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COMERCIALES
INDICE
PROCEDIMIENTO NOMBRE DEL P/T TIPO DE P/T ALFABETICO
Cedula de cedula DC1
Procedimiento de cumplimiento
Cumplimiento Nro. 1 Cuestionario de cuestionario DC1.1
control interno
Evaluacin de control Cedula de DC1.2
interno Evaluacin
Cedula de cedula DC2
Procedimiento de cumplimiento
Cumplimiento Nro. 2 Cedula de cedula DC2.1
Deficiencias del
control Interno
Cuentas por cobrar Cedula sumaria DS1
Comerciales
Facturas por cobrar Cedula analtica DS1.1
Procedimiento Ventas locales a Cedula Sub Analtica D2S1.1
sustantivo 1 terceros
Procedimiento Evaluacin de los Cedula analtica D1S2
sustantivo 2 escritos
CDULA DE CUMPLIMIENTO Nro. DC1
CLIENTE : ELECTRO CENTER S.A.C.
PERIODO DE EXAMEN : 01 de diciembre al 31 de diciembre del 2016
COMPONENTE : CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO
CONCLUSIN
Se encontr mencin de las polticas; y que ellas son aplicadas por cada
uno de las personas que componen las distintas reas dentro de la
empresa.
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO
CONCLUSIN
Segn la evaluacin del sistema de control interno se han encontrado
algunos puntos que deberan ser mejorados.
INTERPRETACION:
El presente componente tiene una calificacin de 81%, es decir tiene un Control Interno
Muy Bueno; esto quiere decir que la mayora de los procesos realizados en este
componente cuenta con controles que presentan pocas deficiencias, por lo que deben ser
mejorados, para poder garantizar el correcto funcionamiento de los procesos
administrativos.
PROCEDIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO
CONCLUSIN
Segn la revisin de la composicin de las cuentas por cobrar as mismo
con el cruce de informacin con cada uno de los clientes que tienen sus
facturas pendientes de pago. .
I. RIESGO INHERENTE:
MARCAS:
Verificar que los saldos que no muestra la empresa estn acorde con lo las
= Chequeado con mayor
cedulas analticas el cual reflejan la informacin requerida por el auditor.
general
= Suma conforme
CONCLUSION:
En base al trabajo realizado, a los resultados satisfactorios obtenidos en nuestras
pruebas, al alcance dado a estas, considerando "No suficiente" y al no adecuado
control interno, , el cual permanece vigente a la fecha de nuestra visita final.
CDULA ANALITICA D1S1.1
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES NETO
Periodo de Auditoria: Del 01 de diciembre Al 31 de Diciembre del 2016
Cliente: ELECTRO CENTER S.A.C.
SALDO AJUSTES Y
REF. SEGN RECLASIFICACIONES SALDO SEGN
DESCRIPCION COMENTARIOS OBS.
P/T CLIENTE AUDITORIA
DEBE HABER
AL 31.12.14
DICIEMBRE 159.20 159.20
159.20 159.20
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
CONCLUSIN
Segn la revisin de la composicin de las cuentas por cobrar no se han
encontrado diferencias significativas.
PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
CONCLUSIN
Segn la revisin de la composicin de las cuentas y se conciliacin de
esta manera se puso obtener un resultado claro , de que no presenta
ninguna inconsistencia.