INFORME DE AUDITORIA 008-2016-220

AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO SOBRE PRESUNTAS IRREGULARIDADES EN LA

MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL

I. ORIGEN DEL EXAMEN

La auditora de cumplimiento a la Municipalidad de San Miguel, en adelante
municipalidad corresponde a un servicio de control posterior programado en el
Plan Anual de Control 2016 del rgano de Control Institucional, aprobado
mediante Resolucin de Contralora n. 546-2016-CG de 25 de marzo de 2016,
En tal virtud el jefe del rgano de Control Institucional acredito la respectiva
comisin de Auditoria ante El alcalde de la municipalidad de San Miguel, por
medio de oficio N526-2016 de fecha 02-06-2016.

II. NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN

2.1 OBJETIVO GENERAL

Determinar si las contrataciones de Bienes y Servicios efectuados por

Adjudicaciones Directas Publicas, Adjudicaciones Directas Selectivas,
Adjudicaciones de Menor cuanta, as como por compras directas; han
cumplido lo establecido en la norma que rigen las contrataciones del Estado.

2.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS

Determinar selectivamente, si los procesos de seleccin de contratacin

de bienes y servicios fueron necesarias para el cumplimiento de los
objetivos institucionales y si se efectuaron de acuerdo con las normas
legales vigentes sobre la materia.

Determinar selectivamente, si los bienes adquiridos y los servicios

contratados fueron ejecutados conforme a las obligaciones
contractuales requeridas, cumpliendo las condiciones y plazos
establecidos.

Establecer selectivamente, si la adquisicin de bienes y servicios

contratados a travs de compras directas superaron el importe mayor a
tres Unidades impositivas Tributarias- UIT.
III. MATERIA EXAMINADA Y ALCANCE

MATERIA EXAMINADA
Los asuntos evaluados en el desarrollo de la presente Auditoria de Cumplimiento
estn relacionados con los procesos de adquisiciones y contratacin de servicios
efectuados por la Municipalidad Distrital de San Miguel por Adjudicacin Directa
Publica, Adjudicacin Directa Selectiva y Adjudicacin de Menos cuanta, as como
por compras directas en el periodo sujeto a examen.
Asimismo, en cuanto a las contrataciones de servicios mediante procesos tenemos
el siguiente antecedente.
De acuerdo al informe N 015-2015-CGR-OCI con fecha 25 de Noviembre de
2015, se refiere a la denuncia presentada por la empresa MEREPROS S.A.C
participante del procesos de seleccin del concurso pblico N 125-2015 donde se
requera una empresa para el servicio de barridos de calles, se advierte que el
comit especial de seleccin no cumpli con remitir el informe del concurso al
rgano de Control Institucional (OCI) y que este proceso se cancel y dando paso
a un proceso de Adjudicacin de Menos Cuanta N 001-2015, adems se advierte
que la empresa ganadora de esta adjudicacin EL MAESTRO SAC, segn SUNAT
su actividad principal seria la construccin de edificios.

ALCANCE DEL EXAMEN

La Auditora de Cumplimiento comprendi el periodo del 2 de enero del 2015 al 31

de diciembre 2015; sin perjuicio de examinar las operaciones anteriores y
posteriores realizadas, de acuerdo con las circunstancias a fin de cumplir con los
objetivos previstos, en la Municipalidad Distrital de San Miguel, ubicada en Jr.
Federico Gllese n 370 San Miguel, provincia de Lima, departamento Lima.
La accin de control se efectu de acuerdo con las Normas de Auditoria
Gubernamental-NAGU, dictadas por la Contralora General de la Republica

LIMITACIONES A LA EJECUCION DE LA AUDITORIA

Durante el desarrollo de la Auditoria tuvo limitaciones para obtener informacin de

las diversas reas relacionadas a la auditoria, por lo que la comisin auditora tuvo
que reiterar el pedido en varias oportunidades.
Asimismo, gran parte de la informacin solicitada fue remitida con excesivo retraso.
IV. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL

El distrito de San Miguel fue creado mediante Ley n 4101 de 10 de mayo de

1920.
La municipalidad de San Miguel es el rgano de gobierno local, goza de
autonoma poltica, econmica y admirativa en los asuntos de su competencia
dentro de su jurisdiccin, siendo de su aplicacin de leyes y disposiciones que
de manera general regulan las actividades del sector pblico.

ESTRUCTURA ORGANICA DE LA MUNICIPALIDAD DE SAN MIGUEL

ORGANO DE DIRECCION
Consejo municipal

ORGANO CONSULTIVO
Comisin de regidores
Alcalda

ORGANO DE CONTROL
rgano de control institucional
Procuradura pblica municipal

ORGANOS DE ASESORAMIENTO

Gerencia de planeamiento y presupuesto

Gerencia de asuntos jurdicos

ORGANOS DE APOYO

Gerencia de administracin y finanzas

Gerencia de calidad de servicios
Gerencia de rentas y administracin tributaria
Gerencia de fiscalizacin y control

ORGANOS DE LINEA

Gerencia de gestin ambiental y servicios de la cuidad

Gerencia de seguridad ciudadana
Gerencia de particin vecinal
Gerencia de desarrollo humano
Gerencia de desarrollo y cooperacin tcnica
NORMATIVIDAD APLICABLE

DISPOSITIVOS LEGALES FECHA CONTENIDO

Constitucion Politica del Peru
Decreto Legislativo N276
Decreto Supremo N 005-90 PCM
Decreto Legislativo N 584980
Decreto Ley N 26162
Resolucion de Contraloria N 162-
95-CG
Ley N26850 y Modificatorias
Resolucion de Contraloria
N072-98-CG
Resolucion de Contraloria
N152-98-CG
Ley N 27785
29.12.93
06.03.84 Ley de Bases de la Carrera
Administrativa y de Remuneraciones
del Sector Publico
17.01.90 Reglamento de la Ley de Bases de la
carrera Administratia.
18.04.03 Ley de Organizacin y Funciones
24.12.92 Ley de Sistema Nacional de Control
26.09.95 Normas de Auditoria Gubernamental
30.07.97 Ley de Contrataciones y Adquicisiones
del Estado
02.07.98 Normas tcnicas de Control Interno
para el Sector Publico.
23.12.98 Manual y Guias de Auditoria
Gubernamental
22.07.02 Ley Organica del Sistema Nacional de
Control y de la CGR

COMUNICACIN DE HALLAZGOS
Durante la ejecucin de la Auditoria de Cumplimiento los hallazgos determinados por la
comisin de Auditoria fueron comunicados por escrito a los funcionarios,ex funcionarios
que tuverion a su cargo las reas examinadas, en cumplimiento a lo dispuesto en la NAGU
3.60 COMUNICACIN DE HALLAZGOS , con la finalidad de que presenten las aclaraciones
y/o comentarios que consideren necesarios, los mismos que han sido evaluados y
considerados en el presente informe.
 INFORME DE AUDITORIA

INTEGRANTES GRUPO 5:
CUTIPA PALACIOS RONALD
APONTE POLUCO NILTHON
ERAZO MANRIQUE CHRISTEL
GARATE PORTOCARRERO ALISON
VALENCIA DEXTRE GERARDO
CURSO:
AUDITORIA GUBERNAMENTAL Y AMBIENTAL
AO:
4to B
PROFESOR:
CPC. PABLO CASTAEDA

2017