TODO BARATO S.A.

ENERO
TABLA DE AMORTIZACIN MULTA
I= 17%
SALDO DE AMORTIZACI TOTAL
N FECHA INTERESES DIAS
CAPITAL N DE CAPITAL CUOTA IMPUESTO FECHA VENCIM.
0 2/27/2016 550000.00 IVA 2/13/2016 2.10646
1 3/31/2016 495000.00 55000.00 8570.83 46429.17 33 I.T. 2/13/2016 2.10646
2 4/30/2016 440000.00 55000.00 7012.50 47987.50 30 I.T. RET. 2/13/2016 2.10646
3 5/30/2016 385000.00 55000.00 6233.33 48766.67 30 I.U.E RET. 2/13/2016 2.10646
4 6/30/2016 330000.00 55000.00 5635.97 49364.03 31 RC-IVA 2/13/2016 2.10646
5 7/31/2016 275000.00 55000.00 4830.83 50169.17 31
6 8/31/2016 220000.00 55000.00 4025.69 50974.31 31
7 9/30/2016 165000.00 55000.00 3116.67 51883.33 30 FEBRERO
8 10/31/2016 110000.00 55000.00 2415.42 52584.58 31 ACTUALIZACION
9 11/30/2016 55000.00 55000.00 1558.33 53441.67 30 MES 1/31/2016 2/29/2016
10 12/31/2016 0.00 55000.00 805.14 54194.86 31 FEBRERO 2.10424 2.10870
MULTA

IMPUESTO FECHA VENCIM.

IVA 3/13/2016 2.11045
I.T. 3/13/2016 2.11045
I.T. RET. 3/13/2016 2.11045
I.U.E RET. 3/13/2016 2.11045
RC-IVA 3/13/2016 2.11045

MARZO
ACTUALIZACION
MES 2/29/2016 3/31/2016
MARZO 2.10870 2.11315
MULTA

IMPUESTO FECHA VENCIM.

IVA 4/13/2016 2.11522
I.T. 4/13/2016 2.11522
I.T. RET. 4/13/2016 2.11522
I.U.E RET. 4/13/2016 2.11522
RC-IVA 4/13/2016 2.11522

ACTUALIZACION
MES 3/31/2016 4/28/2016
ABRIL 2.11315 2.11807

ACTUALIZACION
MES 4/28/2016 5/31/2016
MAYO 2.11807 2.12508

MULTA

IMPUESTO FECHA VENCIM.

IVA 6/13/2016 2.12835
I.T. 6/13/2016 2.12835
I.T. RET. 6/13/2016 2.12835
I.U.E RET. 6/13/2016 2.12835
RC-IVA 6/13/2016 2.12835

ACTUALIZACION PATRIMONIO
UFV 1/2/2016
CAPITAL 250000 2.09988
ACT. 3976.42

ACTUALIZACION ACTIVO FIJO

UFV 1/8/2016
E. COMP. 4851.12 2.10048
ACT. 75.75
TOTAL 4926.87

DEPRECIACION ACTIVO FIJO

E. COMP. 4926,87 X 25%=

CASTIGO SEGUROS
1/15/2016 35322 3532.2
10
3/31/2016 12180 1015
12
 400

FECHA PAGO TRIBUTO ACTUAL. TRIBUTO ACT. TASA INT. INTERES MULTA IDF TOTAL DIAS
2/20/2016 2.10744 0 0 0 4.00% 0 843 843 7
2/20/2016 2.10744 3005 1 3006 4.00% 2 843 3851 7
2/20/2016 2.10744 50 0 50 4.00% 0 843 893 7
2/20/2016 2.10744 207 0 207 4.00% 0 843 1050 7
2/20/2016 2.10744 0 0 0 4.00% 0 843 843 7
3262 1 3263 2 4215 7480

IVA INCR. ACTUALI.

4689 10 4699

400
FECHA PAGO TRIBUTO ACTUAL. TRIBUTO ACT. TASA INT. INTERES MULTA IDF TOTAL DIAS
3/14/2016 2.11060 0 0 0 4.00% 0 0 0 1
3/14/2016 2.11060 2313 0 2313 4.00% 0 844 3157 1
3/14/2016 2.11060 0 0 0 4.00% 0 0 0 1
3/14/2016 2.11060 0 0 0 4.00% 0 0 0 1
3/14/2016 2.11060 0 0 0 4.00% 0 0 0 1
2313 0 2313 0 844 3157

IVA INCR. ACTUALI.

81348 172 81520

400
FECHA PAGO TRIBUTO ACTUAL. TRIBUTO ACT. TASA INT. INTERES MULTA IDF TOTAL DIAS
4/13/2016 2.11522 0 0 0 4.00% 0 0 0 0
4/13/2016 2.11522 0 0 0 4.00% 0 0 0 0
4/13/2016 2.11522 0 0 0 4.00% 0 0 0 0
4/13/2016 2.11522 0 0 0 4.00% 0 0 0 0
4/13/2016 2.11522 0 0 0 4.00% 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

IVA INCR. ACTUALI.

59460 138 59598

IVA INCR. ACTUALI.

32574 108 32682

400
FECHA PAGO TRIBUTO ACTUAL. TRIBUTO ACT. TASA INT. INTERES MULTA IDF TOTAL DIAS
6/17/2016 2.12951 212 0 212 4.00% 0 852 1064 4
6/17/2016 2.12951 7883 4 7887 4.00% 4 852 8743 4
6/17/2016 2.12951 0 0 0 4.00% 0 0 0 4
 6/17/2016 2.12951 0 0 0 4.00% 0 0 0 4
6/17/2016 2.12951 0 0 0 4.00% 0 0 0 4
8095 4 8099 4 1704 9807

6/30/2016
2.13328

6/30/2016
2.13328

1231.72 X 6 = 615.86
12

X 5.5= 19427.1

X3= 30.45

19457.6
COMPRAS
FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL NETO
1/6/2016 PANTALONES JEANS TALLA 40 60 410.00 24600.00 21402.00
1/6/2016 PANTALONES JEANS TALLA 42 48 415.00 19920.00 17330.40
1/6/2016 PANTALONES JEANS TALLA 44 48 420.00 20160.00 17539.20
1/6/2016 CAMISAS TALLA 14 60 150.00 9000.00 7830.00
1/6/2016 CAMISAS TALLA 15 60 160.00 9600.00 8352.00
TOTAL 83280.00

COMPRAS
FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL NETO
2/25/2016 PANTALONES JEANS TALLA 40 48 405.00 19440.00 16912.80
2/25/2016 PANTALONES JEANS TALLA 42 48 410.00 19680.00 17121.60
2/25/2016 PANTALONES JEANS TALLA 44 36 415.00 14940.00 12997.80
2/25/2016 CAMISAS TALLA 14 36 150.00 5400.00 4698.00
2/25/2016 CAMISAS TALLA 15 36 160.00 5760.00 5011.20
TOTAL 65220.00

COMPRAS
FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNIT. TOTAL NETO
2/27/2016 PANTALONES JEANS TALLA 40 360 410.00 147600.00 128412.00
2/27/2016 PANTALONES JEANS TALLA 42 300 415.00 124500.00 108315.00
2/27/2016 PANTALONES JEANS TALLA 44 360 420.00 151200.00 131544.00
2/27/2016 CAMISAS TALLA 14 300 150.00 45000.00 39150.00
2/27/2016 CAMISAS TALLA 15 240 155.00 37200.00 32364.00
2/27/2016 CAMISAS TALLA 16 300 160.00 48000.00 41760.00
2/27/2016 POLERAS TALLA 16 300 155.00 46500.00 40455.00
TOTAL 600000.00

VENTAS
FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNIT. FACT.
1/27/2016 PANTALONES JEANS TALLA 40 48 635.50 30504.00
1/27/2016 PANTALONES JEANS TALLA 42 36 643.25 23157.00
1/27/2016 PANTALONES JEANS TALLA 44 36 651.00 23436.00
1/27/2016 CAMISAS TALLA 14 48 232.50 11160.00
1/27/2016 CAMISAS TALLA 15 48 248.00 11904.00
TOTAL 100161.00

VENTAS
FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNIT. FACT.
2/26/2016 PANTALONES JEANS TALLA 40 25 635.50 15887.50
2/26/2016 PANTALONES JEANS TALLA 42 30 643.25 19297.50
2/26/2016 PANTALONES JEANS TALLA 44 20 651.00 13020.00
2/26/2016 CAMISAS TALLA 14 22 232.50 5115.00
2/26/2016 CAMISAS TALLA 15 25 248.00 6200.00
TOTAL 59520.00

VENTAS
 FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNIT. FACT.
2/26/2016 PANTALONES JEANS TALLA 40 5 635.50 3177.50
2/26/2016 PANTALONES JEANS TALLA 42 6 643.25 3859.50
2/26/2016 PANTALONES JEANS TALLA 44 10 651.00 6510.00
2/26/2016 CAMISAS TALLA 14 2 232.50 465.00
2/26/2016 CAMISAS TALLA 15 5 248.00 1240.00
TOTAL 15252.00

VENTAS
FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNIT. FACT.
3/10/2016 PANTALONES JEANS TALLA 40 56 635.50 35588.00
3/10/2016 PANTALONES JEANS TALLA 42 58 643.25 37308.50
3/10/2016 PANTALONES JEANS TALLA 44 112 651.00 72912.00
3/10/2016 CAMISAS TALLA 14 69 232.50 16042.50
3/10/2016 CAMISAS TALLA 15 36 248.00 8928.00
3/10/2016 CAMISAS TALLA 16 60 223.00 13380.00
3/10/2016 POLERAS TALLA 16 58 209.02 12123.02
TOTAL 196282.02

VENTAS
FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNIT. FACT.
4/13/2016 PANTALONES JEANS TALLA 40 120 635.50 76260.00
4/13/2016 PANTALONES JEANS TALLA 42 81 643.25 52103.25
4/13/2016 PANTALONES JEANS TALLA 44 64 651.00 41664.00
4/13/2016 CAMISAS TALLA 14 72 232.50 16740.00
4/13/2016 CAMISAS TALLA 15 60 248.00 14880.00
4/13/2016 CAMISAS TALLA 16 84 223.00 18732.00
4/13/2016 POLERAS TALLA 16 62 209.02 12959.24
TOTAL 220379.25

VENTAS
FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNIT. FACT.
5/5/2016 PANTALONES JEANS TALLA 40 90 635.50 57195.00

5/5/2016 PANTALONES JEANS TALLA 42 84 643.25 54033.00

5/5/2016 PANTALONES JEANS TALLA 44 108 651.00 70308.00
5/5/2016 CAMISAS TALLA 14 90 232.50 20925.00
5/5/2016 CAMISAS TALLA 15 84 248.00 20832.00
5/5/2016 CAMISAS TALLA 16 72 223.00 16056.00
5/5/2016 POLERAS TALLA 16 112 209.02 23410.24
TOTAL 262759.24

VENTAS
FECHA DETALLE CANTIDAD COSTO UNIT. FACT.
6/11/2016 PANTALONES JEANS TALLA 40 120 635.50 76260.00
6/11/2016 PANTALONES JEANS TALLA 42 94 643.25 60465.50
6/11/2016 PANTALONES JEANS TALLA 44 84 651.00 54684.00
6/11/2016 CAMISAS TALLA 14 92 232.50 21390.00
6/11/2016 CAMISAS TALLA 15 76 248.00 18848.00
6/11/2016 CAMISAS TALLA 16 82 223.00 18286.00
6/11/2016 POLERAS TALLA 16 68 209.02 14213.36
TOTAL 264146.86
UNITARIO
356.70
361.05
365.40
130.50
139.20

UNITARIO
352.35
356.70
361.05
130.50
139.20

UNITARIO
356.70
361.05
365.40
130.50
134.85
139.20
134.85
 KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: CAMISAS TALLA 14 METODO: PROMEDIOS

FECHA TIPO PRODUCTO ENTRADA SALIDA SALDO C. UNIT. INGRESO EGRESO

1/6/2016 COMPRA CAMISAS TALLA 14 60 60 130.5000 7830.00 0.00
1/27/2016 VENTA CAMISAS TALLA 14 48 12 130.5000 6264.00
2/25/2016 COMPRA CAMISAS TALLA 14 36 48 130.5000 4698.00 0.00
2/26/2016 VENTA CAMISAS TALLA 14 22 26 130.5000 2871.00
2/26/2016 VENTA CAMISAS TALLA 14 2 24 130.5000 261.00
2/27/2016 COMPRA CAMISAS TALLA 14 300 324 130.5000 39150.00 0.00
3/10/2016 VENTA CAMISAS TALLA 14 69 255 130.5000 9004.50
4/13/2016 VENTA CAMISAS TALLA 14 72 183 130.5000 9396.00
5/5/2016 VENTA CAMISAS TALLA 14 90 93 130.5000 11745.00
6/11/2016 VENTA CAMISAS TALLA 14 92 1 130.5000 12006.00
Total CAMISAS TALLA 14 396 395 51678.00 51547.50
KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: CAMISAS TALLA 15 METODO: PROMEDIOS

FECHA TIPO PRODUCTO ENTRADA SALIDA SALDO C. UNIT. INGRESO EGRESO

1/6/2016 COMPRA CAMISAS TALLA 15 60 60 139.2000 8352.00 0.00
1/27/2016 VENTA CAMISAS TALLA 15 48 12 139.2000 6681.60
2/25/2016 COMPRA CAMISAS TALLA 15 36 48 139.2000 5011.20 0.00
2/26/2016 VENTA CAMISAS TALLA 15 25 23 139.2000 3480.00
2/26/2016 VENTA CAMISAS TALLA 15 5 18 139.2000 696.00
2/27/2016 COMPRA CAMISAS TALLA 15 240 258 134.8500 32364.00 0.00
3/10/2016 VENTA CAMISAS TALLA 15 36 222 135.1535 4865.53
4/13/2016 VENTA CAMISAS TALLA 15 60 162 135.1535 8109.21
5/5/2016 VENTA CAMISAS TALLA 15 84 78 135.1535 11352.89
6/11/2016 VENTA CAMISAS TALLA 15 76 2 135.1535 10271.67
Total CAMISAS TALLA 15 336 334 45727.20 45456.89
KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: CAMISAS TALLA 16 METODO: PROMEDIOS

FECHA TIPO PRODUCTO ENTRADA SALIDA SALDO C. UNIT. INGRESO EGRESO

2/27/2016 COMPRA CAMISAS TALLA 16 300 300 139.2000 41760.00 0.00
3/10/2016 VENTA CAMISAS TALLA 16 60 240 139.2000 8352.00
4/13/2016 VENTA CAMISAS TALLA 16 84 156 139.2000 11692.80
5/5/2016 VENTA CAMISAS TALLA 16 72 84 139.2000 10022.40
6/11/2016 VENTA CAMISAS TALLA 16 82 2 139.2000 11414.40
Total CAMISAS TALLA 16 300 298 41760.00 41481.60
KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: PANTALONES JEANS TALLA 40 METODO: PROMEDIOS

FECHA TIPO PRODUCTO ENTRADA SALIDA SALDO C. UNIT. INGRESO EGRESO

1/6/2016 COMPRA PANTALONES JEANS TALLA 40 60 60 356.7000 21402.00 0.00
1/27/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 40 48 12 356.7000 17121.60
2/25/2016 COMPRA PANTALONES JEANS TALLA 40 48 60 352.3500 16912.80 0.00
2/26/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 40 25 35 353.2200 8830.50
2/26/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 40 5 30 353.2200 1766.10
2/27/2016 COMPRA PANTALONES JEANS TALLA 40 360 390 356.7000 128412.00 0.00
 3/10/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 40 56 334 356.4323 19960.21
4/13/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 40 120 214 356.4323 42771.88
5/5/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 40 90 124 356.4323 32078.91
6/11/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 40 120 4 356.4323 42771.88
Total PANTALONES JEANS TALLA 40 468 464 166726.80 165301.07
KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: PANTALONES JEANS TALLA 42 METODO: PROMEDIOS

FECHA TIPO PRODUCTO ENTRADA SALIDA SALDO C. UNIT. INGRESO EGRESO

1/6/2016 COMPRA PANTALONES JEANS TALLA 42 48 48 361.0500 17330.40 0.00
1/27/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 42 36 12 361.0500 12997.80
2/25/2016 COMPRA PANTALONES JEANS TALLA 42 48 60 356.7000 17121.60 0.00
2/26/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 42 30 30 357.5700 10727.10
2/26/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 42 6 24 357.5700 2145.42
2/27/2016 COMPRA PANTALONES JEANS TALLA 42 300 324 361.0500 108315.00 0.00
3/10/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 42 58 266 360.7922 20925.95
4/13/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 42 81 185 360.7922 29224.17
5/5/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 42 84 101 360.7922 30306.55
6/11/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 42 94 7 360.7922 33914.47
Total PANTALONES JEANS TALLA 42 396 389 142767.00 140241.45
KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: PANTALONES JEANS TALLA 44 METODO: PROMEDIOS

FECHA TIPO PRODUCTO ENTRADA SALIDA SALDO C. UNIT. INGRESO EGRESO

1/6/2016 COMPRA PANTALONES JEANS TALLA 44 48 48 365.4000 17539.20 0.00
1/27/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 44 36 12 365.4000 13154.40
2/25/2016 COMPRA PANTALONES JEANS TALLA 44 36 48 361.0500 12997.80 0.00
2/26/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 44 20 28 362.1375 7242.75
2/26/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 44 10 18 362.1375 3621.38
2/27/2016 COMPRA PANTALONES JEANS TALLA 44 360 378 365.4000 131544.00 0.00
3/10/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 44 112 266 365.2446 40907.40
4/13/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 44 64 202 365.2446 23375.66
5/5/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 44 108 94 365.2446 39446.42
6/11/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 44 84 10 365.2446 30680.55
Total PANTALONES JEANS TALLA 44 444 434 162081.00 158428.55
KARDEX DE EXISTENCIAS
PRODUCTO: POLERAS TALLA 16 METODO: PROMEDIOS

FECHA TIPO PRODUCTO ENTRADA SALIDA SALDO C. UNIT. INGRESO EGRESO

2/27/2016 COMPRA POLERAS TALLA 16 300 300 134.8500 40455.00 0.00
3/10/2016 VENTA POLERAS TALLA 16 58 242 134.8500 7821.30
4/13/2016 VENTA POLERAS TALLA 16 62 180 134.8500 8360.70
5/5/2016 VENTA POLERAS TALLA 16 112 68 134.8500 15103.20
6/11/2016 VENTA POLERAS TALLA 16 68 0 134.8500 9169.80
Total POLERAS TALLA 16 300 300 40455.00 40455.00
Total general 2640 2614 651195.00 642912.07
8282.93

DETALLE INVENTARIO FINAL DE MERCADERIAS

FECHA PRODUCTO CANTIDAD UNITARIO TOTAL
6/11/2016 VENTA CAMISAS TALLA 14 1 130.5000 130.50
6/11/2016 VENTA CAMISAS TALLA 15 2 135.1535 270.31
6/11/2016 VENTA CAMISAS TALLA 16 2 139.2000 278.40
6/11/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 40 4 356.4323 1425.73
6/11/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 42 7 360.7922 2525.55
6/11/2016 VENTA PANTALONES JEANS TALLA 44 10 365.2446 3652.45
6/11/2016 VENTA POLERAS TALLA 16 0 134.8500 0.00
TOTAL 8282.93
SALDO
7830.00
1566.00
6264.00
3393.00
3132.00
42282.00
33277.50
23881.50
12136.50
130.50

SALDO
8352.00
1670.40
6681.60
3201.60
2505.60
34869.60
30004.07
21894.87
10541.97
270.31

SALDO
41760.00
33408.00
21715.20
11692.80
278.40

SALDO
21402.00
4280.40
21193.20
12362.70
10596.60
139008.60
119048.39
76276.51
44197.61
1425.73

SALDO
17330.40
4332.60
21454.20
10727.10
8581.68
116896.68
95970.73
66746.56
36440.01
2525.55

SALDO
17539.20
4384.80
17382.60
10139.85
6518.48
138062.48
97155.08
73779.42
34333.00
3652.45

SALDO
40455.00
32633.70
24273.00
9169.80
0.00
8282.93
 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

1/2/2016 AD-001
1.1.1.001 Caja M/N 250000.00
3.1.001 Capital Social 250000.00
Registro del Balance de Apertura de actividades
1/4/2016 AD-002
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 80000.00
1.1.1.001 Caja M/N 80000.00
Apertura de una cuenta en el Banco Nacional de Bolivia.
1/6/2016 AE-001
6.1.001 Compras 72453.60
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 10826.40
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 50000.00
2.1.002 Documentos por Pagar 33280.00

Compra de mercaderias segn factura. Con un credito de 30 das al 27% de interes

anual.
1/8/2016 AE-002
1.2.1.006 Equipos de Computacin 4851.12
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 724.88
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 5576.00

Compra de 1 computadora e impresora por la suma de $us 800.- (T/C 6.97), se cancela
con cheque.
1/8/2016 AE-003
1.2.3.001 Gastos de Organizacin 1174.50
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 175.50
1.1.1.001 Caja M/N 1350.00
Pago de honorarios al tramitador.
1/8/2016 AE-004
6.5.003 Mantenimiento y Reparaciones 1656.80
1.1.1.001 Caja M/N 1400.00
2.1.014 Retencin IT por Pagar 49.70
2.1.015 Retencin IUE por Pagar 207.10
Pago a albail por arreglo de oficinas.
1/12/2016 AE-005
6.5.018 Material de Escritorio 974.84
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 145.67
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 1120.50
Compra de material de escritorio segn factura, pagada con cheque N 10105.
1/15/2016 AE-006
1.2.3.002 Seguros Pagados por Anticipado 35322.00
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 5278.00
1.1.1.001 Caja M/N 40600.00
Pago prima seguro contra robos $us 5800 (T/C Bs 7.-) por 10 meses.
1/27/2016 AI-001
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 50080.50
1.1.2.002 Cuentas por Cobrar 50080.50
6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 3004.83

15
 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

4.1.001 Ingresos por Ventas 87140.07
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 13020.93
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 3004.83

Venta de mercaderias a Juan Flores quien cancela el 50% importe depositado en el

Banco Nacional de Bolivia y el saldo a credito con un interes del 5% mensual.
1/29/2016 AE-007
6.5.011 Alquiler Tienda 1745.57
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 260.83
1.1.1.001 Caja M/N 2006.40
Pago del alquiler correspondiente al mes de enero $us 285 (T/C 7,04).
1/29/2016 AE-008
6.5.012 Servicios Bsicos 1326.39
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 193.61
1.1.1.001 Caja M/N 1520.00
Pago del servicio de energa electrica por el mes de enero 2016.
1/29/2016 AE-009
6.5.012 Servicios Bsicos 700.35
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 104.65
1.1.1.001 Caja M/N 805.00
Pago del servicio de telefonia por el mes de enero 2016.
1/31/2016 AD-003
6.5.005 Sueldos y Salarios 19400.00
6.5.006 Aportes Patronales 3241.74
6.5.007 Aguinaldos 1616.67
6.5.008 Indemnizacin 1616.67
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 16934.26
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2465.74
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3241.74
2.1.009 Provisin Aguinaldo 1616.67
2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1616.67
Registro de la planilla de sueldos correspondiente al mes de enero 2016.
1/31/2016 AD-004
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 13020.93
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 13020.93
Liquidacin del IVA por el mes de enero 2015.
2/10/2016 AE-010
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 16934.26
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2465.74
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3241.74
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 22641.74
Pago de sueldos y aportes con cheques.
2/20/2016 AE-011
2.1.014 Retencin IT por Pagar 49.70
2.1.015 Retencin IUE por Pagar 207.10
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 3004.83

16
 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

6.6.002 Multas por Incumplimiento No Deducibles 4218.37
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 7480.00

Pago de los impuestos correspondiente al mes de enero mas las multas por
incumplimiento.
2/23/2016 AI-002
1.1.1.001 Caja M/N 52417.59
6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 70.11
1.1.2.002 Cuentas por Cobrar 50080.50
4.1.002 Recargo en Ventas 2033.27
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 303.82
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 70.11

Juan Flores nos cancela la deuda de fecha 27 de enero y recien se procede a la emisin
de la factura por los intereses cobrados en proporcin al tiempo 28 das.
2/24/2016 AI-003
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 59520.00
6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 1785.60
4.1.001 Ingresos por Ventas 51782.40
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 7737.60
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 1785.60

Venta de mercaderias cuyo importe fue depositado en cuenta del Banco Nacional de
Bolivia.
2/25/2016 AE-012
2.1.002 Documentos por Pagar 33280.00
6.5.025 Comisiones Bancarias 1085.76
6.2.001 Recargo en Compras 217.50
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 194.74
1.1.1.001 Caja M/N 34778.00

Se cancela a la empresa Hercules el documento adeudado, mas una comisin bancaria

de Bs 250.
2/25/2016 AE-013
6.1.001 Compras 56741.40
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 8478.60
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 50000.00
2.1.001 Cuentas por Pagar 15220.00
Compra de mecaderias Bs 50000 y el saldo a simple credito a 4 das.
2/26/2016 AI-004
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 15252.00
6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 457.56
4.1.001 Ingresos por Ventas 13269.24
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 1982.76
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 457.56

Venta de mercaderias cuyo importe fue depositado en cuenta del Banco Nacional de
Bolivia.
2/27/2016 AE-014
6.1.001 Compras 522000.00
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 78000.00
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 50000.00

17
 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

2.1.002 Documentos por Pagar 550000.00

Compra de mercaderias se cancela Bs 50000 con cheque y por el saldo se firman 10

letras de cambio.
2/29/2016 AE-015
2.1.001 Cuentas por Pagar 15220.00
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 15220.00
Se cancela al proveedor Hansa por compra de mercaderas, con cheque.
2/29/2016 AD-005
6.5.005 Sueldos y Salarios 20400.00
6.5.006 Aportes Patronales 3408.84
6.5.007 Aguinaldos 1700.00
6.5.008 Indemnizacin 1700.00
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17807.16
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2592.84
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3408.84
2.1.009 Provisin Aguinaldo 1700.00
2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1700.00
Registro de la planilla de sueldos correspondiente al mes de febrero 2016.
2/29/2016 AD-006
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 10.00
4.2.002 Mantenimiento de Valor 10.00
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 10024.18
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 10024.18
Actualizacin y liquidacin del IVA por el mes de febrero 2016.
3/4/2016 AE-016
6.5.011 Alquiler Tienda 1740.61
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 260.09
1.1.1.001 Caja M/N 2000.70
Pago del alquiler correspondiente al mes de febrero $us 285 (T/C 7.02).
3/5/2016 AE-017
6.5.012 Servicios Bsicos 1326.52
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 193.48
1.1.1.001 Caja M/N 1520.00
Pago del servicio de energa electrica por el mes de febrero 2016.
3/5/2016 AE-018
6.5.012 Servicios Bsicos 691.65
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 103.35
1.1.1.001 Caja M/N 795.00
Pago del servicio de telefonia por el mes de febrero 2016.
3/9/2016 AE-019
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17807.16
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2592.84
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3408.84
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 23808.84
Pago de sueldo y aportes del mes de febrero.
3/10/2016 AI-005

18
 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 196282.02
6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 5888.46
4.1.001 Ingresos por Ventas 170765.36
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 25516.66
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 5888.46

Venta de mercaderias nos cancelan con cheque que fue depositado en cuenta bancaria
del banco Nacional de Bolivia.
3/14/2016 AE-020
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 2313.27
6.6.002 Multas por Incumplimiento No Deducibles 843.73
1.1.1.001 Caja M/N 3157.00

Pago de los impuestos correspondiente al mes de febrero mas las multas por
incumplimiento.
3/31/2016 AE-021
2.1.002 Documentos por Pagar 55000.00
6.5.013 Intereses 7230.67
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 1080.44
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 63311.11
Pago de la primera letra mas los intereses generados.
3/31/2016 AE-022
1.2.3.002 Seguros Pagados por Anticipado 12180.00
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 1820.00
1.1.1.001 Caja M/N 14000.00
Pago prima seguro contra robos $us 2000 (T/C Bs 7.-) por 10 meses.
3/31/2016 AD-007
6.5.005 Sueldos y Salarios 20500.00
6.5.006 Aportes Patronales 3425.55
6.5.007 Aguinaldos 1708.33
6.5.008 Indemnizacin 1708.33
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17894.45
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2605.55
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3425.55
2.1.009 Provisin Aguinaldo 1708.33
2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1708.33
Registro de la planilla de sueldos correspondiente al mes de marzo 2016.
3/31/2016 AD-008
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 172.00
4.2.002 Mantenimiento de Valor 172.00
Actualizacin del IVA por el mes de marzo.
3/31/2016 AD-009
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 25516.66
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 25516.66
Liquidacin del IVA por el mes de marzo 2015.
4/1/2016 AD-010
1.1.1.002 Caja Chica M/N 10000.00
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 10000.00

19
 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

Apertura de caja chica para gastos institucionales menores de la empresa.
4/8/2016 AE-023
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17894.45
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2605.55
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3425.55
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 23925.55
Pago de sueldo y aportes del mes de Marzo.
4/11/2016 AE-024
6.5.011 Alquiler Tienda 1725.73
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 257.87
1.1.1.001 Caja M/N 1983.60
Pago del alquiler correspondiente al mes de marzo $us 285 (T/C Bs 6.96).
4/11/2016 AE-025
6.5.012 Servicios Bsicos 1435.53
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 209.47
1.1.1.001 Caja M/N 1645.00
Pago del servicio de energa electrica por el mes de marzo 2016.
4/11/2016 AE-026
6.5.012 Servicios Bsicos 705.14
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 105.37
1.1.1.001 Caja M/N 810.50
Pago del servicio de energa telefonia por el mes de marzo 2016.
4/13/2016 AI-006
1.1.1.001 Caja M/N 176303.40
1.1.2.002 Cuentas por Cobrar 44075.85
6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 6611.38
4.1.001 Ingresos por Ventas 191729.95
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 28649.30
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 6611.38

Venta de mercaderias, nos cancelan 80% al contado y el saldo a crdito con un interes
de 4.5% mensual.
4/13/2016 AE-027
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 5888.46
1.1.1.001 Caja M/N 5888.00
4.2.003 Diferencias por redondeo 0.46
Pago del impuesto correspondiente al mes de marzo 2016.
4/14/2016 AE-028
6.5.014 Fundempresa 939.60
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 140.40
6.5.015 Gastos Municipales 720.00
1.1.1.001 Caja M/N 1800.00

Pago actualizacin de matricula y renovacin de la licencia de funcionamiento.

4/30/2016 AE-029
2.1.002 Documentos por Pagar 55000.00
6.5.013 Intereses 6100.88

20
 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 911.62
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 62012.50
Pago de la segunda letra de la empresa Caloi mas los intereses generados.
4/30/2016 AD-011
6.5.005 Sueldos y Salarios 19400.00
6.5.006 Aportes Patronales 3241.74
6.5.007 Aguinaldos 1616.67
6.5.008 Indemnizacin 1616.67
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 16934.26
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2465.74
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3241.74
2.1.009 Provisin Aguinaldo 1616.67
2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1616.67
Registro de la planilla de sueldos correspondiente al mes de abril 2016.
4/30/2016 AD-012
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 138.00
4.2.002 Mantenimiento de Valor 138.00
Actualizacin del IVA por el mes de abril.
4/30/2016 AD-013
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 28649.30
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 28649.30
Liquidacin del IVA por el mes de abril 2015.
5/5/2016 AI-007
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 262759.24
6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 7882.78
4.1.001 Ingresos por Ventas 228600.54
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 34158.70
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 7882.78

Venta de mercaderias por Bs 448000, importe abonado en nuestra cuenta del Banco
Nacional de Bolivia.
5/9/2016 AE-030
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 16934.26
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2465.74
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3241.74
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 22641.74
Pago de sueldo y aportes del mes de Abril..
5/13/2016 AE-031
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 6611.38
1.1.1.001 Caja M/N 6611.00
4.2.003 Diferencias por redondeo 0.38
Pago del impuesto correspondiente al mes de abril 2016.
5/31/2016 AE-032
2.1.002 Documentos por Pagar 55000.00
6.5.013 Intereses 5423.00
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 810.33
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 61233.33

21
 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

Pago de la tercera letra de la empresa Caloi mas los intereses generados.
5/31/2016 AD-014
6.5.005 Sueldos y Salarios 20758.00
6.5.006 Aportes Patronales 3468.66
6.5.007 Aguinaldos 1729.83
6.5.008 Indemnizacin 1729.83
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17335.00
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2638.33
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3468.66
2.1.009 Provisin Aguinaldo 1729.83
2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1729.83
2.1.010 Descuentos por retrasos y faltas personal 784.67
Registro de la planilla de sueldos correspondiente al mes de mayo 2015.
5/31/2016 AD-015
6.5.005 Sueldos y Salarios 5432.00
6.5.006 Aportes Patronales 907.69
6.5.007 Aguinaldos 452.67
6.5.008 Indemnizacin 452.67
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 4741.59
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 690.41
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 907.69
2.1.009 Provisin Aguinaldo 452.67
2.2.001 Previsin para Indemnizacin 452.67
Registro de la planilla de sueldos correspondiente al retroactivo 2015.
5/31/2016 AE-033
6.5.011 Alquiler Tienda 1725.73
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 257.87
1.1.1.001 Caja M/N 1983.60
Pago del alquiler correspondiente al mes de mayo $us 285 (T/C Bs 6.96).
5/31/2016 AE-034
6.5.012 Servicios Bsicos 1348.27
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 196.73
1.1.1.001 Caja M/N 1545.00
Pago del servicio de energa electrica por el mes de abril y mayo 2016.
5/31/2016 AD-016
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 108.00
4.2.002 Mantenimiento de Valor 108.00
Actualizacin del IVA por el mes de mayo.
5/31/2016 AD-017
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 33946.82
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 33946.82
Liquidacin del IVA por el mes de mayo 2015.
6/2/2016 AE-035
2.1.009 Provisin Aguinaldo 891.67
2.2.001 Previsin para Indemnizacin 891.67
6.5.016 Desahucio 6420.00

22
 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 8203.33
Pago de beneficios sociales y desahucio por reestructuracin de la empresa.
6/9/2016 AE-036
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17335.00
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2638.33
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3468.66
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 23441.99
Pago de sueldo y aportes del mes de mayo.
6/9/2016 AE-037
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 4741.59
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 690.41
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 907.69
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 6339.69
Pago de sueldo y aportes correspondiente al retroactivo 2015.
6/10/2016 AE-038
6.6.003 Retiro de socios 30000.00
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 10000.00
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 10000.00
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 10000.00
Retiros particulares de socios.
6/13/2016 AI-008
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 264146.86
6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 7924.41
4.1.001 Ingresos por Ventas 229807.77
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 34339.09
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 7924.41

Venta de mercaderias por Bs 264146,86, importe abonado en nuestra cuenta del Banco
Nacional.
6/17/2016 AE-039
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 211.88
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 7882.78
6.6.002 Multas por Incumplimiento No Deducibles 1712.34
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 9807.00
Pago del impuesto correspondiente al mes de mayo 2015.
6/30/2016 AE-040
2.1.002 Documentos por Pagar 55000.00
6.5.013 Intereses 4903.29
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 732.68
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 60635.97
Pago de la cuarta letra de la empresa Caloi mas los intereses generados.
6/30/2016 AD-018
6.5.005 Sueldos y Salarios 21658.00
6.5.006 Aportes Patronales 3619.05
6.5.007 Aguinaldos 1804.83
6.5.008 Indemnizacin 1804.83
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 18734.49

23
 LIBRO DIARIO

FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER

2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2752.73
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3789.83
2.1.009 Provisin Aguinaldo 1804.83
2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1804.83
Registro de la planilla de sueldos correspondiente al mes de junio 2015.
6/30/2016 AD-019
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 732.68
1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 732.68
Liquidacin del IVA por el mes de junio 2015.
6/30/2016 AD-020
6.5.017 Seguros 19457.55
1.2.3.002 Seguros Pagados por Anticipado 19457.55

Castigo de los seguros por los meses enero febrero marzo, abril , mayo y junio.
6/30/2016 AD-021
1.2.1.006 Equipos de Computacin 75.75
4.2.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 75.75
Actualizacin del activo fijo al 30 de junio del 2016.
6/30/2016 AD-022
6.5.022 Depreciacion Equipo de Computacin 615.86
1.2.2.006 (-)Depreciacin Acumulada Equipos de Computacin 615.86
Depreciacin del equipo de computacin por el periodo enero a junio 2015.
6/30/2016 AD-023
6.6.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 3976.42
3.1.002 Ajuste de Capital 3976.42
Actualizacin de las cuentas del patrimonio.
6/30/2016 AD-024
1.1.3.001 Mercaderias 8282.93
6.4.001 Inventario Final de Mercaderias 8282.93
Registro del inventario final de mercaderas.
6/30/2016 AD-025
4.2.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 75.75
6.6.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 75.75
Ajuste de la cuenta ajuste por inflacin y tenencia de bienes neteo de saldos.
6/30/2016 AD-026
1.1.2.006 IUE por Compensar 13696.00
2.1.005 Impuesto a las Utilidades por Pagar 13696.00

Registro del impuesto a las utilidades por pagar por el periodo enero a junio 2016.
6/30/2016 AD-027
6.6.005 Perdidas y Ganancias 18008.63
3.1.005 Reserva Legal 900.43
3.1.009 Utilidad del Periodo 17108.20
Registro de la reserva legal y la utilidad del periodo de enero a junio 2016.

24
 LIBRO MAYOR
ASIENTO FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER
AD-001 1/2/2016 1.1.1.001 Caja M/N 250000.00
AD-002 1/4/2016 1.1.1.001 Caja M/N 80000.00
AE-003 1/8/2016 1.1.1.001 Caja M/N 1350.00
AE-004 1/8/2016 1.1.1.001 Caja M/N 1400.00
AE-006 1/15/2016 1.1.1.001 Caja M/N 40600.00
AE-007 1/29/2016 1.1.1.001 Caja M/N 2006.40
AE-008 1/29/2016 1.1.1.001 Caja M/N 1520.00
AE-009 1/29/2016 1.1.1.001 Caja M/N 805.00
AI-002 2/23/2016 1.1.1.001 Caja M/N 52417.59
AE-012 2/25/2016 1.1.1.001 Caja M/N 34778.00
AE-016 3/4/2016 1.1.1.001 Caja M/N 2000.70
AE-017 3/5/2016 1.1.1.001 Caja M/N 1520.00
AE-018 3/5/2016 1.1.1.001 Caja M/N 795.00
AE-020 3/14/2016 1.1.1.001 Caja M/N 3157.00
AE-022 3/31/2016 1.1.1.001 Caja M/N 14000.00
AE-024 4/11/2016 1.1.1.001 Caja M/N 1983.60
AE-025 4/11/2016 1.1.1.001 Caja M/N 1645.00
AE-026 4/11/2016 1.1.1.001 Caja M/N 810.50
AI-006 4/13/2016 1.1.1.001 Caja M/N 176303.40
AE-027 4/13/2016 1.1.1.001 Caja M/N 5888.00
AE-028 4/14/2016 1.1.1.001 Caja M/N 1800.00
AE-031 5/13/2016 1.1.1.001 Caja M/N 6611.00
AE-033 5/31/2016 1.1.1.001 Caja M/N 1983.60
AE-034 5/31/2016 1.1.1.001 Caja M/N 1545.00
Total 1.1.1.001 478720.99 206198.80
AD-010 4/1/2016 1.1.1.002 Caja Chica M/N 10000.00
Total 1.1.1.002 10000.00 0.00
AD-002 1/4/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 80000.00
AE-001 1/6/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 50000.00
AE-002 1/8/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 5576.00
AE-005 1/12/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 1120.50
AI-001 1/27/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 50080.50
AE-010 2/10/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 22641.74
AE-011 2/20/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 7480.00
AI-003 2/24/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 59520.00
AE-013 2/25/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 50000.00
AI-004 2/26/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 15252.00
AE-014 2/27/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 50000.00
AE-015 2/29/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 15220.00
AE-019 3/9/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 23808.84
AI-005 3/10/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 196282.02
AE-021 3/31/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 63311.11
AD-010 4/1/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 10000.00
AE-023 4/8/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 23925.55
AE-029 4/30/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 62012.50
AI-007 5/5/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 262759.24

25
 LIBRO MAYOR
ASIENTO FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER
AE-030 5/9/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 22641.74
AE-032 5/31/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 61233.33
AE-035 6/2/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 8203.33
AE-036 6/9/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 23441.99
AE-037 6/9/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 6339.69
AE-038 6/10/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 10000.00
AE-038 6/10/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 10000.00
AE-038 6/10/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 10000.00
AI-008 6/13/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 264146.86
AE-039 6/17/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 9807.00
AE-040 6/30/2016 1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 60635.97
Total 1.1.1.003 928040.62 607399.29
AE-001 1/6/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 10826.40
AE-002 1/8/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 724.88
AE-003 1/8/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 175.50
AE-005 1/12/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 145.67
AE-006 1/15/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 5278.00
AE-007 1/29/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 260.83
AE-008 1/29/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 193.61
AE-009 1/29/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 104.65
AD-004 1/31/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 13020.93
AE-012 2/25/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 194.74
AE-013 2/25/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 8478.60
AE-014 2/27/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 78000.00
AD-006 2/29/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 10.00
AD-006 2/29/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 10024.18
AE-016 3/4/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 260.09
AE-017 3/5/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 193.48
AE-018 3/5/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 103.35
AE-021 3/31/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 1080.44
AE-022 3/31/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 1820.00
AD-008 3/31/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 172.00
AD-009 3/31/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 25516.66
AE-024 4/11/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 257.87
AE-025 4/11/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 209.47
AE-026 4/11/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 105.37
AE-028 4/14/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 140.40
AE-029 4/30/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 911.62
AD-012 4/30/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 138.00
AD-013 4/30/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 28649.30
AE-032 5/31/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 810.33
AE-033 5/31/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 257.87
AE-034 5/31/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 196.73
AD-016 5/31/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 108.00
AD-017 5/31/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 33946.82
AE-040 6/30/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 732.68

26
 LIBRO MAYOR
ASIENTO FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER
AD-019 6/30/2016 1.1.2.001 Crdito Fiscal IVA 732.68
Total 1.1.2.001 111890.57 111890.57
AI-001 1/27/2016 1.1.2.002 Cuentas por Cobrar 50080.50
AI-002 2/23/2016 1.1.2.002 Cuentas por Cobrar 50080.50
AI-006 4/13/2016 1.1.2.002 Cuentas por Cobrar 44075.85
Total 1.1.2.002 94156.35 50080.50
AD-026 6/30/2016 1.1.2.006 IUE por Compensar 13696.00
Total 1.1.2.006 13696.00 0.00
AD-024 6/30/2016 1.1.3.001 Mercaderias 8282.93
Total 1.1.3.001 8282.93 0.00
AE-002 1/8/2016 1.2.1.006 Equipos de Computacin 4851.12
AD-021 6/30/2016 1.2.1.006 Equipos de Computacin 75.75
Total 1.2.1.006 4926.87 0.00
AD-022 6/30/2016 1.2.2.006 (-)Depreciacin Acumulada Equipos de Computacin 615.86
Total 1.2.2.006 0.00 615.86
AE-003 1/8/2016 1.2.3.001 Gastos de Organizacin 1174.50
Total 1.2.3.001 1174.50 0.00
AE-006 1/15/2016 1.2.3.002 Seguros Pagados por Anticipado 35322.00
AE-022 3/31/2016 1.2.3.002 Seguros Pagados por Anticipado 12180.00
AD-020 6/30/2016 1.2.3.002 Seguros Pagados por Anticipado 19457.55
Total 1.2.3.002 47502.00 19457.55
AE-013 2/25/2016 2.1.001 Cuentas por Pagar 15220.00
AE-015 2/29/2016 2.1.001 Cuentas por Pagar 15220.00
Total 2.1.001 15220.00 15220.00
AE-001 1/6/2016 2.1.002 Documentos por Pagar 33280.00
AE-012 2/25/2016 2.1.002 Documentos por Pagar 33280.00
AE-014 2/27/2016 2.1.002 Documentos por Pagar 550000.00
AE-021 3/31/2016 2.1.002 Documentos por Pagar 55000.00
AE-029 4/30/2016 2.1.002 Documentos por Pagar 55000.00
AE-032 5/31/2016 2.1.002 Documentos por Pagar 55000.00
AE-040 6/30/2016 2.1.002 Documentos por Pagar 55000.00
Total 2.1.002 253280.00 583280.00
AI-001 1/27/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 3004.83
AE-011 2/20/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 3004.83
AI-002 2/23/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 70.11
AI-003 2/24/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 1785.60
AI-004 2/26/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 457.56
AI-005 3/10/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 5888.46
AE-020 3/14/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 2313.27
AI-006 4/13/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 6611.38
AE-027 4/13/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 5888.46
AI-007 5/5/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 7882.78
AE-031 5/13/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 6611.38
AI-008 6/13/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 7924.41
AE-039 6/17/2016 2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 7882.78
Total 2.1.003 25700.72 33625.12

27
 LIBRO MAYOR
ASIENTO FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER
AI-001 1/27/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 13020.93
AD-004 1/31/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 13020.93
AI-002 2/23/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 303.82
AI-003 2/24/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 7737.60
AI-004 2/26/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 1982.76
AD-006 2/29/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 10024.18
AI-005 3/10/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 25516.66
AD-009 3/31/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 25516.66
AI-006 4/13/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 28649.30
AD-013 4/30/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 28649.30
AI-007 5/5/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 34158.70
AD-017 5/31/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 33946.82
AI-008 6/13/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 34339.09
AE-039 6/17/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 211.88
AD-019 6/30/2016 2.1.004 Dbito Fiscal IVA 732.68
Total 2.1.004 112102.45 145708.87
AD-026 6/30/2016 2.1.005 Impuesto a las Utilidades por Pagar 13696.00
Total 2.1.005 0.00 13696.00
AD-003 1/31/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 16934.26
AE-010 2/10/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 16934.26
AD-005 2/29/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17807.16
AE-019 3/9/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17807.16
AD-007 3/31/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17894.45
AE-023 4/8/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17894.45
AD-011 4/30/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 16934.26
AE-030 5/9/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 16934.26
AD-014 5/31/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17335.00
AD-015 5/31/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 4741.59
AE-036 6/9/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 17335.00
AE-037 6/9/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 4741.59
AD-018 6/30/2016 2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 18734.49
Total 2.1.006 91646.72 110381.21
AD-003 1/31/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2465.74
AE-010 2/10/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2465.74
AD-005 2/29/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2592.84
AE-019 3/9/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2592.84
AD-007 3/31/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2605.55
AE-023 4/8/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2605.55
AD-011 4/30/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2465.74
AE-030 5/9/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2465.74
AD-014 5/31/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2638.33
AD-015 5/31/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 690.41
AE-036 6/9/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2638.33
AE-037 6/9/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 690.41
AD-018 6/30/2016 2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 2752.73
Total 2.1.007 13458.61 16211.34

28
 LIBRO MAYOR
ASIENTO FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER
AD-003 1/31/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3241.74
AE-010 2/10/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3241.74
AD-005 2/29/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3408.84
AE-019 3/9/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3408.84
AD-007 3/31/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3425.55
AE-023 4/8/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3425.55
AD-011 4/30/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3241.74
AE-030 5/9/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3241.74
AD-014 5/31/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3468.66
AD-015 5/31/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 907.69
AE-036 6/9/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3468.66
AE-037 6/9/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 907.69
AD-018 6/30/2016 2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 3789.83
Total 2.1.008 17694.22 21484.05
AD-003 1/31/2016 2.1.009 Provisin Aguinaldo 1616.67
AD-005 2/29/2016 2.1.009 Provisin Aguinaldo 1700.00
AD-007 3/31/2016 2.1.009 Provisin Aguinaldo 1708.33
AD-011 4/30/2016 2.1.009 Provisin Aguinaldo 1616.67
AD-014 5/31/2016 2.1.009 Provisin Aguinaldo 1729.83
AD-015 5/31/2016 2.1.009 Provisin Aguinaldo 452.67
AE-035 6/2/2016 2.1.009 Provisin Aguinaldo 891.67
AD-018 6/30/2016 2.1.009 Provisin Aguinaldo 1804.83
Total 2.1.009 891.67 10629.00
AD-014 5/31/2016 2.1.010 Descuentos por retrasos y faltas personal 784.67
Total 2.1.010 0.00 784.67
AE-004 1/8/2016 2.1.014 Retencin IT por Pagar 49.70
AE-011 2/20/2016 2.1.014 Retencin IT por Pagar 49.70
Total 2.1.014 49.70 49.70
AE-004 1/8/2016 2.1.015 Retencin IUE por Pagar 207.10
AE-011 2/20/2016 2.1.015 Retencin IUE por Pagar 207.10
Total 2.1.015 207.10 207.10
AD-003 1/31/2016 2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1616.67
AD-005 2/29/2016 2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1700.00
AD-007 3/31/2016 2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1708.33
AD-011 4/30/2016 2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1616.67
AD-014 5/31/2016 2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1729.83
AD-015 5/31/2016 2.2.001 Previsin para Indemnizacin 452.67
AE-035 6/2/2016 2.2.001 Previsin para Indemnizacin 891.67
AD-018 6/30/2016 2.2.001 Previsin para Indemnizacin 1804.83
Total 2.2.001 891.67 10629.00
AD-001 1/2/2016 3.1.001 Capital Social 250000.00
Total 3.1.001 0.00 250000.00
AD-023 6/30/2016 3.1.002 Ajuste de Capital 3976.42
Total 3.1.002 0.00 3976.42
AD-027 6/30/2016 3.1.005 Reserva Legal 900.43
Total 3.1.005 0.00 900.43

29
 LIBRO MAYOR
ASIENTO FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER
AD-027 6/30/2016 3.1.009 Utilidad del Periodo 17108.20
Total 3.1.009 0.00 17108.20
AI-001 1/27/2016 4.1.001 Ingresos por Ventas 87140.07
AI-003 2/24/2016 4.1.001 Ingresos por Ventas 51782.40
AI-004 2/26/2016 4.1.001 Ingresos por Ventas 13269.24
AI-005 3/10/2016 4.1.001 Ingresos por Ventas 170765.36
AI-006 4/13/2016 4.1.001 Ingresos por Ventas 191729.95
AI-007 5/5/2016 4.1.001 Ingresos por Ventas 228600.54
AI-008 6/13/2016 4.1.001 Ingresos por Ventas 229807.77
Total 4.1.001 0.00 973095.32
AI-002 2/23/2016 4.1.002 Recargo en Ventas 2033.27
Total 4.1.002 0.00 2033.27
AD-006 2/29/2016 4.2.002 Mantenimiento de Valor 10.00
AD-008 3/31/2016 4.2.002 Mantenimiento de Valor 172.00
AD-012 4/30/2016 4.2.002 Mantenimiento de Valor 138.00
AD-016 5/31/2016 4.2.002 Mantenimiento de Valor 108.00
Total 4.2.002 0.00 428.00
AE-027 4/13/2016 4.2.003 Diferencias por redondeo 0.46
AE-031 5/13/2016 4.2.003 Diferencias por redondeo 0.38
Total 4.2.003 0.00 0.84
AD-021 6/30/2016 4.2.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 75.75
AD-025 6/30/2016 4.2.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 75.75
Total 4.2.004 75.75 75.75
AE-001 1/6/2016 6.1.001 Compras 72453.60
AE-013 2/25/2016 6.1.001 Compras 56741.40
AE-014 2/27/2016 6.1.001 Compras 522000.00
Total 6.1.001 651195.00 0.00
AE-012 2/25/2016 6.2.001 Recargo en Compras 217.50
Total 6.2.001 217.50 0.00
AD-024 6/30/2016 6.4.001 Inventario Final de Mercaderias 8282.93
Total 6.4.001 0.00 8282.93
AI-001 1/27/2016 6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 3004.83
AI-002 2/23/2016 6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 70.11
AI-003 2/24/2016 6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 1785.60
AI-004 2/26/2016 6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 457.56
AI-005 3/10/2016 6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 5888.46
AI-006 4/13/2016 6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 6611.38
AI-007 5/5/2016 6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 7882.78
AI-008 6/13/2016 6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 7924.41
Total 6.5.001 33625.12 0.00
AE-004 1/8/2016 6.5.003 Mantenimiento y Reparaciones 1656.80
Total 6.5.003 1656.80 0.00
AD-003 1/31/2016 6.5.005 Sueldos y Salarios 19400.00
AD-005 2/29/2016 6.5.005 Sueldos y Salarios 20400.00
AD-007 3/31/2016 6.5.005 Sueldos y Salarios 20500.00
AD-011 4/30/2016 6.5.005 Sueldos y Salarios 19400.00

30
 LIBRO MAYOR
ASIENTO FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER
AD-014 5/31/2016 6.5.005 Sueldos y Salarios 20758.00
AD-015 5/31/2016 6.5.005 Sueldos y Salarios 5432.00
AD-018 6/30/2016 6.5.005 Sueldos y Salarios 21658.00
Total 6.5.005 127548.00 0.00
AD-003 1/31/2016 6.5.006 Aportes Patronales 3241.74
AD-005 2/29/2016 6.5.006 Aportes Patronales 3408.84
AD-007 3/31/2016 6.5.006 Aportes Patronales 3425.55
AD-011 4/30/2016 6.5.006 Aportes Patronales 3241.74
AD-014 5/31/2016 6.5.006 Aportes Patronales 3468.66
AD-015 5/31/2016 6.5.006 Aportes Patronales 907.69
AD-018 6/30/2016 6.5.006 Aportes Patronales 3619.05
Total 6.5.006 21313.27 0.00
AD-003 1/31/2016 6.5.007 Aguinaldos 1616.67
AD-005 2/29/2016 6.5.007 Aguinaldos 1700.00
AD-007 3/31/2016 6.5.007 Aguinaldos 1708.33
AD-011 4/30/2016 6.5.007 Aguinaldos 1616.67
AD-014 5/31/2016 6.5.007 Aguinaldos 1729.83
AD-015 5/31/2016 6.5.007 Aguinaldos 452.67
AD-018 6/30/2016 6.5.007 Aguinaldos 1804.83
Total 6.5.007 10629.00 0.00
AD-003 1/31/2016 6.5.008 Indemnizacin 1616.67
AD-005 2/29/2016 6.5.008 Indemnizacin 1700.00
AD-007 3/31/2016 6.5.008 Indemnizacin 1708.33
AD-011 4/30/2016 6.5.008 Indemnizacin 1616.67
AD-014 5/31/2016 6.5.008 Indemnizacin 1729.83
AD-015 5/31/2016 6.5.008 Indemnizacin 452.67
AD-018 6/30/2016 6.5.008 Indemnizacin 1804.83
Total 6.5.008 10629.00 0.00
AE-007 1/29/2016 6.5.011 Alquiler Tienda 1745.57
AE-016 3/4/2016 6.5.011 Alquiler Tienda 1740.61
AE-024 4/11/2016 6.5.011 Alquiler Tienda 1725.73
AE-033 5/31/2016 6.5.011 Alquiler Tienda 1725.73
Total 6.5.011 6937.64 0.00
AE-008 1/29/2016 6.5.012 Servicios Bsicos 1326.39
AE-009 1/29/2016 6.5.012 Servicios Bsicos 700.35
AE-017 3/5/2016 6.5.012 Servicios Bsicos 1326.52
AE-018 3/5/2016 6.5.012 Servicios Bsicos 691.65
AE-025 4/11/2016 6.5.012 Servicios Bsicos 1435.53
AE-026 4/11/2016 6.5.012 Servicios Bsicos 705.14
AE-034 5/31/2016 6.5.012 Servicios Bsicos 1348.27
Total 6.5.012 7533.85 0.00
AE-021 3/31/2016 6.5.013 Intereses 7230.67
AE-029 4/30/2016 6.5.013 Intereses 6100.88
AE-032 5/31/2016 6.5.013 Intereses 5423.00
AE-040 6/30/2016 6.5.013 Intereses 4903.29
Total 6.5.013 23657.84 0.00

31
 LIBRO MAYOR
ASIENTO FECHA CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER
AE-028 4/14/2016 6.5.014 Fundempresa 939.60
Total 6.5.014 939.60 0.00
AE-028 4/14/2016 6.5.015 Gastos Municipales 720.00
Total 6.5.015 720.00 0.00
AE-035 6/2/2016 6.5.016 Desahucio 6420.00
Total 6.5.016 6420.00 0.00
AD-020 6/30/2016 6.5.017 Seguros 19457.55
Total 6.5.017 19457.55 0.00
AE-005 1/12/2016 6.5.018 Material de Escritorio 974.84
Total 6.5.018 974.84 0.00
AD-022 6/30/2016 6.5.022 Depreciacion Equipo de Computacin 615.86
Total 6.5.022 615.86 0.00
AE-012 2/25/2016 6.5.025 Comisiones Bancarias 1085.76
Total 6.5.025 1085.76 0.00
AE-011 2/20/2016 6.6.002 Multas por Incumplimiento No Deducibles 4218.37
AE-020 3/14/2016 6.6.002 Multas por Incumplimiento No Deducibles 843.73
AE-039 6/17/2016 6.6.002 Multas por Incumplimiento No Deducibles 1712.34
Total 6.6.002 6774.44 0.00
AE-038 6/10/2016 6.6.003 Retiro de socios 30000.00
Total 6.6.003 30000.00 0.00
AD-023 6/30/2016 6.6.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 3976.42
AD-025 6/30/2016 6.6.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 75.75
Total 6.6.004 3976.42 75.75
AD-027 6/30/2016 6.6.005 Perdidas y Ganancias 18008.63
Total 6.6.005 18008.63 0.00

32
SALDO
250000.00
170000.00
168650.00
167250.00
126650.00
124643.60
123123.60
122318.60
174736.19
139958.19
137957.49
136437.49
135642.49
132485.49
118485.49
116501.89
114856.89
114046.39
290349.79
284461.79
282661.79
276050.79
274067.19
272522.19

10000.00

80000.00
30000.00
24424.00
23303.50
73384.00
50742.26
43262.26
102782.26
52782.26
68034.26
18034.26
2814.26
-20994.58
175287.44
111976.33
101976.33
78050.78
16038.28
278797.52

33
SALDO
256155.78
194922.45
186719.12
163277.12
156937.44
146937.44
136937.44
126937.44
391084.30
381277.30
320641.33

10826.40
11551.28
11726.78
11872.45
17150.45
17411.28
17604.89
17709.54
4688.61
4883.35
13361.95
91361.95
91371.95
81347.77
81607.86
81801.34
81904.69
82985.13
84805.13
84977.13
59460.47
59718.34
59927.81
60033.17
60173.57
61085.19
61223.19
32573.89
33384.22
33642.09
33838.82
33946.82
0.00
732.68

34
SALDO
0.00

50080.50
0.00
44075.85

13696.00

8282.93

4851.12
4926.87

615.86

1174.50

35322.00
47502.00
28044.45

15220.00
0.00

33280.00
0.00
550000.00
495000.00
440000.00
385000.00
330000.00

3004.83
0.00
70.11
1855.71
2313.27
8201.73
5888.46
12499.84
6611.38
14494.16
7882.78
15807.18
7924.40

35
SALDO
13020.93
0.00
303.82
8041.42
10024.18
0.00
25516.66
0.00
28649.31
0.00
34158.70
211.89
34550.98
34339.10
33606.42

13696.00

16934.26
0.00
17807.16
0.00
17894.45
0.00
16934.26
0.00
17335.00
22076.59
4741.59
0.00
18734.49

2465.74
0.00
2592.84
0.00
2605.55
0.00
2465.74
0.00
2638.33
3328.74
690.41
0.00
2752.73

36
SALDO
3241.74
0.00
3408.84
0.00
3425.55
0.00
3241.74
0.00
3468.66
4376.35
907.69
0.00
3789.83

1616.67
3316.67
5025.00
6641.67
8371.50
8824.17
7932.50
9737.33

784.67

49.70
0.00

207.10
0.00

1616.67
3316.67
5025.00
6641.67
8371.50
8824.17
7932.50
9737.33

250000.00

3976.42

900.43

37
SALDO
17108.20

87140.07
138922.47
152191.71
322957.07
514687.01
743287.55
973095.32

2033.27

10.00
182.00
320.00
428.00

0.46
0.84

75.75
0.00

72453.60
129195.00
651195.00

217.50

-8282.93

3004.83
3074.94
4860.54
5318.10
11206.56
17817.94
25700.72
33625.12

1656.80

19400.00
39800.00
60300.00
79700.00

38
SALDO
100458.00
105890.00
127548.00

3241.74
6650.58
10076.13
13317.87
16786.53
17694.22
21313.27

1616.67
3316.67
5025.00
6641.67
8371.50
8824.17
10629.00

1616.67
3316.67
5025.00
6641.67
8371.50
8824.17
10629.00

1745.57
3486.18
5211.91
6937.64

1326.39
2026.74
3353.26
4044.91
5480.44
6185.58
7533.85

7230.67
13331.55
18754.55
23657.84

39
SALDO
939.60

720.00

6420.00

19457.55

974.84

615.86

1085.76

4218.37
5062.10
6774.44

30000.00

3976.42
3900.67

18008.63

40
 BALANCE DE SUMAS Y SALDOS
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
(Expresado en Bolivianos)

CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER DEUDOR

1.1.1.001 Caja M/N 478720.99 206198.80 272522.19
1.1.1.002 Caja Chica M/N 10000.00 0.00 10000.00
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 928040.62 607399.29 320641.33
1.1.2.001 Credito Fiscal IVA 111890.57 111890.57
1.1.2.002 Cuentas por Cobrar 94156.35 50080.50 44075.85
1.1.2.006 IUE por Compensar 13696.00 0.00 13696.00
1.1.3.001 Mercaderias 8282.93 0.00 8282.93
1.2.1.006 Equipos de Computacin 4926.87 0.00 4926.87
1.2.2.006 (-)Depreciacin Acumulada Equipos de Computacin 0.00 615.86
1.2.3.001 Gastos de Organizacin 1174.50 0.00 1174.50
1.2.3.002 Seguros Pagados por Anticipado 47502.00 19457.55 28044.45
2.1.001 Cuentas por Pagar 15220.00 15220.00
2.1.002 Documentos por Pagar 253280.00 583280.00
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 25700.72 33625.12
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 112102.45 145708.87
2.1.005 Impuesto a las Utilidades por Pagar 0.00 13696.00
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 91646.72 110381.21
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 13458.61 16211.34
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 17694.22 21484.05
2.1.009 Provisin Aguinaldo 891.67 10629.00
2.1.010 Descuentos por retrasos y faltas personal 0.00 784.67
2.1.014 Retencin IT por Pagar 49.70 49.70
2.1.015 Retencin IUE por Pagar 207.10 207.10
2.2.001 Previsin para Indemnizacin 891.67 10629.00
3.1.001 Capital Social 0.00 250000.00
3.1.002 Ajuste de Capital 0.00 3976.42
3.1.005 Reserva Legal 0.00 900.43
3.1.009 Utilidad del Periodo 0.00 17108.20
4.1.001 Ingresos por Ventas 0.00 973095.32
4.1.002 Recargo en Ventas 0.00 2033.27
6.1.001 Compras 651195.00 0.00 651195.00
6.2.001 Recargo en Compras 217.50 0.00 217.50
6.4.001 Inventario Final de Mercaderias 0.00 8282.93
6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 33625.12 0.00 33625.12
6.5.003 Mantenimiento y Reparaciones 1656.80 0.00 1656.80
6.5.005 Sueldos y Salarios 127548.00 0.00 127548.00
6.5.006 Aportes Patronales 21313.27 0.00 21313.27
6.5.007 Aguinaldos 10629.00 0.00 10629.00
6.5.008 Indemnizacin 10629.00 0.00 10629.00
6.5.011 Alquiler Tienda 6937.64 0.00 6937.64
6.5.012 Servicios Bsicos 7533.85 0.00 7533.85
6.5.013 Intereses 23657.84 0.00 23657.84
6.5.014 Fundempresa 939.60 0.00 939.60
6.5.015 Gastos Municipales 720.00 0.00 720.00
6.5.016 Desahucio 6420.00 0.00 6420.00
6.5.017 Seguros 19457.55 0.00 19457.55
6.5.018 Material de Escritorio 974.84 0.00 974.84
6.5.022 Depreciacion Equipo de Computacin 615.86 0.00 615.86
6.5.025 Comisiones Bancarias 1085.76 0.00 1085.76
4.2.002 Mantenimiento de Valor 0.00 428.00
4.2.003 Diferencias por redondeo 0.00 0.84
4.2.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 75.75 75.75
4.2.005 Diferencia de Cambio 0.00 0.00
6.6.001 Diferencias por redondeo 0.00 0.00
6.6.002 Multas por Incumplimiento No Deducibles 6774.44 0.00 6774.44
6.6.003 Retiro de socios 30000.00 0.00 30000.00
6.6.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 3976.42 75.75 3900.67
6.6.005 Perdidas y Ganancias 18008.63 0.00 18008.63
TOTALES 3213525.54 3213525.54 1687204.48
ACREEDOR

615.86

330000.00
7924.40
33606.42
13696.00
18734.49
2752.73
3789.83
9737.33
784.67

9737.33
250000.00
3976.42
900.43
17108.20
973095.32
2033.27

8282.93
 428.00
0.84

1687204.48
 HOJA DE TRABAJO DE
AL 30 DE JUNIO D
(Expresado en Bolivi
SUMAS SALDOS
CODIGO DESCRIPCIN DE LAS CUENTAS DEBE HABER DEUDOR
1.1.1.001 Caja M/N 478720.99 206198.80 272522.19
1.1.1.002 Caja Chica M/N 10000.00 0.00 10000.00
1.1.1.003 Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 928040.62 607399.29 320641.33
1.1.2.001 Credito Fiscal IVA 111890.57 111890.57 0.00
1.1.2.002 Cuentas por Cobrar 94156.35 50080.50 44075.85
1.1.2.006 IUE por Compensar 0.00 0.00 0.00
1.1.3.001 Mercaderias 0.00 0.00 0.00
1.2.1.006 Equipos de Computacin 4851.12 0.00 4851.12
1.2.2.006 (-)Depreciacin Acumulada Equipos de Computacin 0.00 0.00 0.00
1.2.3.001 Gastos de Organizacin 1174.50 0.00 1174.50
1.2.3.002 Seguros Pagados por Anticipado 47502.00 0.00 47502.00
2.1.001 Cuentas por Pagar 15220.00 15220.00 0.00
2.1.002 Documentos por Pagar 253280.00 583280.00 0.00
2.1.003 Impuesto a las Transacciones por Pagar 25700.72 33625.12 0.00
2.1.004 Dbito Fiscal IVA 112102.45 145708.87 0.00
2.1.005 Impuesto a las Utilidades por Pagar 0.00 0.00 0.00
2.1.006 Sueldos y Salarios por Pagar 91646.72 110381.21 0.00
2.1.007 Aportes Laborales por Pagar 13458.61 16211.34 0.00
2.1.008 Aportes Patronales por Pagar 17694.22 21484.05 0.00
2.1.009 Provisin Aguinaldo 891.67 10629.00 0.00
2.1.010 Descuentos por retrasos y faltas personal 0.00 784.67 0.00
2.1.014 Retencin IT por Pagar 49.70 49.70 0.00
2.1.015 Retencin IUE por Pagar 207.10 207.10 0.00
2.2.001 Previsin para Indemnizacin 891.67 10629.00 0.00
3.1.001 Capital Social 0.00 250000.00 0.00
3.1.002 Ajuste de Capital 0.00 0.00 0.00
3.1.005 Reserva Legal 0.00 0.00 0.00
3.1.009 Utilidad del Periodo 0.00 0.00 0.00
4.1.001 Ingresos por Ventas 0.00 973095.32 0.00
4.1.002 Recargo en Ventas 0.00 2033.27 0.00
6.1.001 Compras 651195.00 0.00 651195.00
6.2.001 Recargo en Compras 217.50 0.00 217.50
6.4.001 Inventario Final de Mercaderias 0.00 0.00 0.00
6.5.001 Impuesto a lasTransacciones 33625.12 0.00 33625.12
6.5.003 Mantenimiento y Reparaciones 1656.80 0.00 1656.80
6.5.005 Sueldos y Salarios 127548.00 0.00 127548.00
6.5.006 Aportes Patronales 21313.27 0.00 21313.27
6.5.007 Aguinaldos 10629.00 0.00 10629.00
6.5.008 Indemnizacin 10629.00 0.00 10629.00
6.5.011 Alquiler Tienda 6937.64 0.00 6937.64
6.5.012 Energia Elctrica 7533.85 0.00 7533.85
6.5.013 Intereses 23657.84 0.00 23657.84
6.5.014 Fundempresa 939.60 0.00 939.60
6.5.015 Gastos Municipales 720.00 0.00 720.00
6.5.016 Desahucio 6420.00 0.00 6420.00
6.5.017 Seguros 0.00 0.00 0.00
6.5.018 Material de Escritorio 974.84 0.00 974.84
6.5.022 Depreciacion Equipo de Computacin 0.00 0.00 0.00
6.5.025 Comisiones Bancarias 1085.76 0.00 1085.76
4.2.002 Mantenimiento de Valor 0.00 428.00 0.00
4.2.003 Diferencias por redondeo 0.00 0.84 0.00
4.2.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 0.00 0.00 0.00
4.2.005 Diferencia de Cambio 0.00 0.00 0.00
6.6.001 Diferencias por redondeo 0.00 0.00 0.00
6.6.002 Multas por Incumplimiento No Deducibles 6774.44 0.00 6774.44
6.6.003 Retiro de socios 30000.00 0.00 30000.00
6.6.004 Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 0.00 0.00 0.00
6.6.005 Perdidas y Ganancias 0.00 0.00 0.00
TOTALES 3149336.65 3149336.65 1642624.64
DE TRABAJO DE 12 COLUMNAS
AL 30 DE JUNIO DEL 2015
(Expresado en Bolivianos)
SALDOS
ACREEDOR
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
330000.00
7924.40
33606.42
0.00
18734.49
2752.73
3789.83
9737.33
784.67
0.00
0.00
9737.33
250000.00
0.00
0.00
0.00
973095.32
2033.27
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
 0.00
0.00
428.00
0.84
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1642624.64
 ESTADO DE RESULTADOS
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
(Expresado en Bolivianos)

INGRESOS 975,128.59
Ingresos por Ventas 973,095.32
Recargo en ventas 2,033.27
(-) Costo de Ventas:
Compras 651,195.00
Recargo en Compras 217.50
DISPONIBILIDAD DE MERCADERIAS 651,412.50
Inventario Final de Mercaderias (8,282.93) (643,129.57)
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS 331,999.02

(-) Gastos de Operacin:

Impuesto a lasTransacciones 33,625.12
Mantenimiento y Reparaciones 1,656.80
Sueldos y Salarios 127,548.00
Aportes Patronales 21,313.27
Aguinaldos 10,629.00
Indemnizacin 10,629.00
Alquiler Tienda 6,937.64
Servicios Bsicos 7,533.85
Intereses 23,657.84
Fundempresa 939.60
Gastos Municipales 720.00
Desahucio 6,420.00
Seguros 19,457.55
Material de Escritorio 974.84
Depreciacion Equipo de Computacin 615.86
Comisiones Bancarias 1,085.76 (273,744.12)
UTILIDAD NETA EN OPERACIONES 58,254.90

(+)Otros Ingresos:
Mantenimiento de Valor 428.00
Diferencias por redondeo 0.84 428.84

(-) Otros Egresos:

Multas por Incumplimiento No Deducibles 6,774.44
Retiro de socios 30,000.00
Ajuste por Inflacin y Tenencia de Bienes 3,900.67 (40,675.11)

RESULTADO DE LA GESTIN 18,008.63

Reserva Legal 5% (900.43)

UTILIDAD DE LA GESTIN 17,108.20

Cochabamba 30 de junio del 2016

GERENTE GENERAL
S
 BALANCE GENERAL
AL 30 DE JUNIO DEL 2016
(Expresado en Bolivianos)

ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO DISPONIBLE 603,163.52
Caja M/N 272,522.19
Caja Chica M/N 10,000.00
Banco Nacional de Bolivia Cta. N 300-0152616 320,641.33

ACTIVO EXIGIBLE 57,771.85

Cuentas por Cobrar 44,075.85
IUE por Compensar 13,696.00

ACTIVO REALIZABLE 8,282.93

Mercaderias 8,282.93

ACTIVO NO CIRCULANTE
ACTIVO FIJO 4,311.01
Equipos de Computacin 4,926.87
(-)Depreciacin Acumulada Equipos de Computacin (615.86)

OTROS ACTIVOS 29,218.95

Gastos de Organizacin 1,174.50
Seguros Pagados por Anticipado 28,044.45

TOTAL ACTIVO 702,748.26

Cochabamba 30 de junio del 2016

GERENTE GENERAL
NERAL
2016
anos)

PASIVO
PASIVO CORRIENTE 421,025.88
Documentos por Pagar 330,000.00
Impuesto a las Transacciones por Pagar 7,924.40
Dbito Fiscal IVA 33,606.42
Impuesto a las Utilidades por Pagar 13,696.00
Sueldos y Salarios por Pagar 18,734.49
Aportes Laborales por Pagar 2,752.73
Aportes Patronales por Pagar 3,789.83
Provisin Aguinaldo 9,737.33
Descuentos por retrasos y faltas personal 784.67

PASIVO NO CORRIENTE 9,737.33

Previsin para Indemnizacin 9,737.33

PATRIMONIO 271,985.05
Capital Social 250,000.00
Ajuste de Capital 3,976.42
Reserva Legal 900.43
Utilidad del Periodo 17,108.20

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 702,748.26

0.00
 ESTADO DE EVOLUCION DEL PATRIMONIO
AL 30 DE JUNIO DEL 2016

CAPITAL AJUSTE DE RESERVA RESULTADO DE

DETALLE TOTAL
SOCIAL CAPITAL LEGAL LA GESTION
02/01/2016, SALDOS INICIALES 250000.00 250000.00
30/06/2016, ACTUALIZACION DE LAS
CUENTAS DEL PATRIMONIO 3976.42 3976.42

30/06/2016, CONSTITUCIN DE LA
RESERVA LEGAL SOBRE LA UTILIDAD
DEL PERIODO 2016. 900.43 900.43

30/06/2016, UTILIDAD DEL PERIODO 2016. 17108.20 17108.20

TOTAL AL 30 DE JUNIO DEL 2015 250000.00 3976.42 900.43 17108.20 271985.05