TRABAJO COLABORATIVO N1

EVALUACIN DE PROYECTOS

POR:
CONSUELO MACEA AGUIRRE
COD: 30.583.902
GRUPO: 102059_76

TUTOR:
HENRY LEONEL MICAN

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA UNAD.

ESCUELA DE CIENCIAS SOCIALES, ARTES Y HUMANIDADES
CCAV- SAHAGN CRDOBA
MARZO 12
2012
 INTRODUCCIN

La propuesta para la creacin de una empresa productora de granadilla bajo

el uso de Buenas Practicas Agrcolas (BPA), nace por la expectativa de un
grupo de jvenes universitarios, con deseos de contribuir al desarrollo
econmico y social del sector agrario y generando soluciones a la
problemtica rural que enfrenta el municipio de Zetaquira (Boyac
Colombia). Siendo esta una oportunidad para involucrar conocimientos
tcnicos y administrativos en procesos productivos, con el fin de generar
cambios que impulsen el mejoramiento de tcnicas agrcolas, en la calidad
de la granadilla, la capacidad del talento humano para el desarrollo
sostenible y la adopcin de tecnologas limpias, que permitan, ser
competitivos, cumpliendo con normas y estndares de mercado.

En el presente documento se muestra de manera clara y detallada la

viabilidad para la creacin de una empresa productora de granadilla en el
municipio de Zetaquira bajo el uso de BPA, en ellos es posible identificar
necesidades de inversin, ingresos, costos, gastos, utilidad del proyecto,
impacto econmico, regional, social y ambiental.

Con la implementacin de esta propuesta se pretende generar alternativas

de desarrollo microempresariales para la regin aplicando las herramientas
gerenciales necesarias para impulsar el desarrollo del sector frutcola.
Tambin, es vital la elaboracin de esta propuesta empresarial y acadmica
para contribuir a la formacin profesional, sirviendo de base a estudiantes de
Administracin de Empresas que deseen realizar proyectos empresariales
bajo este modelo.
 OBJETIVOS

OBJETIVOGENERAL:
Elaborar una Propuesta para la creacin de una empresa productora de
granadilla orgnica tipo exportacin en el municipio de Zetaquir.

OBJETIVOS ESPECFICOS:
Contextualizar elementos relevantes y necesarios para el desarrollo
de la investigacin.
Realizar un estudio de mercados en el que se pueda identificar
claramente la oferta y demanda de granadilla a nivel nacional.
Realizar un diagnostico del sector y conocer las exigencias y
obligaciones de ingreso al mercado de la granadilla a nivel nacional.
Establecer la ubicacin de la empresa de acuerdo a factores como el
transporte, disponibilidad de materia prima, y ubicacin de los clientes,
buscando siempre la disminucin substancial de costos, y que a su
vez contribuyendo al desarrollo del sector agro frutcola del
departamento de Boyac.
Disear la estructura organizacional y administrativa para la creacin
de la empresa.
Realizar un estudio tcnico que determine las instalaciones,
maquinaria y distribucin en planta ms adecuada.
Realizar un estudio medioambiental que permita determinar el impacto
en el medio ambiente y disear estrategias que disminuyan dichos
efectos mediante la adopcin de tecnologas limpias.
 CUADROS FINANCIEROS Y DE PROYECCIN PARA LA CREACIN DE
UNA EMPRESA PRODUCTORA DE GRANADILLA TIPO EXPORTACIN
1. REQUERIMIENTOS DE MAQUINARIA Y HERRAMIENTA.

CONCEPTO UNIDAD V/R V/R TOTAL

UNITARIO
Fumigadora de espalda 3 $ 200.000 $ 600.000
Balanza Electrnica 2 $ 220.000 $ 440.000
Mesa de trabajo 1 $ 990.000 $ 990.000
Tijeras de podar y cosecha 5 $ 30.000 $ 150.000
Azadones 10 $ 30.000 $ 300.000
Ahoyadoras 5 $ 35.000 $ 175.000
Malacate de rana 1 $ 80.000 $ 80.000
Martillos 5 $ 15.000 $ 75.000
Palas 5 $ 28.000 $ 140.000
Alicates 2 $ 14.000 $ 28.000
Peinillas 5 $ 16.000 $ 80.000
Picas 5 $ 25.000 $ 125.000
Canastilla plstica 120 $ 10.000 $ 1.200.000
Canecas Plsticas 200L. 6 $ 25.000 $ 150.000
Barras 5 $ 65.000 $ 325.000
Estibas 30 $ 18.000 $ 540.000
SUBTOTAL $ 5.398.000
Tutorado (Emparrado) 580 50.000 $ 29.000.000
HORAS
Sistema de riego Valor $ 7.000.000
Ajustado
VALOR TOTAL $ 41.398.000
 INSUMOS PARA LA PRODUCCION

V/R
INSUMO UNIDAD CANTIDAD V/R TOTAL
UNITARIO
Materia Prima (Plntulas) por Hora. 277 1246 $1800 $ 2.242.800
Fertilizante gr. 1,22 $ 342.400 $ 417.728
Fosfato Diamnico gr. 1,22 $ 87.560 $ 106.823
Microfos gr. 1,39 $ 442.120 $ 614.547
Abingra, Materia Orgnica y Mineral Kg. 476,9 $ 11.108 $ 5.297.405
Insecticida Tedion ml. 5,01 $ 11.988 $ 60.060
Fungicida Merteck ml. 11,63 $ 11.989 $ 139.432
Fungicida Store ml. 15,01 $ 11.989 $ 179.955
Fungicida Euparen gr. 2,82 $ 13.983 $ 39.433
Coadyuvante Herbos ml. 1,15 $ 14.781 $ 16.998
Insecticida Nematicida Agrodime ml. 2,49 $ 13.983 $ 34.818
Hidrolato de Tabaco gr. 17 $ 10.116 $ 171.972
Hidrolato de Ajo gr. 0,66 $ 14.769 $ 9.748
Hidrolato de Aj ml. 1,11 $ 11.186 $ 12.416
Protena Hidrolizada ml. 0,48 $ 97.000 $ 46.560
Borax Penta hidratada gr. 0,6 $ 43.129 $ 25.877
TOTAL $ 9.416.572

2. COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA

Sueldo del Gerente $800.000, Auxilio de Transporte $ 63.600, Factor

Prestacional 52.00%.

Sueldo del Jefe de Produccin $535.600, Auxilio de Transporte $

63.600, Factor Prestacional 52.00%.

Sueldo Jefe de Recursos Humanos y Mercado $ 535.600, Auxilio de

Transporte $ 63.600, Factor Prestacional 52.00%.

Sueldo Contador $ 535.600, Auxilio de Transporte $ 63.600.

 Sueldo de Operario 1 $1.144.000, Auxilio de Transporte $63600,
factor Prestacional 52.00%.

Los ingresos esperados despus del primer ao de Operaciones es de

$ 180.000.000

CARGO CONCEPTO V/TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA
OPERARIO 1 Jornales mes (52%) $ 1.144.000
Jornales ao 1 $ 13.728.000
MANO DE OBRA INDIRECTA
GERENTE Salario Bsico Mensual $ 800.000
Salario Anual $ 9.600.000
Carga Prestacional 52% $ 4.992.000
JEFE DE PRODUCCION Salario Bsico Mensual $ 535.600
Salario Anual $ 6.427.200
Carga Prestacional 52% $ 3.342.144
JEFE DE RECURSOS HUMANOS Y
MERCADEO Salario Bsico Mensual $ 535.600
Salario Anual $ 6.427.200
Carga Prestacional 52 % $ 3.342.144
GASTOS ADMINISTRATIVOS
CONTADOR Salario Bsico Mensual $ 535.600
Salario Anual $ 6.427.200
Material impreso y
Programa de Capacitacin audiovisual $ 350.000
Batas (20) $ 300.000
Gorros (100) $ 50.000
Tapa Bocas (500) $ 20.000
Dotaciones
Botiqun Primeros Auxilios $ 45.000
Overol para Fumigar (3) $ 120.000
Guantes en Lana (8) $ 40.000
Total dotaciones ao $ 575.000
 Total salarios mensuales ao $ 3.550.800
Total salarios ao $ 42.609.600
Total Carga Prestacional $ 11.676.288
TOTAL COSTO MANO DE
OBRA DIRECTA E INDIRECTA $ 54.860.888
3. COSTOS DE INSUMOS

V/R
INSUMO UNIDAD CANTIDAD V/R TOTAL
UNITARIO
Materia Prima (Plntulas) por Hora. 277 1246 $1800 $ 2.242.800
Fertilizante gr. 1,22 $ 342.400 $ 417.728
Fosfato Diamnico gr. 1,22 $ 87.560 $ 106.823
Microfos gr. 1,39 $ 442.120 $ 614.547
Abingra, Materia Orgnica y Mineral Kg. 476,9 $ 11.108 $ 5.297.405
Insecticida Tedion ml. 5,01 $ 11.988 $ 60.060
Fungicida Merteck ml. 11,63 $ 11.989 $ 139.432
Fungicida Store ml. 15,01 $ 11.989 $ 179.955
Fungicida Euparen gr. 2,82 $ 13.983 $ 39.433
Coadyuvante Herbos ml. 1,15 $ 14.781 $ 16.998
Insecticida Nematicida Agrodime ml. 2,49 $ 13.983 $ 34.818
Hidrolato de Tabaco gr. 17 $ 10.116 $ 171.972
Hidrolato de Ajo gr. 0,66 $ 14.769 $ 9.748
Hidrolato de Aj ml. 1,11 $ 11.186 $ 12.416
Protena Hidrolizada ml. 0,48 $ 97.000 $ 46.560
Borax Penta hidratada gr. 0,6 $ 43.129 $ 25.877

TOTAL $ 9.416.572

PARMETROS TCNICOS ESPECIALES A TENER EN CUENTA EN EL

CULTIVO.

Tasa de mortalidad en siembra: Alrededor del 5% para un cultivo de

3.0 hectreas, debido a plagas.

Perdidas en cosecha: 10%, debido a la influencia de plagas.

 Densidad de siembra: 277 plantas por hectrea a distancia de 6 x 6 m.

4. COSTOS DE PRODUCCIN

Costos de Produccin Anual Hectrea

ACTIVIDADES UNIDAD CANTIDAD VALOR VALOR

UNITARIO TOTAL

Fertilizacin Jornal 28 $ 22.000 $ 616.000

Poda, formacin,
Orientacin y Jornal 28 $ 22.000 $ 616.000
Aplicacin
Plaguicidas.
Preparacin caldos Jornal 2 $ 22.000 $ 44.000
Poda, Descapuchado Jornal 20 $ 22.000 $ 440.000

Eliminacin de Jornal 4 $ 22.000 $ 88.000

Malezas

Cosecha, Seleccin y Jornal 66 $ 22.000 $ 1.452.000

Empaque

TOTAL $ 3.256.000

COSTO INDIRECTO DE PRODUCCION ANUAL HECTAREA

COSTO INDIRECTO. V/TOTAL

Empaque $ 254.883
Etiquetas $ 116.595
Papel $ 62.267
Costo por pedido de Insumos y Materia Prima $ 380.000
Pegamento Para Insectos $ 55.000
 Plstico $ 120.000
Mantenimiento de Equipos $ 250.000
Implementos de Aseo $ 220.000
Arrendamiento $ 3.000.000
TOTAL $ 4.458.745

En cuanto al costo directo anual por hectrea es de $ 4.458.745, a 5

aos el valor de costo por cada hectrea es de: $ 22.293.725.

GASTOS DE PUESTA EN MARCHA

CONCEPTO VALOR
Permiso de Uso de Aguas $ 40.000
Escrituras y Gastos Notariales $ 528.000
Registro Mercantil $ 750.000
Matricula Mercantil $ 85.000
Inscripcin de Libros y Documentos $ 41.000
Registro Como Productor de Fruta Fresca $ 65.000
Impuesto de Registro y Anotacin $ 695.000
TOTAL $ 2.204.000

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE ADMINISTRACIN
VALOR TOTAL
CONCEPTO
Luz Elctrica $ 580.000
Agua $ 216.000
Suministros de oficina $ 600.000
Otros $ 800.000
TOTAL ANUAL $ 2.196.000

MEZCLA DE MERCADEO
 CONCEPTO V/TOTAL
Transporte de Producto Terminado $ 620.000
Papelera $ 80.000
Visitas Comerciales $ 600.000
Elaboracin Propuesta Comercial $ 70.000
Despacho de Pedidos $ 60.000
Tarjetas de Presentacin $ 35.000
Servicio Posventa (llamadas) $ 60.000
TOTAL $ 1.525.000

5. ESTUDIO FINANCIERO PRESUPUESTO

INVERSIONES EN OBRAS FSICAS.

INVERSIONES DIFERIDAS (5 AOS).

AMORTIZACION AMORTIZACION
DESCRIPCION VALOR MENSUAL ANUAL
ESTUDIO DEL PROYECTO $ 5.000.000 $ 83.333.33 $ 1.000.000
CONSTRUCCION BODEGA Y $ 416.666.66 $ 5.000.000
$ 25.000.000
OFICINA
TOTAL $ 1.500.000

DEPRECIACIN DE ACTIVOS MUEBLES Y ENSERES

VIDA
COSTO VALOR
DESCRIPCIN CAN UTIL 1 2 3 4 5
TOTAL RESIDUAL
AOS
Mesa de Trabajo 1 10 $ 900.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000 $ 450.000
Escritorio / silla 1 10 $ 600.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 60.000 $ 300.000
Archivador 1 10 $ 350.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 35.000 $ 175.000
TOTAL MUEBLES Y ENSERES $ 1.850.000 $ 185.000 $ 185.000 $ 185.000 $ 185.000 $ 185.000 $ 925.000
 DEPRECIACION DE ACTIVOS EQUIPO DE OFICINA

VIDA
COSTO VALOR
DESCRIPCIN CAN UTIL 1 2 3 4 5
TOTAL RESIDUAL
AOS
Computador e $ $ $ $
1 3
Impresora $ 2.200.000 $ 733.333 733.333 733.333 733.333 733.333 $ 733.333

2 3 $ $ $ $
Aparatos Telefnicos $ 500.000 $ 166.666 166.666 166.666 166.666 166.666 $ 166.666
$ $ $ $
TOTAL EQUIPO DE OFICINA $ 2.700.000 $ 899.999 899.999 899.999 899.999 899.999 $ 899.999

6. PLAN DE INVERSION INICIAL DEL PROYECTO

Clculo del capital de trabajo. Es el conjunto de recursos con los cuales la

empresa desarrolla normalmente sus actividades y sin tener que
recurrir a fondos extraordinarios.
Se calcula mediante la siguiente expresin:

ICT = CO (COPD), donde:

ITC = Inversin de Capital de Trabajo

CO = Ciclo operativo en das

COPD = Costo de Operacin Promedio Diaria.

Para calcular el costo de operacin promedio Diaria se agrupa la informacin

correspondiente a Talento Humano Directo e Indirecto, costo de materiales y
servicios, entonces se tiene en un ao:

Mano de obra $ 107.967.600

Costo de materiales (M.P, M.I.F) $ 41.379.300
Costo de servicios $ 11.820.000
Otros (imprevistos) $ 800.000
Costo de operacin anual (C.O.A.) $ 161.966.900
 $ 161.966.900
COPD = ____________________
365 das / ao

COPD = $ 443.745 / da
Este resultado indica que el capital de trabajo para un da ser de $
443.745; luego se calcula un ciclo operativo para 30 das, quedando de la
siguiente manera:
ICT = CO (COPD)
ICT = 30 Dias (443.745)
ICT = $ 13.312.350
Los $ 13.312.350 es el Capital de Trabajo necesario para un ciclo de
operacin de 30 das correspondiente a un mes laboral.
Proyeccin de Capital de Trabajo en trminos constantes.
P= F . = 13.312.350 = 13.312.350 = $ 12.678.428
(1 + i)n (1 + 0,05) 1.05

Inversin capital de trabajo proyeccin de capital de trabajo

($ 13.312.350 $ 12.678.428) = $ 633.922

7. Proyeccin de Capital de Trabajo en Trminos Constantes.

INVERSIN DE CAPITAL DE TRABAJO (TRMINOS CONSTANTES)

AO
DETALLE
0 1 2 3 4 5

Capital de
trabajo $ 13.312.350 $ 633.922 $ 633.922 $ 633.922 $ 633.922 $ 633.922
En el quinto ao de evaluacin se tiene en cuenta el valor residual de los
activos fijos.
5.3.3 Proyeccin de Capital de Trabajo en trminos corrientes.
CT X IPC
$ 13.312.350 X 0.050 = $ 665.617

$ 13.312.350 + $ 665.617 = $ 13.977.967 X 0.050 = $ 698.898

$ 13.977.967 + $ 698.898 = $ 14.676.865 X 0.050 = $ 733.843

$ 14.676.865 +$ 733.843 = $ 15.410.708 X 0.050 = $ 770.535

$ 15.410.708 + $ 770.535 = $ 16.181.243 X 0.050= $ 809.062

Proyeccin de Capital de Trabajo en Trminos Corrientes.

INVERSIN EN CAPITAL DE TRABAJO (TRMINOS CORRIENTES)

AO
DETALLE
0 1 2 3 4 5
Capital de
trabajo $13.312.350 $ 665.617 $ 698.898 $ 733.843 $ 770.535 $ 809.062

8. INVERSIN INICIAL DEL PROYECTO

CONCEPTO VALOR
ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
Maquinaria y Equipo $ 41.398.000
Muebles y Enseres $ 1.850.000
Equipos de Oficina $ 2.700.000
Construccin bodega y oficina $ 25.000.000
TOTAL ACTIVOS FIJOS TANGIBLES $ 70.948.000
CARGOS DIFERIDOS
Gatos Pre Operativos $ 2.204.000
INVERSIONES CIRCULANTES
Capital de Trabajo $ 35.020.000
Inventario de Materiales (M.P y M.I.F) $ 9.416.569
TOTAL INVERSIN
$ 117.588.569
 DISTRIBUCIN DE COSTOS

COSTOS COSTO
COSTO COSTO FIJO VARIABLES TOTAL
-Costo De Produccin
Mano de obra directa $ 60.789.600
Mano de obra indirecta $ 27.978.000
Materiales (M.P, M.I.F) $ 41.379.300
Depreciacin $ 2.468.999
Energa $ 3.600.000
Otros $ 800.000
Subtotal $ 31.246.999 $ 105.768.900 $ 137.015.899

-Gastos De
Administracin
Personal Administrativo $ 19.200.000
Arriendo $ 6.000.000
Telfono $ 420.000
Papelera $ 320.000
Acueducto $ 1.800.000
Preoperativos $ 2.050.000
Otros $ 800.000
Subtotal $ 30.590.000 $ 30.590.000

TOTAL $ 61.836.999 $ 105.768.900 $ 167.605.899

INVERSION DEL PROYECTO

AO PRECIO DE VOLUMEN INGRESOS

VENTA PORCION ANUALES
2011 270 $ 666.666.66 $ 180.000.000
2012 280 $ 689.663.66 $ 193.105.826
2013 291 $ 712.456.14 $ 207.324.737
2014 303 $ 735.152.69 $ 222.751.268
2015 314 $ 762.700.58 $ 239.487.983

COSTOS DE PRODUCCION

AO UNIDADES PRECIO MP * TOTAL

UNI PROD
2011 $ 666.666.66 29 $ 19.416.572
2012 $ 689.663.66 30 $ 20.914.118
2013 $ 712.456.14 32 $ 22.914.138
2014 $ 735.152.69 34 $ 24.888.734
2015 $ 762.700.58 35 $ 27.031.034
INSUMOS

AO UNIDADES PRECIO * UNI TOTAL

PROD
2011 $ 666.666.66 14.12 $ 9.416.572
2012 $ 689.663.66 14.39 $ 9.924.883
2013 $ 712.456.14 14.71 $ 10.485.097
2014 $ 735.152.69 15.08 $ 11.087.595
2015 $ 762.700.58 15.39 $ 11.742.444

MATERIALES INDIRECTOS

AO UNIDADES PRECIO MP * TOTAL

UNI PROD
2011 $ 666.666.66 34 $ 22.454.400
2012 $ 689.663.66 34.09 $ 23.515.348
2013 $ 712.456.14 34.62 $ 24.666.403
2014 $ 735.152.69 35.25 $ 25.915.217
2015 $ 762.700.58 36 $ 27.270.094
MANO DE OBRA DIRECTA (1 Operario)

AO UNIDADES PRESTACIONES TOTAL

SOCIALES
2011 $ 13.728.000 $ 3.978.448,5 $ 17.706.448,5
2012 $ 14.027.120,5 $ 4.143.952 $ 18.171.072,5
2013 $ 14.338.684.5 $ 4.246.602.5 $ 18.585.287,0
2014 $ 14.663.190 $ 4.426.162.5 $ 19.089.352,5
2015 $ 15.001.215 $ 4.613.192 $19.614.407,0
 GASTOS ADMINISTRATIVOS (CONTADOR 1)

AO MO Admn. Prestaciones TOTAL

Sociales
2011 $ 6.427.200 $ 4.560.000 $ 10.987.200
2012 $ 6.783.429 $ 4.971.260 $ 11.754.689
2013 $ 7.154.477 $ 5.399.628 $ 12.544.105
2014 $ 7-540-961 $ 5.845.817 $ 13.386.778
2015 $ 7.943.523 $ 6.310.567 $ 14.254.090
OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

AO SERVICIOS SUMINISTRO OTROS

PUBLICOS OFICINA
2011 $ 796.000 $ 600.000 $ 1.725.000
2012 $ 945.760 $ 674.880 $ 1.677.576
2013 $ 1.101.750 $ 752.875 $ 1.726.973
2014 $ 1.264.229 $ 834.115 $ 1.778.425
2015 $ 1.433.468 $ 918.734 $ 1.832.017

COSTOS DE VENTAS

AO PUBLICIDAD FLETES
2011 $ 4.200.000 $ 2.160.000
2012 $ 4.374.720 $ 2.249.856
2013 $ 4.556.708 $ 2.343.450
2014 $ 4.746.267 $ 2.440.938
2015 $ 4.943.712 $ 2.542.481

9. CLCULO DE INGRESOS
Para calcular los ingresos esperados a cada ao del periodo de evaluacin
se debe tener en cuenta el volumen de produccin y de precio estimado.

Presupuesto de Ingresos por ventas totales por kg.

 PRONOSTICO PRONOSTICO INGRESO
DE VENTAS, PRECIO DE VENTAS, PRECIO
AO SUBTOTAL SUBTOTAL POR
PRIMERA ESTIMADO SEGUNDA ESTIMADO
VENTAS
CALIDAD CALIDAD
1 2.397 3.200 7.670.400 1.438 2.500 3.595.000 11.265.400
2 31845 3.200 101.904.000 19107 2.500 47.767.500 149.671.500
3 35.060 3.200 112.192.000 21.036 2.500 52.590.000 164.782.000
4 32.131 3.200 102.819.200 19.279 2.500 48.197.500 151.016.700
5 24.798 3.200 79.353.600 14.879 2.500 37.197.500 116.551.100
TOTAL INGRESO POR VENTAS 593.286.700

Estos son los flujos que se necesitan para que la empresa productora de
granadilla tipo exportacin necesita para que tenga un adecuado
funcionamiento, todos estos clculos se realizaron en base a cifras del ao
2011, lo cual nos permite tener una idea clara que el proyecto a largo plazo
tiene una factibilidad, tcnica, financiera y sostenible en el tiempo, es un
proyecto que puede ofrecer diversas alternativas de anlisis y de utilidades
en cuanto a su objeto y mercado en el cual se va a desarrollar.
 10. CAPITAL DE TRABAJO COSTOS
OPERACIONALES-.DEPRECIACION-AMORTIZACION

KT: $ 95.810.234
$ 3.768.500
$ 1.780.000
$ 90.261.734

KT: 12 MESES * $ 90.261.734 = $ 7.521.811,167

FLUJO DE INVERSIONES

PERIODO 0 1 2 3 4 5
ANUAL
CONCEPTO
Flujo original de $ -50.221.960
inversiones
Mas recurso de $ 20.000.000
crdito
Menos $ -2.628.075 $ -3.183.650 $ -3.856.673 $ -4.671.974 $ -5.669.629
amortizacin
crdito
Menos intereses 0
periodo inst.
FLUJO AJUST. $ -30.221.960 $ -2.628.075 $ -3.183.650 $ -3.856.673 $ -4.671.974 $ -5.669.629
DE INVERSION
FLUJO DE PRODUCCION

FLUJO NETO DE CAJA

 FINANCIACION

Cuota peridica uniforme:

Inters 21.14%
Crdito $ 20.000.000
Periodos ( 5 Aos) 5

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011

1. ACTIVO
1.1 Activo Corriente
Caja $ 6.000.000
Bancos $ 20.000.000
Total Activo Corriente $ 26.000.000

1.2 Activo no Corriente

Maquinaria y Equipo $ 41.398.000
Muebles y Enseres $ 1.850.000
Equipos de Oficina $ 2.700.000
Construccin Bodega Y Oficina $ 25.000.000
Total Activo No Corriente $ 70.948.000
TOTAL ACTIVO $ 96.948.000

2. PASIVO
Pasivo a Largo Plazo $ 20.000.000
TOTAL PASIVO $ 20.000.000

3. PATRIMONIO
Aportes Sociales $ 40.450.000
TOTAL PATRIMONIO $ 40.450.000

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $60.450.000

 CALCULO PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTOS FIJOS 50,324,908

COSTOS VARIABLES 36,543,231
CAP. INSTALADA 502,209 UNIDADES
PRECIO DE VENTA 270 UNIDAD

COSTO VARIABLE * Q 60
INGRESOS 180,000,000

1. Q ( E) = 253,742 UNIDADES

2. V ( E) = 63,435,577

3. % CV = 24.81%

4. COMPROBACION

VENTAS DE EQUILIBRIO 63,435,577

(-) CV. EN VENTAS DE E. 16,261,164
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 45,987,543
(-) COSTOS FIJOS 45,987,543
UTLIDAD O PERDIDA NETA -

5. % MARGEN DE SEGURIDAD 57.52%

Q. DE MARGEN DE SEGURIDAD 355,049 UNIDADES

% MARGEN DE SEGURIDAD 57.52%

$. DE MARGEN DE SEGURIDAD 88,762,170
180.000.000 INGRESOS

COSTO TOTAL
86.868.139
PTO. EQUILIBRIO COSTO VARIABLE

45.987.543

57.52%
COSTO FIJO
MARGEN DE SEGURIDAD

253,742 UNIDADES 502.209 UNIDADES

 CONCLUSIONES

El municipio de Zetaquira ofrece ventajas en cuanto a transporte,

disponibilidad de materia prima y ubicacin de los clientes as como
factores climticos apropiados para el establecimiento de un cultivo de
granadilla bajo el uso de Buenas Prcticas Agrcolas con fines
comerciales.

El impacto social de la empresa es positivo en el municipio de Zetaquira,

porque Para su operacin demanda mano de obra indirecta de hombres
y mujeres jvenes campesinos, entre los 19 y 30 aos. As mismo, se
impulsar el desarrollo del sector frutcola del municipio con la
implementacin de tecnologas limpias, con el objetivo de lograr
desarrollo sostenible, mediante la conservacin del medio ambiente
(suelo, agua,), la salud de los trabajadores y del consumidor de
granadilla.

El mercado es amplio tanto a nivel nacional como internacional,

presentando perspectivas futuras favorables para el crecimiento de la
empresa ya que el sector tiene una tendencia positiva.

La implementacin de las BPA (planeacin del cultivo, mejoramiento de

empaques, inocuidad del producto, etc.), aseguran una viabilidad e
innovacin tcnica del cultivo en la regin de Lengupa.

Los trmites pre operativos del proyecto son pocos y fciles de realizar
debido a la naturaleza de la empresa.

El cultivo de granadilla es rentable, en un anlisis a 5 aos y posee

viabilidad tcnica, econmica, financiera, legal, social y ambiental.
 BIBLIOGRAFIA

Modulo Evaluacin de proyectos. 102059 LUZ MARINA DAVILA COA

Administradora de Empresas Especialista en Pedagoga del Desarrollo del
Aprendizaje Autnomo. Revisin 2009 por Lus Fermn Ortiz Zrate -
Economista, especialista en anlisis y administracin financiera, candidato a
Magster en Educacin.

http://www.zetaquira-boyaca.gov.co/index.shtml

http://evaluaciondeproyectosapuntes.blogspot.com/2009/01/que-es-la-
evaluacion-de-proyectos.html

http://economia.unmsm.edu.pe/Docentes/JNavarroL/Proyectos/PROYEC
TOS%20SESION%201.PDF