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Gladys Mnica NAKAMA; con domicilio en la calle Necochea N
763 de esta ciudad; y domicilio constituido junto con su abogado
defensor, Dr. Juan Martn FRAGUEIRO FRIAS -domicilio
electrnico 20-28229846-6);
Y CONSIDERANDO:
I.1. Consideraciones Preliminares
1) En atencin a que la presente investigacin resulta ser
de aquellas de las cuales conjugan factores que relacionan la
concurrencia de diferentes conductas y comportamientos alcanzados
por ms de un tipo penal, parece conveniente efectuar algunas
consideraciones preliminares.
a) Sobre las presentes actuaciones.
2) En primer lugar, cabe recordar que las presentes
actuaciones se iniciaron a partir de la denuncia efectuada por Claudio
Alejandro BELIZAN ante la Procuradura de Criminalidad
Econmica y Lavado de Activos (en adelante PROCELAC), por la
cual manifest haber trabajado para Juan Mariano MARTINEZ
ROJAS -de ocupacin financista- desde el mes de octubre de 2014
hasta el mes de Agosto de 2015, cumpliendo funciones como chofer.
En esa oportunidad, BELIZAN expuso que su funcin le
habra permitido observar diversas circunstancias que le resultaron
llamativas en relacin con la actividad del nombrado MARTINEZ
ROJAS y su entorno, compuesto por su padre Juan Carlos
MARTINEZ, Sung Ku HWANG, Sebastin CARELLO y una
persona conocida como Lucho, quienes se hallaran vinculados a la
firma M DELUXE.
En su relato, Claudio Alejandro BELIZAN seal que,
inicialmente, trabaj con MARTINEZ ROJAS en una sede ubicada en
el Palacio Alcorta, sito en Av. Figueroa Alcorta N 3351, loft 230,
Ciudad de Buenos Aires, y que le result llamativo que aqul
cambiara de automotor cada quince das, siendo que ninguno de los
vehculos se encontraba registrado a su nombre.
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Continuando con su relato, seal que, diariamente y
durante el mes de julio del ao 2015, traslad a MARTINEZ ROJAS
y a otro sujeto apodado como Lucho, para encontrarse con quien
sera la madre de Sebastin CARELLO y juntos concurrir a la sede
del Banco Nacin, donde procedan a depositar entre quince y veinte
cheques diarios. Al da siguiente de tales depsitos, el denunciante
refiri que acompaaba a MARTINEZ ROJAS y a su padre, Juan
Carlos MARTINEZ, nuevamente al Banco Nacin, oportunidades en
las cuales los aguardaba en la puerta de dicha entidad bancaria, de la
cual se retiraban los nombrados con bolsos y mochilas conteniendo
dinero.
En algunas de esas oportunidades, segn recuerda
BELIZAN, el dinero era llevado al edificio donde funcionaba la Bolsa
de Comercio -sita en la calle 25 de mayo con ingreso por la cochera
en Av. Alem- y segn comentarios de MARTINEZ ROJAS a una
empresa llamada INTERCAPITAL, cuyo titular sera el hijo del
presidente de la Bolsa de Comercio.
Por otra parte, en otras oportunidades, se habran dirigido
a las cocheras del Hotel Hilton, en la zona de puerto madero, donde
varias personas se acercaban a retirar los bolsos. En ese contexto,
record que frente al hotel aludido haba una financiera y que en una
ocasin, al encontrarse cerrada, se dirigi a un country en el Partido
de Tigre, Provincia de Buenos Aires, donde residira el encargado de
dicha financiera.
Por lo dems, entre otras cosas, refiri que tuvo que ir
a retirar en la calle Luis Belstegui, en el barrio de Flores de la
Capital Federal aproximadamente un milln de pesos, y en otra
oportunidad el monto de medio milln de pesos, por da, durante una
semana, que tambin era por un contacto con las personas de
nacionalidad coreana el 30 de julio de este ao [2015] fui hasta
Bacacay N 3184 en donde una persona de nacionalidad coreana de
nombre Dano me entrega U$$ 140.000 Ese dinero lo traslade
hasta una oficina que quedaba en la calle Tucumn de esta ciudad,
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GRUPO M. DELUXE S.R.L., IMPO SERRADOR S.A., AGRUPAR
S.A., Mara Lujn CALISESI, Jos Mara TISEIRA, Karina Andrea
MONZN, Vctor Alejandro OLA, Fernando Samuel ARROYO,
Alfredo Oscar ARZAMENDIA, Claudia Judith BERDICHEVSKY,
Fernando Jos BERDICHEVSKY, Ivana BERDICHEVSKY, Beatriz
Norma HID, Sebastin CARELLO, Gabriel Omar LANES y Emilia
NAS.
Ello, por cuanto las personas fsicas o jurdicas
mencionadas habran puesto en circulacin mediante sus cuentas
bancarias una suma cercana a los doscientos millones de pesos,
recibidos en gran medida por acreditaciones provenientes de depsitos
de cheques de terceros que, en principio, no se encontraban
vinculados con el giro comercial de los titulares de las cuentas
analizadas y que la mayora de los dbitos se realizaron por
transferencias bancarias a empresas radicadas en la ciudad de Hong
Kong, Repblica de China; hechos que se extenderan desde el mes de
octubre de 2014 hasta agosto de 2015.
Al respecto, el mencionado representante del Ministerio
Pblico Fiscal entendi que existan indicios suficientes para inferir
que las personas mencionadas habran canalizado activos de terceras
personas, permaneciendo as ocultas frente a los organismos de
control y facilitando con ello la introduccin en la economa formal de
fondos de origen desconocido que podran derivar de actividades
ilcitas (confr. fs. 578/584).
5) Por lo dems, no debe soslayarse que, a estas
actuaciones, se ha acumulado -fsica y materialmente- la causa N
CCC 65398/2015, caratulada MARTINEZ, Juan Carlos s/ infraccin
art. 303 del registro del Juzgado Nacional en lo Criminal y
Correccional Federal N 12, en la que la maniobra investigada
consisti en la presentacin de Juan Carlos MARTINEZ y su letrada,
Mara Luisa PAONESSA, en el Banco Francs, en el mes de
noviembre de 2015, exhibiendo poderes presuntamente falsos con el
objeto de extraer dinero existente en las cuentas bancarias de
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toda vez que se tratara de una compleja trama de
eventos, precisamente llevados a cabo por un grupo de personas que
intervinieron en diferentes conductas orientadas a obtener como
resultado final el giro de importantes sumas de divisas al exterior, las
que podran formar parte de una misma operacin o conjunto de
tales y no pudiendo descartarse an que las operaciones investigadas
se trate de segmentos de un mismo iter criminis; por tales motivos
el fiscal entendi que se deba estar, en estos obrados, al impulso de la
accin efectuado por aqul en el marco de la causa N CPE
1002/2016 (confr. fs. 1915/1917vta.).
7) Arribadas las presentes a este estadio, a partir de los
elementos adquiridos para esta investigacin, en la causa N CPE
1002/2016, como as tambin en funcin de los hechos que sern
analizados, a fin de expedirse sobre el fondo de la cuestin trada a
estudio, resulta pertinente sealar que, en el caso concreto, las
conductas involucradas en estas actuaciones se encuentran abarcadas
en la referida causa N CPE 1002/2016, por dems complejas y
amplias, pues - en efecto - el objeto de sendas actuaciones recae
principalmente en el envo de divisas al exterior, por intermedio de
Declaraciones Juradas Anticipadas de Importacin (DJAI), bajo una
estructura societaria y un plan delictivo diseado a tales fines.
8) Bajo tales premisas, y sin perjuicio de la reserva
efectuada por la consideracin anterior, resulta oportuno recordar que
la causa N CPE 1002/2016 se inici con motivo de la denuncia
formulada ante la Justicia en lo Penal Econmico por Juan Jos
GOMEZ CENTURION, en su carcter de Director de la Direccin
General de Aduanas -en adelante, DGA-, con fecha 16 de agosto de
2016, por la cual puso en conocimiento hechos vinculados con
irregularidades detectadas por el organismo a su cargo respecto de
Declaraciones Juradas Anticipadas de Importacin efectuadas por
cincuenta y cinco sociedades, que habran sido tramitadas desde el
ao 2012, a fin de posibilitar el giro de divisas al exterior (confr. fs.
1810/1841).
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NEAC SA 30714408948
LM UNION SRL 30714185701
SSYNCRO INDUSTRIES SA 30710823983
SUCROLIQ ARGENTINA SA 30714457825
VIDA MILANO SA 30710526997
CANEK SA 30714939358
URU LEATHER SA 30710913303
KREFELD SA 30714421537
WE TRADE SRL 30714091774
ABENCIO SA 30714933813
VINKEM SA 30714356549
INTERNATIONAL SERVICES AND 30712174311
COMMERCE SA
ARMAR TEXTIL SA 33714828539
NATURAL GOLD SRL 30712291881
GOMELBA SA 30714141313
CORIFIER SA 30714140627
TELFS SA 30714369578
BRANDOM SA 30714852279
SKYPORT TEXTILE SA 30714710857
DIOLCOR SA 30714829773
SPONTIN SA 30714369535
ONE TEXTILE SA 30714708402
TEXTILES ENIPRH SRL 30714242160
MOTYSS SRL 30714342084
CAXTON SA 30708426365
TACTICA TOTAL SA 33709351139
TOLERAR SA 30714083976
IMPUS SRL 30708639040
SINCRONICO SA 30618988771
TOGEMA ARGENTINA SA 30711866422
SHENZHEN IMPORT SA 30711370389
PFYN SA 30714400580
WORLD IMPEX SRL 30711067155
INVALAR SA 30709958231
CODPA SA 30714861820
WAIMES SA 30714421405
IMPORT TECH SA 30711196273
SEVEN GLOBAL SA 30714570338
DESAFIO DEL SUR SRL 30707790306
y/o sus responsables, y/o personas fsicas (cfr. a tal efecto, auto de fs.
127/133), se habran beneficiado econmicamente del giro de divisas
al exterior a travs de la simulacin de importaciones, en - algunos
casos - porque stas nunca se realizaron y, en otros, al haber girado al
exterior por las mismas operaciones varias veces la suma declarada
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este tribunal, como as tambin a las modalidades comisivas
involucradas, cabe concluir que en el caso de autos nos encontramos
ante la existencia de maniobras como las enunciadas por la
consideracin anterior, aunque en el caso concreto se advierte - en
funcin de los elementos adquiridos hasta el momento - que la
asociacin ilcita aqu investigada conserva cierta independencia
funcional y se diferencia de aqulla cuya conformacin se afirm en
oportunidad de dictar diversos autos de procesamiento en el marco de
la causa N CPE 1002/2016; ello, sin perjuicio de que -se reitera, con
el avance de la pesquisa- se determine que se trata de la misma
organizacin delictiva.
c) Valoraciones preliminares.
12) En este contexto, resulta necesario, oportuno y
conducente hacer una breve valoracin preliminar respecto a las
circunstancias dilucidadas y advertidas en el marco de la causa N
CPE 1002/2016, que fueron puestas de manifiesto en oportunidad de
dictar diversos autos de procesamientos en relacin a la asociacin
ilcita all investigada, toda vez que, a los fines de la presente, resulta
sumamente ilustrativa, ya que se advierten similares modalidades
comisivas a las aqu investigadas.
13) En este sentido, debe decirse que la denuncia
aludida precedentemente - que diera origen a la causa N CPE
1002/2016 - describe diferentes conductas que tuvieron su inicio con
la presentacin de documentacin por parte de distintas personas
fsicas, las cuales intervenan en la representacin de personas
jurdicas, frente a la AFIP-DGA, dando comienzo as, al circuito
administrativo, que luego tendra incidencia directa en las diferentes
burlas a los controles del Estado Argentino, con el fin de lograr
egresar importantes cantidades de dinero y posibilitando en el exterior
su resguardo al margen de las normas de control, contempladas en
diversos tipos penales.
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Econmico desde el plano de la competencia material y, desde el
plano dogmtico-jurdico el delito de lavado de activos.
Esencialmente -y como inicio de la presente valoracin preliminar-
puede afirmarse que se estructur la siguiente ingeniera, para llevar
adelante los fragmentos del iter criminis a fin de ir quebrantando y
vulnerando a las diferentes normas de control, con la misin de eludir
los deberes jurdicos vigentes en cuanto a solicitudes de D.J.A.I., entre
otras conductas antinormativas.
Lo expresado tuvo su relacin con la finalidad de lograr y
obtener el levantamiento de prohibicin de compra controlada de
divisas de moneda extranjera y as seguir el proceso contemplado para
comprar dlares a fin de liquidar formalmente importaciones de
mercadera a futuro, mediante transferencias bancarias a cuentas
radicadas en el exterior. Esas expectativas de importacin de
mercadera, tenan un plazo de un ao para ser cumplidas, a lo que a
la postre, eran controladas por el Banco Central al vencimiento de
aquellas, sin olvidar que, casi el 100 % de las empresas denunciadas
por la DGA no concretaron, frente a ese organismo, las declaraciones
de importaciones definitivas dado que sus planes delictivos
justamente - estaban diseados para que las divisas lleguen al exterior,
sin que fuera constatado en este pas las importaciones lcitas de las
mercadera consignadas en las DJAI.
As, el contenido de esas maniobras - en la mayora de
los casos - se generaban para conseguir una ingeniera que por su
diseo jurdico, contable, aduanero, cambiario y tributario, se
realizaba con el nico fin de dar apariencia slida a sus verdaderos
fines ilcitos. No se descarta, que parte de las maniobras hayan sido
perpetradas consiguiendo vulnerar el servicio aduanero logrando
entrar al pas mercadera de contrabando utilizando algunas de las
empresas que sirvieron a las personas fsicas aqu investigadas para
posibilitar tales fines.
En efecto, en la tramitacin de la causa N CPE
1002/2016 se afirm, el pasado 12 de julio del corriente, con los
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Adems, tambin las normas vigentes, permitan que ello
se efectuara sobre expectativas de importacin de mercadera en
forma definitiva.
Por otra parte, el rgimen cambiario tambin poda
sospechar frente al importador, cuando ste - declarando ante el
Banco Central su intensin de importar mercadera -, no liquidaba el
importe en divisas cumplido el plazo reglamentario a tal fin, es decir
no ingres la mercadera declarada en la DJAI para ser importada al
pas mediante estas reglamentaciones, ni tampoco reingres una vez
cumplido tal trmino el monto de las divisas adquiridas al estado para
las operaciones no concretadas.
En efecto, arribada la importacin de la mercadera a
territorio aduanero argentino, el importador deba cumplir
definitivamente sus obligaciones cambiarias que se hubieran
originaron anticipadamente con obtencin de los DJAI
correspondientes, y a partir de las cuales se utilizaban y luego eran
llevados a las entidades bancarias que efectuaran el seguimiento de
las futuras importaciones para que se autoricen los giros al exterior a
cuentas bancarias extranjeras y as no fueran objetadas en ese circuito.
Digamos que el control de la AFIP era ex - ante y en relacin al perfil
de riesgo de las empresas y personas jurdicas basada en la prevencin
y, el control de la BCRA efectuado por las entidades Bancarias era un
control ex post basado en el destino diferido en el tiempo.
Pero antes de profundizar concretamente cuales son las
conductas antinormativas que dan origen a la presente investigacin
penal, debe decirse que la trama de conductas y relaciones que se
desarrollaron en forma fragmentada, resultan ser en definitiva
supuestos que en principio afectan al control aduanero y adems - por
otro lado -, vulneran la pretensin del Estado Argentino de ejercer un
efectivo y correcto control real de aqullos activos que fueron girados
a cuentas del exterior.
En referencia a ello, conviene establecer que, las
empresas y personas fsicas seleccionaron, para su plan criminal, estas
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forma aceitada, con personas jurdicas con las cuales las personas
fsicas ilcitamente se agruparon con los fines antes comentados.
Digamos que el delito precedente (asociacin ilcita) a las
presentaciones de las DJAI fueron las que fundamentaron luego y
como se explicaremos, el ilcito de lavado de activos, conjuntamente
con el contrabando antes aludido.-
Volviendo a las presentaciones de estos documentos
llamados DJAI, claro est que los que deban controlar estas
expectativas tempranas de importacin de mercadera al pas - por
parte de los presentantes - no siempre se convalidaban como
aprobados. Ello en cuanto a que el pedido cursado por presentaciones
de DJAI, en gran cantidad de ocasiones, fueron objetadas quedando
trunco (en un primer momento) el proceso iniciado por las personas
fsicas y/o jurdicas.
En relacin a ello, parte de las personas fsicas y/o
jurdicas que llevaron a cabo estas maniobras, supieron encontrar un
carril posterior a estas objeciones acudiendo mediante la presentacin
de amparos a la Justicia Contencioso Federal de esta Ciudad, con el
objeto de que la decisin administrativa no genere una obstruccin a
la burla iniciada con anterioridad.
Debe tenerse en cuenta que los amparos de referencia,
eran la alternativa (en apariencia) para provocar objeciones
administrativas en un mbito de controversia que pusiera en el tapete
jurdico, la discusin entre la posibilidad constitucional o no de que el
Estado Argentino, en funcin de polticas econmicas y financieras,
pudiese establecer un lmite a intervenir en importaciones de la
mercadera que deba entrar al pas a futuro (de las personas fsicas
y/o jurdicas) inhibiendo la compra de divisa extranjera.
Frente a la confrontacin normativa provocada por las
empresas y/o personas fsicas que acudieron al fuero Contencioso
Administrativo Federal, lograron providencias favorables para
destrabar individualmente gran cantidad de DJAI objetadas y as
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tramitacin frente a la AFIP, impeda la facultad de un adecuado
seguimiento que deban mantener los bancos.
Prrafo aparte, cabe recordar que en la denuncia que dio
origen a la causa N CPE 1002/2016 no se sindic ni imput el
control de ningn funcionario pblico y tampoco de ninguna entidad
bancaria, y con ello permite suponer que hasta el momento todas las
hiptesis delictuales descriptas por el denunciante en la causa N CPE
1002/2016 se orientan a la vulneracin del control y no a la
facilitacin que los controlantes pudieran haber propiciado, sin que el
suscripto descarte por el momento, que de la profundizacin de la
investigacin aqu en curso, puedan concurrir otros supuestos de
investigacin sumados a los ya impulsados por el Ministerio Pblico
Fiscal.
Ahora bien, a partir de la instruccin llevada a cabo en
las presentes actuaciones, se advirti que personal de jerarqua de una
entidad bancaria, en el caso el Gerente del Banco Patagonia, habra
facilitado el curso de operaciones de comercio exterior irregular y, en
funcin de ello, tampoco puede descartarse que empleados y/o
directivos de distintas entidades bancarias puedan verse involucrados
en el curso de la investigacin.
Retomando el curso de este razonamiento, todos
sabemos, que el Sistema Argentino de control, que le otorga
competencia al BCRA se asienta sobre el principio de confianza -en
este caso- en la presentacin de DJAI ante los diferentes bancos
aprobados por la AFIP o legitimado por amparos substanciados en la
Justicia Federal, teniendo en cuenta que, las entidades bancarias son
aquellas que tercerizan este control propio del Banco Central
Argentino.
Este sistema de confianza no es exclusivo en este sector
de control de la Repblica Argentina sino que se expande tambin en
el Sistema Aduanero, en el Sistema de recaudacin Impositiva y
tambin en el Sistema Cambiario, buscando apropiadamente confiar
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la compra y venta de divisas extranjeras. El fin de los permisos que se
articulaban por intermedio de las presentaciones de DJAI a las
entidades bancarias, lograban una excepcin a ese sistema, que se
aplicaba indistintamente a las personas fsicas y jurdicas en el
mercado interno.
Justamente la excepcin quitaba ese freno y lmite, a los
fines de favorecer y no trabar el comercio exterior, que en definitiva
todo Estado Nacional debe cuidar como una variante de las polticas
econmicas internacionales y la macroeconoma reflejada en las
balanzas de pago y los dividendos, que finalmente se vuelcan en la
economa interna en el flujo de bienes y servicios, razn por la cual se
defraudaban estos lmites en forma antinormativa, como as lo
hicieron estas empresas y/o personas fsicas, no resulta ser parte de lo
que fueron las polticas de estado en la Argentina aos atrs. Ello
resulta ser de pblico y notorio y excedera en esta resolucin una
explicacin ms profundizada al respecto.
Recapitulando y para este fragmento del plan criminal se
puede afirmar que los comportamientos de las personas fsicas y
jurdicas, reforzaron -en estos casos al primer segmento tpico
relacionndose con conductas de contrabando.
I.2.- HECHOS INVESTIGADOS EN CONCRETO
14) En funcin de lo expuesto precedentemente y a
partir de la valoracin conjunta del presente expediente y la causa N
CPE 1002/2016, las conductas investigadas se vinculan a la existencia
de una presunta asociacin ilcita que habra actuado en forma
coordinada, y mediante la creacin de personas jurdicas -S.A. y
S.R.L.- previamente constituidas o adquiridas, con la finalidad de
cometer delitos indeterminados, desde el mes de enero de 2012.
Dicha organizacin ilcita estara integrada por Juan
Mariano MARTINEZ ROJAS, Sung Ku HWANG, Daniel Cristian
HWANG, Sebastin Alberto CARELLO, Vctor Alejandro OLA,
Karina Andrea MONZN e Ignacio Javier ISHIMINE, en principio.
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para concretar los giros de divisas a cuentas con radicacin en el
exterior, y obtener beneficios mediante la desnaturalizacin de la
misin de control, reflejada en la labor preventiva de riesgo frente al
uso indebido de documentos DJAI.
Con motivo de la adquisicin de la informacin recibida
de los diferentes organismos encargados de controlar los
cumplimientos de las importaciones y liquidacin de divisas segn las
normas respectivas, se toma conocimiento, que transcurrido el plazo
de 365 das corridos a partir de la fecha de acceso al mercado local de
cambios (MULC), para ingresar la mercadera, o bien, reingresar las
divisas desde el exterior, las DJAI se encuentran incumplidas
parcial o totalmente.
15) En este contexto, se realizaron transferencias al
exterior, respecto de sociedades, mediante la utilizacin de DJAI
conforme el siguiente detalle:
* VIELMUR S.A., mediante las DJAI Nos.:
14800DJAI416719V, 14800DJAI416679D, 14800DJAI416648W,
14800DJAI416609T, 14800DJAI416504N, 14800DJAI416475U,
14800DJAI416332M, 14800DJAI416311J, 14800DJAI416211X,
14800DJAI416205L, 14800DJAI416204K, 14800DJAI416201H,
14800DJAI416184R, 14800DJAI416176S, 14800DJAI416167S,
14800DJAI416147Z, 14800DJAI416140J, 14800DJAI416138Z,
14800DJAI416125M, 14800DJAI416118Y, 14800DJAI416091Y,
14800DJAI416066Z, 14800DJAI416060K, 14800DJAI416053M,
14800DJAI416041J, 14800DJAI416036N, 14800DJAI416021H,
14800DJAI416015K, 14800DJAI416002G, y, la DJAI N
14800DJAI415891V que fue utilizada en dos oportunidades;
* ISSEL S.A., por intermedio de las DJAI Nos.:
14800DJAI407038P, 14800DJAI407073Y, 14800DJAI414014H,
14800DJAI407104J, 14800DJAI407317P, 14800DJAI407932S,
14800DJAI407406Y, 14800DJAI407403L, 14800DJAI407519T,
14800DJAI407542P, 14800DJAI407576W, 14800DJAI407729W,
14800DJAI408413N, 14800DJAI407854V, 14800DJAI407616R,
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iii. informes presentados por la Direccin de
Planificacin Penal de la AFIP que lucen a fs. 249/312 y 457/492,
como as tambin aqul presentado por la Direccin de Secretaria
General del referido organismo que obra a fs. 1220/1335, 1363/1364 y
1369 (junto con las actuaciones e informes que se acompaaron y se
reservaron oportunamente por Secretara);
iv. presentaciones efectuadas por las compaas
telefnicas TELECOM PERSONAL S.A., TELEFONICA MOVILES
ARGENTINA S.A., NEXTEL COMMUNICATIONS ARGENTINA
S.R.L., TELECOM ARGENTINA S.A., AMX ARGENTINA S.A. que
lucen a fs. 234/235, 429, 455, 443/444, 445/446, 447/451 y
1962/1963, segn el caso;
v. informes efectuados por la Direccin Nacional de
Investigaciones del Ministerio de Seguridad, la Divisin de
Investigaciones Patrimoniales de la P.F.A. que obran a fs. 239/248,
313/413, 774/927 y 1346/1360, respectivamente, segn el caso;
vi. informe labrados y remitidos por la Unidad de
Informacin Financiera a fs. 414/428 y 12 09 (junto con las
actuaciones e informes que se acompaaron y se reservaron
oportunamente por Secretara);
vii. informe de Anlisis Reticular de la Procuradura de
Criminalidad Econmica y Lavado de Activos (PROCELAC) y
denuncia efectuada por dicha dependencia que lucen a fs. 547/564 y
565/574vta., respectivamente;
viii. legajos constitutivos de las sociedades ISSEL S.A.,
VIELMUR S.A., VINKEM S.A., WAIMES S.A., KREFELD S.A.,
NEAC S.A. y de las dems sociedades que surgen de la presentacin
de la Inspeccin General de Justicia que luce a fs. 597/732;
ix. presentaciones efectuadas por el Banco Patagonia
S.A., el Banco de la Nacin Argentina, el Banco Central de la
Repblica Argentina, el Indrustial and Commercial Bank of China, el
Banco Supervielle S.A., el Banco Santander Rio S.A., el Banco
Macro S.A., el Banco Columbia S.A., el Banco Industrial, el Banco de
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18) i. Informes presentados por el Banco Central de la
Repblica Argentina de fs.: 180/197, 251/306, 357/371, 481/483, 557,
726/733, 786/805, 830/837, 879/880, 1067/1068, 1088/1091, 1093,
1097/1100, 1107, 1108/1109, 1248/1266, 1358/1360, 1465/1467,
1507, 1660; 3042/3044; 3045; 3057; 4708 (junto con los respectivos
anexos que resguardan la documentacin obtenida, cuadros en
formato Excel que la recopilan, copias de actuaciones sumariales y
pre sumariales, y soportes pticos que los acompaaron, todos los
cuales obran reservados por Secretara).
ii. Informes presentados por la Direccin de Planificacin
Penal de la AFIP a fs.: 198/238; 968/969; 975; 991/996; 1049;
1086/1087, 1506, 1661, 1821/1824, 1848/1860, 1861/1880,
2092/2102, 2103, 2611/2612; 2683 y 4633 (junto con las actuaciones
e informes que se acompaaron y se reservaron oportunamente por
Secretara).
iii. Informes presentados por la Direccin Valoracin y
Comprobacin Documental de la AFIP-DGA, que obraran a fs.:
641/686 y que se encuentra conformando el Legajo N 22; fs.
930/931; 1061; 1110/1119; 1195; 1301/1302; 1539/1655 (junto con
los correspondientes informes finales Legajos de investigacin Ns 1
a 55 que corren por cuerda a las presentes-, y anexos de
documentacin acompaados a cada uno de ellos, que obran
reservados por Secretara contenidos en cajas azules numeradas del 1
al 55);
iv. Informe de Secretara de Comercio del Ministerio de
Produccin de fs. 935/938 (junto con el soporte CD acompaado que
se reserv por Secretara);
v. Informe aportado por NEXTEL
COMMUNICATIONS DE ARGENTINA SRL de fs. 3065/3067, por
el que se dio cuenta de los titulares de los IP desde los que se
efectuaron conexiones a servidores de AFIP;
vi. Informes aportados en colaboracin por la
Procuradura de Criminalidad Econmica y Lavado de Activos
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XVI. Informes aportados por el Banco Patagonia S.A. con fecha
1/09/2017 relativos al manual de prevencin de lavado de activos-
estructura de control interno, funciones y responsabilidades; cdigo de
conducta de dicha entidad; y manual de desarrollo humano y clima
organizacional que obran reservados en Secretara.
d) de las declaraciones testimoniales recibidas en el
marco de la causa N 1002/2016 del registro de este tribunal -las
referencias se efectan en relacin a las constancias de tal causa-:
19) a. Declaracin testimonial brindada por Javier
ZABALJUREGUI, en carcter de Director General de Aduanas
AFIP-DGA, por la que ratifica el contenido de la denuncia de fs. 1/32,
obrante a fs. 60/61;
b. Declaracin testimonial recibida al Dr. Cristian
GUGLIELMINETTI en carcter de Asesor en la Direccin de
Valoracin y Comprobacin Documental de AFIP DGA -, de fs.
62/65;
c. Declaracin testimonial recibida a Guillermo Abel
TRIMARCO, Sub-Gerente del Sector de Estadsticas Cambiarias
dependiente de la Gerencia de Estadsticas de Exterior y Cambio del
BCRA, - por la cual ratific el informe de fs. 180/197 -, obrante a fs.
313/314;
d. Declaracin testimonial recibida a Maximiliano
Alejandro SIRERA, Sub-Gerente de Seguimiento de Regulaciones
Cambiarias, dependiente de la Gerencia de Autorizaciones y
Regulaciones Cambiarias del BCRA - por la que ratific informe de
fs. 180/197 -, obrante a fs. 315/316;
e. acta declaracin testimonial de Ernesto TISCORNIA
SALORT, que obraba agregada a fs. 916/920 actualmente reservada
por Secretara, junto con las copias de ampliacin de las declaraciones
indagatorias brindadas por Ernesto TISCORNIA SALORT y de la
documental aportada por aqul en el marco de la causa N 529/2016
del registro del Juzgado N 6 Penal Econmico, que obraban
agregados a fs. 714/721 y 734/758 actualmente reservados por
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respecto de las cuales se entendi que exista el grado de sospecha
requerido por el art. 294 del C.P.P.N.
En tales casos, teniendo en consideracin la gravedad de
los hechos investigados, los elementos probatorios reunidos y la
necesidad de sujetar al proceso a los investigados, se procedi a
detener a Karina Andrea MONZN y a Ignacio Javier ISHIMINE,
resultando infructuosa hasta el momento la orden de detencin librada
respecto de Vctor Alejandro OLA.
Por otra parte y desde la tramitacin de la causa N
1002/20016 a la cual la presente se encuentra acumulada
jurdicamente -, se dispuso la detencin de Juan Gabriel Palacios y de
Mara del Carmen Nieva, quienes de alguna manera se encuentran
relacionados a aquellas secuencias que demuestran como se reclutaba
a las personas fsicas que luego en apariencia resultaran ser las que
seran funcionales a las personas jurdicas como fundamental
herramienta de la asociacin ilcita.
En ese sentido, por los motivos aludidos en el prrafo
anterior, se libr orden de captura nacional e internacional respecto de
Juan Mariano MARTINEZ ROJAS y se dispuso hacer extensiva a
estos obrados la orden de captura que pesa sobre Daniel Cristian
HWANG en el marco de la causa N CPE 1002/2016; debe decirse, al
respecto, que a partir de las presentaciones efectuadas en autos y en la
referida causa se desprende que los nombrados se encuentran
anoticiados de las investigaciones cursadas en sendas actuaciones y de
las ordenes de captura que pesan sobre aqullos, sin perjuicio de lo
cual no se sujetaron al proceso y, por ende, se encuentran prfugos de
la justicia.
En el caso de Sebastin Alberto CARELLO y Juan
Carlos MARTINEZ, la convocatoria a prestar declaracin indagatoria
en autos fue cursada por va de citacin; ello, al entender el suscripto
que CARELLO se encontraba a derecho en el marco de la causa N
CPE 529/2015 del registro del Juzgado Nacional en lo Penal
Econmico N 6 y que Juan Carlos MARTINEZ se present
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Comprobacin Documental - conforme acta de apertura de caja de
documentacin que luce a fs. 59;
ii. cuadros relacionales aportados por la Direccin de
Valoracin y Comprobacin Documental de la DGA conforme acta de
fs. 876;
iii. carpetas de destinaciones aportadas por DGA
conforme acta de fs. 1196/1197;
iv. copia del legajo comercial correspondiente a
VIELMUR SA aportada por el BBVA BANCO FRANCS SA a
fs.1390 -, reservado por Secretara;
v. seis cajas de documentacin en original y copia -, las
cuales fueron remitidas en el marco de los testimonios de la causa N
926/ 2015, acumuladas materialmente de fs. 3121 a 4626.
V.- De las Declaraciones Indagatorias:
a. Declaracin indagatoria de Sung Ku HWANG:
23) El imputado Sung Ku HWANG prest declaracin
indagatoria, el 23 de agosto de 2017. En aqulla oportunidad, el
nombrado refiri que conoci a Juan Mariano MARTINEZ ROJAS
con motivo de comprar un automvil y que, luego, aqul le:
ofreca negocios de fronting.
Adems, agreg que:
Mariano MARTINEZ ROJAS por mi cara de oriental
me pidi un favor, me pidi que me presente como director o manager
de una sociedad ante un banco, el Banco Francs, tambin otros
bancos MARTINEZ ROJAS me peda que me presente en nombre
de una sociedad creo yo que es para generar apariencia de la
sociedad. MARTINEZ ROJAS me pidi que sea el manager de la
sociedad, para darle ms seriedad a la empresa, por ejemplo si es
una sociedad de tela hay que demostrar veracidad y credibilidad ante
el banco... y que por ese favor MARTINEZ ROJAS figur como
garante de un alquiler.
Entre otras cosas, HWANG refiri que:
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efectu en los medios de comunicacin -concretamente en el
programa TN CENTRAL - y concluy que:
MARTNEZ ROJAS sera el jefe de la gran asociacin
ilcita y esta causa se debera unir con la 1002/2016 (confr. fs.
2684/2690).
A las dems manifestaciones efectuadas en las
oportunidades sealadas se remite, por razones de brevedad y a fin de
evitar reiteraciones innecesarias.
b. Declaracin indagatoria de Karina Andrea
MONZN:
24) La imputada Karina Andrea MONZN prest
declaracin indagatoria, el 24 de agosto de 2017. En aqulla
oportunidad, la nombrada reconoci a la firma VINKEM S.A. y
refiri, en lo sustancial, que no tendra ningn tipo de ingerencia en la
sociedad, siendo slo una empleada. En ese sentido, refiri que le
pagaban dos mil pesos por mes a cambio de que firmara distintos
tipos de documentacin y cheques, y realizara distintos trmites
administrativos. En cuanto a los lugares que ella concurri refiri,
escribanas, entidades bancarias y a la A.F.I.P.
En este sentido, Karina Andrea MONZN refiri que:
Reconozco a la empresa VINKEM S.A., a mi me
ofrecieron en mi barrio que firme para la empresa y me haca figurar
como empleado, me pagaban dos mil pesos por mes. Me llevaban a
una escribana donde firm para ser empleada de la empresa. Yo
realizaba trmites bancarios, me mandaban al Supervielle de La
Lucila, donde me hicieron firmar cheques en blanco y me dijeron que
era para pagar proveedores de la empresa. Me contact un chino o
japons, un oriental, le decan Juan, l me ofreci todo. Siempre me
pasaba a buscar un remis y ah me enteraba a donde me llevaban.
En relacin a la periodicidad de los trmites y al tiempo
en el cual recibi la remuneracin aludida, Karina Andrea MONZN
dijo que:
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25) El imputado Sebastin Alberto CARELLO prest
declaracin indagatoria en autos, el da 30 de agosto de 2017. En esa
oportunidad, el nombrado CARELLO realiz una presentacin por
escrito y, si bien expres que de momento no contestara preguntas
del tribunal, accedi a realizar ciertas aclaraciones en orden a las
manifestaciones expuestas en el escrito aludido.
En la referida presentacin, CARELLO rechaz la
acusacin que fuera efectuada a su respecto y refiri no haber
pertenecido a asociacin ilcita alguna.
En efecto, neg que se lo involucre de una manera
maliciosa en la apertura de las cuentas investigadas, y respecto de ello
manifest que:
no era una actividad individual ma, ni una toma de
decisin propia (como parte de un negocio personal) sino el trabajo
diario en el marco de la normativa bancaria..
Adems, CARELLO indic que, a fines del ao 2014
conoci a Juan Mariano MARTINEZ ROJAS, quien le propuso hacer
negocios, y le solicit informacin para la apertura de una cuenta
bancaria personal, y que luego de formar el respectivo legajo, el
mismo fue derivado al rea de anlisis de riesgos en Casa Central del
Banco. Asimismo, puntualiz que el gerente no abre cuentas, ni tiene
usuario habilitado para ello.
Por otra parte, manifest que en Casa Central se habra
verificado que el cliente haba acompaado al legajo de apertura de la
cuenta, una documentacin con inconsistencias, las cuales habran
sido inadvertidas al momento de la apertura, lo que finaliz con el
cierre de dicha cuenta como as tambin con su despido. En ese
contexto, CARELLO expres que:
si bien no estoy de acuerdo con ello, ya que yo
siempre cumpl con la normativa legal y por ello estoy en juicio con
el Banco, lo cierto es que mi conducta a lo sumo pudo haber
implicado una negligencia, ms de ningn modo ser parte de una
asociacin ilcita y que:
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ampliar su indagatoria una vez que su letrado defensor pueda estudiar
las actuaciones (conf. fs. 2794/2800).
27) As las cosas, ahora debern evaluarse sus conductas
de acuerdo a los tipos penales que se indicarn en el acpite siguiente
y teniendo as en cuenta los presupuestos de aqullos.
VI.- CALIFICACIN LEGAL.
De la figura del art. 210 del Cdigo Penal:
28) Los hechos aqu valorados encuadraran legalmente
en la figura del art. 210 del Cdigo Penal, los que se imputan
provisoriamente a Sung Ku KWANG, Sebastin Alberto CARELLO,
Karina Andrea MONZN e Ignacio Javier ISHIMINE, en calidad de
coautores (art. 45 del Cdigo Penal).
Al analizar la figura penal en estudio, deber establecerse
que aqulla se prev como un delito autnomo, formal y de peligro
abstracto.
Despus de haberse valorado los elementos de prueba
adquiridos, puede afirmarse que existi por parte de las personas
fsicas aqu investigadas, la asociacin de las mismas para producir
hechos ilcitos.
La doctrina y la jurisprudencia transitan en igual sentido
jurdico cuando no requiere que existan hechos ilcitos por parte de la
asociacin ilcita, ya que solo basta la conformacin y puesta en
marcha de aquella.
Sin perjuicio de ello, la comprobacin de conductas
tpicas y antijurdicas producidas en concurso por las personas que
integraron la asociacin ilcita, sirven a su vez para refrendar el
funcionamiento de la organizacin criminal, tal como se expres, no
requiere de aquellos, por su capacidad autonmica de esa figura penal.
Tampoco es necesario llegar a un grado de certeza que
tempranamente se pueda establecer en la investigacin, respecto a la
existencia de la distribucin de roles, ya que cada organizacin de
personas con fines ilcitos poseen sus propias particularidades,
existiendo por el momento la posibilidad de atribuir sobre algunas
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personas roles definidos, y sobre otros aun solamente se sabe que son
sus integrantes y pertenecieron a la misma, pero sus roles van
variando segn las necesidades delictivas de la organizacin.
Teniendo en cuenta que gran parte del segmento del plan
criminal, estara dado a partir del principio de ejecucin frente a la
presentacin de las DJAIS y posteriormente ello se afianzara en las
sedes bancarias de los que resultan ser las entidades que finalmente
liberaban las divisas en moneda extranjera al exterior, la organizacin
supo encomendar la participacin en cada fragmento a quienes, por un
lado ya estaban registrados con los requisitos que cada organismo
exiga, por ejemplo, para ser apoderado ante la Inspeccin General de
Justicia, autorizados para llevar adelante operaciones de
importacin/exportacin, despachante para la Direccin General de
Aduanas, cuenta correntista con cuentas abiertas en los bancos con
anterioridad a las declaraciones juradas en aquellas entidades.
En definitiva, las conductas de las personas fsicas aqu
imputadas, aportaron a la asociacin ilcita su integracin, y como
veremos ms adelante, llevaron en concreto comportamientos tpicos
y antijurdicos, en ms de una oportunidad, y con el objeto de afianzar
diferentes planes delictivos, con la particularidad de que cada uno de
ellos -por lo general- coincida en casi la totalidad de los pasos que los
llevaran al contrabando consumado y al lavado de activos.
Pero en fundamento a lo expresado ha de decirse que, la
mecnica ideada por la organizacin de personas con fines ilcitos, se
habran concretado en planes diferentes y numerosos ilcitos que
pueden explicarse a la sazn de los siguientes elementos de
valoracin.
En primer lugar, personas de existencia fsica, en todos
los casos (ms de tres personas), disearon personas jurdicas
aprobando su creacin frente a la Inspeccin General de Justicia, con
inconsistencias notables.
Si bien la formacin de personas jurdicas no es una
herramienta novedosa en la Argentina cuando se trata de llevar
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adelante hechos ilcitos por una asociacin de personas, en la presente
ha quedado constatado que existieron aportes eficientes e idneos de
quienes actuaron como accionistas, socios, empleados (con poder de
decisin), apoderados, representantes, directores y presidentes, de
personas jurdicas que fueron creadas con cooperacin de escribanos y
contadores, con el fin de consolidar una fachada que luego servira
para articular los hechos ilcitos concretos por parte de la
organizacin.
Es notable como la asociacin ilcita supo nutrirse de
aquellos, que aportaron con sus comportamientos a los fines
diseados.
Una vez puesta en marcha la sociedad, en trminos
formales, a partir de otros comportamientos preparatorios, se
consolidaba an ms la apariencia frente a las solicitudes de las DJAI.
Ellos, por ejemplo, resultaban de las altas en la DGI, y dems actos
formales que cualquier ciudadano debe afrontar en estos casos. Claro
que ello estaba aceitado por la colaboracin de contadores que
actuaban al servicio del plan comn. En algunos casos la intervencin
de aquellos no estaban apegados a los deberes que imponen su
profesin y su rol serva como un elemento ms, para la preparacin
del plan criminal.
El tipo penal en anlisis reprime al que:
tomare parte en una asociacin o banda de tres o ms personas
destinada a cometer delitos por el solo hecho de ser miembro de la
asociacin.
En primer lugar, debe decirse que los elementos del
delito de asociacin ilcita deben reunir la virtualidad suficiente como
para violar el bien jurdico que se intenta proteger: la tranquilidad
pblica (CSJN: STANCANELLI, Nstor E. y otro, JA 2001-IV-
338 citado por Horacio CATTANI, Patricia GALLO y Lucio
LPEZ, en Revista de Derecho Penal y Procesal Penal, junio 2005
(10), Asociacin ilcita. Pg. 779 y ss.).
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La accin tpica que es la de tomar parte, requiere
previamente la existencia de la asociacin que debe formarse
mediante acuerdo de sus integrantes, en orden a una finalidad
delictiva. No debe descartarse el disciplinamiento de estas voluntades
unidas a generar conductas que, de llevarse a cabo se concreten con
los fines y la distribucin de sus roles.
Ese acuerdo, debe ser de tres o ms personas, que
pactaron o concertaron cooperar en la comisin de delitos.
Recurdese que sin concierto o pacto no puede haber
cooperacin y aqul que:
puede ser explcito o implcito; el primero constituido
por la clara expresin de voluntad en tal sentido; el segundo por
medio de actividades unvocamente demostrativas de la existencia de
la asociacin (p.ej. gran nmero de delitos realizados por las mismas
personas, con los mismos medios; divisin de tareas delictivas a
travs de diversas actuaciones; etctera)no cualquier acuerdo en
torno a la comisin de delitos asumir carcter de asociacin ilcita,
sino el que sea indicativo de una relativa permanencia, y se forme
con la voluntad de los intervinientes de moverse dentro de un cierto
grado de organizacin (Carlos CREUS, Derecho Penal. Parte
Especial, Tomo 2, 6ta ed. actualizada y ampliada, Astrea, Buenos
Aires. 1999. Pg. 109).
Aquella asociacin, para tenerse por acreditada como uno
de los elementos objetivos del tipo, requiere adems que sea una
organizacin de carcter permanente, de cierta duracin en el tiempo
y que exista una distribucin de funciones, a fin de poder iniciar un
correcto juicio de tipicidad.
En tal sentido, para distinguir a la asociacin ilcita del
simple acuerdo criminal (transitorio), se exige una estructura delictiva
con caractersticas de permanencia y organicidad (CNCCF, Sala 2,
causa 10149, Reg. 11106 (JA 1999-IV sntesis), por Horacio
CATTANI, Patricia GALLO y Lucio LOPEZ, en ob.cit.).
Por otra parte, ha de agregarse que:
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con la finalidad de obtener - para s o para terceros - un beneficio
econmico, la simulacin de operaciones de importacin que, tal
como se viene sosteniendo, en algunos casos nunca se realizaron y en
otros, el ingreso de la mercadera habra sido parcial y en relacin a
un monto muy inferior al de las transferencias al haber pagado - en
apariencia - por las mismas varias veces la suma declarada como valor
de importacin.
Esta conducta se encuentra prevista en el Cdigo
Aduanero (Ley 22415), especficamente en el art. 864, que en su
inciso e) establece: que ser reprimido con prisin de dos (2) a ocho
(8) aos el que:
e) simulare ante el servicio aduanero, total o parcialmente,
una operacin o una destinacin aduanera de importacin o de
exportacin, con la finalidad de obtener un beneficio econmico.
Como se puede claramente deducir de la norma citada, el
verbo tpico resulta ser el de simular.
Sobre esta particular modalidad de contrabando mediante
simulacin, la doctrina ha sealado:
La norma es clara en cuanto a que la accin debe
dirigirse al servicio aduanero, es decir, a la autoridad que lo ejerce,
que como ya se sealara no siempre es la Aduana ste es un tipo
penal de peligro y de mera actividad, pues la simulacin se
manifiesta en la declaracin falaz y no en el xito de la simulacin
frente al sujeto pasivo del delito Finalmente, este tipo penal
requiere, tambin, una finalidad especial en el autor, como elemento
subjetivo distinto del dolo en este caso el detalle de la finalidad es
an ms especfico: un beneficio econmico, es decir una ventaja
cuantificable econmicamente, como puede ser la reduccin o
eliminacin de gravmenes aduaneros (cfr.: BORINSKY, Mariano
Hernn, TURANO, Pablo Nicols: El delito de contrabando; Ed.
Rubinzal Culzoni, pgs. 193 y 194).
En lo que respecta a las conductas objeto de la presente
tramitacin penal, ha de decirse que, toda vez que se trata de
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diez (10) aos de prisin, para los casos contemplados en los arts. 863
y 864 del CA, cuando:
a) Intervinieren en el hecho tres (3) o ms personas en
calidad de autor, instigador o cmplice; f) se cometiere mediante la
presentacin ante el servicio aduanero de documentos adulterados o
falsos, necesarios para cumplimentar la operacin aduanera.
Del texto de la citada norma, se desprende que aquello
que agrava el contrabando en el inc. a) es la intervencin de tres o ms
personas, circunstancia que resulta ser la calificante en el hecho, y que
slo requiere que medie la concurrencia de voluntades al momento de
ejecutarse el hecho sin que exista una intervencin concertada o
acordada previamente.
Tal acuerdo se advierte de las personas que conformaron
las maniobras para llevar adelante las DJAIS, en la que se acordaron
voluntades para la presentacin de tales destinaciones, simulndose
operaciones a travs de distintos actores que intervinieron vulnerando
el debido control aduanero, con el objeto de obtener lo perseguido.
El fundamento de tal calificacin se advierte en la
cantidad de personas - como antes se sealara - porque pueden
facilitar el hecho ilcito y la peligrosidad que ello implica al coordinar
voluntades y razonamientos contra el servicio aduanero.
No ser imprescindible la identificacin de la cantidad de
personas, siempre que se demuestre la participacin de tres o ms.
En tanto que el agravante en el inciso f) es la
presentacin al control aduanero de documentos adulterados o falsos,
o la insercin de datos falsos en aqullos o en las declaraciones
presentadas, tendientes a burlar el control y obtener la ventaja de que
se trate. En los casos que nos ocupan, la ventaja dada por el beneficio
econmico relacionado con la obtencin y liberacin de las divisas -
tal como se explic -, que slo pudo obtenerse mediante las falsedades
insertas en los documentos y declaraciones presentadas, que fueron el
medio por el cual se enga al servicio aduanero.
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o documento similar utilizado para concertar sus operaciones de
compras en el exterior, producir la informacin que se indica en el
micrositio DECLARACION JURADA ANTICIPADA DE
IMPORTACION (DJAI), disponible en el sitio web de la
Administracin Federal (http ://www.afip.gob.ar).
Es decir, que para el mbito de vigencia de dicha norma
(actualmente rige la Resolucin General AFIP N 3893 SIMI), la
DJAI resultaba un requisito de admisin necesario para que se habilite
como exigencia del proceso - la continuacin del trmite de una
destinacin aduanera de importacin, entre otras obligaciones
emergentes de las dems normas. Adems de ser un requisito de
procedibilidad, la documentacin acompaada para su trmite
formaba parte de la declaracin aduanera.
Por ltimo, tambin ha de researse que el marco
normativo se completaba, con la obligacin de demostrar el ingreso
aduanero de los bienes dentro de los 365 das corridos a partir de la
fecha de acceso al mercado local de cambios oportunidad de la
transferencia- (MULC), o en su defecto, proceder dentro de ese plazo
al reingreso de las divisas desde el exterior, con la Comunicacin A
5274 BCRA y modif., que modifica el Anexo de la Comunicacin
A 5134 BCRA.
Del lavado de activos de origen delictivo
32) El tipo penal contemplado en el art. 303
(incorporado por ley 26.683 publicada en el B.O. el 21/01/2011)
prev que:
1) Ser reprimido con prisin de tres a diez aos y
multa de dos a diez veces del monto de la operacin, el que
convirtiere, transfiriere, administrare, vendiere, gravare, disimulare,
o de cualquier otro modo pusiere en circulacin en el mercado,
bienes provenientes de un ilcito penal, con la consecuencia posible
de que el origen de los bienes originarios o subrogantes adquieran la
apariencia de un origen lcito, y siempre que su valor supere la suma
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delictivas, o con otras actividades criminales graves, o con
personas o grupos relacionados con las mismas, que como tendremos
ocasin de comprobar es uno de los presupuestos bsicos para la
aplicacin de este tipo penal, no ser necesario que supere el plano
indiciario, que la demostracin plena de esos vnculos nos conducira
inevitablemente a la valoracin de la conducta del presunto autor
como una forma de participacin del delito antecedente (cfr.
CNCP, Sala I: ORENTRAJCH, Pedro y otro s/ recurso de casacin,
C. 6754, Reg. N 8622).
VII. VALORACIN DE LA PRUEBA y SU
RELACIN CON LOS HECHOS INVESTIGADOS
33) A modo preliminar, ha de mencionarse que el
universo de conductas investigadas en la presente, y que sustentan las
imputaciones cuyas situaciones son objeto de este decisorio - tal como
se anticip en el acpite I.1 - implican un conjunto de maniobras que
se nutren entre s, en miras a la obtencin de los beneficios ilcitos de
sus autores. Ello puede explicarse, en atencin a la complejidad que
supone obtener tal resultado final - la extraccin de las divisas a
cuentas del exterior, del modo que se viene desarrollando -, en cuanto
a la cantidad de actos que se suceden e imbrican entre s - como
conductas previas que son presupuesto necesario para realizar otras,
como tambin se explic -, y a las actividades y actos preparatorios
que abarcan tales maniobras (las que requieren la intervencin de
profesiones matriculadas abogados, contadores pblicos,
despachantes de aduana, escribanos pblicos, entre otros) algunos de
ellos especficamente regulados en diferentes regmenes del
ordenamiento jurdico.
En definitiva, los ilcitos en particular que posibilitaron
los giros en cuestin, habran sido prcticamente una empresa
imposible, de no contar con una estructura - previa y concomitante -
montada a tales fines. Ello es, de por s, un elemento presuncional
indicativo de la existencia de la asociacin ilcita ms que
contundente.
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La firma VIELMUR S.A. posee domicilio fiscal y legal
en la calle Thames N 2310 de esta ciudad, coincidente con el de la
firma ISSEL S.A.
Adems, de modo previo a la constitucin del domicilio
aludido precedentemente, registr domicilio fiscal en la calle Arroyito
N 258, localidad de Temperley, provincia de Buenos Aires,
coincidente con el informado por las empresas KREFELD S.A.,
ISSEL S.A., WAIMES S.A., VINKEM S.A. y NEAC S.A., entre
otras.
De la misma forma, oportunamente, se estableci su
domicilio legal en Av. Belgrano N 766, piso 4, departamento 13 de
esta ciudad, coincidente con el declarado por Claudia Judit
BERDICHEVSKY, Fernando Jos BERDICHEVSKY, Ivana Noem
BERDICHEVSKY y la firma KREFELD S.A.
No debe soslayarse la mencin a los nombrados
BERDICHEVSKY pues, al momento de la constitucin de la
sociedad en trato - efectuada por aqullos -, Claudia Judith
BERDICHEVSKY fue presidenta y Fernando Jos
BERDICHEVSKY director suplente
Posteriormente, el 30/09/2014, conforme surge del legajo
remitido por la Inspeccin General de Justicia, se comunic la venta
de la totalidad accionaria por parte de Fernando Jos
BERDICHEVSKY y Claudia Judit BERDICHEVSKY a favor de Jos
Mara TISEIRA y William David Luna AGUALIMPIA de cincuenta
mil acciones (50.000) de valor nominal pesos uno ($1),
respectivamente.
Sobre este punto, cabe sealar Resulta llamativo que
tanto dicha acta, como el Acta de Asamblea General Ordinaria N 1 y
copia del libro de depsito de acciones y registro de asistencia a
Asambleas fue presentada ante la Inspeccin General de Justicia por
Ivana Noem BERDICHEVSKY como copia fiel transcripta de su
original detallando firmas ilegibles.
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en la cuenta de dicha sociedad ante el Banco Patagonia, situacin que
luego ser objeto de anlisis.
c) WAIMES S.A. (C.U.I.T. 30-71442140-5):
La firma WAIMES S.A. declar, al momento de realizar
su inscripcin ante la Administracin Federal de Ingresos Pblicos
-con fecha 08/11/2011-, su domicilio fiscal en la calle Arroyito N
258, Localidad de Temperley, Provincia de Buenos Aires, por lo que
tambin corresponde traer a colacin las vinculaciones en orden a ese
domicilio que por los apartados anteriores se viene realizando y hacer
referencia a que la actividad de los BERDICHEVSKY en este caso
tambin se ve plasmada.
En efecto, con respecto a los integrantes de la sociedad
WAIMES S.A., vale aclarar que al momento de su constitucin,
Claudia Judith BERDICHEVSKY y Fernando Jos
BERDICHEVSKY, resultaban ser sus autoridades, en carcter de
Presidente y Director Suplente, respectivamente. Luego, a partir del
11/04/2014, Vctor Alejandro OLA adquiere la sociedad y se
desempea como presidente, encontrndose como empleado de la
firma y como vinculado a las respectivas cuentas bancarias.
Resulta relevante destacar, adems, que la contadora que
surge de la informacin brindada por los sistemas, es Erica Gabriela
JARILLO (C.U.I.T. N 24-26891188-6), la cual tendra relacin con
las firmas ISSEL S.A. y VIELMUR S.A., entre otras firmas que se
encuentran investigadas.
Adems de la contadora mencionada, la Administracin
Federal de Ingresos Pblicos inform, a travs del informe de la O.I.
1.236.881, que Sung Ku HWANG surge informado como contador
de la firma.
A eso debe agregarse que sera el nombrado HWANG
que, con un poder otorgado por el presidente de WAIMES S.A.,
Vctor Alejandro OLA, compareci el 13/4/15 a retirar una suma de
aproximadamente cinco millones y medio de pesos de la cuenta de la
referida sociedad ante el Banco Patagonia S.A., circunstancia que, al
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Patagonia, el 17/4/15, tal como se explicar oportunamente por la
presente.
e) KREFELD S.A. (C.U.I.T. N 30-71442153-7):
Por su parte, y en orden a las relaciones existentes a las
sociedades mencionadas hasta aqu, cabe sealar que la firma
KREFELD S.A. registra domicilio legal en Av. Belgrano N 766, piso
4, departamento 13, de esta ciudad, coincidiendo con el domicilio de
Claudia Judit BERDICHEVSKY, Ivana Noem BERDICHEVSKY y
Fernando Jos BERDICHEVSKY, fundadores de la referida sociedad
y de las antes mencionadas.
Adems, oportunamente, la sociedad KREFELD S.A.
registr domicilio fiscal en la calle Arroyito N 258, Localidad de
Temperley, provincia de Buenos Aires, coincidente tambin con el de
los nombrados BERDICHEVSKY y de las firmas de ISSEL S.A.,
WAIMES S.A., VINKEM S.A. y VIELMUR S.A., todas ellas como
partes del grupo que se analiza.
En relacin a las cuentas bancarias de KREFELD S.A.
aparece vinculado Vctor Alejandro OLA, quien se habra
desempeado como presidente y accionista de la sociedad. Ntese, a
su vez, que -tal como fuera expuesto- que el nombrado OLA sera el
presidente de WAIMES S.A.
Por su parte, Sung Ku HWANG habra ostentado poder
amplio de administracin y disposicin otorgado por Vctor Alejandro
OLA, presidente de KREFELD S.A., justo tres das antes de un retiro
importante de dinero de la Sucursal Botnico del Banco Patagonia,
donde la referida sociedad tena una cuenta.
35) De los informes, anexos y cuadros aludidos, se
deduce, por un lado, la trama de personas jurdicas de cartn que
servan de estructura a la organizacin criminal conformada, en
principio, por Juan Mariano MARTINEZ ROJAS, Sung Ku HWANG,
Cristian Daniel HWANG, Sebastin Alberto CARELLO, Karina
Andrea MONZN, Vctor Alejandro OLA e Ignacio Javier
ISHIMINE quienes a travs de los distintos roles ocupados a partir de
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manejando as, solapadamente, las maniobras urdidas en el seno de la
asociacin ilcita.
En este sentido, debe decir que, si bien HWANG refiri
en todo momento actuar a pedido y en representacin de Juan
Mariano MARTINEZ ROJAS -cuyo rol en la asociacin ilcita ser
evaluado pormenorizadamente en oportunidad de recibirle declaracin
indagatoria y definir su situacin procesal- lo cierto es que dicha
circunstancia se tratara, a juicio de este tribunal, de una afirmacin
que, hasta el momento, se respalda en invocaciones efectuadas en sus
diferentes declaraciones indagatorias, lo cual podra en el futuro estar
ancladas en constancias concretas. Sin perjuicio de los expresado, este
Juzgado ya ha evacuado numerosas citas de HWANG (confr. careo
efectuado entre el nombrado y Claudio Alejandro BELIZAN, por
ejemplo).
En este sentido, debe valorarse en primer lugar las
manifestaciones vertidas por HWANG en oportunidad de prestar
declaracin indagatoria en autos en correlato a las constancias
adquiridas, las cules lejos de corroborar su ajenidad a los hechos
investigados y a la circulacin de los fondos involucrados que fueran
girados al exterior vulnerando todo tipo de control, lo sitan en el
centro de la escena, con un rol preponderante, ms all de las
apreciaciones que eventualmente quepa efectuar con relacin a otras
personas intervinientes que a la fecha no se encuentran sujetas al
proceso.
A los fines de continuar en esa lnea de razonamiento,
corresponde sealar nuevamente que el rol de HWANG adquiri
relevancia en la estructura analizada en funcin de su ntima
vinculacin con las personas fsicas y jurdicas investigadas y que se
pone de manifiesto especialmente con los fondos que obraron en las
cuentas bancarias de las mismas, creadas con el nico motivo de
extraer divisas al exterior. Ntese, al respecto, que de los extractos
bancarios remitidos por diversas entidades bancarias, se advierte que
la operatoria consista, generalmente, en los depsitos mediante
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que resultaba ser apoderado una persona de nacionalidad surcoreana
llamado Sung Ku HWANG, quien tendra una oficina en Lavalle al
400 de esta ciudad -al lado de una comisara y un local de Caf
Martnez- y otras sedes montadas en el microcentro porteo. Luego
del cierre de tales cuentas, conforme a los dichos de BELIZAN, aqul
habra acompaado en distintas oportunidades a MARTINEZ ROJAS
y a otras tres personas de nacionalidad coreana a la Sucursal del
Banco Patagonia sita en Av. Corrientes y Reconquista, de esta ciudad,
desde donde retiraron una importante suma de dinero, utilizando para
ello entre cuatro o cinco bolsos de gran tamao, algunos de los cuales
habran sido llevados a las oficinas de Sung Ku HWANG de Lavalle
al 400 y los restantes a la oficina del nombrado MARTINEZ ROJAS
en el Palacio Alcorta (confr. consideracin 2).
Al respecto, en oportunidad de prestar declaracin
indagatoria, Sung Ku HWANG refiri que el dinero retirado del
Banco Patagonia no le perteneca y que, una vez que se retir de tal
entidad bancaria junto a Claudio Alejandro BELIZAN y Juan Mariano
MARTINEZ ROJAS, se subi al auto con ellos y que se baj en Av.
Corrientes al 200 de esta ciudad.
Debe sealarse, al respecto, que del careo efectuado entre
Sung Ku HWANG y Claudio Alejandro BELIZAN -en funcin de las
contradicciones que se desprenden de los dos prrafos que anteceden-
se desprendieron manifestaciones relevantes a los fines de dilucidar la
situacin puesta de manifiesto por el prrafo anterior. En efecto, en
dicho acto procesal, Claudio Alejandro BELIZAN se mantuvo en su
posicin y refiri que:
el dinero era de los coreanos, mientras que Sung
Ku HWANG indic:
el dinero no era mo. En idntico sentido, los
nombrados mantuvieron posiciones en orden al reparto de dinero
retirado del Banco Patagonia, sosteniendo BELIZAN que hubo una
divisin del dinero, mientras que HWANG refiri:
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ROJAS, Sung Ku HWANG e Ignacio ISHIMINE retirando una suma
cuantiosa de dinero en efectivo, que correspondera a la cuenta
aludida, finalizando tal gestin en un horario que coincide a la espera
de BELIZAN en la puerta de la entidad bancaria, que se desprende de
la transcripcin reseada en el prrafo anterior.
De tales registros flmicos, especialmente del que enfoca
a un mostrador en el interior del banco, se advierte que las personas
aludidas en el prrafo anterior acondicionan el dinero en bolsos y
mochilas, tal como fuera descripto por BELIZAN es su declaracin
testimonial, siendo Sung Ku HWANG el que se retira de dicho sector
portando el bolso de mayores dimensiones y con la mayor cantidad de
dinero.
No resulta de menor relevancia que el poder otorgado
para el retiro de los fondos aludidos -aportado por el Banco Patagonia
S.A.- haya sido confeccionado el 7/4/15 y a favor de Sung Ku
HWANG, por parte del presidente de WAIMES S.A., Vctor
Alejandro OLA (confr. Anexo Poderes Bancarios, reservado en
Secretara). A su vez, resulta ser HWANG quien firma la
documentacin vinculada a dicho retiro en efectivo, todo lo cual fue
reconocido por aqul, una vez que le fue exhibido el registro flmico
en cuestin (confr. comprobantes de extraccin aportados por el
Banco Patagonia a fs. 2276/2277vta., reservados en Secretara).
Retomando la declaracin testimonial de BELIZAN,
aqul refiri que tuvo que ir junto con Mariano MARTINEZ
ROJAS a la sucursal de la Av. Corrientes del banco PATAGONIA y
es de all donde salen al menos cuatro coreanos bolsos con dinero, el
dinero que fue retirado. Los coreanos eran los dueos de la plata. Me
acuerdo que eran como cinco bolsos grandes. Recuerdo que los
coreanos era Sung Ku HWANG alias JUAN y su hermano Daniel
Cristian HWANG, del resto no puedo brindar ms precisiones, lo
cual se ajusta a cuanto se viene diciendo en relacin al retiro de
fondos en cuestin, aunque en oportunidad de realizar el careo entre
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present una sola vez ante el Banco Patagonia a retirar fondos de
cuentas bancarias. Pues, en este sentido, surge otra conversacin entre
BELIZAN y MARTINEZ ROJAS que se vincula al retiro de fondos
del Banco Patagonia el da 16/4/15 por parte de este ltimo, Sung Ku
HWANG y otra persona de nacionalidad coreana.
La conversacin es la siguiente: 12:47:06: Cl@udio:
Salgo para el pata- -16/4/15 12:48:01: Cl@udio: Le voy a decir q ya
tenemos para hoy un servicio- -16/4/15 12:48:11: Cl@udio: Por eso
hay q retirar hoy- -16/4/15 12:54:02: Mariano: [O]K- -16/4/15
13:04:58: Cl@udio: Me llamas- -16/4/15 14:10:31: Mariano:
Calcula en 15 salgo te quiero en la puerta salgo yo juan y otro
chino mas por separado suben al auto- (confr. fs. 83vta. del Anexo
Chats Belizan).
En primer lugar debe decirse que el Banco Patagonia
inform que con fecha 16/4/15, siendo las 14.03 y 14.04 horas, se
procedi al retiro de fondos vinculados a las firmas VIELMUR S.A. e
ISSEL S.A., por una suma cercana a los siete millones de pesos,
siendo los horarios cercanos a las conversaciones mantenidas (confr.
fs. 2013/2015).
Ahora bien, cuando se hace referencia a juan, se infiere
que resultara ser Sung Ku HWANG, por las circunstancias que
rodean al caso, por los dichos de BELIZAN, porque se trata de su
conocido apodo y porque tambin se hace referencia a otro chino
mas, expresin claramente relacionada a su origen asitico.
A lo expuesto, en orden a los retiros de fondos en trato,
debe agregarse que Juan Mariano MARTINEZ ROJAS ostent
poderes generales amplios de administracin y disposicin otorgados
por los presidentes de VIELMUR S.A. -expedido el 14/4/14- e ISSEL
S.A. -expedido el 13/4/15-, los cuales habran sido presentados ante el
Banco Patagonia para retirar los fondos de las cuentas que dichas
sociedades tenan en la referida entidad bancaria (confr. fs. 23 Anexo
Poderes Bancarios, reservado en Secretara).
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Cabe aclarar, sobre este punto, que de los trminos de la
conversacin se desprende que no solo MARTINEZ ROJAS se
encontr dentro de la entidad bancaria en esa oportunidad, sino que
aqul era acompaado por alguien ms. Pues, lgicamente, no
resultando MARTINEZ ROJAS firmante de la cuenta de VINKEM
S.A. necesitaba indefectiblemente con la presencia de al menos un
apoderado de dicha empresa, que en este caso sera Kyung Soo
CHUNG, conforme surge del poder aludido antes, expedido tan solo
tres das antes del retiro de fondos en cuestin, es decir, el 14/4/15
(confr. fs. 25).
Por las circunstancias que rodean a los dems retiros de
fondos analizados, todo lleva a suponer que Sung Ku HWANG fue el
que tambin se habra encontrado en esa entidad bancaria en esa
fecha, puesto que en los dems retiros siempre fueron al menos tres
personas las que intervinieron, mxime teniendo en consideracin la
ntima relacin que guardara el nombrado con la sociedad VINKEM
S.A., titular de la cuenta en trato.
Esto ltimo, es decir, a la ntima relacin que Sung Ku
HWANG habra tenido con VINKEM S.A., cabe traer a colacin las
manifestaciones efectuadas por la co-imputada Karina Andrea
MONZN de las que se desprende que Sung Ku HWANG habra sido
quien la reclut para figurar como presidente de dicha sociedad, lo
que sita a HWANG como uno de los que se ocupaban para reclutar
en la asociacin, para nutrirla y mantenerse oculto, manejando
solapadamente los hechos perpetrados por la organizacin delictiva en
trato.
En este sentido, la imputada MONZN refiri que, para
figurar como empleada de VINKEM S.A. la contact:
un chino o japons, un oriental, le decan Juan, l
me ofreci todo y que, en esa oportunidad, el nombrado Juan le
habra dicho que:
necesitaban que figurase como empleada de una
empresa y que me iban a pagar por mes.
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solicitar ante los bancos en el pas -en las cuentas de las sociedades- la
compra de divisas y su transferencia al exterior, y luego de ello al
recibir las transferencias en el exterior las mismas no cumplan con
pagos a proveedores (exportadores del exterior) puesto que la
mercadera no era ingresada al pas, justamente la comprobacin del
fragmento que tuvo como eje la presentacin de las DJAIs.
Ello, sin perjuicio de las consideraciones que
eventualmente corresponda realizar en torno a personas que an no se
encuentran sujetas al proceso y aqullas que puedan surgir con el
avance de la investigacin.
37) Ahora bien, en lo que respecta a Sebastin Alberto
CARELLO, cabe sealar que aqul tuvo un rol de suma importancia
para canalizar la extraccin de las divisas al exterior e integr la
asociacin ilcita bajo anlisis en carcter de miembro.
Por razones prcticas y a los fines de profundizar al
anlisis respecto al rol Sebastin Alberto CARELLO habra
desempeado, resulta necesario hacer una nueva resea de las
circunstancias que rodean al caso.
Asimismo, y como consideracin previa, debe sealarse
que la actividad realizada por CARELLO se encuentra ntimamente
ligada a las dems conductas llevadas a cabo por los integrantes de la
organizacin ilcita en trato, entre ellos Sung Ku HWANG, por lo que
las circunstancias que se expondrn debern se consideradas de forma
global a los fines de entender la distribucin de roles en la
organizacin ilcita en trato.
38) En tal sentido debe decirse que la conformacin y la
divisin de funciones de la organizacin ilcita en cuestin deben
partir de las manifestaciones efectuadas por Claudio Alejandro
BELIZAN en oportunidad de efectuar la denuncia que diera origen a
estos obrados ante la PROCELAC y aqullas efectuadas en
oportunidad de prestar declaracin testimonial en autos, como as
tambin los dems elementos adquiridos en las presentes actuaciones
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mucha documentacin y sobres para llevar al Banco PATAGONIA,
sucursal Palermo en la Av. Santa Fe Esa documentacin se la
entregaba a Sebastin CARELLO que era el gerente de la sucursal
del banco PATAGONIA, sin hacer fila y sin esperar, no me
entregaban recibo de lo que yo entregaba. MARTINEZ ROJAS y
CARELLO se juntaban constantemente en reuniones generalmente en
el lugar de sushi denominado DASHI y que:
Llego un momento que en el banco PATAGONIA salt
una alerta ya que esa sucursal, que era especialmente para cuentas
de jubilados, surgieron movimientos importantes de dinero e
incompatibles con la actividad de esa sucursal. A partir de esa alerta
le retuvieron toda la plata que haba en las cuentas de ISSEL S.A. y
de todas las empresas cuyas fotos ya aport en mi denuncia. Luego a
MARTINEZ ROJAS lo obligan desde el banco a retirar la plata que
haba quedado retenida. Creo que CARELLO trabajaba de forma
autnoma, sin vigilancia del banco PATAGONIA, ya que en cuanto
salt la alerta lo echaron. Antes de tener problemas y no tener una
bola de fuego, el banco entiendo que decidi liberarse rpidamente
del dinero para no generar complicidades ni ver cosas raras.
Adems, en ese contexto, BELIZAN seal que:
Sebastin CARELLO era quien reciba aproximadamente
doscientos o quinientos dlares por cada una de las operaciones que
se realizaba a travs de la sucursal de la que l era gerente, supongo
que eso se trataba de una coima a favor de l de parte de MARTINEZ
ROJAS (confr. fs. 1919/1923vta.).
En definitiva, lo reseado precedentemente da cuenta de
una vinculacin entre MARTINEZ ROJAS y CARELLO, de lo que a
su vez se infiere que CARELLO sera el nexo de MARTINEZ ROJAS
para operar a travs de determinadas cuentas bancarias, de las que,
como se explic, Sung Ku HWANG efectu diversos retiros de dinero
recordados anteriormente.
No obstante ello, y de modo previo a ingresar al anlisis
de tal cuestin, debe decirse que se encuentra corroborado que
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culmin con el despido de quien supo ser Gerente del Banco
Patagonia.
En efecto, de las siguientes conversaciones pueden
advertirse tales circunstancias, las cuales se caracterizan por reuniones
privadas, cheques, documentacin y dems cuestiones vinculadas:
a) Conversacin del 12/12/14: -12/12/14 18:38:22:
Mariano: Sub no te vayas- -12/12/14 18:38:41: Mariano: Algo mas
antes que te vayas- -12/12/14 18:39:01: Cl@udio: Ok- -12/12/14
18:55:42: Cl@udio: <audio omitido>- -12/12/14 18:56:18:
Mariano: Ok. Huergo 323 7 A- -12/12/14 18:56:29: Cl@udio: Ok-
-12/12/14 19:21:28: Cl@udio: Entregado- -12/12/14 19:23:43:
Mariano: Ok.
Al respecto, ntese que el domicilio fiscal y legal
registrado por Sebastin Alberto CARELLO es en la calle Huergo N
323, piso 7, Departamento A de esta ciudad (confr. fs. 15 del
Anexo Chats Belizan e informe final de VIELMUR S.A. reservado
por Secretara).
b) Conversacin del da 14/1/15: -14/1/15 15:02:27:
Mariano: Espera en la esquina de Dashi y lleva a Seba- -14/1/15
15:03:07: Cl@udio: Ok- -14/1/15 15:04:13: Cl@udio: El cheq se lo
doy a el ?- -14/1/15 15:17:44: Mariano: No- -14/1/15 15:17:58:
Cl@udio: Ok- (confr. fs. 25 del Anexo Chats Belizan).
Vase que DASHI, conforme las declaraciones de
BELIZAN, sera un restaurante de Sushi donde MARTINEZ ROJAS
y CARELLO se juntaban constantemente en reuniones.
c) Conversacin del da 29/1/15: -29/1/15 09:16:57:
Mariano: Maana 10hs en Av cerrito 1146 estn los resmenes que
me pediste. Banco Santander rio Preguntar por Pablo Taranto de
parte Seba Carello- -29/1/15 09:17:27: Mariano: Doc a las 10 anda
a este banco ro y treme eso voy a estar de dashi- -29/1/15
09:18:01: Cl@udio: Ok- -29/1/15 09:18:37: Cl@udio: Apenas venga
esta gente te aviso y voy- -29/1/15 09:18:55: Mariano: Ok- -29/1/15
10:20:49: Cl@udio: Sin novedades por aca- -29/1/15 10:21:18:
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esta limpio y guardado el domingo lo saco cuidate y disfruta alla aca
despues se ven los problemas- -2/4/15 14:11:40: Mariano: si para
variar el pata lunes vuelvo y le cierro todo y le meto demanda por
cada empresa- -2/4/15 14:12:44: Cl@udio: Abrazo y tranki yo estoy
con vos en todas y lo sabes chau no te jodo mas- (confr. fs. 79/vta.
del Anexo Chats Belizan).
De ninguna manera puede valorarse como una
coincidencia bajo las circunstancias relatadas, ya que resulta ser
inmediata la suscitacin del problema en relacin a la situacin de
CARELLO y de las cuentas aludidas en el Banco Patagonia, como as
tambin en orden a las grandes sumas de dinero que habran sido
congeladas en las mismas.
40) Sin perjuicio de lo expuesto, eso no es todo. En
efecto, la situacin de Sebastin CARELLO se prueba y se agrava an
ms por sus acciones posteriores que lo involucran directamente al
crculo de confianza y laboral de Juan Mariano MARTINEZ ROJAS.
Ntese que las conversaciones entre ambos continuaron
y, tal como lo expres BELIZAN es su relato, CARELLO habra
pasado a formar parte estable y directa de la actividad de Juan
Mariano MARTINEZ ROJAS. Ello se desprende por un lado de las
conversaciones telefnicas y de la vinculacin formal de CARELLO
con una sociedad que registr una de las cuestionadas cuentas en el
Banco Patagonia, en el caso VIELMUR S.A., y otra sociedad que
registr una cuenta en el Banco BBVA FRANCES S.A. vinculada a
Juan Carlos MARTINEZ y Sung Ku, en este supuesto CIRDIO S.A.
Por un lado, recurdese, luego de producido el despido de
CARELLO de la entidad bancaria en la que se desempeaba, se
registraron constantes y fluidas conversaciones va Whatsapp entre
BELIZAN y MARTINEZ ROJAS, que involucran a CARELLO,
como las siguientes:
a) Conversacin del 28/4/15: -28/4/15 13:10:28:
Cl@udio: Ya estoy en palacio- -28/4/15 13:12:35: Mariano: Baja
Seba y te manda a dejar unos cheq- -28/4/15 13:13:40: Cl@udio: Le
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documentacin en sobres y con esa documentacin iba a llevrsela a
MARTINEZ ROJAS y el destino final de esta documentacin era el
Banco PATAGONIA (confr. 1919/1923vta.).
La intervencin de el tio en la operatoria no solo surge
de las declaraciones de BELIZAN sino de las conversaciones de
Whats app a las que se viene haciendo referencia, entre las cuales se
destacan las siguientes: 16/4/15 11:05:00: Cl@udio: El sobre para
el tio ?- -16/4/15 11:05:35: Mariano: No a Lavalle; 22/4/15
12:44:50: Cl@udio: Deje a rodo me voy a lo del tio- -22/4/15
12:45:09: Mariano: Ok- -22/4/15 12:45:55: Mariano: Cuando vas
decile q vens a preguntar si tiene lo mo de los ch q no hablaste
conmigo si te pregunta- -22/4/15 12:46:09: Cl@udio: Ok- -22/4/15
13:35:14: Cl@udio: El tio me dijo q maana. Q ya haba hablado
con vos hoy- -22/4/15 13:35:37: Mariano: Ok; 23/4/15 12:59:21:
Cl@udio: Voy a lo del tio ?- -23/4/15 12:59:10: Mariano: No entro-
-23/4/15 12:59:57: Cl@udio: Todavia no entro ningun cheque-
-23/4/15 12:59:57: Mariano: No vens nomas- -23/4/15 13:00:01:
Cl@udio: Ok.
c) Conversacin del 22/5/15: -22/5/15 14:46:03:
Mariano: Por donde estas- -22/5/15 14:46:52: Cl@udio: Ocampo-
-22/5/15 14:50:07: Mariano: Ok- -22/5/15 14:51:12: Cl@udio: En 5
voy- -22/5/15 14:52:01: Mariano: Haceme un favor baja a la cochera
de Ocampo donde esta Walter saca de adentro de la cambio de
Carello las llaves de su casa y traes para ac cuando vens- -22/5/15
14:52:19: Cl@udio: Ok- -22/5/15 15:04:47: Cl@udio: Subiendo
-22/5/15 15:21:29: Mariano: Ok guarda la camio en la cochera deja
la llave de la casa de Carello adentro y la plata saca para ir y para
pagarle- -22/5/15 15:22:25: Cl@udio: Y el resto lo dejo con la
camioneta abierta ? O dejo en la guardia las llaves- -22/5/15
15:22:38: Mariano: Abierta- -22/5/15 15:23:04: Cl@udio: Ok en el
asiento de atras dejo- -22/5/15 15:23:08: Mariano: Ok- (confr. fs.
118vta./119 del Anexo Chats Belizan);
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MARTINEZ ROJAS llev [a] una persona al Shopping ALCORTA,
lo visti de punto y blanco y lo llev a una sucursal del Banco ITAU,
en Belgrano, en la esquina Santa Fe, para realizar operaciones,
donde trabajaba la esposa de CARELLO, de la que no recuerdo el
nombre y por lo que escuche por telfono CARELLO y su mujer
tuvieron problemas por estas cuestiones. Entiendo que esto era para
generar una apariencia en el banco para proceder a la apertura de la
cuenta (confr. 1919/1923vta.).
f) Conversacin del 30/6/15: -3/7/15 13:36:57:
Cl@udio: Llendo a la oficina- -3/7/15 13:37:47: Mariano: Dejan
plata en la oficie y te vas a madero directo con mi viejo ya sabes
donde es la entrega Carello se fue al centro por eso- -3/7/15
14:10:10: Cl@udio: A 500 mtrs de entrar en la cochera del hilton-
-3/7/15 14:10:27: Mariano: Ok- -3/7/15 14:21:08: Cl@udio: Listo
doc sin novedades volvemos a palacio- (confr. fs. 155/vta. del
Anexo Chats Belizan).
Al respecto, no debe soslayarse que Claudio Alejandro
BELIZAN se refiri en relacin al Hotel Hilton, situado en puerto
madero, como un lugar habitual para hacer entregas de dinero. En este
sentido, debe decirse que el nombrado BELIZAN cuyas expresiones
encuentran respaldo en los elementos acollarados en autos- expres
que, en una oportunidad, MARTINEZ ROJAS me manda al hotel
HILTON donde me dice que me estacione y que me iba a mandar
gente al auto. La primera vez se presentan dos chicas que trabajaban
en una financiera que estaba enfrente al hotel HILTON y pidieron
que las acompae a dejar all bolsos de dinero, que haban contado
previamente.
En ese contexto agreg que: Fsicamente, los bolsos
con dinero los llevaban Sebastin CARELLO y el padre de Mariano
MARTINEZ ROJAS a la bolsa, sobre paseo coln y al HILTON. A la
bolsa iba yo y los dos Sebastines iban al HILTON (confr.
1919/1923vta.). Cabe aclarar, sobre este punto, que cuando BELIZAN
se refiere a los dos Sebastines, hace alusin a Sebastin
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se puso de resalto que procedi a la apertura de las cuentas aludidas
precedentemente en las cuales se advirti la presencia de
documentacin apcrifa.
Dicha documentacin apcrifa puede ser, justamente,
aqulla que era remitida en sobres al Banco Patagonia por intermedio
de Claudio Alejandro BELIZAN y que reciba Sebastin Alberto
CARELLO.
41) Por lo dems, y a fin de continuar reafirmando
cuanto se viene diciendo en orden al rol que habra desempeado
Sebastin Alberto CARELLO en la organizacin ilcita en trato, no
resulta irrelevante, sino ms bien de suma importancia, el perfil
profesional de CARELLO - licenciado en administracin - y la
extensa trayectoria en el rubro bancario que caracteriz el desempeo
profesional del nombrado CARELLO, en el marco de la cual ostent
diversos cargos de jerarqua, en distintas entidades bancarias (confr.
declaracin indagatoria del nombrado y descargo presentado en
aqulla oportunidad).
Ello, a juicio del suscripto, le permiti a Sebastin
Alberto CARELLO conocer los pormenores del mbito bancario y
ampararse en un cargo jerrquico para actuar como lo hizo. En efecto,
a partir de su extensa carrera profesional en entidades bancarias,
puede afirmarse que aqul tuvo acceso al conocimiento profundo del
objetivo que ha sido llamado Conozca su cliente, el cual no puede
confundirse con el tratamiento que el imputado expuso en su
presentacin, en el marco de las referencias a la forma en que trataba
de ejercer su gerencia a los potenciales clientes que podran ser
atrados por los productos que la entidad bancaria ofreca. No es
equivalente el trato diferencial que el pudo desarrollar en su labor
como gerente, con o sin autorizacin del banco Patagonia, para
cautivar clientes a que Conozca su cliente haya sido articulado por
aqul al momento de conocer realmente el perfil de los cuentas
correntistas relacionados a las empresas aqu investigadas y que se
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42) En consecuencia, de lo expuesto en torno a
Sebastin Alberto CARELLO, se advierte que, en un primer
momento, el nombrado prest colaboracin en su calidad de Gerente
del Banco Patagonia y fue funcional a los fines de la asociacin
criminal, incumpliendo deliberadamente los deberes inherentes a su
cargo. Ello as, en tanto el nombrado era quien se encontraba a cargo
de la Sucursal ante la cual VIELMUR S.A., ISSEL S.A., WAIMES
S.A., VINKEM S.A. y KREFELD S.A. registraban cuentas bancarias,
que funcion como anexo u apndice de la asociacin criminal,
poniendo tal estructura a sus servicios.
Debe decirse que, de momento y en funcin de los
elementos adquiridos en autos, la puesta a disposicin de la estructura
bancaria a favor de la organizacin criminal bajo estudio habra sido
una decisin adoptada exclusivamente por parte de Sebastin Alberto
CARELLO, haciendo uso de una facultad indebida a la que accedi
en funcin de su cargo (confr., en este sentido, declaracin testimonial
de Claudio Alejandro BELIZAN, informes de Mara Sol LORENZO,
apoderada del Banco Patagonia S.A. y testimonial de CARUNCHIO,
empleada de dicha entidad bancaria).
En un segundo momento, una vez despedido del Banco
Patagonia S.A., CARELLO pas a formar parte de la estructura propia
de la organizacin ilcita, ostentando el cargo de presidente de
VIELMUR S.A., tal como se expres precedentemente, como as
tambin de CIRDIO S.A., que si bien no fue constatado que hubiera
simulado operaciones de comercio exterior, lo cierto es que la misma
se encuentra ntimamente ligada a Sung Ku HWANG (confr.
declaracin testimonial de Diego Marcelo PLACHETKO de fs.
1899/1908 y 1911/1912 y fs. legajos de IGJ obrantes a fs. 2582/2621).
43) Por otra parte, y a fin de proseguir con la
descripcin de los integrantes de la asociacin ilcita analizada y sus
funciones, cabe aclarar que, sin perjuicio de cuanto se viene diciendo
y tal como se expres anteriormente, no es posible en el estado de la
investigacin determinar con mayor grado de certeza los rasgos
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En relacin a Karina Andrea MONZN, su condicin de
miembro se presenta en su carcter presidente, accionista, empleada
y vinculada a las cuentas bancarias de VINKEM S.A.
Su intervencin en el acuerdo se vio configurada a partir
de la voluntad prestada para integrar una sociedad, en el caso
VINKEM S.A. y/o actuar en aqulla mediante diferentes roles, y a
partir de ese acuerdo es que posibilit unirse a la asociacin.
Ms an, en cada una de las ocasiones que MONZN fue
convocada para llevar adelante alguna posible maniobra ilcita, lo
hizo sin necesidad de renovar el acuerdo tcitamente concertado. En
este sentido, debe decirse que, tal como fue expresado en su
declaracin indagatoria, MONZN refiri realizar diversas gestiones,
al menos en veinte oportunidades y en un transcurso de tiempo
estable.
Cabe hacer notar, que en este caso se advierte que Karina
Andrea MONZN refiri haber recibido dinero y promesas laborales
a cambio de conformar sociedades y firmar papeles, lo cual resulta
verosmil, puesto que de otra forma no se aprecia como una persona
que no tiene ninguna relacin con otras (incluso desconocidos) pueda
aceptar firmar o integrar sociedades sin nada a cambio, incluso
cuando se advierte que la nombrada, habra suscripto numerosa
cantidad de documentacin.
Adems, su intervencin se habra desprendido del
reclutamiento cursado por Sung Ku HWANG, tal como se infiere de
los dichos de la nombrada MONZN en oportunidad de prestar
declaracin indagatoria; ello para nutrir a la asociacin, pues, en
efecto, MONZN refiri haber sido contactada a esos fines.
45) Prrafo aparte merece la intervencin de Ignacio
Javier ISHIMINE, quien fuera detenido e indagado el 31 de agosto del
corriente ao por considerarlo integrante de la asociacin criminal
analizada.
A los fines de analizar el rol que aqul habra ostentado,
debe sealarse que, en oportunidad de recibirle declaracin
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cuya conformacin fue afirmada mediante el auto de procesamiento
dictado el 12/7/17 en el marco de la causa N CPE 1002/2016 del
registro de este tribunal).
46) Entonces, a partir de los elementos probatorios
referenciados precedentemente, como as tambin teniendo en
consideracin el contexto y la complejidad de las maniobras
investigadas, puede vlidamente colegirse que Ignacio Javier
ISHINIME form parte de la organizacin ilcita analizada.
47) Ahora bien, a fin de fundar lo expresado
precedentemente cabe tener en consideracin no slo las pruebas
mencionadas por la presente y la valoracin de aqullas contenida en
las consideraciones que anteceden, sino tambin que resulta contrario
a las reglas de la lgica, de la experiencia y del sentido comn que
quienes presumiblemente estuvieran desarrollando acciones
relacionadas al envo de sumas millonarias al exterior, habiendo
implementado a tal fin una ingeniera sumamente compleja, en el caso
Sung Ku HWANG y Juan Mariano MARTINEZ ROJAS, llevasen a
cabo maniobras notoriamente sospechosas - como aqullas que se
vinculan con el acondicionamiento en bolsos y mochilas de
millonarias sumas de dinero -, en presencia y a la vista de personas
ajenas y sin conocimiento alguno de dicha actividad; ello, en virtud
del riesgo que dicha hiptesis traera necesariamente aparejada.
48) En el mismo sentido, menos compatible an con
aquellas reglas (es decir, de la lgica, de la experiencia y del sentido
comn) resulta considerar que Sung Ku HWANG y Juan Mariano
MARTINEZ ROJAS hubiesen permitido ser acompaados al retiro de
fondos efectuado el 13/4/15 en la sede del Banco Patagonia (ya
analizado) por una persona que no tuviera conocimiento alguno de la
actividad objeto de investigacin en este expediente, en cuya
presencia y con su colaboracin se realiz el retiro en trato.
En orden a la colaboracin a la que se hizo referencia,
corresponde sealar que result ser ISHINIME quien tuvo la
sutileza de cerrar la puerta de ingreso al sector caja de la referida
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50) Numerosos elementos de prueba, dan cuenta de la
habitualidad de las maniobras desplegadas por los miembros de la
asociacin.
El relato que al respecto realiz Karina Andrea
MONZN en cuanto detallan su concurrencia en forma peridica a
escribanas, entidades bancarias y dependencias pblicas en las que
firmaba documentacin varia, es indicativo de la habitualidad que
rega la actividad de la asociacin.
Otra circunstancia que pone de manifiesto la
permanencia y habitualidad de la asociacin ilcita aqu
investigada, se deduce lgicamente de las caractersticas de la
asociacin, en cuanto se vala de personas jurdicas especialmente
creadas o utilizadas a tales fines, ya que al tratarse de entidades
normativamente reguladas y alcanzadas por diferentes regmenes -que
adems tenan que cumplir con distintas obligaciones impuestas por el
ordenamiento jurdico (registrales, impositivas, por solo mencionar
los ms evidentes) - requiere en forma totalmente necesaria la
actividad habitual de las personas encargadas de su tramitacin y
funcionamiento. En efecto, no se verificara sin la constitucin y
posterior funcionamiento de una sociedad, esto es sin la idea de la
vigencia temporal de las personas jurdicas, porque sin dicha
ingeniera - que se utiliz en el caso - hubiese sido imposible la
realizacin de maniobras de giros de fondos al exterior como se
explica por la presente resolucin, dando cuenta entonces de la
permanencia necesaria para poner en marcha tal circuito.
Precisamente, la vigencia de las personas jurdicas en
trato supone la habitualidad de las tramitaciones y contactos, lo que
tambin se refuerza, como se dijo precedentemente, de la habitualidad
en el pago que se refleja de la declaracin indagatoria de Karina
Andrea MONZN, integrante de la asociacin.
Consideraciones del tipo penal y relacin con los
hechos:
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52) La asociacin ilcita se presenta como un delito
colectivo o de pluralidad de personas, por lo que el nmero de
integrantes reviste particular inters debido a que el propsito
asociativo - se trata de cometer delitos - se robustece en el nmero de
integrantes de la asociacin para lograr una mayor eficacia delictiva,
ya que la reunin de tres o ms personas antecede a cualquier delito
que se proponga cometer per se, motivo por el cual a cada
componente de la organizacin criminal le corresponder desempear
un rol determinado.
La asociacin ilcita apunta al nmero de miembros, se
trata as de un tipo plurisubjetivo que exige la concurrencia de al
menos tres integrantes y no se requiere para ser autor caracterstica
especial alguna.
En ese sentido, la cantidad de integrantes se ve
completada entre los cuatro imputados indagados en autos, sin dejar
de considerar, adems, que en el momento de disponerse su citacin a
indagatoria, tambin se dispuso la detencin a aquellos fines, de Juan
Mariano MARTINEZ ROJAS, Daniel Cristian HWANG y Vctor
Alejandro OLA - quienes de momento no fueron habidos -, pese a
que, al menos respecto MARTINEZ ROJAS, de las presentaciones
realizadas en autos se advierta el conocimiento cierto respecto a la
orden de captura librada a su respecto. Adems, debe decirse que no
resulta ser objeto de este pronunciamiento la situacin procesal de
Juan Carlos MARTINEZ, quien se encuentra citado a prestar
declaracin indagatoria.
El tipo requiere que sea miembro y pertenezca a la
asociacin delictual y ello se vio plasmado con las constancia que
lucen en estas actuaciones y conforme se detall al analizar la calidad
de jefe, organizador e integrantes que le cupo a cada uno de los
imputados, lo cierto es que, y sin perjuicio que se estime que no
corresponde atribuir participacin especfica en las maniobras
delictuales que habran acordado, ello no impide a que luego a otras
personas que an no han sido indagadas por este Juzgado como
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Los planes delictivos habran sido generados dentro del
lapso de duracin de la organizacin, como se denota claramente
desde las fechas de creacin de las sociedades; de traspaso de cuotas
o acciones a personas de cartn o paja; de las formulaciones de las
DJAIs; de transferencias al exterior de las divisas obtenidas en virtud
de las DJAIs obtenidas, que datan de los aos 2012 a 2016, para el
caso de las empresas que son aqu objeto de anlisis, y que vencido el
plazo se encontraron en estado incumplida, o se habran utilizado
ms veces de las autorizadas.
Por otro lado, en cuanto a que los delitos sean
indeterminados, se refiere a que los miembros tengan en miras una
pluralidad de planes delictivos, los cuales se identifiquen con el objeto
de la asociacin ilcita. En este caso la identidad entre la
conformacin de la asociacin ilcita y las conductas planeadas y
finalmente configuradas, posean (en su gran mayora) afinidad con la
labor comercial en materia de importaciones, creacin de personas
jurdicas, intervencin contable y tributaria y procesos de
transferencia de divisas extranjeras a otros pases mediante la
legislacin bancaria, etc. Es decir, que las conductas de contrabando y
lavado de activos, se realizaban con el fin de que se obtenga para la
organizacin ventajas producidas de esa actividad delictual, y no
meramente pluralidad de delitos que puedan ser independientes entre
s, para terceros y/o integrantes de la organizacin.
Cabe agregar que las personas aqu investigadas,
aportaban con sus conductas al fortalecimiento de la asociacin ilcita,
y la distribucin de sus roles obedecan al disciplinamiento propio que
las conductas individuales deben guardar a esos fines.
A partir del fallo de la Corte Suprema de Justicia de la
Nacin (fallos 3324:3952) Stancanelli se precisaron los alcances del
requisito de la indeterminacin delictiva al sealar: la asociacin
ilcita requiere pluralidad de planes delictivos y no meramente
pluralidad de delitos.
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la asociacin ilcita puedan servir como un parmetro para
esclarecer tanto la distribucin de roles entre los integrantes de la
asociacin, como la continuidad o permanencia de aqulla, pues...
(confr. Reg. N617/2011, de la Sala B CNPE)'el tipo penal
establecido por el art. 210 del C.P. es ...un delito independiente de los
delitos que en ejecucin de lo pactado, todos o algunos de sus
miembros puedan cometer...' y estos ltimos conforman la
'...actividad continuada...' de la asociacin y, en consecuencia,
constituyen prueba de la permanencia de aquella organizacin
exigida como uno de los elementos del tipo previsto por el art. 210
del C.P. (confr. Carlos CREUS, ob cit, pg. 110). 'No resulta de
inicio incorrecto, a los fines de evaluar la existencia de un acuerdo
en torno a la comisin de delitos configurativos de una asociacin
ilcita -como una relativa permanencia...- la evaluacin de
actividades unvocamente demostrativas de la existencia de la
asociacin (como por ejemplo los numerosos delitos realizados por
las mismas personas con los mismos medios...)... (CNCP, Sala IV,
causa N2969, Reg. N4087-4, rta. El 4/6/02) (Confr. Reg. N
82/2005 y 617/2011 de la Sala B de la CNPE).
Adems, en los hechos investigados se verifica el carcter
de permanencia requerido por la figura legal de la asociacin ilcita, el
cual requiere una convergencia de las voluntades ordenadas hacia la
auto sustentacin de la asociacin, y aqu es donde se encuentra la
diferencia con los que se ha llamado acuerdo criminal:
que puede tener por finalidad la comisin de varios
delitos pero que es esencialmente transitorio. En otros trminos, la
asociacin ilcita requiere pluralidad de planes delictivos y no
meramente pluralidad de delitos. (Fallos 3324:3952).
De los elementos de prueba obrantes en la causa y del
anlisis de las conductas realizadas por los imputados, se desprende,
en el caso, el carcter permanente de la asociacin. Las referidas
acciones no fueron producto de hechos aislados sino que formaron
parte del desarrollo de una actividad constante de sus miembros sin
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Vctor Alejandro OLA, respecto de quienes este tribunal entendi que
exista sospecha suficiente para considerar que aqullos han
participado en la comisin de los delitos investigados en las presentes
actuaciones y cuyas intervenciones y respectivos roles se expondrn
en oportunidad de recibirles declaracin indagatoria.
En suma, de lo explayado en la presente y de las
probanzas que se han acumulado en las actuaciones principales, se
habra evidenciado la existencia de una organizacin integrada por las
personas aqu imputadas, desde el ao 2012 y hasta principios del ao
2016, dirigida a obtener la creacin de sociedades, la venta de
acciones y/o cuotas; las presentaciones de DJAIs ante la aduana, y/o
luego ante el rgano judicial; la utilizacin y/o receptacin de dinero
que no tena un origen que pudiese ser acreditado por la sociedades en
investigacin, y por tanto presumido ilcito, para posteriormente
solicitar ante los bancos en el pas - en las cuentas de las sociedades -
la compra de divisas y su transferencia al exterior, y luego de ello al
recibir las transferencias en el exterior las mismas no cumplan con
pagos a proveedores, puesto que la mercadera no era ingresada al
pas, todo ello con el objetivo final de obtener la ventaja econmica
respecto del valor real de la divisa norteamericana en el mercado, y/o,
poner en circulacin aparentemente lcita dichos fondos.
Cabe agregar que en este plano del anlisis efectuado
respecto al aspecto objetivo del juicio de tipicidad debe an
verificarse si el acuerdo criminal, que se ha configurado entre los
miembros de la asociacin pudo incrementar el riesgo latente y por
consiguiente determinar con ello el cimiento de un riesgo no
permitido jurdicamente, factor esencial que debe estar presente
justamente para este tipo de conductas cuyo adelantamiento que
realiza el sistema penal, se antepone a cualquier lesin de intereses
jurdicos que pudiese conllevar a la consumacin de un ilcito penal.
Desde ya que la conformacin aqu descripta de esta
asociacin ilcita determina la agresin jurdica por quebrantamiento
de la norma tipificada en el art. 210 del C.P. Es decir que, hay un
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y distribucin de funciones en relacin a la injerencia y poder
disciplinario que ostentan algunos de sus miembros -.
Para el caso de autos, queda claro - como se viene
desarrollando por la presente resolucin - que se estima por las
funciones que se le habran acordado a cada uno de ellos en estos
autos que Sung Ku HWANG, resultara tener un alto grado de
injerencia en la organizacin - ello sin perjuicio que por el devenir de
la causa se pudiese arribar a otra valoracin -. Asimismo, en el caso
de Sebastin Alberto CARELLO, Karina Andrea MONZN e Ignacio
Javier ISHIMINE, aqullos resultaran ser, por el momento, miembros
de la asociacin delictiva. Sobre este punto, debe hacerse una expresa
reserva en torno a los roles en los que eventualmente se pudiera situar
a Juan Mariano MARTINEZ ROJAS, Cristian Daniel HWANG y
Juan Carlos MARTINEZ - convocados a prestar declaracin
indagatoria - y dems personas que con el devenir de la investigacin
deban ser sometidas al proceso.
Muchas de las particularidades y exigencias en donde a lo
largo de estos ltimos aos supo manifestarse la jurisprudencia y la
doctrina, en cuanto a los requisitos subjetivos que deben verificarse en
los integrantes de la estructura asociativa, resultan de la finalidad del
acuerdo criminal que tendr que tener por fin la ejecucin de actos
calificados por la ley como delitos del derecho penal, pues si aqullos
no estuvieran tipificados como tales no habra ilicitud de la
asociacin. Particularmente para el caso quien habra desempeado un
rol de representacin formal de la sociedad y/o perfeccionaba, previa
receptacin de las sumas de dinero, las solicitudes de cambio y
transferencias de sumas millonarias al exterior - fundadas en pagos
anticipados de importaciones - y todo ello como acuerdo de
voluntades comn de la asociacin ilcita-, resultara ser Karina
Andrea MONZN, cumpliendo as con la finalidad de llevar adelante
conductas tpicas.
Por otra parte, Sebastin Alberto CARELLO, habra
prestado su acuerdo para llevar adelante tareas que le habran sido
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industria textil, que el administra, que maneja comex, depsitos y
nos estn aportando un PS muy importante. A ello, Mariano
Germn BAER contest, en lo pertinente: Me deja tranquilo el
comentario que haces que es conocido tuyo, pero quiero entender el
caso de esta persona (confr. fs. 2121/2122).
En el mismo sentido, debe ponerse de resalto que Mara
Lujn CARUNCHIO PALOMA, encargada de llevar a cabo la
investigacin cursada por el Banco Patagonia respecto al desempeo
de CARELLO en dicha entidad, refiri -entre otras cosas- lo
siguiente:
aproximadamente el 12/03/2015, se mantuvo una entrevista
personal con el Sr. CARELLO de la que participaron el Gerente de
Crditos, Sr. Mariano BAER; el Gerente Regional Sr. Julio
RUGGERO y yo. En esa entrevista se le pregunt a CARELLO cmo
vincul a MARTINEZ ROJAS, cmo lo conoca y qu negocios haba
acercado a la Sucursal Botnico el nombrado. Ah CARELLO
menciona que lo conoca a travs de su suegro, el cual se encuentra
radicado en la provincia de CORRIENTES, y se desempea en el
negocio del juego, ms precisamente lo conoca de un casino y
que Respecto a los negocios de MARTINEZ ROJAS, CARELLO
refiri que se dedicaba a asesorar a empresas en comercio exterior,
a grupos textiles de coreanos (confr. fs. 2139/2141vta.).
Adems, tal como se expres precedentemente, el
nombrado CARELLO habra asumido, luego de haber sido despedido
de su cargo de gerente en el Banco Patagonia, como presidente de
VIELMUR S.A. y CIRDIO S.A.
En relacin al imputado Ignacio Javier ISHINIME,
corresponde poner de resalto que, con conocimiento y voluntad,
habra cooperado para realizar el retiro de fondos de la cuenta que la
sociedad WAIMES S.A. - a partir de la cual se realizaron diversos
giros de dinero al exterior - tena ante el Banco Patagonia,
circunstancia que lo liga indefectiblemente a la organizacin en trato,
como as tambin a los fondos que ingresaban y egresaban de dicha
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aqullos. Por este mismo reparto de tareas, se inferir en principio-
la presencia de una organizacin (confr. CREUS, ob.cit., pg. 108)
(C.N.A.P.E., Sala B, Reg. Nro. 923/2003).
A su vez, la Sala IV de la Cmara Nacional de Casacin
Penal ha expresado en ese sentido, al sostener que:
(n)o requiere ninguna forma especial de organizacin,
aunque s un mnimo de cohesin entre los integrantes de la banda,
aun en el caso de que no exista trato personal entre los asociados.
(CNCP, Sala IV, Diamante, G.G. s/ recurso de casacin, causa
1900 y Aquino, Ricardo M. y otros).
El requisito de permanencia, que ya ha sido tratado, se
relaciona con la convergencia de voluntades, y no con el mero lapso
en que se habran llevado a cabo la pluralidad de delitos en el tiempo.
(CNCC, Sala 4, SCALOTTI, JA 1999-II-287, por Horacio
CATTANI, Patricia GALLO y Lucio LOPEZ, en ob.cit.).
En tal sentido, la multiplicidad de hechos delictivos-fines,
permitiran demostrar un mismo modus operandi de la
organizacin, y con ello una misma identidad en el proceder que
denotara la existencia de un acuerdo criminal, una comunin de
objetivos y procedimientos capaces de potenciar la peligrosidad del
grupo y generar, por tanto, una situacin de alarma colectiva, de
menoscabo del orden y la tranquilidad pblica (TOC N7
FERNNDEZ, Andrs y otros, por Horacio CATTANI, Patricia
GALLO y Lucio LPEZ, en ob.cit.).
54) Por otro lado, dadas las caractersticas particulares
de la conducta tpica aqu investigada, el aspecto subjetivo se
fundamentara en gran medida con la comprobacin de los rasgos del
tipo objetivo aqu merituados.
El tipo subjetivo del delito requiere necesariamente en el
autor el conocimiento, tanto de que integra la asociacin, como cules
son sus objetivos; adems, el conocimiento de que ella est compuesta
por el nmero mnimo requerido por la ley, aunque no sea
indispensable que se sepa la identidad de los integrantes:
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jurdicas utilizadas como medio para la comisin de los delitos
indeterminados que conformaban el plan criminal, permite deducir
-con el grado de conocimiento que se exige para la presente etapa
procesal-, que los imputados Sung Ku HWANG, Sebastin Alberto
CARELLO, Karina Andrea MONZN e Ignacio Javier ISHIMINE,
tuvieron conocimiento y voluntad de integrar la empresa criminal que
se viene describiendo.
Pues, en efecto y a modo de sntesis de lo que se viene
considerando en relacin a los integrantes de la asociacin ilcita en
trato, cabe poner de relieve las siguientes circunstancias que denotan
el conocimiento y voluntad de los mismos de integrar dicha
organizacin delictiva:
a) Sung Ku HWANG habra tenido conocimiento de la
organizacin que aqul integraba puesto que, en el rol de jerarqua e
injerencia que aqul desempe, habra arbitrado los medios para
dirigir, coordinar y controlar la actividad de los dems integrantes de
la asociacin;
b) Sebastin Alberto CARELLO habra conocido que, en
un primer momento, como gerente del Banco Patagonia, formaba
parte de la organizacin ilcita que por la presente se describe ya que
aqul resultaba ser un eslabn esencial para llevar a cabo el fin ltimo,
que consista en extraer divisas al exterior, simulando operaciones de
importacin; en su actividad y funcin, tena conocimiento de los
verdaderos administradores de las cuentas bancarias en trato y, por sus
condiciones personales y el cargo que aqul detent en la referida
entidad bancaria, no podra desconocer la ilicitud de la operatoria
cursada.
c) Karina Andrea MONZN habra facilitado su nombre
y su identidad a fin de mantener ocultos a los verdaderos beneficiarios
de las maniobras investigadas, a sabiendas de ello; en efecto, en el
caso concreto, la nombrada reconoci la asociacin a la que
responda, encarnada en Sung Ku HWANG, como as tambin tuvo
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Para llegar a la unicidad, que por el momento se debe
dejar de lado, deberamos llegar a descartar que ambas estructuras se
nutran una de otra, cuestin que parecera ser que, en este estado de la
pesquisa, no se encuentra acreditado en autos.
El principal elemento que este Juzgado ha tenido en
cuenta, se relaciona con la descripcin que Sung Kun HWANG
demostr cada vez que declar en la presente y en la causa N
1002/2016. Mas precisamente, el nombrado se presenta en sus actos
de defensa como alguien que una partes, y ello por el momento
podra conducir a su intervencin en las dos estructuras, pero con
diferente intensidad, ello si descartar a las conductas que se estn
investigando respecto a su hermano, Daniel Cristian HWANG.
En esta direccin todo indicara una suerte de estructura
(la investigada en la presente) cuyos fines habra tercerizado en la
asociacin ilcita de Sung Ku HWANG, principalmente el
reclutamiento y parte de la logstica, indicando la Jefatura del
mencionado en aqulla.
Desde aqu, y respecto a esta asociacin ilcita que se esta
investigando en la presente causa, principalmente la interjeccin que
se forma en la figura de Sung Ku HWANG entre ambas
organizaciones, nos lleva a un cuadro de relaciones que aun no
pulveriza las autonomas entre ambas. Es que a pesar de las fuertes
intuiciones que surgen de los elementos colectados en ambas
investigaciones, an no podra llegarse a ese extremo, lo que hace
ponderar tambin la autonoma en los autos de procesamientos que
pesarn de ahora en adelante en cabeza de Sung Ku HWANG, al
menos para esta etapa del proceso y si es que quedara firma esta
resolucin.
Por lo dems, si bien podemos encontrar en la
jurisprudencia diferentes casos entre estructuras organizativas
dedicadas a producir conductas como usina de usuarios
independientes, para el caso de autos y por el momento no existen
elementos suficientes que haga descartar la relacin de la jefatura de
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14800DJAI408413N, 14800DJAI407854V, 14800DJAI407616R,
14800DJAI407637U, 14800DJAI408144Y, 14800DJAI407768C,
14800DJAI407925U, 14800DJAI407674V, 14800DJAI408014K, y
14800DJAI407811Y;
- Respecto de la firma VINKEM S.A., las DJAI Nos.:
14800DJAI386044S, 14800DJAI386127U, 14800DJAI386156W,
14800DJAI386704V, 14800DJAI386432T, 14800DJAI386738F,
14800DJAI386278E y en dos oportunidades, la DJAI N
14800DJAI386314S.
- Respecto de la firma KREFELD S.A., las DJAI Nos.:
14800DJAI290834T, 14800DJAI290856A, 14800DJAI358164U,
14800DJAI358179D, 14800DJAI358379F, 14800DJAI358455A,
14800DJAI358654B, 14800DJAI358295C, 14800DJAI358192V y
14800DJAI358139W.
- Respecto de la firma WAIMES S.A., las DJAI Nos.
Nos.: 14800DJAI289930B, 14800DJAI289942E,
14800DJAI289947J, 14800DJAI289958L, 14800DJAI357298E,
14800DJAI357709B, 14800DJAI356670U, 14800DJAI358803U,
14800DJAI357119T, 14800DJAI357487E, 14800DJAI358773D,
14800DJAI357523S, 14800DJAI356612Z, 14800DJAI358793F, y
14800DJAI357611Z.
En primer trmino, cabe poner de resalto que los distintos
fragmentos de cada operacin representan aristas que comprueban,
por un lado, la burla al control aduanero en tanto se ponen en marcha
los mecanismos para simular -total o parcialmente-, una operacin
aduanera de importacin, con la finalidad de obtener un beneficio
econmico; y, por otra parte, estas operaciones en s mismas,
constituiran las conductas penadas por el art. 303 del CP.
As, se acredita mediante la informacin emanada de las
bases del BCRA, y aquellas obtenidas de las respectivas entidades de
seguimiento (obrantes en las carpetas que, como anexo, recopilan la
documentacin vinculada a cada transferencia), que por intermedio de
las sociedades VIELMUR S.A., ISSEL S.A., VINKEM S.A.,
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monto_e
mon conce fecha_inf
n_dolare desc_concepto fecha_pago Boleto
eda pto ormacion
s
PAGOS ANTICIPADOS DE
'00000000000000390
USD 29.670 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 24/11/15 24/11/15
552
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
'00000000000000391
USD 29.670 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 26/11/15 26/11/15
348
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 60.996 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 19/08/15 19/08/15 '3036053
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 101.192 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 20/08/15 20/08/15 '3036627
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 101.660 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 24/08/15 24/08/15 '3037623
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 100.074 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 25/08/15 25/08/15 '3038261
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 99.424 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 26/08/15 26/08/15 '3038592
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 103.896 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 27/08/15 27/08/15 '3039163
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 104.988 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 28/08/15 28/08/15 '3039697
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 98.540 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 31/08/15 31/08/15 '3040235
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 103.110 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 01/09/15 01/09/15 '3040759
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 100.632 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 02/09/15 02/09/15 '3041229
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 105.040 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 03/09/15 03/09/15 '3041779
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 103.530 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 04/09/15 04/09/15 '3042271
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 105.756 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 07/09/15 07/09/15 '3042717
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 100.590 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 08/09/15 08/09/15 '3043192
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 104.958 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 09/09/15 09/09/15 '3043657
BIENES DE CAPITAL)
USD 103.152 152 PAGOS ANTICIPADOS DE 10/09/15 10/09/15 '3044223
#28670981#187434704#20170904123740269
IMPORTACIONES (EXCEPTO
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 102.304 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 11/09/15 11/09/15 '3044680
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 104.706 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 14/09/15 14/09/15 '3045113
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 104.832 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 15/09/15 15/09/15 '3045610
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 99.268 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 16/09/15 16/09/15 '3045993
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 104.624 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 17/09/15 17/09/15 '3046609
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 99.580 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 28/09/15 28/09/15 '3050107
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 103.270 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 29/09/15 29/09/15 '3050508
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 103.740 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 30/09/15 30/09/15 '3051103
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 102.700 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 01/10/15 01/10/15 '3051571
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 99.590 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 02/10/15 02/10/15 '3052055
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 101.752 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 05/10/15 05/10/15 '3052461
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 95.940 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 06/10/15 06/10/15 '3053152
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 102.902 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 07/10/15 07/10/15 '3053596
BIENES DE CAPITAL)
PAS de
Cuenta Banc. Cd. SWIFT desc_cod. SWIFT
desc_entidad la cuenta
Benef. Banco Benef. Banc. Benef.
benef.
BANCO DE LA PROVINCIA DE
BUENOS AIRES
BANCO DE LA PROVINCIA DE
BUENOS AIRES
HONG
BBVA BANCO FRANCES S.A. 1218569028 CITIHKHX CITIBANK N.A.
KONG
HONG
BBVA BANCO FRANCES S.A. 1218569028 CITIHKHX CITIBANK N.A.
KONG
HONG
BBVA BANCO FRANCES S.A. 1218569028 CITIHKHX CITIBANK N.A.
KONG
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SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS S/D
SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS S/D
CUENTA
0228/010/0078393 CORRIENTE Jose Mara Tiseira 20-17818293-6 Presidente
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
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CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
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CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
CUENTA
sin datos (comprobante
0228/010/0078393 CORRIENTE SIN DATOS sin datos
electrnico)
PESOS
todas las cuales fueron informadas por el BCRA como incumplidas.
2) ISSEL S.A.:
monto_e
mon conce Fecha_pag fecha_infor
n_dolare desc_concepto Boleto
eda pto o macion
s
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 55.844 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 26/02/15 26/02/15 '55171850800001
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 140.070 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 03/03/15 03/03/15 '55171901500001
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.860 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 05/03/15 05/03/15 '55171930600001
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.860 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 06/03/15 06/03/15 '551719306999
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 74.244 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 06/03/15 06/03/15 '55171943900001
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 138.000 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 9/3/15 9/3/15 '55171954800001
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 145.600 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 10/3/15 10/3/15 '55171973000001
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.860 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 11/03/15 11/03/15 '55171980800001
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 138.000 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 13/03/15 13/03/15 '55172020900001
BIENES DE CAPITAL)
#28670981#187434704#20170904123740269
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 138.000 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 16/03/15 16/03/15 '551720209999
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.012 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 20/03/15 20/03/15 '55172102200001
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.012 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 06/04/15 06/04/15 '551721022999
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 138.000 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 25/03/15 25/03/15 '55172111700001
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 41.906 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 27/05/15 27/05/15 'F2949726C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 80.776 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 02/06/15 02/06/15 'F2954208C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 138.632 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 03/06/15 03/06/15 'F2955393C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.860 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 04/06/15 04/06/15 'F2956577C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.100 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 05/06/15 05/06/15 'F2957771C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 124.540 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 08/06/15 08/06/15 'F2958893C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.620 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 09/06/15 09/06/15 'F2959992C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 119.080 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 10/06/15 10/06/15 'F2961212C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.986 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 12/06/15 12/06/15 'F2963478C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 133.854 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 15/06/15 15/06/15 'F2964850C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 124.540 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 16/06/15 16/06/15 'F2966016C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 141.960 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 17/06/15 17/06/15 'F2967066C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 145.600 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 18/06/15 18/06/15 'F2968947C1
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 142.800 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO 19/06/15 19/06/15 'F2970211C1
BIENES DE CAPITAL)
#28670981#187434704#20170904123740269
Poder Judicial de la Nacin
JUZGADO PENAL ECONOMICO 8
CFP 9881/2016
Cd. SWIFT
Cuenta Banc. desc_cod. SWIFT Banc. PAS de la
desc_entidad Banco
Benef. Benef. cuenta benef.
Benef.
#28670981#187434704#20170904123740269
Nro. de Cuenta Tipo de Cuenta Nombre y Apellido DNI/CUIT/CUIL CARCTER
#28670981#187434704#20170904123740269
Poder Judicial de la Nacin
JUZGADO PENAL ECONOMICO 8
CFP 9881/2016
#28670981#187434704#20170904123740269
Nro. de Cuenta Tipo de Cuenta Nombre y Apellido DNI/CUIT/CUIL CARCTER
CUENTA KARINA ANDREA
106009013 27-26866264-8 PRESIDENTE
CORRIENTE MONZN
CUENTA KARINA ANDREA
106009013 27-26866264-8 PRESIDENTE
CORRIENTE MONZN
CUENTA KARINA ANDREA
106009013 27-26866264-8 PRESIDENTE
CORRIENTE MONZN
CUENTA KARINA ANDREA
106009013 27-26866264-8 PRESIDENTE
CORRIENTE MONZN
CUENTA KARINA ANDREA
106009013 27-26866264-8 PRESIDENTE
CORRIENTE MONZN
CUENTA KARINA ANDREA
106009013 27-26866264-8 PRESIDENTE
CORRIENTE MONZN
CUENTA KARINA ANDREA
106009013 27-26866264-8 PRESIDENTE
CORRIENTE MONZN
CUENTA KARINA ANDREA
106009013 27-26866264-8 PRESIDENTE
CORRIENTE MONZN
CUENTA KARINA ANDREA
106009013 27-26866264-8 PRESIDENTE
CORRIENTE MONZN
La totalidad de las mismas han sido informadas por el BCRA como
incumplidas.
4) KREFELD SA:
f
monto_e con f
mone echa_i Bol
n_dolare cep desc_concepto echa_p
da nforma eto
s to ago
cion
PAGOS ANTICIPADOS DE
17/06/ 17/06/
USD 41.308 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO '4061864
15 15
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
23/06/ 23/06/
USD 140.024 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO '4062028
15 15
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
26/06/ 26/06/
USD 139.840 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO '4062188
15 15
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
01/07/ 01/07/
USD 138.000 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO '4062384
15 15
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
03/07/ 03/07/
USD 142.800 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO '4062650
15 15
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
07/07/ 07/07/
USD 134.992 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO '4062768
15 15
BIENES DE CAPITAL)
#28670981#187434704#20170904123740269
Poder Judicial de la Nacin
JUZGADO PENAL ECONOMICO 8
CFP 9881/2016
PAGOS ANTICIPADOS DE
13/07/ 13/07/
USD 140.400 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO '4063044
15 15
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
15/07/ 15/07/
USD 139.860 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO '4063174
15 15
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
22/07/ 22/07/
USD 134.619 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO '4063393
15 15
BIENES DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
31/03/ 31/03/ '5517218870
USD 139.840 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO
15 15 0001
BIENES DE CAPITAL)
#28670981#187434704#20170904123740269
CUENTA Victor Alejandro
016-52427415 20-26199783-6 SIN DATOS
CORRIENTE Ola
CUENTA Victor Alejandro
016-52427415 20-26199783-6 SIN DATOS
CORRIENTE Ola
CUENTA Victor Alejandro
016-52427415 20-26199783-6 SIN DATOS
CORRIENTE Ola
CUENTA Victor Alejandro
016-52427415 20-26199783-6 SIN DATOS
CORRIENTE Ola
CUENTA Victor Alejandro
016-52427415 20-26199783-6 SIN DATOS
CORRIENTE Ola
CUENTA Victor Alejandro
016-52427415 20-26199783-6 SIN DATOS
CORRIENTE Ola
CUENTA Victor Alejandro
106009148 20-26199783-6 Presidente
CORRIENTE Ola
La totalidad de las mismas han sido informadas por el BCRA como
incumplidas.
5) WAIMES S.A.:
monto_e
mon Concep fecha_pa fecha_inf
n_dolare desc_concepto Boleto
eda to go ormacion
s
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 44.898 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 28/05/15 28/05/15 'F2950629C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 82.530 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 01/06/15 01/06/15 'F2953583C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 90.174 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 03/06/15 03/06/15 'F2955403C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 95.550 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 02/06/15 02/06/15 'F2954367C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 127.920 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 15/06/15 15/06/15 'F2964839C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 128.440 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 09/06/15 09/06/15 'F2960058C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 137.800 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 05/06/15 05/06/15 'F2957769C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 138.600 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 04/06/15 04/06/15 'F2956558C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.360 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 16/06/15 16/06/15 'F2965950C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.360 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 12/06/15 12/06/15 'F2963468C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.360 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 19/06/15 19/06/15 'F2970209C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.840 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 08/06/15 08/06/15 'F2958865C1
DE CAPITAL)
#28670981#187434704#20170904123740269
Poder Judicial de la Nacin
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PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 139.860 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 10/06/15 10/06/15 'F2961223C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 140.400 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 18/06/15 18/06/15 'F2968797C1
DE CAPITAL)
PAGOS ANTICIPADOS DE
USD 142.600 152 IMPORTACIONES (EXCEPTO BIENES 17/06/15 17/06/15 'F2967057C1
DE CAPITAL)
Nro. de Nombre y
Tipo de Cuenta DNI/CUIT/CUIL CARCTER
Cuenta Apellido
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
#28670981#187434704#20170904123740269
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
343448 CUENTA CORRIENTE PESOS SIN DATOS SIN DATOS SIN DATOS
La totalidad de las mismas han sido informadas por el BCRA como
incumplidas.
56) Sentado cuanto antecede, y habindose realizado un
pormenorizado detalle de las operaciones realizadas por cada una de
las sociedades integrantes de la asociacin ilcita aqu analizada,
corresponde discriminar y sealar en cuales, puntualmente, habra
intervenido cada uno de los imputados que son objeto de la presente
decisin.
57) Sung Ku HWANG:
En la presente causa, se imput a Sung Ku HWANG, en
particular y en concurso real con su pertenencia a la asociacin ilcita,
haber tenido parte en la tramitacin y obtencin de la aprobacin de
las DJAIs, que fueron utilizadas con el propsito final de posibilitar el
giro de divisas al exterior, por intermedio de las sociedades en las que
aqul tuvo injerencia, en el caso, VIELMUR S.A., ISSEL S.A.,
VINKEM S.A. y KREFELD S.A. y de las DJAIs correspondientes a
dichas sociedades, que fueron detalladas precedentemente.
La injerencia de HWANG en estas operaciones se infiere
directamente de su ntima vinculacin con las personas jurdicas
aludidas y de las personas fsicas integrantes de aqullas, aunque
principalmente por la disposicin y administracin del flujo de dinero
que circulaba a travs de las cuentas bancarias que dichas sociedades
registraban. Ntese, al respecto, que el nombrado HWANG se vio
involucrado directamente en los retiros de fondos que fueran
detallados en oportunidad de describir su rol en la asociacin ilcita,
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#28670981#187434704#20170904123740269
asociacin ilcita, haber tenido parte en la tramitacin y obtencin de
la aprobacin de las DJAIs, que fueron utilizadas con el propsito
final de posibilitar el giro de divisas al exterior. Especialmente, la
imputacin que recae sobre el nombrado CARELLO tiene su eje
central en la funcin que cumpli como Gerente del Banco Patagonia
aportando a la asociacin, con conocimiento y deliberadamente, la
estructura de dicha entidad bancaria para dar curso a las operaciones
de comercio exterior por intermedio de cuentas bancarias de
titularidad de ISSEL S.A., VIELMUR S.A. y KREFELD S.A.
Para mayor compresin se transcriben nuevamente
las DJAIs utilizadas para posibilitar los giros de divisas al exterior
mencionados. A saber, la DJAI N 14800DJAI358139W respecto de
la firma KREFELD S.A., las DJAIs Nos. 14800DJAI386044S,
14800DJAI386127U, 14800DJAI386156W, 14800DJAI386704V,
14800DJAI386432T, 14800DJAI386738F, 14800DJAI386278E y en
dos oportunidades, la DJAI N 14800DJAI386314S, respecto de la
firma VINKEM S.A. y las DJAIs Nos. 14800DJAI407038P,
14800DJAI407073Y, 14800DJAI414014H, 14800DJAI407104J,
14800DJAI407317P, 14800DJAI407932S, 14800DJAI407406Y y
14800DJAI407403L respecto de la firma ISSEL S.A.
En este sentido, corresponde sealar que dichas
operaciones no podran haber sido cursadas sin la intervencin de
CARELLO quien procedi a abrir las cuentas involucradas sin
cumplir con los protocolos de conozca su cliente, a sabiendas de
que los representantes formales de las sociedades titulares de las
cuentas no eran los reales administradores de las mismas, como as
tambin a encubrir y dar curso a una operatoria irregular, en total
desobediencia de las funciones que aqul revesta en carcter de
gerente y con total complicidad con la organizacin en trato de la
cual, por las razones indicadas en oportunidad de analizar su rol, aqul
integr.
En concreto, la injerencia de CARELLO en estas
operaciones se infiere directamente de su desempeo como gerente en
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Ello se estima que puede afirmarse, atento que, si bien la
nombrada MONZN desconoci haber firmado determinada
documentacin vinculada a las operaciones en trato -circunstancia que
no ha podido ser corroborada de momento-, lo cierto es que sin su
apariencia formal como presidente de la sociedad, circunstancia que
segn su versin de los hechos obedeci a una contraprestacin en
dinero, no se podran haber llevado a cabo las operaciones aludidas
sin una fachada aparente, que brind cobertura a los verdaderos
beneficiarios de las mismas.
Por otra parte, la simulacin ante el servicio aduanero se
comprueba con la circunstancia de que tales operaciones no se
llevaron a cabo en trmino, ni fuera de ste (ver estado incumplido).
60) Respecto de las conductas de contrabando debe
advertirse que el bien jurdico protegido es el control aduanero del
ingreso o egreso de mercaderas al territorio aduanero.
En las operaciones en estudio, habra existido en
principio una simulacin de operaciones de importacin, al solicitar
mediante DJAIs que se documente anticipadamente una operacin
aduanera y se autorice a realizar la misma, con la intervencin de
distintas personas como se ha sealado anteriormente.
As mediante la presentacin de las DJAIs -como lucen
en los biblioratos acompaados por el BCRA- en relacin a las
empresas objeto de denuncia en la causa N CPE 1002/2016 y
respecto de la sociedades VIELMUR S.A., ISSEL S.A., VINKEM
S.A., KREFELD S.A. y WAIMES S.A., se advierte que se puso bajo
control aduanero las importaciones futuras que se produciran,
otorgndose en algunos casos las autorizaciones pertinentes a travs
de las vas ordinarias y por otros a partir de la intervencin judicial.
Sin perjuicio de lo expuesto, en cuanto a la
documentacin de las importaciones a travs del sistema anticipado,
se advierte que la informacin consignada en aqullas result ser
apcrifa, puesto que los datos volcados no se coincidieron con la
realidad de los hechos, ya que en su mayora las operaciones no se
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XII. ASPECTO SUBJETIVO DEL TIPO.
Contrabando y art. 303 del CP, en funcin de los hechos
imputados en particular.
62) Las figuras previstas en los artculos 864 inc. e), y
865 incs. a) y f) del Cdigo Aduanero, y el art. 303 del CP son tipos
comisivos dolosos, por lo tanto, exigen la constatacin tanto del
aspecto cognoscitivo como del volitivo de los elementos del tipo
objetivo.
Como se detall, los imputados no slo actuaron con
conocimiento de los alcances de sus conductas, sino que, adems, lo
hicieron en el marco de una asociacin ilcita que les provey las
herramientas necesarias para la consumacin de los hechos
concretados -cada uno de los imputados en funcin de las sociedades
en particular respecto de las cuales intervinieron, mediante sus firmas
en la documentacin constitutiva y representativa de aqullas, en
sentido formal, o a partir de su administracin real, como as tambin
en funcin de los roles que aqullos habran desempeado-. Dichas
circunstancias permiten tener por configurado el aspecto cognoscitivo
en trminos de dolo.
En efecto, del detalle de transferencias al exterior
expuesto, as como tambin, de los vnculos formales que se
encuentran acreditados -conforme se describe en el acpite
correspondiente al anlisis del aspecto objetivo de la tipicidad- puede
afirmarse -para esta etapa del proceso- que se hallara configurado el
conocimiento exigido por las normas en cuestin, en razn que se
estableci una estrategia tendiente a burlar el control aduanero -con el
fin especfico orientado a la concrecin de los giros de divisas al
exterior-, y para ello, se dise el plan con el conocimiento suficiente
de cul deba ser la actividad y se seleccionaron las herramientas
orientadas a burlar tal control, y obtener las autorizaciones que
habilitaban aquellas transferencias-.
Respecto de los elementos subjetivos, los mismos
tambin se encontraran presentes, cuando se observa y se constata
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sucinta de las tareas, relevar ms de siete millones de registros
Declaraciones Juradas Anticipadas de Importacin (DJAI)- filtrando
dicha informacin respecto de aquellos casos que no acusaban un
ingreso de mercadera al territorio nacional a pesar de haberse
girado divisas asociados para el pago de las importaciones.
A su vez, y a los fines de cuantificar el impacto de
dichos desvos, se procedi a vincular la totalidad de las DJAI (en
sus diversos estados) con la totalidad de las importaciones asociadas
a dichas DJAI, as como tambin la totalidad de giros de divisas que
haya implicado cada operacin.
En virtud que no se dispona de la informacin del
BCRA de giro de divisas asociada a cada DJAI, para poder realizar
la trazabilidad por cada operacin de importacin fue necesario
utilizar otra base de datos, como la de CONSULTA DE
OPERACIONES CAMBIARlAS (CDC) de la AFIP en estado
consumido. Dicha base vincula cada COC con su DJAI
correspondiente.
Una vez realizada la vinculacin de cada DJAI, con sus
despachos de importacin y los CDC consumidos por cada una de
ellas, se procedi a sumarizar los desvos entre los giros de divisas y
los despachos de importacin por cada operador de comercio
exterior, arribando as al conocimiento de los casos que por el
presente libelo se viene a denunciar (cfr. escrito de denuncia de fs.
1/32).
64) La falsedad evidenciada en las declaraciones juradas
anticipadas de importacin, tanto en lo relativo a los datos de los
presuntos importadores y exportadores, como en lo relativo a la
existencia del vnculo comercial y la correlativa intencin de pagar en
forma anticipada presunta mercadera que se pretenda importar - toda
vez que no eran tales -, se trat del ardid desplegado. El hecho de que
la falacia sobre esos tpicos haya sido avalada al presentarse, con la
documentacin ante las entidades bancarias a fin de obtener mediante
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otras no individualizadas en autos -, lo cierto es que las atribuciones
que ha manifestado respecto de esas terceras personas, no descartan su
participacin en lo que respecta al quebrantamiento de la normativa
aduanera cuyo aspecto objetivo se ha afirmado, para esta etapa del
proceso penal, y a los fines de resolver su situacin procesal.
Abunda a lo dicho, que aqulla, en cuanto manifest no
detentar cargo directivo y representativo correspondiente a tal
sociedad, siempre tuvo conocimiento que actuaba en distinto carcter
y, en ese sentido, estaba al tanto que rubricaba documentacin para
dicha sociedad. No halla asidero de modo alguno la intencin de la
nombrada de ampararse en un supuesto desconocimiento, cuando
manifest tanto conocer y querer actuar de la manera en que lo hizo.
66) No obstante todo lo expresado, y resuelta la
situacin procesal de los aqu imputados, se realizarn medidas
tendientes a profundizar la investigacin en torno a establecer la
intervencin en los hechos objeto de la presente, respecto de terceras
personas individualizadas o no por los imputados, pero ello no
desplaza la imputacin de los nombrados, puesto que stos, con sus
conductas, posibilitaron dolosamente -, la vulneracin del control
aduanero y, por ende, el quebrantamiento de las normas que asignan
aquellas funciones al servicio aduanero.
67) Todos los elementos analizados demuestran la
participacin de Sung Ku HWANG, Sebastin Alberto CARELLO y
Karina Andrea MONZN en los hechos que les fueron
particularmente endilgados, en forma dolosa. Ello revela que, su
aporte en el plan, ha resultado con conocimiento directo.
68) En lo que respecta a Sung Ku HWANG,
corresponde aqu hacer una referencia a su fuerte injerencia en la
organizacin ilcita analizada.
En este sentido, debe decirse que el nombrado HWANG
fue mencionado por Fernando Daniel PARK, Martn Ricardo PARK y
Hui Kuy LEE - coimputados de aqul en el marco de la asociacin
ilcita investigada en el marco de la causa N CPE 1002/2016 - como
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As las cosas, y en virtud de los roles que se han ido
definiendo, se puede verificar que existieron expectativas compartidas
entre los integrantes de la asociacin ilcita en trato, para concretar la
transferencia de divisas al exterior, mediante la utilizacin de las
DJAI, como se indic por la presente. Es as que el manejo de
aqullos da cuenta que tenan en sus manos el acontecer de la
tipicidad, al menos en lo que a su parte en la distribucin del trabajo
corresponda.
69) En lo que respecta a Sebastin Alberto CARELLO,
corresponde aqu hacer una referencia a su rol de miembro en la
asociacin delictiva en trato, puesto que su situacin amerita que sea
tratada de forma diferenciada con relacin a las dems personas que
revistieron igual carcter que aqul.
En el caso de CARELLO, corresponde poner de
relevancia que nos encontramos ante una persona de una gran extensa
trayectoria en el rubro bancario que, por su duracin y a partir de los
cargos que ostent, permiten inferir al suscripto - con el alcance
requerido para este tipo de pronunciamientos - que actu con el
conocimiento y voluntad de cada uno de los elementos tpicos. Ello, al
menos en lo que respecta a las DJAI que fueron tramitadas para las
empresas ISSEL S.A., VINKEM S.A. y KREFELD S.A., a partir de
las cuales se cursaron los giros al exterior examinados, pues, en
efecto, aqul no podra desconocer - teniendo en consideracin las
circunstancias relatadas a su respecto en oportunidad de definir su rol
en la organizacin - la operatoria cursada en las cuentas bancarias
sujetas a su supervisin.
Por el contrario, a partir de los elementos adquiridos en
autos, se puede arribar vlidamente a la conclusin de que CARELLO
estaba al tanto de los pormenores de la operatoria aludida. En efecto,
tanto de sus declaraciones efectuadas en oportunidad de prestar
declaracin indagatoria, como as tambin de las referencias que aqul
habra realizado a sus colegas del Banco Patagonia, sea en las
reuniones que habra mantenido con CARUNCHIO PALOMA,
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control al igual a los trmites que le fueran requeridos, por lo general,
en escribanas, entidades bancarias y organismos pblicos.
En efecto, segn Karina Andrea MONZN, aqulla
realiz los trmites que le fueran encomendados por mero inters en la
retribucin (cuestin que se advierte con facilidad al remitirse a sus
manifestaciones), pero siempre con conocimiento de que no ocupaba
ningn rol o era titular de cuentas en empresas etc., y que ello lo haca
para favorecer a terceros que ni siquiera poda recordar sus nombres
en su totalidad, reconociendo nicamente a Juan que, por los
motivos expresados en la presente, resulta ser Sung Ku HWANG.
Es dable establecer que Karina Andrea MONZN saba
perfectamente que estaba colaborando para terceros con poder
econmico y que aqullos que reciban dinero u ofertas de trabajo, no
en relacin a su capacidad o sus condiciones, sino directamente por
acatar e intervenir en documentacin que resultara representativa para
los diferentes fragmentos del plan criminal. Aqulla, es decir
MONZN, se amparaba en su inters individual sabiendo que por
detrs de esos pedidos se escondan en definitiva los verdaderos
intereses, ya sea de la persona que la convocaba o de terceras
desconocidas.
Tambin se percibi en su declaracin que las
circunstancias que acaecan al momento de firmar le hacan entender
indefectiblemente que las personas que firmaban conjuntamente con
ella carecan de todo tipo de sustento y de capacidad econmica para
estar al frente de empresas y sociedades, que la escribana ante la que
se presentaba era, por lo menos, irregular. As, y con lo expresado, no
quedara neutralizada la cooperacin de estos como integrantes en
forma necesaria.
Precisamente, si bien por momentos el Suscripto not de
parte de MONZN que estaba encolumnada a expresar solamente un
costado de la realidad (y aqu nadie podra dudar que la nombrada no
gozaba de un estndar de vida acomodado), aqulla tambin saba y
conoca que firmar en las condiciones en las que lo hizo, era - al
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con el avance de la investigacin amerite realizar ese tipo de
imputaciones.
En este sentido, corresponde sealar que, tal como ha
sido expuesto a lo largo de la presente, Ignacio Javier ISHIMINE
form parte de la organizacin ilcita en trato, con conocimiento de
los aspectos tpicos de la imputacin que se le efectu. Especialmente,
dicha circunstancia se desprende de la notable intervencin que tuvo
en la sede del Banco Patagonia, que lo sita con un rol preponderante
en orden al manejo de los fondos de la cuenta de WAIMES S.A.
XIII. ANTIJURIDICIDAD:
74) En lo que respecta a este estadio de la investigacin,
se entiende que no existen elementos para suponer la concurrencia de
ninguna causal de justificacin a las que nuestro sistema jurdico da
relevancia al momento de determinar la ilicitud de una conducta.
Para el caso, no se observa la concurrencia de causal de
justificacin alguna que neutralice la conducta tpica, e impida pasar
el anlisis al nivel del estadio de la culpabilidad, ya que no se presenta
en la situacin analizada ningn elemento que haya impedido
comprender la criminalidad de la conducta y dirigir la misma
conforme a derecho.
A saber, aqul que ha dirigido su conducta en claro
quebrantamiento de los deberes jurdicos subyacentes que importa el
cumplimiento de una norma penal, es tambin quien deber mantener
su conducta en franco impacto a la unicidad que propone el
ordenamiento jurdico, siendo ello una pauta suficiente para ser
alcanzado o no por un concepto ilcito de la accin.
El menoscabo tpico propio de una conducta dirigida a
realizar el ilcito debe estar fuera del alcance de una causa que la
justifique para que ese disvalor concluya en un eventual juicio de
culpabilidad, con una plausible reaccin penal del sistema jurdico
mediante una sancin.
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el dominio del hecho depende de la posicin relativa
del sujeto concreto respecto de los dems partcipes, debido a que
slo en la medida en que el sujeto puede sobre-dirigir el suceso total
habr dominio del hecho
Ahora bien, al tratar el significado de coautora, se dice
que cuando varios sujetos cometen un hecho comn, todos son
castigados como autores, basado en el dominio del hecho, comn a
todos, por consiguiente cada co-autor domina todo el suceso en
cooperacin con otro u otros.
Se ha dicho en doctrina, que:
Desde el punto de vista de la teora del dominio del
hecho, son coautores los que toman parte en la ejecucin de un
suceso co-dominndolo. Es decir que el concepto de coautora est
implcito en la nocin de autor, de modo que aqulla tambin
requerir los elementos necesarios para que exista autoraLa
coautora puede darse en forma paralela o concomitante-Esta
modalidad de coautora se presenta cuando varios individuos, en
funcin de una decisin comn, realizan cada uno de ellos- la
totalidad de la conducta tpica (Cdigo Penal de la Nacin
Comentado y Anotado. Andrs Jos DALESSIO, 2edicin
actualizada y ampliada. T I, Parte General. Ed. LA LEY. Ao 2009.
Pags. 770/771.
En lo que respecta al tipo penal de la asociacin ilcita,
ste se configura cuando varias personas tres o ms pretenden un
resultado sumando para ello sus esfuerzos y esas circunstancias
aunadas fundamentan o cualifican el comportamiento delictivo frente
a otros comportamientos posibles. As el disvalor se relaciona
estrechamente con la creacin de una dinmica grupal y, su poder
ofensivo es jurdicamente relevante a partir de la existencia de tres o
ms integrantes que actan en una misma direccin.
La doctrina en este sentido ha dicho que la existencia
misma del delito de asociacin ilcita requiere por lo menos la
concurrencia de tres voluntades diferentes que se asocien con el
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As las cosas, se habra realizado con sus aportes la
conducta tpica, teniendo el poder, cada uno de ellos, de retener para
s el dominio final del suceso, dado que se encontraba bajo la rbita
de sus voluntades el seoro de pretender un resultado delictual.
Lo expresado da cuenta que los interesados, en consumar
el plan, deban configurar mltiples conductas a sus efectos.-
Por lo que la conducta ilcita investigada, en cuanto a
formar parte de la asociacin ilcita, se imputar a Sung Ku HWANG
como un integrante de gran injerencia - y a Sebastin Alberto
CARELLO, Karina Andrea MONZN e Ignacio Javier ISHINIME -
como integrantes - en calidad de coautores (art. 45 del C.P. y art. 210
del C.P.).
Por otra parte, en lo que se refiere a los hechos que, en
particular y en concurso real con su participacin en la asociacin
ilcita se les imputaron a Sung Ku HWANG, Sebastin Alberto
CARELLO y Karina Andrea MONZN, y retomando la idea de que
existi entre las diferentes conductas dolosas desarrolladas por los
coimputados en autos, una distribucin de funciones que haran
efectivo el plan ejecutado.
Se concluy al respecto que, en virtud de los roles que
habran desempeado en los hechos ilcitos, Sung Ku HWANG, con
Sebastin Alberto CARELLO, cada uno mediante sus conductas, se
verificara que existieron expectativas compartidas para concretar las
transferencia de divisas al exterior, mediante la utilizacin de las
DJAI, como se indic por la presente. Es as que, el manejo de los
nombrados da cuenta que tenan en sus manos el acontecer de la
tipicidad, al menos en lo que a su parte en la distribucin del trabajo
corresponda.
En consecuencia, corresponder atribuirles a los
nombrados, los hechos endilgados en carcter de co-autores.
En efecto, se ha concluido que el aporte que tuvo en
aquellos hechos la co-imputada Karina Andrea MONZN, ha sido
necesario, ya que si bien puede afirmarse que quiso aportar para el
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pruebas, valoraciones y motivaciones de hecho y de derecho
expuestas por la presente y segn las calificaciones legales indicadas.
Por lo que corresponde, disponer el auto de procesamiento de
aqullos.
Al respecto, cabe indicar que:
...el procesamiento es una declaracin acerca de la
probable culpabilidad del imputado en un concreto hecho delictivo
por lo cual puede ser llevado a juiciodebe motivarse en las
constancias del expediente y fundarse en conclusiones que impliquen
la obtencin de elementos de conviccin suficientes para ese
mrito...se trata de la valoracin de elementos probatorios suficientes
para producir culpabilidad...debiendo ser conceptuado como un
juicio provisional.... (confr. CLARIA OLMEDO, Jorge, Derecho
Procesal Penal Tomo II, Ed. Rubinzal Culzoni, 2004, Pg. 502 y
sgtes).
En la misma direccin, el Mximo Tribunal ha concluido
que:
...el sumario es un procedimiento breve de recoleccin
de pruebas con un restringido control de las partes, y en todo caso
debe estarse a la prueba que en definitiva surja del debate que es el
juicio contradictorio en sentido estricto...pueden llegar a aparecer
como contrarias a disposiciones de la Constitucin Nacional algunas
decisiones sobre medidas limitativas de la libertad (si bien es cierto
que la mentada etapa procesal debe ser lo ms breve posible) es que
a la instruccin se le asigna un carcter preparatorio que permite
finalizar las diligencias irreproducibles en el plenario.... (Confr.
Corte Suprema de Justicia de la Nacin, Fallos 234:82 y 310:121).
Bajo estas consideraciones, es que el presente auto abarca
las conductas de Sung Ku HWANG, Sebastin Alberto CARELLO,
Karina Andrea MONZN e Ignacio Javier ISHIMINE, teniendo en
cuenta que podr ser modificado, reformado y/o completado, an de
oficio, si la prueba posterior as lo indicara.
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En consecuencia, en atencin a lo previsto por el art. 26
del Cdigo Penal, para el caso en el que los imputados resulten
condenados, aquella condena no podr ser de ejecucin condicional.
Sin perjuicio de lo dicho, y atento a que este Tribunal
acord oportunamente la excarcelacin de Karina Andrea MONZN,
corresponde hacer expresa remisin a los fundamentos vertidos al
momento de concederse aquel beneficio, toda vez que tampoco se han
incorporado constancias que modifiquen las circunstancias valoradas
(confr. fs. 2345/2349).
A partir de ello, no existiendo razones para revertir
aquella decisin, encontrndose Karina Andrea MONZN a derecho
en la presente causa, corresponde ...confirmar la libertad provisional
que antes se le hubiere concedido... (art. 312, del CPPN); por lo
tanto, no se ordenar la prisin preventiva de aqulla con el auto de
procesamiento aqu dictado, y habr de mantenerse la libertad de la
que goza MONZN, con las reglas de conductas fijadas en el referido
decisorio y la prohibicin de salida del pas fijada a su respecto.
Idntica decisin se adoptar en relacin a Sebastin
Alberto CARELLO, pues respecto del nombrado el procesamiento
que se dictar, ser sin prisin preventiva.
En este sentido y a los fines de fundar la decisin que se
adoptar, cabe poner de resalto que el suscripto, en oportunidad de
disponer su citacin a indagatoria, tuvo en consideracin que el
nombrado se encontraba a derecho en el marco de la causa N CPE
529/2015 del registro del Juzgado Nacional en lo Penal Econmico
N 6. Adems, debe tenerse en consideracin que el nombrado
CARELLO fue notificado en el domicilio en el cual vive con su
madre y, ante las citaciones cursadas, se aperson ante los estrados de
este tribunal, como as tambin que aqul tendra un ingreso estable
que le permitira cubrir sus necesidades bsicas.
No obstante ello, en funcin de las particularidades de los
hechos investigados en la causa, se advierte la pertinencia de
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suscripto conforme las previsiones del artculo 10 de la ley 24.050- se
dispuso declarar como doctrina plenaria que no basta en materia de
excarcelacin o exencin de prisin para su denegacin la
imposibilidad de futura condena de ejecucin condicional, o que
pudiere corresponderle al imputado una pena privativa de la libertad
superior a ocho aos - artculos 316 y 317 del Cdigo Procesal Penal
de la Nacin -, sino que deben valorarse en forma conjunta con otros
parmetros tales como los establecidos en el artculo 319 del
ordenamiento ritual a los fines de determinar la existencia de riesgo
procesal (Acuerdo N 1/2008, Plenario N 13).-
Cabe destacar el criterio esgrimido por el doctor Pedro
David en su voto en el mencionado plenario, en el cual el nombrado
consider que: ...una posicin doctrinaria ms radical, que pretende
que el riesgo procesal sea acreditado en el caso concreto, sin que
operen presunciones legales de fuga, lo que en razn de coherencia
acarreara la declaracin de inconstitucionalidad del art. 316 del
C.P.P.N.; yo adhiero a una interpretacin ms moderada, en donde
el riesgo procesal es presumido por la ley, aunque esa presuncin
admite ser desvirtuada por prueba en contrario....-
Adicionalmente, debe tambin tenerse particularmente en
cuenta el criterio expresado por el doctor Eduardo Riggi en esa
ocasin, al sostener que: que las previsiones del artculo 316 del rito
penal resultan de ineludible aplicacin, excepto en aquellos casos en
que la presuncin legal resulte conmovida por los elementos de juicio
obrantes en el sumario y que demuestren el desacierto en el caso de
observar dicha presuncin. En efecto, la circunstancia que la norma
contenida en el artculo 316 debe ser tenida como una presuncin
iuris tantum no autoriza a desconocer su existencia y operatividad,
dado que en la medida en que se trata de derecho positivo vigente,
su aplicacin a los supuestos que se encuentran abarcados por sus
disposiciones resulta un imperativo legal (conf. nuestro voto en
causas n 6040 caratulada Lpez, Delia ngela s/ recurso de
casacin, reg. 673/05, del 1/9/05; n 6042 Amigo, Jos s/ recurso de
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preceptos de manera que se compadezcan con el resto del
ordenamiento jurdico y con los principios y garantas de la
Constitucin Nacional (Fallos: 310:937); y que la interpretacin de
las leyes debe practicarse teniendo en cuenta su contexto general y
los fines que las informan, comprendiendo ello no slo la
armonizacin de sus preceptos sino tambin su conexin con las
dems normas que integran el ordenamiento jurdico (Fallos:
287:79).-
b) Ingresando entonces al estudio de las particularidades
que el caso presenta, corresponde sealar que lo cierto es que resulta
abultado el plexo probatorio en relacin a la intervencin de Sung Ku
HWANG y Ignacio Javier ISHIMINE en los hechos que se les
imputan.
Cabe entonces recordar que en el ya citado plenario N
13 de la Cmara Federal de Casacin Penal se sostuvo que: el primer
elemento que necesariamente debe presentarse para que una
determinada persona sea sometida a un encarcelamiento preventivo,
es que sobre la misma pese una fundada sospecha de culpabilidad
sobre su participacin en determinado hecho delictivo. Esto es as,
por dos motivos concurrentes: en primer trmino, porque la sujecin
de una persona al proceso tiene sentido en tanto y en cuanto
aparezca, al menos prima facie, como posible responsable de un
suceso delictual; y, en segundo lugar -pero ntimamente vinculado al
anterior- porque quien no advierta la existencia en su contra de
elementos de juicio que objetivamente le permitan suponer en forma
razonable que podra resultar condenado, tampoco habr de tener
motivos para intentar profugarse, dado que en tales circunstancias
-en principio- no tendra temor a perder su libertad en caso de
afrontar un juicio. Lo expuesto, valga la aclaracin, no presupone
convertir a la prisin preventiva en una verdadera pena anticipada,
sino que de lo que realmente se trata es de discernir en qu casos
puede el imputado tener motivos suficientes para intentar fugarse. Y
es en ese anlisis que resulta innegable que mayor motivacin para
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adoptar esa actitud tendr quien muy posiblemente (por las serias y
concordantes pruebas acumuladas en su contra) se enfrente a un
juicio condenatorio y con ello a una pena de cuanto menos mediana
intensidad, que quien se encuentre imputado de un delito ms grave
(segn su escala penal) aunque vinculado a dicho ilcito sobre la
base de elementos de juicio de dudosa o precaria eficacia
probatoria (el resaltado nos pertenece).
c) con relacin a las condiciones de arraigo de Sung Ku
HWANG, si bien el nombrado es de nacionalidad Coreana, y
manifest poseer un domicilio estable en Avda. Eva Pern 1115 piso
2do. departamento B de esta ciudad, y que en dicho domicilio
alquilado, vive con su concubina Sa Rang LEE (DNI N 94.029.137)
y sus hijos, de siete, cuatro y dos aos, Aylen HWANG, Abel
HWANG, y Adrin HWANG, aquellos extremos no resultan
suficientes en el caso bajo examen como reveladores de la ausencia
del riesgo procesal de fuga.
La prueba incorporada al expediente, no evidencia que la
relacin de parentesco mencionada sea vnculo o lazo afectivo
suficiente como para evitar que aqul intente sustraerse a la accin de
la justicia.
Asimismo, cabe agregar que HWANG ha realizado
mltiples y onerosos viajes al exterior y este no pudo informar cuales
eran sus ingresos al momento de prestar declaracin indagatoria, no
pudiendo justificar el pago de los mismos. Por lo dems, tampoco se
aport algn tipo de documentacin por la cual se corrobore las
actividades que el imputado declar realizar. En suma, en las
condiciones actuales de la causa principal, no existe prueba que
permita establecer si HWANG ha desarrollado una actividad
comercial estable, permanente, lcita y verificable.
Tampoco puede soslayarse que las pruebas acumuladas
en la causa denotan la existencia de contactos internacionales,
circunstancias todas stas que tienen entidad suficiente para
incrementar el riesgo de fuga del nombrado.
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d) En relacin a las condiciones de arraigo de Ignacio
Javier ISHIMINE corresponde sealar que, si bien aqul vivira en el
domicilio sito en la calle Necochea N 763 de esta ciudad, lugar en el
cual se procedi a su detencin, junto con su ta Nancy NAKAMA,
aquellos extremos no resultan suficientes en el caso bajo examen
como reveladores de la ausencia del riesgo procesal de fuga.
En efecto, de un anlisis lgico de dichas circunstancias,
no se evidencia que la relacin de parentesco mencionada sea vnculo
o lazo afectivo suficiente como para evitar que aqul intente sustraerse
a la accin de la justicia.
Adems, no debe soslayarse que no existe prueba que
permita establecer si ISHINIME ha desarrollado una actividad
comercial estable, permanente, lcita y verificable. Por el contario, en
oportunidad de prestar declaracin indagatoria, el nombrado
manifest ser desempleado.
Sentado ello, se advierte que si bien Sung Ku HWANG
e Ignacio Javier ISHINIME poseeran domicilio fijo en el pas y
lazos familiares, lo cierto es que el requisito del arraigo no puede ser
evaluado de modo automtico a fin de valorar la procedencia de la
permanencia en libertad de los imputados. As, entiendo atinado
recordar el criterio expresado por el doctor Roberto Enrique Hornos,
integrante de la Sala B de la Excma. Cmara Nacional de
Apelaciones del fuero, quien refiri que as como la expectativa de
la pena que en abstracto podra corresponder al imputado en funcin
del delito y del grado de participacin en el mismo que se le atribuye
no permite por s sola acreditar la presencia de los peligros
procesales aludidos por el artculo 319 del Cdigo Procesal Penal, el
arraigo que aqul pueda tener con anterioridad al inicio del proceso
no puede determinar de manera autnoma y sin consideracin a otros
elementos objetivos de valoracin, la inexistencia de los peligros
sealados (registro 328/11 de la Sala B).
e) Por otra parte, las condiciones personales de los
imputados deben ser integradas necesariamente con las
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Mariano MARTINEZ ROJAS y Vctor Alejandro OLA - tal como
constan en la totalidad de las actuaciones.
Por lo expuesto, se advierte claramente que las
constancias de autos y circunstancias particulares de los imputados
permiten tener por acreditados los riesgos procesales que justifican el
encarcelamiento preventivo de los nombrados.
79) Por otro lado, debe decirse adems, que tales
maniobras tampoco habran podido llevarse a cabo sin la intervencin
de otras personas y sin cierto grado de distribucin de roles, no
pudiendo descartarse que aqullas se encuentren en la Repblica
Argentina y que continen realizando actividades ilcitas.
En consecuencia, tal circunstancia importa un indicio
cierto en cuanto a que, en el caso de recuperar su libertad, los
imputados podran obstaculizar el avance de la investigacin si se
pusiere en contacto con aqullos, impidiendo la acabada accin de la
justicia, el esclarecimiento total del hecho y/o la individualizacin y el
sometimiento a proceso de todos los responsables.
Esta afirmacin se refuerza si se considera que en las
presentes actuaciones se ha dispuesto la detencin de los co
imputados Juan Mariano MARTINEZ ROJAS, Cristian Daniel
HWANG y Vctor Alejandro OLA, acusados de integrar la misma
asociacin delictual que Sung Ku HWANG y Ignacio Javier
ISHINIME, por lo que la comunicacin de estos ltimos con los
prfugos podra malograr el xito de las pesquisa.
En relacin a este punto, resulta oportuno recordar los
riesgos procesales, a su vez, se ven acrecentados ante la modalidad
comisiva del hecho en el que habran intervenido mltiples personas
algunas de las cuales no han sido habidas al da de la fecha -,
extremo que, evaluado a la luz del estado actual de la pesquisa,
indican que la libertad del encausado podra poner en peligro la
investigacin (Reg. 53/17, de fecha 12/01/2017, Sala de Feria CPE
529/2016/129/10/CFC6).
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Con el alcance propio de estas reglas y en el marco
jurdico aqu analizado, surge a partir de la interpretacin del artculo
876, inc. c) del Cdigo Aduanero ley 22.415, que establece que en
los supuestos, entre otros, como el de los presentes actuados, cuya
calificacin legal ha sido efectuada en los trminos de los arts. 864
incs. e) y 865, inc. a) y f) del C.A., se podr aplicar la pena de multa,
la cual podr oscilar entre cuatro a veinte veces el valor de la
mercadera objeto del delito.
Cabe sealar que la figura legal del artculo 210 del
Cdigo Penal que les fuera endilgada a los nombrados, no establece
parmetros concretos en base a los cuales establecer dicha medida.
En consecuencia, si se tiene en cuenta que, conforme se
expres anteriormente, mediante el embargo debe garantizarse el
cumplimiento de la eventual pena pecuniaria aplicable a los hechos
investigados, y que aquella pena sera la de multa detallada por el
inciso c) del artculo 876 del Cdigo Aduanero, la medida de cautela
real en estudio deber ser determinada atendiendo a la escala de la
pena de multa mencionada y al valor de la totalidad de las operaciones
cuestionadas divisas giradas al exterior por las firmas involucradas,
y de las cuales formaban parte los nombrados supra -.
Por ende, debe tenerse en consideracin que para la
determinacin del monto del embargo que ha de imponerse a los
imputados, que stos deberan garantizar el cumplimiento de la
eventual pena de orden pecuniaria (multa), prevista en el artculo 876
inc. c) de la Ley 22.415 (Cdigo Aduanero).
Por esta razn, la medida cautelar real deber ser
determinada en base a la escala de la pena pecuniaria prevista por el
artculo 876 del cdigo aduaneroy el valor de las divisas giradas al
exterior en las maniobras investigadas.
Sentado ello y conforme establece el artculo 876
apartado 1 inc. c) de la Ley N 22.415 (Cdigo Aduanero):
"En los supuestos previstos en los artculos 863, 864,
865, 866, 871, 873, 874, adems de las penas privativas de libertad,
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de $101.414.463,60 y esta cifra multiplicada por dieciocho (valor
dentro la escala promedio fijada) arroja un monto aproximado de
MIL OCHOCIENTOS CINCUENTA MILLONES DE PESOS ($
1.850.000.000), para cada uno de ellos.
La suma determinada se considerar suficiente para
D.I.P.A. de Prefectura Naval Argentina y al Complejo Federal N1
EZEIZA cubrir una posible indemnizacin civil que se reclame.
Finalmente y respecto a los embargos aqu fijados se
estima que los montos por los cuales debern responder los imputados
se cie estrictamente al objeto de la imputacin que es haber integrado
durante casi cuatro (4) aos la asociacin ilcita, lo que no desplaza en
el futuro que tambin respondan con otros embargos por cada hecho
puntual que pueda surgir.
Por tanto, las sumas aqu dispuestas para los embargos
parecen como razonables respecto de todos los imputados.
Por todo lo expuesto;
SE RESUELVE:
I. DECRETAR EL PROCESAMIENTO CON
PRISIN PREVENTIVA respecto de Sung Ku HWANG (con DNI
para extranjeros - N 92.785.229; de nacionalidad coreana, cuyas
dems condiciones personales se consignaron al inicio de la presente),
por considerarlo prima facie co-autor (artculo 45 del Cdigo Penal)
del delito previsto por el artculo 210 del Cdigo Penal, en concurso
real (artculo 55 del Cdigo Penal) con los delitos previstos por los
arts. 864 inc. e), 865 incs. a) y f) del CA, y 303 CP, Comunicacin
A BCRA 5274 que modifica el Anexo de la Comunicacin A
BCRA 5134 y modificatorias; con relacin a los hechos por los que
fuera indagado, en calidad de co-autor (artculos 306 y 312 inciso 1
del Cdigo Procesal Penal de la Nacin y art. 45 del Cdigo Penal) y,
en consecuencia, CONVERTIR EN PRISIN PREVENTIVA la
detencin que pesa sobre el nombrado, manteniendo en forma
conjunta los efectos y el alcance decretado en la resolucin de fs.
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PESOS ($ 1.850.000.000), como garanta de sus eventuales
responsabilidades civiles y penales emergentes de la presente causa,
debiendo librarse el pertinente mandamiento. (Arts. 518 CPPN, 876,
inc. C C.A. y 1081 Cd. Civil).
V. ESTABLECER respecto de Sebastin Alberto
CARELLO las siguientes pautas de conducta conforme lo normado
por el art. 310 del C.P.P.N., a saber: la obligacin de no ausentarse de
su domicilio real por ms de cuarenta y ocho horas sin autorizacin
expresa y especfica por parte del tribunal y la obligacin de
presentarse personalmente en la sede de este tribunal, cada quince
das, debiendo labrarse un acta por la que se documente cada una de
dichas presentaciones.
Todo ello, bajo apercibimiento de ordenar su inmediata
captura en caso de incumplimiento (art. 333 del C.P.P.N.).
VI. DISPONER la prohibicin de salida del pas
respecto de Sebastin Alberto CARELLO. Lbrense los oficios
correspondientes.
VII. DECRETAR EL PROCESAMIENTO SIN
PRISIN PREVENTIVA respecto de Karina Andrea MONZN
(con DNI N 26.866.264; de nacionalidad argentina, cuyas dems
consideraciones personales se consignaron al inicio de la presente) por
considerarla, prima facie co-autora (artculo 45 del Cdigo Penal) del
delito previsto por el artculo 210 del Cdigo Penal (como integrante),
en concurso real (artculo 55 del Cdigo Penal) con los delitos
previstos por los arts. 864 inc. e), 865 incs. a) y f) del CA, y 303 CP,
Comunicacin A BCRA 5274 que modifica el Anexo de la
Comunicacin A BCRA 5134 y modificatorias; con relacin a los
hechos por los que fuera indagada, en calidad de participe necesaria
(artculos 306 y 312 inciso 1 del Cdigo Procesal Penal de la Nacin
y art. 45 del Cdigo Penal).
VIII. MANDAR TRABAR EMBARGO sobre los
bienes de la imputada Karina Andrea MONZN (con DNI N
26.866.264; de nacionalidad argentina, cuyas dems consideraciones
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pertinente mandamiento (arts. 518 CPPN, 876, inc. C C.A. y 1081
Cd. Civil).
XII. CITAR a Sebastin Alberto CARELLO y a
Karina Andrea MONZN, a este Juzgado dentro de las 72 horas de
notificados, a notificarse del embargo que se ha fijado.
Ante m:
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