TALLER: REALIZACIN DE LA AUDITORA INTERNA

Realice el taller Realizacin de la auditoria interna AA3 que se muestra a

continuacin:
Con base en el plan de auditora realizado en la actividad de la unidad 2, escoja un
(1) proceso organizacional (compras, recurso humano, misionales o de mejora
continua) y realice los siguientes puntos:
a- Identifique el objetivo y convoque, mediante la realizacin de un memorando,
a la asistencia de la reunin de apertura. Disee un formato para la
corroboracin del personal asistente, en ste mismo formato se debe
plantear, adems de otros aspectos (objetivo de la auditora, criterios de
auditora, fecha, proceso o actividad a auditar, observaciones, etc.), una
columna para la firma de los asistentes a la reunin de apertura y cierre de
la auditora.

MEMORANDO 001
REUNIN DE APERTURA AUDITORA INTERNA DE CALIDAD

1. Integrantes:
Gerente General
Jefe de Compras
Lder talento humano
Lder Auditor
Lder Departamento Calidad
Equipo Auditores

2. Verificacin del Quorum:

Asiste a la reunin todos los integrantes convocados.

3. Desarrollo
Se presenta el equipo auditor a los lderes organizacionales. Se procede a realizar
la planificacin de la auditora al rea de compras de la organizacin, por lo cual se
tiene como objetivo verificar el funcionamiento del rea para identificar no
conformidades y fortalezas de la misma, a partir del inicio de la reunin de apertura
y hasta 3 meses posteriores para la entrega de resultados por el equipo auditor.

Firma:

Cada uno de los integrantes de la reunin.

b- Revisin documental durante la realizacin de la auditora. No Documento

revisado Observaciones del documento.
No. Documento revisado
1 Manual de Funciones
2 Formatos compras
3 Evidencias compras
4 Inventarios
Observaciones del documento
Las funciones realizadas son
acordes al manual de funciones
Legible y de fcil entendimiento
para las actividades
Concuerda lo estipulado con los
inventarios
En orden segn reporte realizado

b- Comunicacin durante la auditora: defina las tcnicas o estrategias de

comunicacin que usar durante la auditora.
Reuniones peridicas para intercambiar la informacin encontrada, evaluar el
proceso y reasignar tareas si es requerido.

c- Recoleccin y verificacin de informacin: defina qu tcnicas o estrategias

de recoleccin y verificacin de informacin usar durante la auditora
(ejemplo: lista de Chequeo).
Se registrar toda la informacin recolectada analizando la relevante para
determinar los hallazgos en la auditora, se utilizar lista de chequeo para realizar
un proceso sistemtico y verificable de los entregables de la auditora.
e- Generacin de hallazgos de auditor.
Fecha: 04/09/2017 Auditor (es): Lder Auditor
Proceso Auditado: Compras Auditado (s): Proceso Compras, Empresa
Evidencias Criterios de Hallazgos de
No. C NCM NCm
de Auditora Auditora Auditora
1 Formatos Basados en Conforme a la X
normatividad normatividad
2 Reporte Coinciden Conforme a lo X
Inventarios con reportes reportado
de compras
3 Manual de Diseo de Conforme a lo X
Funciones puestos de estipulado en la
trabajo de la poltica
empresa. organizacional.
4
5
6
7
C: Conformidad NCM: No Conformidad Mayor NCm: No Conformidad Menor

f- Prepare y realice las conclusiones de auditora.

El departamento de compras funciona en correctas condiciones coincidiendo lo
reportado con las existencias, aplicacin de la normatividad vigente de manera
correcta y eficaz, adems que el diseo de los puestos de trabajo y el manual de
funciones corresponden con los perfiles y actividades realizadas en la jornada
labora.

g- Realizacin de reunin de cierre: entregue el registro escaneado para verificar

la ejecucin real de la auditora (Ver punto a. de sta actividad).

MEMORANDO 001
REUNIN DE APERTURA AUDITORA INTERNA DE CALIDAD

1. Integrantes:
Gerente General
Jefe de Compras
Lder talento humano
Lder Auditor
Lder Departamento Calidad
Equipo Auditores

2. Verificacin del Quorum:

Asiste a la reunin todos los integrantes convocados.

3. Desarrollo
Se presentan las conclusiones de la auditora felicitando la labor del departamento
de compras y animndolos a continuar en la bsqueda de perfeccionar y mejorar
an ms sus procesos.

Firma:

Cada uno de los integrantes de la reunin.

h- Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.

Se puede concluir que por medio de esta actividad el individuo tiene un

acercamiento real a lo que significa desarrollar una auditora interna, para identificar
falencias y fortalecerlas para el bien de la empresa.