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Definicin: Control, registro y manejo de la situacin monetaria o bienes que hay en una empresa u
organizacin.
Obtencin de fondos
Administracin de los fondos obtenidos
Actividades principales
Tesorera
Su funcin principal es planear y controlar eficientemente los flujos de entrada y salida del efectivo y
establecer estrategias para contribuir a lograr la ptima productividad. La toma de decisiones de
gastos de capital. Y el manejo de:
Caja
Crdito y cobranzas
Las ventas a crdito son uno de los factores que tienen influencia en la demanda de los productos o
servicios
En cuanto al crdito
En cuanto a la cobranza
Contabilidad
Contabilidad de costos
Su objetivo es controlar los gastos y eliminar desperdicios, sirve para fijar las bases de las polticas
de precios y presupuestos. Abarca costos como materia prima, productos en proceso, mano de obra,
generales y de administracin.
Auditoria interna
Se desarrolla la funcin de verificar la exactitud de los registros contables del organismo social, para
as ver si lo registrado coincide con lo realizado.
Control interno
Se utiliza para proteger a la empresa contra robos, fraudes, descuidos o diversas irregularidades.
Tiene algunos procedimientos como: Llevar un inventario de propiedades, numerar en serie y
aprobacin de operaciones.
Controla los costos de toda la empresa, es responsable de todos los asuntos relacionados con los
impuestos.
Presupuestos
Analiza y formula el presupuesto anual que regir en el prximo ao, introducindole ajustes por
inflacin y por nuevos procesos o programas.
Administracin fiscal
Estados financieros
El balance general y el estado de prdidas y ganancias, son los dos estados financieros de la
contabilidad que se elaboran para informar de los resultados obtenidos durante un periodo
determinado.
Los estados financieros son de gran utilidad para los administradores puesto que sirven de base
para la toma de decisiones.
Fijacin de precios
Financiera
Comprende planear, obtener y administrar los recursos financieros necesarios para que la empresa
pueda desarrollar sus planes de operacin.
Administrador financiero
Persona que desempea la funcin bsica en la planeacin de las necesidades y usos de fondos de
una empresa.
Rentabilidad