TALLER A REALIZAR

Este taller tendr un porcentaje del 5% del trabajo final haremos un sondeo de la contabilizacin
de la cuenta de ingreso y recordaremos como se contabilizan los gastos en una entidad para que
cuando analicen la cuarta unidad vean las diferencias en la contabilizacin de la cuenta de
ingresos en el sector pblico.

Una empresa del sector privada se constituye con 5 socios los cuales aportan lo siguiente

El socio 1 aporta 1.000.000 en efectivo 2000.000 en cheque

El socio 2 aporta 5.000.000 en computador y 3.000.000 en efectivo

El socio 3 aporta 2.000.000 en cheque

El socio 4 aporta terreno 5.000.000

El socio 5 aporta 2.000.000 en efectivo y 2.000.000 en cheque

El socio6 aporta mercanca por valor de 60.000.000 y entrega su factura y son juguetes

1. la empresa consigna el aporte del socio 1

2. la empresa compra mercanca a crdito por valor de 10.000.000

3. la empresa se dedica a la venta de juguetes y en el mes de diciembre vende todo su inventario

por valor de 90.000.000 de contado el costo de su mercanca es 70.000.000

3. la empresa tienen unos gastos en el mes de 5.000.000 de los cuales el 80% corresponden a
nmina y el resto corresponden a servicios pblicos

4. la empresa paga arriendo por valor de 1.000.000

5. que estados financieros se pueden realizar con estos asientos y cuanto fue la utilidad de la
empresa

6. en esta empresa se llama utilidad o excedente

DESARROLLO

1.

CODIGO DETALLES DEBE HABER

1105 CAJA $ 6.000.000,00
1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 6.000.000,00
1605 TERRENOS $ 5.000.000,00
166502 EQUIPO Y MAQUINA DE OFICINA $ 5.000.000,00
151090 MERCANCIA EN EXISTENCIA $ 60.000.000,00
3203 APORTES SOCIALES $ 82.000.000,00

2.

CODIGO DETALLES DEBE HABER

1110 DEPOSITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 1.000.000,00
1105 CAJA $ 1.000.000,00

3.

CODIGO DETALLES DEBE HABER

151090 MERCANCIA EN EXISTENCIA $ 10.000.000,00
242590 OTROS ACREEDORES $ 10.000.000,00

4.

CODIGO DETALLES DEBE HABER

1105 CAJA $ 90.000.000,00
151090 MERCANCIA EN EXISTENCIA $ 90.000.000,00

5.

CODIGO DETALLES DEBE HABER

5101 SUELDOS Y SALARIOS $ 4.000.000,00
511117 SERVICIOS PUBLICO $ 1.000.000,00
250501 NOMINA POR PAGAR $ 4.000.000,00
242504 SERVICIOS PUBLICO $ 1.000.000,00
 6.

CODIGO DETALLES DEBE HABER

511118 ARRENDAMIENTOS $ 1.000.000,00
1105 CAJA $ 1.000.000,00

ESTADOS FINANCIEROS

ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA, ECONOMICA Y SOCIAL

VENTAS $ 90.000.000,00
COSTO DE VENTA $ 70.000.000,00
UTILIDAD BRUTA $ 20.000.000,00
GASTOS DE ADMINISTRACION
PERSONAL $ 4.000.000,00
SERVICIOS PUBLICO $ 1.000.000,00
ARRENDAMIENTOS $ 1.000.000,00
EXCEDENTE OPERACIONAL $ 14.000.000,00

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS
EFECTIVO OTROS ACREEDORES $ 10.000.000
CAJA $ 94.000.000 NIMINA POR PAGAR $ 4.000.000
DEPISITO EN INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 7.000.000 SERVICIOS PUBLICO $ 1.000.000
TOTAL EFECTIVO $ 101.000.000 TOTAL PASIVOS $ 15.000.000

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPOS PATRIMONIO

TERRENOS $ 5.000.000 APORTES SOCIALES $ 82.000.000
EQUIPO Y MAQUINARIA DE OFICINA $ 5.000.000 UTILIDAD DE EJERCICIO $ 14.000.000
TOTAL PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO $ 10.000.000 TOTAL PATRIMONIO $ 96.000.000

TOTAL ACTIVOS $ 111.000.000 TOTAL PASIVOS MAS PATRIMONIO $ 111.000.000

La utilidad o excedente de la empresa fue de $14.000.000