NEKOKAWAII S.A.C.

LIBRO DIARIO
DEBE HABER
.x.
10 Caja y/o banco 20,000.00
101 Caja
12 Cuentas x Cobrar 22,000.00
121 Facturas
20 Mercaderias 15,000.00
33 IME 23,000.00
334 Tramsporte 17,000.00
335 Muebles y enseres 6,000.00
40 Tributos x Pagar 5,000.00
41 Remuneraciones x Pagar 13,200.00
42 Cuentas x Pagar 2,000.00
45 Obligaciones Financieras 25,300.00
50 Capital 20,000.00
501 Capital Social
59 Resultados Acumulados 14,500.00
Jun-12 Por inicio de operaciones del Ejercicio
Op.N1 .x.
63 Gasto de Servicios 12,711.86
6371 Publicidad
40 Tributos x Pagar 2,288.14
4011 IGV
10 Caja y/o banco 15,000.00
101 caja
Jun-12 Por el pago de publicidad
.x.
94 Gasto de Venta 7,627.11
95 Gasto de Administracin 5,084.75
79 Cargas Imputables 12,711.86
Jun-12 Por el gasto de publicidad
Op.N2 .x.
40 Tributos x Pagar 5,000.00
10 Caja y/o banco 5,000.00
101 caja
Jun-12 Por el pago de Tributos por pagar
Op.N3 .x.
10 Caja y/o banco 17,600.00
104 Cuenta Corriente
12 Cuentas x Cobrar 17,600.00
121 Facturas x Cobrar
Jul-12 Por el cobro del 100% de las fact x cobrar
Op.N4 .x.
60 Compras 28,500.00
601 Mercaderias
 40 Tributos x Pagar 5,130.00
4011 IGV
42 Cuentas x Pagar 33,630.00
4211 Facturas x Pagar
Jul-12 Por la compra de mercaderia
.x.
20 Mercaderias 28,500.00
201 Mercaderias
61 Variacin de existencias 28,500.00
611 Mercadera
Jul-12 Por el ingreso de la mercaderia al almacen
Op.N5 .x.
10 Caja y/o banco 12,000.00
104 Cuenta Corriente
45 Obligaciones Financieras 12,000.00
451 Prstamo
Ago-12 Por el prstamo de una entidad bancaria
Op.N6 .x.
41 Remuneraciones x Pagar 6,600.00
10 Caja y/o banco 6,600.00
101 Caja
Ago-12 Por el pago 50% de la Remuneracion
Op.N7 .x.
10 Caja y/o banco 23,364.00
101 Caja
12 Cuentas x Cobrar 5,841.00
121 facturas
40 Tributos x Pagar 4,455.00
4011 IGV
70 Ventas 24,750.00
701 Mercaderia
Sep-12 Por la venta de la mercadera
Op.N8 .x.
69 Costo de Venta 12,000.00
691 Mercaderias
20 Mercaderias 12,000.00
201 Mercaderias
Sep-12 Por el costo de la mercadera
Op.N9 .x.
45 Obligaciones Financieras 3,000.00
451 Prstamo
10 Caja y/o banco 3,000.00
104 Cuenta Corriente
Sep-12 Por el pago de la 1er Couta Prest B. Cont
Op.N10 .x.
10 Caja y/o banco 29,000.00
101 Caja
40 Tributos x Pagar 4,423.73
 4011 IGV
70 Ventas 24,576.27
701 Mercaderas
Oct-12 Por la venta de la mercadera
Op.N11 .x.
69 Costo de Venta 15,000.00
691 Mercaderas
20 Mercaderias 15,000.00
201 Mercaderas
Oct-12 Por el costo de la venta de mercadera
Op.N12 .x.
10 Caja y/o banco 5,841.00
101 Caja 5,841.00
12 Cuentas x Cobrar
121 facturas
Oct-12 Por el pago del saldo de la venta
Op.N13 .x.
45 Obligaciones Financieras 3,000.00
451 Prstamo
10 Caja y/o banco 3,000.00
104 Cuenta Corriente
Oct-12 Por el pago de la 2da Couta Prest B. Cont
Op.N14 .x.
65 Otros gastos de gestin 4,000.00
656 Suministros
40 Tributos x Pagar 720.00
4011 IGV
42 Cuentas x Pagar 4,720.00
421 Facturas x Pagar
Nov-12 Por la adquisicin de suministros
.x.
94 Gasto de Venta 2,400.00
95 Gasto de Administracion 1,600.00
79 Cargas Imputables 4,000.00
Nov-12 Por el gasto de suministros
Op.N15 .x.
45 Obligaciones Financieras 17,710.00
10 Caja y/o banco 17,710.00
101 Caja
Nov-12 Por la cancelacion del 70% de obligaciones financieras
Op.N16 .x.
45 Obligaciones Financieras 3,000.00
451 Prstamo
10 Caja y/o banco 3,000.00
104 Cuenta Corriente
Nov-12 Por el pago de la 3er Couta Prest B. Cont
Op.N17 .x.
42 Cuentas x Pagar 33,630.00
 421 Facturas x Pagar
10 Caja y/o banco 33,630.00
101 Caja
Nov-12 Por el pago del credito de mercaderia 120 dias
Op.N18 .x.
41 Remuneraciones x Pagar 6,600.00
10 Caja y/o banco 6,600.00
101 Caja
Dic-12 Por el pago 50% de la Remuneracion
Op.N19 .x.
45 Obligaciones Financieras 3,000.00
451 Prstamo
10 Caja y/o banco 3,000.00
104 Cuenta Corriente
Dic-12 Por el pago de la 4ta Couta Prest B. Cont
Op.N20 .x.
42 Cuentas x Pagar 2,000.00
421 Facturas x Pagar
10 Caja y/o banco 2,000.00
101 Caja
Dic-12 Por el pago Facturas por pagar segn asiento contable
 NEKOKAWAII SAC
LIBRO MAYOR

10 12 20 33
20,000.00 15,000.00 22,000.00 17,600.00 15,000.00 12,000.00 23,000.00
17,600.00 5,000.00 5,841.00 5,841.00 28,500.00 15,000.00
12,000.00 6,600.00
23,364.00 3,000.00
29,000.00 3,000.00
5,841.00 17,710.00
3,000.00
33,630.00
6,600.00
3,000.00
2,000.00

107,805.00 98,540.00 27,841.00 23,441.00 43,500.00 27,000.00 23,000.00

41 42 45 50
6,600.00 13,200.00 33,630.00 2,000.00 3,000.00 25,300.00
6,600.00 2,000.00 33,630.00 3,000.00 12,000.00
4,720.00 17,710.00
3,000.00
3,000.00

13,200.00 13,200.00 35,630.00 40,350.00 29,710.00 37,300.00 -

63 94 95 79
12,711.86 7,627.11 5,084.75
2,400.00 1,600.00

12,711.86 - 10,027.11 - 6,684.75 - -

61 70 69 65
28,500.00 24,750.00 12,000.00 4,000.00
24,576.27 15,000.00
- 28,500.00 - 49,326.27 27,000.00 - 4,000.00
33 40
2,288.14 5,000.00
5,000.00 4,455.00
5,130.00 4,423.73
720.00

- 13,138.14 13,878.73

50 59
20,000.00 14,500.00

20,000.00 - 14,500.00

79 60
12,711.86 28,500.00
4,000.00

16,711.86 28,500.00 -

65
- - -
 NEKOKAWAII SAC
BALANCE DE COMPROBACION

CODIGO SUMAS DEL MAYOR BALANCE DE SALDOS AJUSTES Y/O ELIMINACIONES INVENTARIO
CUNTAS DEL MAYOR
P.C.G.R DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PASIVO
10 CAJA 107,805.00 98,540.00 9,265.00 9,265.00
12 CLIENTES 27,841.00 23,441.00 4,400.00 4,400.00
20 MERCADERIAS 43,500.00 27,000.00 16,500.00 16,500.00
33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 23,000.00 23,000.00 23,000.00
40 TRIBUTO POR PAGAR 13,138.14 13,878.73 740.59 740.59
41 REMUNERACIONES POR PAGAR 13,200.00 13,200.00
42 PROVEEDORES 35,630.00 40,350.00 4,720.00 4,720.00
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 29,710.00 37,300.00 7,590.00 7,590.00
50 CAPITAL 20,000.00 20,000.00 20,000.00
59 RESULTADO ACUMULADO 14,500.00 14,500.00 14,500.00
60 MERCADERIAS 28,500.00 28,500.00 28,500.00
61 VARIACION DE EXISTENCIAS 28,500.00 28,500.00 28,500.00
63 SERVICIOS PRESTADOS POR Y TERCEROS 12,711.86 12,711.86
65 CARGAS DIVERSAS DE GESTION 4,000.00 4,000.00
69 COSTOS DE VENTAS 27,000.00 27,000.00
70 VENTAS 49,326.27 49,326.27
79 CARGAS IMPOTABLES A CTA DE COSTOS 16,711.86 16,711.86 16,711.86
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 10,027.11 10,027.11 10,027.11
95 GASTOS DE VENTAS 6,684.75 6,684.75 6,684.75

SUMAS S/. 382,747.86 382,747.86 142,088.72 142,088.72 45,211.86 45,211.86 53,165.00 47,550.59
SALDOS S/. 5,614.41
TOTALES S/. 53,165.00 53,165.00
RESULTADOS POR FUNCION
GANANCIA PERDIDA

27,000.00
49,326.27

10,027.11
6,684.75

43,711.86 49,326.27
5,614.41
49,326.27 49,326.27
 ESTADO DEL RESULTADOS POR FUNCIN
Por el Periodo Terminado el 31 de Diciembre del 2012
(expresado en nuevos soles)

INGRESOS

Ventas
Costo de Ventas

UTILIDAD BRUTA

GASTOS DE OPERACIN

Gastos de Administracin
Gastos de Ventas
Gastos Operativos

UTILIDAD OPERATIVA

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Prdida por Diferencia de Cambio, neto
Otros Ingresos Neto

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Impuesto a la Renta

RESULTADO ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS

Gastos Extraordinarios

UTILIDAD DEL EJERCICIO

EL RESULTADOS POR FUNCIN
riodo Terminado el 31 de Diciembre del 2012
(expresado en nuevos soles)

49,326
-27,000

22,326

-10,027
-6,685
0

5,614

0
0
0

5,614

5,614

5,614
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2012
(expresado en nuevos soles)

ACTIVOS PASIVO Y PATRIMONIO

Activo Corriente Pasivo Corriente

Caja y Bancos 9,265 Sobregiros y Prstamos Bancarios

Cuentas por Cobrar Comerciales 4,400 Cuentas por Pagar Comerciales
Cuentas por Cobrar Comerciales - Relacionadas Cuentas por Pagar Comerciales - Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar Otras Cuentas por Pagar
Existencias 16,500
Gastos Pagados por Adelantado

Total Activo Corriente 30,165 Total Pasivo Corriente

Activo No Corriente Pasivo No Corriente

Maquinaria y Equipo, neto de 23,000 Otras Cuentas por Pagar

Depreciacin Acumulada

PATRIMONIO

Capital Social
Reserva Legal
Resultados Acumulados
Utilidad del Periodo
Total Activo no Corriente 23,000 Total Patrimonio

TOTAL ACTIVOS 53,165 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

ON FINANCIERA
del 2012
os soles)

PASIVO Y PATRIMONIO

4,720

8,331

13,051

5ta Parte Capital

10% Imp Renta

20,000 4,000.00 5ta Parte Capital

14,500
5,614 561.44 10% Reserva
5,052.97
40,114

53,165
 NEKOKAWAII SAC
BALANCE GENERAL
(en miles de nuevos soles)

ACTIVO 31.12.12 % 01.06.12 % VAR. S/. VAR. %

ACTIVO CORRIENTE
CAJA Y BANCOS 9,265 17.43% 20,000 25.00% -10,735 -53.68%
CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES 4,400 8.28% 22,000 27.50% -17,600 -80.00%
CUENTAS POR COBRAR A VINCULADAS
EXISTENCIAS 16,500 31.04% 15,000 18.75% 1,500 10.00%
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 30,165 56.74% 57,000 71.25% -26,835 -47.08%
INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 23,000 43.26% 23,000 28.75% 0 0.00%
DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA
TOTAL ACTIVO FIJO NETO 23,000 43.26% 23,000 28.75% 0 0.00%
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 23,000 43.26% 23,000 28.75% 0 0.00%
TOTAL ACTIVO 53,165 100.00% 80,000 100.00% -26,835 -33.54%
PASIVO
PASIVO CORRIENTE
SOBREGIROS Y PRESTAMOS BANCARIOS
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES 4,720 8.88% 2,000 2.50% 2,720 136.00%
OTRAS CUENTAS POR PAGAR 8,331 15.67% 43,500 54.38% -35,169 -80.85%
CUENTAS POR PAGAR A VINCULADAS
PARTE CTE. DEUDA ALARGO PLAZO
TOTAL PASIVO CORRIENTE 13,051 24.55% 45,500 56.88% -32,449 -71.32%
DEUDAS A LARGO PLAZO
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00%
TOTAL PASIVO 13,051 24.55% 45,500 56.88% -32,449 -71.32%
PATRIMONIO
CAPITAL 20,000 37.62% 20,000 25.00% 0 0.00%
RESERVAS
RESULTADOS ACUMULADOS 20,114 37.83% 14,500 18.13% 5,614 38.72%
TOTAL PATRIMONIO 40,114 75.45% 34,500 43.13% 5,614 38.72%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 53,165 100.00% 80,000 100.00% -26,835 -32.60%
 NEKOKAWAII SAC
ESTADO DE GANACIAS Y PERDIDAS
(en miles de nuevos soles)

CUENTAS 41,274 % 41,061 % VAR. S/. VAR. %

VENTAS 49,326 100.00% 37,147 100.00% 12,179 32.79%
COSTO DE VENTAS -27,000 -54.74% -18,000 -48.46% -9,000 50.00%
UTILIDAD BRUTA 22,326 45.26% 19,147 51.54% 3,179 16.60%
GASTOS DE VENTA -6,685 -13.55% -5,471 -14.73% -1,214 22.18%
GASTOS DE ADMINISTRACION -10,027 -20.33% -9,888 -26.62% -139 1.41%
TOTAL GASTOS DE OPERACIN -16,712 -33.88% -15,359 -41.35% -1,353 8.81%
UTILIDAD (PERDIDA) OPERATIVA 5,614 11.38% 3,788 10.20% 1,827 48.22%
OTROS INGRESOS (EGRESOS)
INGRESOS FINANCIEROS
GASTOS FINANCIEROS
OTROS INGRESOS
OTROS EGRESOS
UTILIDAD (PERD.) ANTES DE PART. E IMPUESTOS 5,614 11.38% 3,788 10.20% 1,827 48.22%
PARTICIPACIONES Y DEDUCCIONES
IMPUESTO A LA RENTA
UTILIDAD (PERD.) ANTES DE PARTIDAS EXTRAORDINARIAS 5,614 11.38% 3,788 10.20% 1,827 48.22%