Sie sind auf Seite 1von 3

REVISIN DE ESTADOS FINANCIEROS DE CASAS Y OBRAS SALESIANAS Y

OBRAS INSPECTORIALES
AL 30 DE JUNIO DEL AO 2017

RESUMEN DE OBSERVACIONES
18. QUITO - TCNICO
(Unidad Educativa Salesiana Cardenal Spellman)
El informe econmico y financiero del primer semestre del ao 2017 de la Unidad Educativa
Salesiana Cardenal Spellman ha sido recibido el da jueves 03 de agosto del 2017.

Mediante la revisin semestral de los estados financieros de esta Obra observamos de manera
general que sus cifras se presentan razonablemente y de esta revisin se resaltan aspectos como:

Se presentan estados financieros impresos del sistema contable debidamente


firmados por la Contadora, Administradora y Representante Legal.
Rendiconto Consolidado del primer semestre del ao 2017.
Anlisis comparativo horizontal de estados financieros (junio 2016 - junio2017).
Anlisis aplicacin e interpretacin de los indicadores financieros.
Presupuesto 2017 y ejecucin presupuestaria.
Notas explicativas suficientes a los estados financieros.
Conciliaciones bancarias bien elaboradas y firmadas, sin partidas conciliatorias de
periodos anteriores y estados de cuentas bancarias (junio del 2017).
Cumplimiento oportuno y al da con el IESS en los pagos. Se adjuntan pago de
planillas de aportes normales y pago de fondos de reserva normales del mes de junio
del 2017.
Cumplimiento oportuno y al da en sus obligaciones con el SRI (Certificado de
cumplimiento tributario y Anexo Transaccional Simplificado) mes de junio del 2017.
Se adjunta el pago del Impuesto Predial, ao 2017.
Durante el primer semestre del ao 2017 se ha obtenido un excedente de $
197.062,53.
Se provisiona para jubilacin patronal y desahucio, los valores son depositados en la
Sociedad Salesiana en el Ecuador como inversiones.

A continuacin se presentan las siguientes observaciones, las cuales deben ser tomadas en cuenta
por la responsable administrativa y contable de la obra; as tenemos:

No se adjunta el Acta de Consejo Econmico del primer semestre del 2017.


El saldo de suministros o materiales de oficina es de $ 1.431,89 y de tiles de aseo $
226,31. No se observa rotacin de estos inventarios en relacin ao 2016. Por qu?
En qu fecha se hizo el ltimo levantamiento de activos fijos (actualizacin de bienes
muebles e inmuebles)?
En aportes por pagar al IESS se observa una diferencia de $ 40,59 en relacin a la
planilla de aportes pagada.
En resultados del ejercicios se observa una diferencia de $ 103.536,01. (Dic/2016 $
399.103,49 + $ 174.824,44 - Jun/2017 $ 470.391,92). EXPLICAR LOS MOVIMIENTOS
DE RESULTADOS DEL EJERCICIO (Ganancias netas del periodo y Prdidas netas del
periodo).
Se registra el gasto Honorarios Lumbis y Kennedy por $ 19.579,27 A que
corresponde este gasto?
A que corresponde el gasto Otros Bonos e Incentivos por $ 4.150,00?
Nota: Por favor se debe dar respuesta a las inquietudes y a los requerimientos que faltan,
cinco das despus de la recepcin del presente documento.

Atentamente,

Ing. William P. Rosero F.


AUDITORA
Sociedad Salesiana en el Ecuador
Quito, D.M., 25 de agosto del 2017

Das könnte Ihnen auch gefallen