conjunto de los planes, mtodos, principios, normas, procedimientos
y mecanismos de verificacin y evaluacin adoptados por una entidad, con el fin de
procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, as como la
administracin de la informacin y los recursos, se realicen de acuerdo con las normas
constitucionales y legales vigentes dentro de las polticas trazadas por la direccin y en
atencin a las metas u objetivos previstos (Art.1 Ley 87 de 1.993).

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Criterios de Auditora: Polticas, practicas, procedimientos o requerimientos contra los
que el auditor compara la informacin recopilada sobre la gestin. Los requerimientos
pueden incluir estndares, normas, requerimientos organizacionales especficos, y
requerimientos legislativos o regulados.

Dependencia, rea o funcionario Competente: Es aquella o aquel que de conformidad

con las normas orgnicas vigentes y el manual descriptivo de funciones y competencias,
le est asignado el tema o asunto sobre el cual versa la peticin.

Evidencias de Auditora: Informacin, registros o declaraciones de hecho verificables.

La evidencia de auditora puede ser cualitativa o cuantitativa, es utilizada por el auditor
para determinar cuando se cumple con el criterio de auditora. La evidencia de auditora
se basa tpicamente en entrevistas, revisin de documentos, observacin de actividades
y condiciones, resultados de mediciones y pruebas.

Hallazgo de Auditora: Resultado de la evaluacin de la evidencia de la auditora

recopilada frente a los criterios de auditora.

Lder de Equipo Auditor: persona capacitada para planear, coordinar, dirigir y realizar
auditoras internas de gestin.

Lista de Verificacin: Es una herramienta para relacionar los resultados y ayudar a

hacer una sntesis.

Mejora: Accin o proceso que permite cumplir con los requisitos y optimizar el
desempeo

No Conformidad: Es el incumplimiento de un requisito de la norma NTCGP 1000:2004

o del Modelo Estndar de Control Interno MECI 1000:2009.

SIG: Sistema Integrado de Gestin de la Calidad es la herramienta de gestin

sistemtica y transparente que permite dirigir y evaluar el desempeo institucional, en
trminos de calidad y satisfaccin social en la prestacin de los servicios a cargo de las
entidades. Est enmarcado en los planes estratgicos y de desarrollo de tales entidades.

Observacin: toda situacin de desvo con evidencia objetiva no contundente, o de la

cual no se dispone de evidencia o se debe profundizar por parte del auditado para
eliminar la posibilidad de que presente No Conformidad.

Programa de Auditora: Conjunto de una o ms auditoras planificadas para un perodo

determinado y dirigida hacia un propsito especfico.

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Plan de Auditora: Descripcin de las actividades y de los detalles acordados de una
auditora.

Plan de mejoramiento: Relaciona los hallazgos de la auditora de gestin con sus

respectivas acciones de mejoramiento, metas, unidades de medida, fecha de inicio de la
accin de mejora y fecha de finalizacin.

Registro: documento que contiene resultados obtenidos, o proporciona evidencia de

actividades desempeadas.

5. CONTENIDO:

No. ACTIVIDAD RESPONSABLE REGISTRO

Elaborar el programa de auditoras teniendo

en cuenta que se deben realizar una (1)
auditora integral de gestin al ao; el Representante
programa incluye las reas a auditar y la Legal,
designacin de auditores dentro de los Representante de
Programa de
profesionales de las dependencias. El la Direccin,
1 Auditoras
Secretario de Control Interno y/o el Secretario de
Integrales
Representante de la direccin podrn Control Interno y/o
disponer la realizacin de auditoras internas secretarios de
no contempladas en el Programa Anual de Despacho.
Auditoras, cuando las condiciones as lo
ameriten, mediante acto motivado de
cualquiera de ellos.

Revisar y aprobar el programa de auditoras

Comit del
integrales. El Comit del Sistema Integrado
2 Sistema integrado Acta de reuniones
de Gestin debate sobre los procesos a
de Gestin
auditar y las fechas en que se haran las
auditoras.

Cuando el Programa de Auditora es

aprobado, se entrega copia de este
documento a cada Secretario de Despacho, Comit del
3 mediante comunicado interno. La mxima Sistema integrado Comunicado
autoridad para aprobar el programa de de Gestin
auditora es el Comit del Sistema integrado
de Gestin. Se revisa el programa y si la
ejecucin de las auditoras es viable.
4 Auditor lder Documentos,

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Revisar los documentos pertinentes
relacionados con el alcance y los criterios de criterios,
integral y equipo
auditora, incluyendo la normatividad legal Normatividad
de auditores
vigente aplicable y la documentacin critica legal
propia del proceso a auditar.
Elaborar el plan para la auditora del rea
Plan de Auditora
asignada, a partir del programa de auditora
Auditor lder y Cronograma de
5 interna integral establecido, definiendo
integral actividades de
claramente el objetivo de la auditora,
auditora.
alcance, criterios y dems factores definidos.

Comunicar el Plan de Auditora va correo

electrnico y/o mediante memorando al
lder(es) del proceso(s), por auditar, para su Auditores
6 Comunicado
conocimiento y observaciones. Esto deber Integrales
realizarse con por lo menos ocho das
calendario antes de la ejecucin de la
auditora.

Verificar si el lder del proceso, manifest

alguna objecin al Plan de Auditora. En
7 Auditado Plan de Auditora
caso de encontrar objeciones se realiza
ajustes al plan de auditoras.

Auditor lder
Preparar la lista de verificacin para inicio de integral y Lista de
8
auditora auditores Verificacin
integrales

Hacer reunin de apertura, presentar

Auditor lder Plan de Auditora,
9 formalmente los auditores y explicar el
integral Acta de reunin.
objetivo, el alcance, los criterios de la
auditora y su duracin.

Ejecutar la auditora de acuerdo con los

parmetros establecidos. Se recoge la Auditor lder Plan de
informacin de hallazgos, observaciones y integral y Auditora / Lista
10
las notas se consignan en la lista de auditores de Verificacin,
verificacin. El auditor lider tendra la integrales Acta de visita.
liberalidad de discutir los hallazgos previos
con el auditado.
11 Auditor lder Plan de Auditora,
Hacer reunin de cierre. Se presenta al integral Acta de reunin.

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auditado un resumen y las conclusiones de
la auditora. Se debe informar al auditado los
aspectos favorables y las No conformidades
encontradas.

El auditado acepta o no las No Reporte de

12 conformidades halladas durante la auditora. Auditado Auditora interna
De aceptarlas contina, de lo contrario se integral
revisa el resumen de la auditora.

Definir las acciones correctivas para cerrar

Formato de
las No conformidades encontradas durante
Acciones
13 la auditora y acciones preventivas para Auditado
Correctivas y
eliminar las causas que puedan generar una
Preventivas.
No conformidad. (Ver procedimiento de
acciones correctivas y preventivas).

Preparar el informe de auditora de acuerdo

con la informacin de hallazgos,
observaciones y las notas consignadas en la Auditor lder
14
lista de verificacin. Este informe se le integral y Informe de
entrega al auditado con copia a la Secretaria auditores Auditora
de Control Interno y al Coordinador del integrales
Sistema Integrado de Gestin.

Solicitar el plan de mejoramiento de

acuerdo con los hallazgos, acciones
Secretario de
15 correctivas, preventivas y recomendaciones Comunicado
Despacho
formuladas en el informe y entregarlo a la
Secretara de Control Interno y al
Representante de la Direccin.
Formato de
Verificar la eficacia de las acciones Acciones
correctivas tomadas para el cierre de las No Auditores Correctivas y
16
conformidades detectadas y de los planes Integrales Preventivas y
de mejoramiento. plan de
mejoramiento
17 Auditores Comunicado
Si las acciones correctivas no son eficaces Integrales
se solicita hacer ajustes al plan de
mejoramiento. De lo contrario continua el
procedimiento.

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Auditado
Evaluacin de
Realizar medicin al auditor. Representante de
18 Auditores internos
la Direccin /
integrales por los
Secretaria de
Auditados.
Control Interno
Representante de
Verificar que el programa de auditoras
la Direccin/ Programa de
19 internas integrales se est cumpliendo a
Secretaria de auditora
cabalidad.
Control Interno
Representante de
Verificar si el Programa Anual de Auditora y
la Direccin / Programa de
20 el procedimiento de auditora se cumpli, de
Secretaria de auditora
lo contrario se deben realizar ajustes.
Control Interno

Comit del
Aprobar ajustes al programa de auditoras
21 Sistema Integrado Acta de Reunin
internas integrales.
de Gestin

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6. DOCUMENTO DE REFERENCIA

FO-M12-P1-1 Programa Anual de Auditora interna integral

IN-M12-P1-1 Programa Anual de Auditora
FO-M12-P1-2 Resolucin de Auditora
FO-M12-P1-3 Plan de Auditora Integral
FO-M12-P1-4 Cronograma de Actividades de Auditoras
FO-M12-P1-5 Acta de Reunin
FO-M12-P1-6 Acta de Visita
FO-M12-P1-7 Tcnica de la Muestra
FO-M12-P1-8 Lista de Verificacin por proceso
FO-M12-P1-9 Lista de Verificacin para evaluar el SGC
FO-M12-P1-10 Iinforme preliminar de auditoria interna
FO-M12-P1-11 Reporte de Acciones Correctivas y Preventivas.
FO-M12-P1-12 Informe Ejecutivo de Auditora interna integral
FO-M12-P1-13 Informe de Evaluacin auditores internos integrales
FO-M12-P1-14 Evaluacin de los auditores internos integrales por los auditados.
FO-M12-P1-15 Verificacin y seguimiento planes de mejoramiento

7. NORMATIVIDAD

Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas

Manual de Implementacin del Modelo Estndar de Control Interno- MECI 1000: 2005
Gua Diagnstico Implementacin del Sistema de Gestin de Calidad
Gua Diseo Implementacin del Sistema de Gestin de Calidad
Gua Planeacin Implementacin del Sistema de Gestin de Calidad
Gua Armonizacin Modelo Estndar de Control Interno y Sistema de Gestin de Calidad
Gua Rol de las Oficinas de Control Interno
Ley 872 de 2003
Ordenanza 186 de agosto 24 de 2004
Decreto 4110 de 2004
Decreto 1826 de 1994 Reglamenta parcialmente la Ley 87
Decreto 1537 de 2001 Reglamenta parcialmente la ley 87
Decreto 1599 de 2005 Adopta el MECI
Decreto 0827 de 2005 Adopta el MECI (Gobernacin)
Decreto 26 21 de 2006 Modifica el Decreto 1599
Decreto 0085 de 2009 Polticas generales para la Administracin de Riesgos
Decreto 1382 de 2002 Adopta Manual de Procesos y Procedimientos Gobernacin del
Valle del Cauca
Decreto 0939 de 2003 Se Actualiza y Fortalece el Sistema de Control Interno

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Resolucin 142 DAFP Adopta Manual de Implementacin MECI
Resolucin N 005 de 2009 Obligatoriedad de suscripcin Planes de Mejoramiento

Circular 1000-009-07, Implementacin del Sistema de Gestin de Calidad bajo la Norma

Tcnica NTCGP 1000: 2004. DAFP
Circula N 06 de junio 27 de 2005, Implementacin del Sistema de Gestin de la
Calidad en las entidades del estado obligadas por la ley 872 de 2003, su decreto 4110
de 2004 y la Norma Tcnica de Calidad para la Gestin Pblica- NTCGP 1000: 2004.
DAFP
Gua de Diseo para Implementar el Sistema de Gestin de la Calidad bajo la Norma
Tcnica de Calidad para la Gestin Pblica NTCGP- 1000: 2004.
Ley 87 de noviembre de 1993, y dems normas reglamentarias.
Circulares expedidas por el Departamento Administrativo de la Funcin Pblica en
materia de Control Interno
Gua para la Evaluacin de la Gestin Publica
Constitucin Nacional
Norma NTC 19011:2002
Procedimiento de acciones correctivas y preventivas

8. REGISTROS

Lugar de Tiempo de
Disposicin
Cdigo Nombre Responsable almacenamient Recuperacin Proteccin retencin
final
o (TRD)
Secretario (a) Archivo
Programa Medio Fsico.
de Control Secretaras de Central de la
Anual de
FO1- Interno / Control Interno y Dos (2) Gobernacin
Auditora Carpeta Anual Copia
M12-P1 Representante Desarrollo aos del Valle del
interna Servidor
de la Institucional y Servidor
integral Yanaconas
Direccin. Yanaconas
Archivo
Medio Fsico.
Secretaras de Central de la
Resolucin Secretario(a)
FO2- Control Interno y Carpeta de Dos (2) Gobernacin
de de Control Copia
M12-P1 Desarrollo Auditora aos del Valle del
Auditora Interno Servidor
Institucional y Servidor
Yanaconas
Yanaconas
Archivo
Auditor lder Secretaras de Medio Fsico. Central de la
Plan de
FO3- integral y Control Interno y Carpeta de Dos (2) Copia Gobernacin
Auditora
M12-P1 Equipo de Desarrollo Auditora aos Servidor del Valle del
Integral
Auditores Institucional Yanaconas y Servidor
Yanaconas

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COPIA CONTROLADA
Cronogram Carpeta de Archivo
Medio Fsico.
a de Auditor lder Secretaras de Auditora Central de la
FO4- Actividades integral y Control Interno y Dos (2) Gobernacin
Copia
M12-P1 de Equipo de Desarrollo aos del Valle del
Servidor
Auditoras Auditores Institucional y Servidor
Yanaconas
Yanaconas
Auditor lder Carpeta de Archivo
Medio Fsico.
integral Secretaras de Auditora Central de la
FO5- Acta de Control Interno y Dos (2) Gobernacin
Copia
M12-P1 Reunin Desarrollo aos del Valle del
Servidor
Institucional y Servidor
Yanaconas
Yanaconas
Carpeta de Archivo
Medio Fsico.
Auditor lder Secretaras de Auditora Central de la
FO6- Acta de integral y Control Interno y Dos (2) Gobernacin
Copia
M12-P1 Visita Equipo de Desarrollo aos del Valle del
Servidor
Auditores Institucional y Servidor
Yanaconas
Yanaconas
Carpeta de Archivo
Medio Fsico.
Auditor lder Secretaras de Auditora Central de la
FO7- Tcnica de integral y Control Interno y Dos (2) Gobernacin
Copia
M12-P1 la Muestra Equipo de Desarrollo aos del Valle del
Servidor
Auditores Institucional y Servidor
Yanaconas
Yanaconas
Carpeta de Archivo
Medio Fsico.
Lista de Auditor lder Secretaras de Auditora Central de la
FO8- Verificacin integral y Control Interno y Dos (2) Gobernacin
Copia
M12-P1 por Equipo de Desarrollo aos del Valle del
Servidor
proceso Auditores Institucional y Servidor
Yanaconas
Yanaconas
Carpeta de Archivo
Lista de Medio Fsico.
Auditor lder Secretaras de Auditora Central de la
Verificacin
FO9- integral y Control Interno y Dos (2) Gobernacin
para Copia
M12-P1 Equipo de Desarrollo aos del Valle del
evaluar el Servidor
Auditores Institucional y Servidor
SGC Yanaconas
Yanaconas
Carpeta de Archivo
Iinforme Medio Fsico.
Auditor lder Secretaras de Auditora Central de la
preliminar
FO10- integral y Control Interno y Dos (2) Gobernacin
de Copia
M12-P1 Equipo de Desarrollo aos del Valle del
auditoria Servidor
Auditores Institucional y Servidor
interna Yanaconas
Yanaconas
FO11- Reporte de Auditor lder Secretaras de Carpeta de Dos (2) Medio Fsico. Archivo
M12-P1 Acciones integral y Control Interno y Auditora aos Central de la
Correctivas Equipo de Desarrollo Copia Gobernacin
y Auditores Institucional Servidor del Valle del

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COPIA CONTROLADA
Preventiva y Servidor
Yanaconas
s. Yanaconas

Carpeta de Archivo
Medio Fsico.
Auditor lder Secretaras de Auditora Central de la
Plan de
integral y Control Interno y Dos (2) Gobernacin
Mejoramie Copia
Equipo de Desarrollo aos del Valle del
nto Servidor
Auditores Institucional y Servidor
Yanaconas
Yanaconas
Informe Carpeta de Archivo
Medio Fsico.
Ejecutivo Auditor lder Secretaras de Auditora Central de la
FO12- de integral y Control Interno y Dos (2) Gobernacin
Copia
M12-P1 Auditora Equipo de Desarrollo aos del Valle del
Servidor
interna Auditores Institucional y Servidor
Yanaconas
integral Yanaconas
Carpeta de Archivo
Informe de Medio Fsico.
Auditor lder Secretaras de Auditora Central de la
Evaluacin
FO13- integral y Control Interno y Dos (2) Gobernacin
auditores Copia
M12-P1 Equipo de Desarrollo aos del Valle del
internos Servidor
Auditores Institucional y Servidor
integrales Yanaconas
Yanaconas
Evaluacin Carpeta de
Archivo
de los Auditora Medio Fsico.
Auditor lder Secretaras de Central de la
auditores
FO14- integral y Control Interno y Dos (2) Gobernacin
internos Copia
M12-P1 Equipo de Desarrollo aos del Valle del
integrales Servidor
Auditores Institucional y Servidor
por los Yanaconas
Yanaconas
auditados.
Verificacin Carpeta de
Archivo
y Auditora Medio Fsico.
Equipo de Secretaras de Central de la
seguimient
F015- Auditores Control Interno y Dos (2) Gobernacin
o planes Copia
M12-P1 Internos Desarrollo aos del Valle del
de Servidor
Integrales Institucional y Servidor
mejoramie Yanaconas
Yanaconas
nto

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9. CONTROL DE CAMBIOS

Versin Descripcin del Cambio Fecha de Aprobacin

2 Cambio de formato 08-02-2011

10. LISTADO DE ANEXOS

Elaboracin Revisin Aprobacin

Elaborado por: Ruby Revisado por: Jos Lurduy Aprobado por: Comit del
del Carmen Perez Ortegn Sistema Integrado de Gestin
Mora, Blanca Victoria
Cabal Arzayus, Gloria
Mercedes Arenas
Garca, Lilian Valencia
Zapata
Cargo: Director Cargo: Secretario de Despacho de
Tcnico, Profesionales Control Interno
y tcnicos
Fecha:27-11-2010 Fecha: 30-11-2010 Fecha:08-02-2011

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Anexo: Diagrama de Flujo.

Inicio

Elaborar el Programa de Auditoria y

presentarlo al Comit del Sistema
integrado de Gestin

Aprobar el Programa de Auditoria

No Es
aprobado?

Si

Efectuar la revisin documental

Elaborar el Plan de Auditoria

Comunicar el plan de auditora al

auditado

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A
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1
Hay
Si Objecion
es?
No

Preparar lista de verificacin

Hacer reunin de apertura

Ejecutar la auditoria

Hacer reunin de cierre

Acepta No
Conformidades?
No

Si

Definir acciones
correctivas y
preventivas

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B
COPIA CONTROLADA

Preparar, elaborar y
aprobar de informe de
auditoria

Solicitar el Plan de
Mejoramiento

Verificar la eficacia de
las acciones correctivas

Son
eficaces?
Si
No

Ajustar el plan de
mejoramiento

Revisar medicin al
Auditor

Verificar el
cumplimiento del
programa de auditorias

Si
Se cumple el programa
de auditorias?

No
2
Ajustar el programa
de auditorias
3

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COPIA CONTROLADA
C
3

No Se aprob?

Si

Fin

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