Hotel Casa de Angeles PDF

PP/01
AUDITORA FINANCIERA
PLANIFICACIN PRELIMINAR
HOTEL CASA DE ANGELES

AUDITORIA FINANCIERA
PLANIFICACIN PRELIMINAR
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
OBJETIVOS:
*Adquirir el conocimiento necesario para el respectivo anlisis del Hotel Casa de ngeles.
No PROCEDIMIENTO ELABORADO FECHA REF. P/T
1 Presentar la propuesta. MAZD 22/07/2017 PT/01
2 Elabore una carta de compromiso. MAZD 22/07/2017 PT/02
3 Comunique la fecha de inicio de la
Auditora al gerente. MAZD 22/07/2017 PT/03
4 Prepare y aplicar la entrevista al

gerente y a la contadora. MAZD 22/07/2017 PT/04-05
5 Cree el archivo permanente. MAZD 22/07/2017 AP
6 Elabore la planificacin especfica. MAZD 22/07/2017 PCI

Solicitud de la Propuesta
Riobamba, 22 julio de 2017.
Seores:
Presente.-
De mis consideraciones:
Por medio de la presente me permito solicitarle la propuesta de servicio de auditora

financiera para el ao 2016.
De antemano le extiendo mi agradecimiento.
Atentamente,
ngel Dvalos
GERENTE GENERAL
PT/01
PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA AUDITORA FINANCIERA DEL

AO 2016, PARA EL HOTEL CASA DE ANGELES
A.- ENFOQUE DE TRABAJO
La experiencia de nuestro equipo de auditora en entidades financieras privadas y de

servicios financieros, empresas y negocios industriales, comerciales y de servicios , nos
permite hacer un diagnstico rpido sobre el funcionamiento de la Compaa, la
calidad de controles, cumplimiento de disposiciones legales y normativas, manejo de
riesgos y calidad de gerencia; as como, sobre la aplicacin de polticas y
procedimientos administrativos y contables que nos aseguren el grado de confiabilidad
en la informacin financiera reportada por la Gerencia General y a la Junta General de
Socios. La aplicacin de pruebas selectivas y procedimientos de auditora ajustados a
la calidad de controles, nos permitir disear pruebas de validacin y comprobacin de
los saldos de las principales cuentas reflejadas en los estados financieros y determinar
los correctivos de manera oportuna, mismos que sern discutidos previamente con la
gerencia y directivos de la entidad.
Nuestra firma adems de cumplir con las disposiciones legales y normativas aplicables,
se caracteriza por participar activamente en la solucin de problemas organizacionales,
de control y administracin de riesgos, optimizacin de resultados y mejoras en la
administracin gerencial y de negocios. Procuramos que todas las recomendaciones se
ajusten a las necesidades de la entidad y representen soluciones vlidas y de mucho
impacto para la Empresa. As mismo, aquellos correctivos o ajustes contables que sean
requeridos para una razonable presentacin de los estados financieros sern
recomendados oportunamente, a fin de que sean registrados en los balances del
ejercicio auditado.
B. OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORA
Objetivos:
El objetivo general de la auditora ser emitir una opinin profesional e independiente
sobre la razonabilidad de los estados financieros del HOTEL CASA DE ANGELES, por el
ao 2016.
Adicionalmente, realizaremos una evaluacin del control interno de la empresa, como

base para determinar nuestro alcance del trabajo de auditora a desarrollar.
Como resultado de nuestro trabajo, emitiremos los siguientes informes:
Dictamen u opinin de auditora externa sobre los estados financieros y notas
presentados por la Empresa al ao 2016 en espaol;
Carta de comentarios y recomendaciones de negocios, organizacin,
sistemas, procesos y controles internos;
Informe sobre cumplimiento de obligaciones tributarias.
Alcance:
Efectuaremos nuestro examen de acuerdo con Normas Internacionales de Auditora,
por consiguiente, realizaremos pruebas de los registros de contabilidad y otros
procedimientos de auditora que consideremos necesarios en las circunstancias a fin
de formarnos una opinin sobre los estados financieros.
De otra parte, realizaremos un estudio y evaluacin del sistema de control interno
existente como una base para confiar en l y para determinar la extensin necesaria
de las pruebas a los que debern concretarse los procedimientos de auditora.
La calidad del sistema de control interno contable es lo que bsicamente determina la
naturaleza, oportunidad y alcance de los procedimientos de auditora a aplicar.
El control interno, constituye un pilar fundamental para la buena marcha de toda
organizacin, y comprende los planes, polticas, procedimientos,
sistemas organizativos, gerenciales, tecnolgicos; etc. implantados
por la alta gerencia con el fin de salvaguardar los activos, lograr la eficiencia de las
operaciones, minimizar riesgos y lograr la adhesin de las sanas polticas por parte de
todo el equipo humano. Controles internos fuertes reducen el cometimiento de
fraudes, errores y prdidas que en resumen perjudican los resultados de las
empresas y afectan el patrimonio de la organizacin.
Contamos en nuestro equipo de auditores con profesionales expertos en controles y
administracin, en el manejo de riesgos y evaluacin de controles.
C.- EL EQUIPO DE AUDITORA
El equipo de trabajo asignado a la empresa estar conformado por profesionales con
amplia experiencia en auditora, contabilidad, gerencia, administracin de riesgos,
negocios, y finanzas, para asegurar la calidad del trabajo, el cabal cumplimiento de los
objetivos de la auditora y, en especial brindar un aporte tangible a travs de
recomendaciones prcticas que redundarn en beneficio de las empresas.
Participar un equipo del ms alto nivel de nuestra firma.
D.- HONORARIOS
El valor estimado como honorarios profesionales por la auditora externa de la
Empresa HOTEL CASA DE ANGELES, por el ao 2016 es de USD $2.500,00 (dos mil
quinientos dlares) ms IVA. Los valores sealados de ser aceptados, sern cancelados
de la siguiente forma: 40 % a la firma del contrato; 40% a la entrega del informe
financiero y el 20% a la entrega del informe tributario.
MAZD
Auditor
Carta de Aceptacin
Riobamba, 10 julio de 2017
Seores:
Auditores
Presente.-
De mis consideraciones:
Por medio de la presente me permito comunicarle que su propuesta de servicio de

auditora financiera para el ao 2016, ha sido aceptada por la junta general.
De antemano le extiendo mi agradecimiento.
Atentamente,
GERENTE GENERAL
PT/02
CARTA COMPROMISO
Ingeniero
GERENTE GENERAL DE HOTEL CASA DE ANGELES
Ciudad
De acuerdo con la solicitud por parte del Gerente de la Empresa H. CASA DE ANGELES, de
desarrollar una Auditora Financiera la misma al trmino del periodo contable comprendido al 31
de diciembre de 2016, tenemos el agrado de hacer extensiva nuestra colaboracin y nuestro
compromiso. Nuestra auditoria ser realizada con el objetivo de verificar la razonabilidad de los
Estados Financieros.
Atentamente,
Alejandra Zavala Gerente General
AUDITOR HOTEL CASA DE ANGELES

PT/03
COMUNICACIN DE INICIO DE AUDITORA
Ingeniero
GERENTE GENERAL DE HOTEL CASA DE ANGELES
Ciudad
De mi consideracin:
De conformidad con lo acordado, segn la carta de compromiso, la misma que fue firmada el 15 de
enero de 2017, le comunico que me encuentro realizando una Auditora Financiera en su Empresa,
por el periodo comprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2016, le hago conocer para
que se digne prestar la colaboracin debida para el desarrollo de la citada Auditora.
Le agradecer por la confirmacin en cuanto usted reciba el presente comunicado.
Atentamente,
MAZD.
AUDITOR
PT/04
ENTREVISTA
Dirigida a: El Gerente
Objetivo de la entrevista: obtener un panorama general de la empresa.
1. Qu cargo tiene en la empresa?
Gerente general (propietario).
2. Cunto tiempo lleva desempendose en el cargo?
Lleva desempeandose 19 aos.
3. Cules son sus principales funciones?
Direccionar la empresa en cada rea operativa.
Tomar decisiones gerenciales con la informacin obtenida del departamento contable.
Buscar nuevos mercados.
4. A qu se dedica su empresa?
Brindar el mejor servicio en hotelera a turistas nacionales y extranjeros.
5. Cul es el grado de cumplimiento de los objetivos de la empresa?
El grado de cumplimiento, sera como en un 80%, debido a desfases en ciertas reas de alto
riesgo como la cartera vencida que es irrecuperable por varias razones.
6. Se han realizado auditorias anteriores?
No.
7. Cree que sea de valor que se realice una auditora financiera y por qu?
Si, para poder aplicar cambios que sean necesarios como prevencin a futuros hechos.
PT/05
AUDITORA FINANCIERA
ENTREVISTA
Dirigida a: La contadora
Objetivo de la entrevista: Obtener informacin necesaria acerca del funcionamiento de la

empresa.
1. Qu cargo tiene en la empresa?
Contadora.
2. Cunto tiempo lleva desempendose en el cargo?
5 aos.
3. Cules son sus principales funciones?
Presentar los informes que requiere el gerente.
Mantener un registro diario de transacciones comerciales en las que se intervenga.
La preparacin y presentacin de informes requeridos por las entidades de control.
Elaboracin y clculos de costes de produccin.
Elaboracin y presentacin de los Estados Financieros.
4. El rea contable tiene polticas y manuales vigentes?
No.
5. El sistema contable que utiliza es el adecuado?
No.
6. Con cuntos empleados cuenta en la actualidad?
Existen 20 trabajadores en nuestra empresa.

AP 1/3
Antecedentes
HOTEL CASA DE ANGELES est ubicado en la mejor de las zonas residenciales de la cuidad
de Riobamba y se dedica a la prestacin de servicios de hospedaje, restaurante & cafetera y
tambin cuenta con salones de uso mltiple para cualquier tipo de eventos.
El negocio ha ido desarrollndose de acuerdo a la demanda del mercado, teniendo como prioridad
satisfacer las necesidades de sus clientes a travs de servicios de calidad, lo que ha permitido su
crecimiento continuo y posicionamiento.
Actualmente su capacidad es de 40 habitaciones simples, matrimoniales, dobles, triples y suites,

cuenta con 20 trabajadores, asignados a los departamentos de prestacin de servicios, restaurante,
y el administrativo - contable; en las cuales hay un jefe de departamento.
En el rea operativa y de servicios se cuenta con una gerencia de operaciones, y en la parte

administrativa contable, con una contadora, que dependen directamente de la gerencia general,
quien toma las decisiones y es la responsable de la buena marcha del negocio.
En cuanto a la prestacin de servicios, el Hotel Casa de ngeles depende mucho de las

necesidades del mercado, ya que este negocio tiene relacin directa con las pocas de temporada
o personas que por razones de trabajo deban trasladarse a la ciudad de Riobamba.
AP 2/3
Misin y Visin
El hotel Casa de ngeles se ha planteado su propia misin y visin, ya que la actividad hotelera es
una actividad mercantil de venta de servicios de hospedaje y alimentos, que tiene caractersticas
especiales que la diferencian de otras actividades comerciales e industriales.
Misin
El hotel Casa de ngeles es una empresa comprometida con la satisfaccin de sus clientes,
ofrecindoles una experiencia nica, siendo la excelencia nuestra carta de presentacin, por lo que
desarrollamos nuestras actividades basados en el compromiso social y respeto el ambiental.
Visin
El hotel Casa de ngeles trabaja para posicionarse como una organizacin lder en el negocio de la
hotelera, siendo reconocidos por la calidad de nuestro servicio y la orientacin a la satisfaccin de
las necesidades y expectativas de nuestros clientes, bajo criterios de rentabilidad, transparencia,
proteccin ambiental y compromiso social.
Objetivos
Los objetivos del Hotel Casa de ngeles se resumen en:
Mantener el liderazgo de la Industria Turstica en la Provincia de Chimborazo
Proporcionar servicios personalizados a los clientes
Mantener costos accesibles para los clientes

Elevar los estndares de calidad de los servicios que se ofrecen a travs de
programas de capacitacin.
Fomentar el trabajo en equipo para lograr objetivos.
AP 3/3
Organigrama
PE/01

PLANIFICACION ESPECIFICA
OBJETIVOS:
*Revisar el cumplimiento de la Normativa vigente segn las normas de Control
Interno para las entidades, organismos del sector pblico y personas jurdicas del
derecho privado.
No PROCEDIMIENTO ELABORADO FECHA REF. P/T
Evaluacin del Cuestionario de
Control Interno
1 Desarrolle los cuestionarios de MAZD 24/07/2017 CCI

control interno para los
componentes relevantes.
2 Aplique los cuestionarios de control MAZD 24/07/2017 CCI
interno de los componentes a los
funcionarios relacionados.
3 Realice el cuestionario de control MAZD 24/07/2017 CCI
interno.
4 Desarrolle el programa de auditoria. MAZD 24/07/2017 CCI
EMPRESA H. CASA DE ANGELES
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO:
Efectivo y Equivalentes del Efectivo
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
N PREGUNTAS SI NO N/A OBSERVACIN
1 Las conciliaciones bancarias se X
hacen mensualmente?
2 Estn registradas todas las X
cuentas bancarias de la
empresa?
3 Las recaudaciones de la caja de X
recepcin son cuadradas
diariamente con la facturas de
venta?
4 Se depositan diariamente los
X
ingresos recibidos y se realiza el
respectivo registro?
5 Estn los desembolsos de caja X
chica debidamente respaldados
por comprobantes?
6 Se efectan arqueos peridicos X
al fondo de caja chica?
5 1
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15-50% 51-75% 76-95%
85-50% 49-25% 24-5%
ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO
NC= 5/6
NC= 0,83
NC= 83% ALTO
NR= 17% BAJO
100%
MARCAS
= SUPERVISADO T
= SUMADO
Activos Financieros
1 Se llevan registros auxiliares en X
los que se detalla cada uno de los
clientes y otros?
2 Existen polticas definidas en X
cuanto a los plazos de los
crditos?
3 Existen controles para definir las X
cuentas canceladas por los
clientes y las que estn
pendientes de cobro?
4 Se han establecido normas y X
procedimientos para una gestin
de cobro adecuada?
5 Los trminos venta y pago de los X
clientes claramente definidos por
escrito?
6 Se realizan las respectivas X
provisiones para las cuentas que
se consideran incobrables?
4 2
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15-50% 51-75% 76-95%
85-50% 49-25% 24-5%
ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO
NC= 4/6
NC= 0,67
NC= 67% MODERADO
NR= 33% MODERADO
100%
MARCAS
= SUPERVISADO T
= SUMADO
Propiedad, Planta y Equipo
1 Existen registros auxiliares para X

propiedad, planta y equipo?
2 Se realiza el registro de la X
depreciacin acumulada?
La empresa mantiene alguna
3 poltica para la identificacin y X
registro de un activo Fijo?
Se cuenta con una poltica para
4 la determinacin de los aos de
vida til de la propiedad, planta y X
equipo?
La empresa ha determinado un
5 valor residual para la propiedad, X
planta y equipo?
Existe una poltica para la
6 determinacin del mtodo de X
depreciacin a utilizarse?
5 1
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15-50% 51-75% 76-95%
85-50% 49-25% 24-5%
ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO
NC= 5/6
NC= 0,83
NC= 83% ALTO
NR= 17% BAJO
100%
MARCAS
= SUPERVISADO T
= SUMADO
Cuentas y Documentos por Pagar
1 Existen registros detallados que X
permitan el control de los pagos
pendientes a los proveedores?
2 Se monitorean los saldos X
considerando el origen de dicho
monto?
3 Se evala la liquidez de la X
empresa para adquirir bienes?
4 Las obligaciones adquiridas son X
autorizadas por la persona
competente?
5 Se planifican los pagos de
acuerdo con las fechas de X
vencimiento?
6 Existe confirmacin de los pagos X
realizados a cada uno de los
proveedores?
5 1
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15-50% 51-75% 76-95%
85-50% 49-25% 24-5%
ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO
NC= 5/6
NC= 0,83
NC= 83% ALTO
NR= 17% BAJO
100%
MARCAS
= SUPERVISADO T
= SUMADO
Obligaciones con Instituciones Financieras
1 La adquisicin de obligaciones X
con instituciones financieras es
autorizada por los directivos?
2 Antes de adquirir las X
obligaciones se han realizado
comparaciones en cuanto a
intereses?
3 Se lleva un registro para el X
control de saldos e intereses
pactados?
4 Existe un detalle con los plazos X
de vencimiento de las
obligaciones?
5 Los pagos de las obligaciones se
en el momento en que se X
realizan?
6 Se mantiene un archivo con los X
documentos de respaldo de los
pagos realizados?
5 1
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15-50% 51-75% 76-95%
85-50% 49-25% 24-5%
ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO
NC= 5/6
NC= 0,83
NC= 83% ALTO
NR= 17% BAJO
100%
MARCAS
= SUPERVISADO T
= SUMADO
Patrimonio
1 Se realizan juntas para discutir X
temas importantes que
requieren aprobacin de la junta
general?
2 Se cumple con las disposiciones X
estatutarias y las de la ley de
compaas?
3 Existe un archivo con las actas y X
registros societarios de las
resoluciones tomadas por la
junta general?
4 El detalle de los socios y sus X
aportes esta cuadrado con el
registro contable?
5 Los sustentos de las acciones X
estn debidamente
custodiados?
6 Existe una poltica que defina el
manejo de los dividendos? X
5 1
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15-50% 51-75% 76-95%
85-50% 49-25% 24-5%
ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO
NC= 5/6
NC= 0,83
NC= 83% ALTO
NR= 17% BAJO
100%
MARCAS
= SUPERVISADO T
= SUMADO
Ingresos
1 Las ventas se encuentran X
respaldados con documentos
autorizados por el SRI?
2 Las ventas estn autorizadas X
por las personas delegadas para
este fin?
3 Las ventas se registran al X
momento de la entrega del
servicio o producto?
4 La gerencia establece
una proyeccin de ventas X
a alcanzar?
5 Se realizan los registros diarios X
de las ventas realizadas?
6 Si se anula un comprobante este X
se archiva para mantener la
secuencia?
5 1
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15-50% 51-75% 76-95%
85-50% 49-25% 24-5%
ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO
NC= 5/6
NC= 0,83
NC= 83% ALTO
NR= 17% BAJO
100%
MARCAS
= SUPERVISADO T
= SUMADO
Gastos
1 Los gastos son previamente X
autorizados por el gerente?
2 Existe un presupuesto de X
gastos mensual?
3 Se solicitan cotizaciones antes X
de realizar una adquisicin o
compra?
4 Cundo se registran los gastos X
debidamente clasificados de
acuerdo al plan de cuentas?
5 Antes de registrar los gastos se X
revisan los documentos de
respaldo?
6 Los gastos importantes son X
autorizados por la junta general
de socios?
5 1
NIVEL DE CONFIANZA
BAJO MODERADO ALTO
15-50% 51-75% 76-95%
85-50% 49-25% 24-5%
ALTO MODERADO BAJO
NIVEL DE RIESGO
NC= 5/6
NC= 0,83
NC= 83% ALTO
NR= 17% BAJO
100%
MARCAS
= SUPERVISADO T
= SUMADO
PA/01

PROGRAMA DE AUDITORIA
ESTADOS FINANCIEROS 2016
COMPONENTE: Dep. Financiero.

Objetivos de la Auditoria:
o Verificar la razonabilidad de los Estados Financieros.
o Evaluar la veracidad, integridad, correcta valuacin financiera.

No PROCEDIMIENTO REF. P/T FECHA OBSERVAC.
1 Elabore el anlisis de los Estados AEF 29/07/2017
Financieros.
2 Aperture la cdula sumaria de los CS 29/07/2017
Estados Financieros.
3 Aperture las cdulas analticas de CA 29/07/2017
las cuentas relevantes.
4 Realice las cdulas sub analticas de CSA 29/07/2017
las cuentas relevantes.
Ejecucin de la Auditoria
A continuacin se detallan Estados Financieros que presenta EL HOTEL CASA DE ANGELES, al 31

de diciembre de 2016; con los cuales se da inicio al desarrollo de la Auditora Financiera:
"HOTEL CASA DE ANGELES

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
(Expresado en miles de dlares estadounidenses)
2016
ACTIVOS
ACTIVOS CORRIENTES:
Efectivo y equivalentes al efectivo $ 1.472,99
Activos financieros $ 122.763,28
Inventarios $ 2.730,37
Activos por impuestos corrientes $ 4.542,05
Total Activo Corriente $ 131.508,69
ACTIVOS NO CORRIENTES:
Propiedades, planta y equipo $ 1.056.635,47
Otros activos no corrientes $ 32.288,65
Total Activo no Corriente $ 1.088.924,12
TOTAL ACTIVOS $ 1.220.432,81
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES:
Cuentas y documentos por pagar $ 8.431,68
Obligaciones con instituciones financieras $ 23.048,62
Otras obligaciones corrientes $ 21.767,27
Anticipos de clientes $ 670,93
Otros pasivos corrientes $ 14.597,94
Total Pasivo Corriente $ 68.516,44
PASIVOS NO CORRIENTES:
Cuentas por pagar relacionadas $ 211.037,00
Provisiones por beneficios a empleados $ 13.096,09
Total Pasivo no Corriente $ 224.133,09
TOTAL PASIVOS $ 292.649,53
PATRIMONIO
Capital $ 14.003,00
Reservas $ 340.548,66
Otros resultados integrales $ 517.037,58
Resultados acumulados $ 40.410,72
Resultados del ejercicio $ 15.783,32
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO $ 1.220.432,81
"HOTEL CASA DE ANGELES"
ESTADO DE RESULTADOS
2016
Ingresos de actividades ordinarias $ 394.417,54
Costo de ventas y produccin $ (285.477,51)
Ganancia bruta $ 108.940,03
Gastos de operacin:
Gastos de venta $ (6.297,66)

Gastos administrativos $ (69.603,41)
Utilidad en operacin $ 33.038,96
Otros ingresos (egresos):

Gastos financieros $ (5.794,36)
Otros ingresos $ 1.792,79
Total otros ingresos (egresos) $ (4.001,57)
Utilidad antes de participacin a

trabajadores e impuesto a la renta $ 29.037,39
Participacin trabajadores $ (4.355,61)

Impuesto a la renta $ (8.898,46)
Utilidad neta del periodo $ 15.783,32

CEDULA SUMARIA: ACTIVOS AL 31 DE
CS 1/4
DICIEMBRE DE 2016
SALDOS AJUSTES SALDO RECLASIFICACIONES SALDOS

CODIGO CUENTA REF INICIALES AJUSTADO FINALES
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
1. ACTIVOS
1.01. ACTIVOS CORRIENTES
1.01.01. Efectivo y equivalentes al efectivo 1472,99 1472,99 1472,99
1.01.02. Activos Financieros 122763,28 122763,28 122763,28
1.01.03. Inventarios 2730,37 2730,37 2730,37
1.01.05. Activos por impuestos corrientes 4542,05 4542,05 4542,05
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 131508,69 131508,69 131508,69
1.02. ACTIVOS NO CORRIENTES

1.02.01. Propiedad, planta y equipo 1056635,47 1056635,47 1056635,47
1.02.07. Otros activos no corrientes 32288,65 32288,65 32288,65
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1088924,12 1088924,12 1088924,12
TOTAL ACTIVO 1220432,81 1220432,81 1220432,81
Cotejado con auxiliar de mayor

Sumado
CS 2/4
CEDULA SUMARIA: PASIVOS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016

2. PASIVOS
2.1. PASIVOS CORRIENTES
2.1.3. Cuentas y documentos por pagar 8431,68 8431,68 8431,68
2.1.4. Obligaciones con instituciones 23048,62 23048,62 23048,62
2.01.07. Otras obligaciones corrientes 21767,27 21767,27 21767,27
2.01.10. Anticipos clientes 670,93 670,93 670,93
2.01.13. Otros pasivos corrientes 14597,94 14597,94 14597,94
TOTAL PASIVO CORRIENTE 68516,44 68516,44 68516,44
2.02. PASIVOS NO CORRIENTES

2.02.04. Cuentas por pagar diversas/relacionadas 211037 211037 211037
2.02.07. Provisiones beneficios a empleados 13096,09 13096,09 13096,09
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 224133,09 224133,09 224133,09
TOTAL PASIVO 292649,53 292649,53 292649,53

Sumado
CS 3/4
CEDULA SUMARIA: PATRIMONIO AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016

3. PATRIMONIO
3.01. Capital 14003 14003 14003
3.04. Reservas 340548,66 340548,66 340548,66
3.05. Otros resultados integrales 517037,58 517037,58 517037,58
3.06. Resultados acumulados 40410,72 40410,72 40410,72
3.07. Resultados del ejercicio 15783,32 15783,32 15783,32
TOTAL PATRIMONIO 927783,28 927783,28 927783,28
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 1220432,81 1220432,81 1220432,81

Sumado
CS 4/4
CEDULA SUMARIA: INGRESOS Y GASTOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

4. INGRESOS
4.1. Ingresos de actividades ordinarias 394417,54 394.417,54 394.417,54
5.1. Costo de ventas y produccin (285.477,51) (285.477,51) (285.477,51)
GANANCIA BRUTA 108940,03 108.940,03 108.940,03
5. GASTOS
5.2.1. Gastos de venta (6.297,66) (6.297,66) (6.297,66)
5.2.2. Gastos administrativos (69.603,41) (69.603,41) (69.603,41)
UTILIDAD OPERACIONAL 33038,96 33.038,96 33.038,96
OTROS INGRESOS (EGRESOS)

5.2.3. Gastos financieros (5.794,36) (5.794,36) (5.794,36)
4.3. Otros ingresos 1792,79 1.792,79 1.792,79
6. UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 29037,39 29.037,39 29.037,39
6.1. 15% Trabajadores (4.355,61) (4.355,61) (4.355,61)

6.3. Impuesto a la renta causado (8.898,46) (8.898,46) (8.898,46)
3.07. UTILIDAD NETA DEL PERIODO 15783,32 15.783,32 15.783,32

Sumado
CA 1/1
CEDULA ANALITICA: EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFETIVO AL 31
DE DICIEMBRE DE 2016

CODIGO CUENTA REF INICIALES
DEBITO CREDITO AJUSTADO DEBITO CREDITO FINALES
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO

1.01.01.01.01. Caja Recepcin 436,16 436,16 436,16
1.01.01.01.05. Caja Chica 600,77 600,77 600,77
1.01.01.02.01. Banco del Pacfico Cta Ahorros 436,06 436,06 436,06
TOTAL 1.472,99 1.036,93 1.036,93
Nota 1: La compaa tiene como poltica de realizar los

depsitos de las recaudaciones diarias por
ventas al siguiente da
Nota 2: Los valores que constan en caja de recepcin

corresponden a los valores recaudados el 31
de diciembre de 2016
Nota 3: Se ha constatado que el fondo de caja chica

mantiene un valor constante

Sumado
CEDULA SUB ANALITICA: REVISION REPORTE DE INGRESOS CAJA RECEPCIN AL CSA 1/4
31 DE DICIEMBRE DE 2016
REPORTE DE INGRESOS REPORTE DE VALORES RECAUDADOS FECHA

31-12-2016 FECHA: 31-12-2016
IMPORTE
FACTURA CONCEPTO VALOR CANTIDAD DENOMINACION
TOTAL
001-001-08921 Hospedaje 45,11 6 Billetes de 20,00 120,00
001-001-08922 Alimentacin 15,2 10 Billetes de 10,00 100,00
001-001-08923 Hospedaje y alimentacin 80,45 10 Billetes de 5,00 50,00
001-001-08924 Hospedaje 60,25 14 Monedas de 1,00 14,00
001-001-08926 Alimentacion 29,75 20 Monedas de 0,10 2,00
001-001-08928 Hospedaje y alimentacin 80,05 1 Cheque N 3256 Pch 80,05
001-001-08929 Alimentacion 19,84 1 Cheque N 0358 Prod 60,25
TOTAL 436,16 TOTAL 436,16
TOTAL DEPOSITO
EFECTIVO 95,86
CHEQUES 140,30
TOTAL 236,16
Nota 1: La compaa tiene como poltica mantener el la Verificado con Reportes Contables
caja de recepcin un valor de $200,00 dlares a fin Sumado
de tener cambio para los cobros en efectivo. Clculos de auditora
CEDULA SUB ANALITICA: ARQUEO DE CAJA
CSA 2/4
CHICA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
SALDO SEGN LIBROS 600,77
DINERO
IMPORTE Nota 1: El fondo de caja chica es administrado por la asistente de gerencia
CANTIDAD DENOMINACION
TOTAL Srta Rita Lema, quien solicita la reposicin de caja chica de forma
11 Billetes de 20,00 220,00 mensual.

15 Billetes de 10,00 150,00
16 Billetes de 5,00 80,00
7 Billetes de 1,00 7,00
14 Monedas de 1,00 14,00
64 Monedas de 0,50 32,00
35 Monedas de 0,25 8,75
32 Monedas de 0,10 3,20
32 Monedas de 0,01 0,32
TOTAL 515,27
GASTOS
FACTURA CONCEPTO TOTAL
2566 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 30,00
6985234 REVISTAS Y PERIODICOS 15,5
365550 COMBUSTIBLE 40,00
TOTAL 85,5
Verificado con facturas
TOTAL CAJA CHICA 600,77 Clculos de auditora
Sumado
CEDULA SUB ANALITICA: RECONCILIACION BANCARIA
CSA 3/4
Cuenta N 33504869
Banco Pacfico
Tipo Ahorros
SALDO EN LIBROS AL 30-11-2016 408,43 Nota 1: El valor confirmado por el Banco es igual al
valor de la conciliacin de la compaa
(-) Notas de Dbito 20,00
(+) Notas de Crdito 46,63
SALDO CONCILIADO AL 31-12-2016 435,06
Verificado con estado de cuenta

Sumado
CSA 4/4
Confirmacin de Bancos
Seores:
BANCO PACIFICO C.A.
Ciudad.-
De nuestra consideracin:
Nuestro equipo de auditoria est realizando Auditoria Financiera a la empresa HOTEL CASA
DE ANGELES por lo que necesitamos la siguiente informacin:
1. Saldo de las cuentas incluyendo: Nmero de Cuenta, Valor y Tipo.
2. Cualquier otra informacin que considere de inters para nuestros auditores

independientes.
Atentamente,
GERENTE GENERAL
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Con corte al 31 de Diciembre de 2016 les remitimos la siguiente informacin:
1. Saldo de las cuentas de incluyendo:
Nmero de Valor
Tipo
Cuenta En USD Dlares
33504869 $436.06 AHORROS
33605070 ($23.048,62) CORRIENTE

CA
CEDULA ANALITICA: ACTIVOS FINANCIEROS

ACTIVOS FINANCIEROS
1.01.02.05.01. Documentos y cuentas por cobrar 32.895,37 32.895,37 32.895,37
1.01.02.05.02. Tarjetas de crdito 347,11 347,11 347,11
1.01.02.07.02. Join Tours 90.972,03 90.972,03 90.972,03
1.01.02.09.01. Provisin cuentas incobrables (1.451,23) (1.451,23) (1.451,23)
TOTAL 122.763,28 122.763,28 122.763,28
Visto reporte de las Tarjetas de Crdito

pendientes de cobro
Este valor corresponde un prstamo que se

realiz a la realacionada Join Tours que no genera
inters
La empresa tiene como poltica mantener una

provisin entre el 4% y 5% de proporcin del total
de la cartera por cobrar

Sumado
CSA /
CEDULA SUB ANALITICA: CUENTAS Y
DOCUMENTOS POR COBRAR 2016
PLAZO
N CLIENTE VALOR TOTAL OBSERVACIONES
(en das)
1 JARRIN RENSO $ 1.380,75 30 Valor ser cancelado en febrero
2 LAKEFOR TRADING S. A. $ 947,45 30 Cliente al da, valor cancelado en enero
3 ACERIA DE ECUADOR C. A. $ 622,35 30 Cliente al da, valor cancelado en enero
4 MEXICHEN ECUADOR S. A. $ 604,64 30 Cliente al da, valor cancelado en enero
5 CEDCOOP $ 444,64 30 Cliente al da, valor cancelado en enero
6 PROCESADORA NACIONAL ALIMENTOS $ 5.185,25 60 Valor ser cancelado en marzo
7 QUIFATEX S. A. $ 293,66 30 Cliente al da, valor cancelado en enero
8 PINTURAS CONDOR $ 433,02 30 Cliente al da, valor cancelado en enero
9 INDUSTRIAS ALES $ 397,74 30 Valor ser cancelado en febrero
10 ARCA DEL ECUADOR $ 449,23 30 Cliente al da, valor cancelado en enero
11 CORREO LEGAL $ 531,84 30 Cliente al da, valor cancelado en enero
12 COMISERSA $ 1.023,83 60 Primer abono realizado en enero
13 BIOALIMENTAR $ 1.279,60 60 Primer abono realizado en enero
14 LA GRANJA $ 821,41 30 Cliente al da, valor cancelado en enero
15 JOIN TOURS $ 2.750,00 60 Valor ser cancelado en marzo
16 OTROS $ 15.729,96 30 Cliente al da, valor cancelado en enero
TOTAL $ 32.895,37

Sumado
Verificado con Facturas conforme concepto y valor
CA
CEDULA ANALITICA: PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

PROPIEDA, PLANTA Y EQUIPO
1.02.01.01.01. Terrenos 488.350,06 488.350,06 488.350,06
1.02.01.02.01. Edificios 564.679,40 564.679,40 564.679,40
1.02.01.04.01. Instalaciones 73.244,44 73.244,44 73.244,44
1.02.01.05.01. Muebles y enseres 111.993,09 111.993,09 111.993,09
1.02.01.05.02. Equipo de oficina 1.985,12 1.985,12 1.985,12
1.02.01.06.01. Maquinaria y equipo 137.035,86 137.035,86 137.035,86
1.02.01.08.01. Equipo de computacin 21.920,26 21.920,26 21.920,26
1.02.01.09.01. Vehculos, equipos de transporte 20.942,41 20.942,41 20.942,41
1.02.01.12.01. Dep. Acum. Edificios (55.868,16) (55.868,16) (55.868,16)
1.02.01.12.02. Dep. Acum. Muebles y Enseres (98.785,44) (98.785,44) (98.785,44)
1.02.01.12.03. Dep. Acum. Maquinaria y Equipo (121.976,06) (121.976,06) (121.976,06)
1.02.01.12.04. Dep. Acum. Vehculos, equipos de transporte (10.508,59) (10.508,59) (10.508,59)
1.02.01.12.05. Dep. Acum. Equipo de computacin (21.920,26) (21.920,26) (21.920,26)
1.02.01.12.06. Dep. Acum. Equipo de oficina (1.398,69) (1.398,69) (1.398,69)
1.02.01.12.07. Dep. Acum. Instalaciones (53.057,97) (53.057,97) (53.057,97)
1.056.635,47 1.056.635,47 1.056.635,47

Sumado
CEDULA SUB ANALITICA: MOVIMIENTO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016
31/12/2015 31/12/2016
SALDOS SALDOS
CODIGO CUENTA REF INICIALES
ADICIONES RETIROS
FINALES
PROPIEDA, PLANTA Y EQUIPO

1.02.01.01.01. Terrenos 488.350,06 - - 488.350,06
1.02.01.02.01. Edificios 564.679,40 - - 564.679,40
1.02.01.04.01. Instalaciones 73.244,44 - - 73.244,44
1.02.01.05.01. Muebles y enseres 110.842,99 1.150,10 - 111.993,09
1.02.01.05.02. Equipo de oficina 1.985,12 - - 1.985,12
1.02.01.06.01. Maquinaria y equipo 135.535,86 1.500,00 - 137.035,86
1.02.01.08.01. Equipo de computacin 21.920,26 - - 21.920,26
1.02.01.09.01. Vehculos, equipos de transporte 20942,41 - - 20.942,41
TOTAL 1.417.500,54 2.650,10 - 1.420.150,64
DEPRECIACIN
1.02.01.12.01. Dep. Acum. Edificios (28.234,08) (28.233,97) - (55.868,16)
1.02.01.12.02. Dep. Acum. Muebles y Enseres (98.148,74) (1.319,11) - (98.785,44)
1.02.01.12.03. Dep. Acum. Maquinaria y Equipo (117.488,67) (4.727,81) - (121.976,06)
1.02.01.12.04. Dep. Acum. Vehculos, equipos de transporte (6.320,11) (4.188,48) - (10.508,59)
1.02.01.12.05. Dep. Acum. Equipo de computacin (21.920,26) - - (21.920,26)
1.02.01.12.06. Dep. Acum. Equipo de oficina (195,36) (198,51) - (1.398,69)
1.02.01.12.07. Dep. Acum. Instalaciones (44.891,95) (7.324,44) - (53.057,97)
(317.199,17) (45.992,32) - (363.515,17)
Adquisicin de nuevo mobiliario por adecuacin 1.100.301,37 1.056.635,47
Compra de aspiradora para limpieza Cotejado con auxiliar de mayor

Sumado
Equipo de computacin totalmente depreciado
CA
CEDULA ANALITICA: OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS AL 31 DE
DICIEMBRE DE 2016

OBLIGACIONES CON INST FINAN
2.01.04.01.01. Banco del Pacfico 23048,62 23048,62 23048,62
TOTAL 23048,62 23048,62 23048,62

Sumado
CA
CEDULA ANALITICA: OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES AL
31 DE DICIEMBRE DE 2016

CODIGO CUENTA REF INICIALES DEBITO CREDITO AJUSTADO DEBITO CREDITO FINALES
OTRAS OBLIGACIONES CORRIENTES

2.01.07.01.01 IVA por pagar 1.819,44 1.819,44 1.819,44
2.01.07.01.02 Retenciones en la fuente 82,15 82,15 82,15
2.01.07.01.03 Retenciones IVA 12,31 12,31 12,31
2.01.07.03.01 Aporte patronal 909,70 909,70 909,70
2.01.07.03.02 Aporte personal 770,89 770,89 770,89
2.01.07.03.03 Prstamos quirografarios 146,22 146,22 146,22
2.01.07.03.04 IECE-SECAP 81,58 81,58 81,58
2.01.07.03.06 Fondos de reserva 223,30 223,30 223,30
2.01.07.04.02 10% Servicios 3.509,41 3.509,41 3.509,41
2.01.07.04.03 Decimo tercero 1.503,97 1.503,97 1.503,97
2.01.07.04.04 Decimo cuarto 2.783,53 2.783,53 2.783,53
2.01.07.04.05 Vacaciones 5.569,16 5.569,16 5.569,16
2.01.07.05.01 Participacin trabajadores por este ao 4.355,61 4.355,61 4.355,61
21.767,27 1.901,59 1.901,59
Visto formulario 104 Cotejado con auxiliar de mayor

Visto formulario 103 Sumado
CA
CEDULA ANALITICA: RESERVAS

RESERVAS
3.04.01.01. Reserva Legal 8.004,32 8.004,32 8.004,32
3.01.04.01. Otras Reservas 332.544,34 332.544,34 332.544,34
TOTAL 340.548,66 340.548,66 340.548,66
La reserva legal supera el 50% dispuesto en la ley de compaas

Sumado
CEDULA SUB ANALITICA: MOVIMIENTO DEL PATRIMONIO
CSA
Capital Reservas Superavit Resultados Acum
Revaluacion Ejercicios Aplicacin Total

Social Legal Capital PPE Anteriores NIIF
Saldos al 31 de diciembre de 2015 14.003,00 8.004,32 332.544,34 517.037,58 40.141,94 268,78 911.999,96
Utilidad del Periodo 15.783,32 15.783,32
Saldos al 31 de diciembre de 2016 14.003,00 8.004,32 332.544,34 517.037,58 55.925,26 268,78 927.783,28
Sumado
CEDULA ANALITICA: INGRESOS
CA
TOTAL
MES HOSPEDAJE RESTAURANT OTROS SRI
VENTAS
Enero 15.251,11 11.064,19 870,00 27.185,30 27.185,30

Frebrero 45.698,00 25.369,00 4.091,11 75.158,11 75.158,11
Marzo 29.117,93 8.998,73 1.979,96 40.096,62 40.096,62
Abril 18.851,03 10.003,00 1.279,89 30.133,92 30.133,92
Mayo 10.116,92 10.025,98 2.116,73 22.259,63 22.259,63
Junio 14.984,61 18.635,19 1.752,61 35.372,41 35.372,41
Julio 17.029,85 7.000,50 1.479,24 25.509,59 25.509,59
Agosto 18.937,96 4.390,15 3.884,16 27.212,27 27.212,27
Septiembre 18.217,56 7.822,16 387,34 26.427,06 26.427,06
Octubre 13.987,00 12.698,00 3.894,00 30.579,00 30.579,00
Noviembre 9.716,00 8.059,23 1.614,30 19.389,53 19.389,53
Diciembre 19.841,48 11.891,18 3.361,44 35.094,10 35.094,10
TOTAL 231.749,45 135.957,31 26.710,78 394.417,54 394.417,54
Verificado Formulario 104

Sumado
CEDULA SUB ANALITICA: INGRESOS MES DE FEBRERO AL 31 CSA
DE DICIEMBRE DE 2016
TOTAL
FACTURA FECHA HOSPEDAJE RESTAURANT OTROS
VENTAS
001-001-00001505 1 de febrero de 2013 3.250,00 1.645,00 250,00 5.145,00
001-001-00001507 1 de febrero de 2013 1.640,00 830,00 45,00 2.515,00
001-001-00001512 5 de febrero de 2013 1.450,00 720,00 70,00 2.240,00
001-001-00001516 6 de febrero de 2013 1.855,00 965,00 85,00 2.905,00
001-001-00001518 8 de febrero de 2013 1.780,00 760,00 60,00 2.600,00
001-001-00001521 14 de febrero de 2013 - 3.850,00 1.585,00 5.435,00
001-001-00001523 14 de febrero de 2013 2.500,00 965,00 80,00 3.545,00
001-001-00001527 16 de febrero de 2013 4.320,00 810,00 75,00 5.205,00
001-001-00001529 18 de febrero de 2013 1.450,00 925,00 120,00 2.495,00
001-001-00001532 20 de febrero de 2013 3.950,00 1.050,00 300,00 5.300,00
001-001-00001537 21 de febrero de 2013 4.500,00 2.300,00 950,00 7.750,00
001-001-00001540 24 de febrero de 2013 1.460,00 945,00 120,00 2.525,00
001-001-00001541 24 de febrero de 2013 2.400,00 980,00 90 3.470,00
001-001-00001543 27 de febrero de 2013 2.250,00 885,00 75 3.210,00
001-001-00001545 28 de febrero de 2013 1.975,00 935,00 60 2.970,00
Otros 10.918,00 6.804,00 126,11 17.848,11
TOTAL 45.698,00 25.369,00 4.091,11 75.158,11
Verificado con factura

Sumado
CA
CEDULA ANALITICA: COSTOS

COSTOS
5.1.01. Materiales utilizados o producidos 66.421,18 66.421,18 66.421,18
5.1.02.01.01.01. Sueldo bsico unificado 64.617,72 64.617,72 64.617,72
5.1.02.01.01.02. Horas extras 6.609,74 6.609,74 6.609,74
5.1.02.01.01.03. Aporte patronal 8.654,14 8.654,14 8.654,14
5.1.02.01.01.06. Dcimo tercero 5.954,33 5.954,33 5.954,33
5.1.02.01.01.07. Dcimo cuarto 5.444,52 5.444,52 5.444,52
5.1.02.01.01.08. Fondos de reserva 5.140,68 5.140,68 5.140,68
5.1.04.01.01. Depreciacin propiedad, planta y equipo 37236,95 37.236,95 37.236,95
5.1.04.06.01.01. Mantenimiento y reparaciones 3662,19 3.662,19 3.662,19
5.1.04.07.01. Suministros, materiales y repuestos 24261,18 24.261,18 24.261,18
5.1.04.08.01 Otros costos de produccin 57474,88 57.474,88 57.474,88
285.477,51 285.477,51 285.477,51
Incluye las compra de alimentos por $64.000,00 aproximadamente, valor que se va ajustando al final de cada mes segn su uso
Valor aproximado (64.617,72+6.609,74)/12=5.935,62
Valor aproximado (318,00*17) = 5406,00

Sumado
CSA
CEDULA SUB ANALITICA: ROL DE
PRODUCCION AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
APORTE
MES SUELDO BSICO HORAS EXTRAS
PATRONAL
Enero 5.384,81 350,00 696,78
Frebrero 5.384,81 720,15 741,75
Marzo 5.384,81 320,00 693,13
Abril 5.384,81 395,09 702,26
Mayo 5.384,81 575,00 724,12
Junio 5.384,81 260,15 685,86
Julio 5.384,81 340,00 695,56
Agosto 5.384,81 675,04 736,27
Septiembre 5.384,81 780,06 749,03
Octubre 5.384,81 690,00 738,09
Noviembre 5.384,81 629,25 730,71
Diciembre 5.384,81 875,00 760,57
TOTAL 64.617,72 6.609,74 8.654,14
Verificado rol de pagos

Sumado
CA
CEDULA ANALITICA: GASTOS

VENTAS
Promocion y publicidad 1.418,14 1.418,14 1.418,14
Seguros y reaseguros (primas) 3.055,08 3.055,08 3.055,08
Otros gastos 1.824,44 1.824,44 1.824,44
TOTAL 6.297,66 6.297,66 6.297,66
ADMINISTRATIVOS
Sueldos y salarios de M&S REM 29.102,83 29.102,83 29.102,83
Aportes a la seguridad social 5.912,69 5.912,69 5.912,69
Beneficios sociales e indemnizaciones 4122,03 4.122,03 4.122,03
Honorarios y comisiones 450 450,00 450,00
Mantenimientos y reparaciones 3849,65 3.849,65 3.849,65
Impuestos, contribuciones y obligaciones 11.919,10 11.919,10 11.919,10
Depreciaciones 8755,37 8.755,37 8.755,37
Otros gastos 5.491,74 5.491,74 5.491,74
TOTAL 69.603,41 69.603,41 69.603,41
Verificado Resumen roles de pago

Verificado resumen planillas IESS
Verificado valores segn contrato de servicios
Sumado
4.1. Comunicacin de Resultados
4.1.1. Carta a la Gerencia
CORPTURINTER S.A.
Carta de Comentarios y Recomendaciones

Sobre la Estructura del Control Interno
Al 31 de Diciembre del 2013
Direccin: Av. Diego de Almagro E9-226 y Whimper / Telfonos: 02 3 163 237 02 3 572 571
134
CORPTURINTER S. A.
CARTA DE COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES SOBRE LA

ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO
A los Accionistas de:

CORPTURINTER S. A.
1. Como parte de la planeacin y ejecucin de nuestra auditora a los Estados Financieros de

CORPTURINTER S. A., por el ao terminado al 31 de diciembre del 2013, hemos revisado la
estructura de control interno, con el propsito de determinar los procedimientos de auditora a
realizarse y asistirnos en la conclusin de nuestro trabajo.
2. La Administracin de la Compaa es responsable de establecer y mantener una estructura de

control interno contable, operacional y financiero. Para cumplir con esta responsabilidad se
requiere que la Administracin realice ciertas estimaciones y juicios para evaluar los beneficios
anticipados y costos relacionados con los procedimientos de control. Los objetivos de una
estructura de control interno conllevan a que la Administracin obtenga una seguridad razonable,
pero no absoluta, respecto a la salvaguarda de los activos contra prdidas resultantes de uso o
disposicin no autorizada, que las transacciones se efecten de acuerdo con la autorizacin de la
Administracin y que stas se registren adecuadamente para permitir la preparacin de los
estados financieros.
En vista de las limitaciones inherentes a cualquier sistema de control interno contable, es posible que
existan errores e irregularidades no detectados. Igualmente, la proyeccin de cualquier evaluacin del
sistema hacia perodos futuros est sujeta al riesgo de que los procedimientos se tornen inadecuados
por cambios en las condiciones o que el grado de cumplimiento con los mismos se deteriore.
3. De la aplicacin de los procedimientos de auditora, no hemos detectado situaciones importantes

que afecten la estructura del control interno de CORPTURINTER S.A. Sin embargo este estudio y
evaluacin mostr las condiciones resumidas en este documento, las mismas que se consideran
debilidades, las que deben ser mejoradas para fortalecer la estructura de control interno o la
eficiencia operacional.
4. Este informe es emitido para conocimiento de la Administracin y Accionistas de CORPTURINTER

S.A., as como de la Superintendencia de Compaas en caso de requerirlo; en cumplimiento de
nuestras responsabilidades contractuales; en consecuencia no debe ser utilizado con otro
propsito.
Quito, 05 de Marzo del 2014
Registro en la Ing. Katherine Gusqui

Superintendencia de Representante Legal
Compaas No. 987
135
136
CARTA DE COMENTARIOS Y RECOMENDACIONES SOBRE LA
ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO
1. SOBEGIRO BANCARIO
Al 31 de diciembre la compaa registr un sobregiro con el Banco del Pacfico, lo cual

demuestra desfases de liquidez que deben ser cubiertos con facilidades crediticias de corto
plazo.
Recomendamos solicitar crditos en funcin de los requerimientos de la compaa, con costos

ms bajos que los que originan los sobregiros.
2. CUENTAS POR COBRAR
La compaa mantiene como poltica otorgar crdito a sus clientes hasta por un plazo de 60
das, lo cual en estos negocios no es usual y afecta los niveles de liquidez.
Recomendamos que los pagos de clientes por hospedaje y consumos a travs de tarjetas de
crdito y suspender la poltica de crditos directos.
3. CUENTAS POR PAGAR RELACIONADOS
Dentro de cuentas por pagar existen registrados prstamos con accionistas por montos
significativos; sobre los cuales no existen convenios o acuerdos establecidos donde conste la
forma de pago, costos y fechas de vencimiento.
Dada la importancia de estos valores, recomendamos preparar convenios de pagos sealando

claramente las condiciones de tales prstamos.
4. POLTICAS PARA LAS PRINCIPALES AREAS DEL NEGOCIO
La compaa no dispone de polticas por escrito sobre ventas, crditos y control de gastos.
Recomendamos proceder a instrumentar polticas y procedimientos formales para las reas

indicadas, que permitir contar con mejores controles internos en la organizacin.
137
138
4.1.2. Informe de Auditora
CORPORACIN TURISTICA INTERNACIONAL

LLERENA GARZON CORPTURINTER S.A.
Estados Financieros
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
Informe de los auditores independientes
139
CORPTURINTER S.A.
ESTADOS FINANCIEROS
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012
CONTENIDO:
Informe de los auditores independientes
Estado de Situacin Financiera
Estado de Resultado Integral
Estado de Cambios en el Patrimonio de los Accionistas
Estado de Flujos de Efectivo
Notas a los Estados Financieros
Abreviatura usada:
US$ Dlares estadounidenses
NIC Normas Internacionales de Contabilidad
NIIF Normas Internacionales de Informacin Financiera
PCGA Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en el
Ecuador FV Valor razonable (Fair Value)
140
INFORME DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES
A los Accionistas de:

CORPTURINTER S.A.
Informe sobre los estados financieros
1. Hemos auditado los estados financieros que se adjuntan de CORPURINTER S.A., que
comprenden el estado de situacin financiera al 31 de diciembre de 2013 y los correspondientes
estados de resultado integral, de cambios en el patrimonio de los accionistas y de flujos de
efectivo por el ao terminado en esa fecha, as como un resumen de las polticas contables
significativas y otras notas explicativas.
Responsabilidad de la Gerencia por los estados financieros
2. La Gerencia de la Compaa es responsable por la preparacin y presentacin razonable de

estos estados financieros de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera -
NIIF. Esta responsabilidad incluye: el diseo, la implementacin, y el mantenimiento de
controles internos que son relevantes para la preparacin y presentacin razonable de los
estados financieros, que no contengan errores importantes causados por fraude o error; la
seleccin y aplicacin de polticas contables apropiadas; y la elaboracin de estimaciones
contables que son razonables de acuerdo con las circunstancias.
Responsabilidad del Auditor Externo
3. Nuestra responsabilidad es expresar una opinin sobre estos estados financieros basados en
nuestra auditora. Nuestra auditoria fue efectuada de acuerdo con Normas Internacionales de
Auditora. Dichas normas requieren que cumplamos con requerimientos ticos, planifiquemos
y ejecutemos la auditora para obtener seguridad razonable de que los estados financieros no
contienen distorsiones importantes.
Una auditora comprende la realizacin de procedimientos para obtener evidencia de auditora

sobre los saldos y revelaciones presentadas en los estados financieros. Los procedimientos
seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluacin del riesgo de errores
importantes en los estados financieros por fraude o error. Al efectuar esta evaluacin de riesgo,
el auditor toma en consideracin los controles internos relevantes para la preparacin y
presentacin razonable de los estados financieros de la Compaa a fin de disear
procedimientos de auditora de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propsito de
expresar una opinin sobre la efectividad del control interno de la Compaa. Una auditora
tambin comprende la evaluacin de que las polticas contables utilizadas son apropiadas y de
que las estimaciones contables realizadas por la gerencia son razonables, as como una
evaluacin de la presentacin general de los estados financieros. Consideramos que la evidencia
de auditora que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionar una base para
nuestra opinin de auditora.
141
142
Opinin
4. En nuestra opinin, los estados financieros mencionados presentan razonablemente, en todos

los aspectos importantes, la situacin financiera de CORPURINTER S.A., al 31 de diciembre de
2013, el resultado de sus operaciones y sus flujos de efectivo por el ao terminado en esa fecha,
de acuerdo con Normas Internacionales de Informacin Financiera - NIIF.
Quito, 14 de Marzo de 2014
Registro en la Ing. Katherine Gusqui

Superintendencia de Representante Legal
Compaas No. 987
140
141
"CORPTURINTER S. A."
ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA

ACTIVOS NOTAS 2013 2012
ACTIVOS CORRIENTES:
Efectivo y equivalentes al efectivo 5 1 3
Activos financieros 6 123 100
Inventarios 3 4
Servicios y otros pagos anticipados - -
Total Activo Corriente 131 116
ACTIVOS NO CORRIENTES:
Propiedades y equipos 7 1.057 1.097
Otros activos no Corrientes 32 30
Total Activo no Corriente 1.089 1.127
TOTAL ACTIVOS 1.220 1.243
PASIVOS
PASIVOS CORRIENTES:
Cuentas y documentos por pagar 8 8 9
Obligaciones con instituciones financieras 9 23 9
Otras obligaciones corrientes 10 21 24
Anticipos de clientes 1 2
Otros pasivos corrientes 15 9
Total Pasivo Corriente 68 53
PASIVOS NO CORRIENTES:
Cuentas por pagar relacionadas 11 211 260
Provisiones por beneficios a empleados 13 18
Total Pasivo no Corriente 224 278
TOTAL PASIVOS 292 331
PATRIMONIO DE LOS ACCIONISTAS

(Vase estado adjunto) 13, 14 928 912
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 1.220 1.243
Las notas explicativas anexas 1 a 20 son parte integrante de los estados financieros
142
"CORPTURINTER S. A."
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

NOTAS 2013 2012
Ingresos de actividades ordinarias 394 381
Costo de ventas y produccin (285) (260)
Ganancia bruta 109 121
Gastos de operacin:
Administracin y ventas (76) (100)
Utilidad en operacin 33 21
Otros ingresos (egresos):

Financieros (6) (7)
Otros, neto 2 -
Total otros ingresos (egresos) (4) (7)
Utilidad antes de participacin a

trabajadores e impuesto a la renta 29 14
Participacin trabajadores 12 (4) (2)

Impuesto a la renta 12 (9) (9)
Utilidad neta del periodo 16 3
OTRO RESULTADO INTEGRAL:
Otro resultado integral del ao, neto de impuestos - -
Total Resultado integral del ao 16 3
Las notas explicativas anexas 1 a 20 son parte integrante de los estados financieros
143
144

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PP/01

HOTEL CASA DE ANGELES

4 Prepare y aplicar la entrevista al

5 Cree el archivo permanente. MAZD 22/07/2017 AP

6 Elabore la planificacin especfica. MAZD 22/07/2017 PCI

Riobamba, 22 julio de 2017.

Por medio de la presente me permito solicitarle la propuesta de servicio de auditora

De antemano le extiendo mi agradecimiento.

PROPUESTA DE SERVICIOS PROFESIONALES PARA LA AUDITORA FINANCIERA DEL

A.- ENFOQUE DE TRABAJO

La experiencia de nuestro equipo de auditora en entidades financieras privadas y de

Adicionalmente, realizaremos una evaluacin del control interno de la empresa, como

Riobamba, 10 julio de 2017

Por medio de la presente me permito comunicarle que su propuesta de servicio de

De antemano le extiendo mi agradecimiento.

HOTEL CASA DE ANGELES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

GERENTE GENERAL DE HOTEL CASA DE ANGELES

Alejandra Zavala Gerente General

AUDITOR HOTEL CASA DE ANGELES

HOTEL CASA DE ANGELES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

COMUNICACIN DE INICIO DE AUDITORA

Le agradecer por la confirmacin en cuanto usted reciba el presente comunicado.

HOTEL CASA DE ANGELES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Objetivo de la entrevista: obtener un panorama general de la empresa.

1. Qu cargo tiene en la empresa?

Gerente general (propietario).

2. Cunto tiempo lleva desempendose en el cargo?

Lleva desempeandose 19 aos.

3. Cules son sus principales funciones?

Direccionar la empresa en cada rea operativa.

Tomar decisiones gerenciales con la informacin obtenida del departamento contable.

Buscar nuevos mercados.

Brindar el mejor servicio en hotelera a turistas nacionales y extranjeros.

5. Cul es el grado de cumplimiento de los objetivos de la empresa?

6. Se han realizado auditorias anteriores?

HOTEL CASA DE ANGELES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Objetivo de la entrevista: Obtener informacin necesaria acerca del funcionamiento de la

1. Qu cargo tiene en la empresa?

2. Cunto tiempo lleva desempendose en el cargo?

3. Cules son sus principales funciones?

Presentar los informes que requiere el gerente.

Mantener un registro diario de transacciones comerciales en las que se intervenga.

La preparacin y presentacin de informes requeridos por las entidades de control.

Elaboracin y clculos de costes de produccin.

Elaboracin y presentacin de los Estados Financieros.

4. El rea contable tiene polticas y manuales vigentes?

5. El sistema contable que utiliza es el adecuado?

6. Con cuntos empleados cuenta en la actualidad?

Existen 20 trabajadores en nuestra empresa.

HOTEL CASA DE ANGELES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Actualmente su capacidad es de 40 habitaciones simples, matrimoniales, dobles, triples y suites,

En el rea operativa y de servicios se cuenta con una gerencia de operaciones, y en la parte

En cuanto a la prestacin de servicios, el Hotel Casa de ngeles depende mucho de las

HOTEL CASA DE ANGELES

DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016

Los objetivos del Hotel Casa de ngeles se resumen en:

Mantener el liderazgo de la Industria Turstica en la Provincia de Chimborazo

Proporcionar servicios personalizados a los clientes