MAESTRIA EN ADMINISTRACION DE NEGOCIOS

Curso: Gestin Financiera I

Horario: Martes 6:00 pm a 9:00 pm

Profesor: Jos Jerez

Integrantes:

Katherine Obaldia 8-846-2276

Harmodio Aguilar 2-719-1401

Fecha de Entrega: 22 de Agosto de 2017

 Tarea: Flujo de Efectivo

Entradas al Presupuesto de caja y al balance general proforma

Jane McDonald, una analista financiera de Carrol Company, efectu los siguientes
clculos de Mes Ventas Desembolsos de ventas y
desembolsos de efectivo
para el periodo efectivo febrero
junio del ao Febrero 500 400 en curso.
Marzo 600 300
Abril 400 600
Mayo 200 500
Junio 200 200

McDonald Observa que, segn lo registrado, el 30% de las ventas se han hecho en
efectivo. De las ventas a crdito, el 70% se cobra un mes despus de la venta, y el
30% se recauda a 2 meses despus de la venta. La empresa desea mantener un saldo
final mnimo en su cuenta de caja de $25. Los saldos por arriba de este monto se
invertirn en valores gubernamentales a corto plazo(valores negociables), en tanto
que cualquier dficit se financiar por medio de prstamos bancarios a corto plazo
(documentos por pagar). El saldo de caja inicial al 1 de abril es de $115.

a) Elabore un presupuesto de caja para abril, mayo, junio.

 b) Cunto financiamiento requerira como mximo Carrol
Company, si es que lo requiere, para cumplir con sus
obligaciones durante este perodo de 3 meses?
Por los resultados mostrados no requiere financiamiento sin embargo en base
al anlisis de escenarios podra necesitar hasta 3 o 4 veces ms de su efectivo.

c) Se va a elaborar un balance general pro forma, con fecha de

fines de junio, usando la informacin presentada. Determine
el monto de cada una de las siguientes cuentas: efectivo,
documentos por pagar, valores negociables y cuentas por
cobrar
Balance proforma
Carroll Company
Fines de Junio de 2017
Abril Mayo Junio
Activos
Activo corriente
Caja B/.25.00 B/.25.00 B/.25.00
Valores Negociables B/.125.00 B/.155.00 B/.95.00
Cuentas x cobrar B/.399.00 B/.322.00 B/.182.00
 Inventarios
Total de Activos corrientes
Activo fijo neto
Total de activos
Pasivo y patrimonio de los accionistas
Pasivo corriente
Cuentas x pagar
Deudas acumuladas x pagar B/.0.00 B/.0.00 B/.0.00

d) Clasificacin de las entradas y salidas de efectivo

Clasificacin de Entradas y Salidas de Efectivo

Entrada (E),/Salida (S) /Ninguna

Rubro (N)
Efectivo 100 E
Cuentas por pagar -1000 S
Documentos por pagar 500 E
Deuda a largo plazo -2000 E
Inventario 200 S
Activos fijos 400 S
Cuentas por cobrar -700 E
Utilidad neta 600 E
Depreciacin 100 S
Readquisicin de acciones 600 S
Dividendos en efectivo 800 S
Venta de acciones 1000 E