PROGRAMA DE AUDITORA P.T.

:
FECHA

HECHO POR:
REVISADO POR:

No. PROCEDIMIENTOS REFERENCIA HECHO OBSERVACIN

P.T. POR:
CUESTIONARIO DE EVALUACIN DEL CONTROL INTERNO P.T. :
FECHA

HECHO POR:
REVISADO POR:

No. DESCRIPCIN SI NO COMENTARIO

Centralizadora Activo Referencia:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Hecho Por: UV
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisado Por: SR

Saldo segn Ajustes y Reclasificaciones Saldo segn

Descripcin Contabilidad Dr Acr Auditoria Ref.

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
Centralizadora Pasivo y Capital Referencia:
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 Hecho Por:
(Cifras expresadas en Quetzales) Revisado Por: SR

Saldo segn Ajustes y Reclasificaciones Saldo segn

Descripcin Contabilidad Dr Acr Auditoria Ref.

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 SUMARIA
Caja y Bancos P.T. Fecha
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado: SR

Saldo segn Saldo final

Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones segn Auditoria
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber 12/31/2016 Referencia

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Clientes Neto P.T. Fecha
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado: SR

Saldo segn Saldo final

Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones segn Auditoria
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber 12/31/2016 Referencia

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Cuentas por Cobrar Intercompaias P.T. Fecha
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado: SR

Saldo segn Saldo final

Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones segn Auditoria
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber 12/31/2016 Referencia

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Deudores Diversos P.T.
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado:

Saldo segn
Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Fecha

SR

Saldo final
segn Auditoria
12/31/2016 Referencia
 EST FISIQUN O NO, S.A.
Impuestos a recuperar P.T.
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado:

Saldo segn
Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Fecha

SR

Saldo final
segn Auditoria
12/31/2016 Referencia
 Inventarios P.T.
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado:

Saldo segn
Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Descripcion 12/31/2013 Debe Haber

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Fecha

SR

Saldo final
segn Auditoria
12/31/2013 Referencia
 Activos Fijos P.T.
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado:

Saldo segn
Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Fecha

SR

Saldo final
segn Auditoria
12/31/2016 Referencia
 Gastos de Instalacin P.T.
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado:

Saldo segn
Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Fecha

SR

Saldo final
segn Auditoria
12/31/2016 Referencia
 Pagos Anticipados P.T.
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado:

Saldo segn
Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Fecha

SR

Saldo final
segn Auditoria
12/31/2016 Referencia
 Proveedores P.T.
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado:

Saldo segn
Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Fecha

SR

Saldo final
segn Auditoria
12/31/2016 Referencia
 Cuentas por Pagar Intercompaas P.T.
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado:

Saldo segn
Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Fecha

SR

Saldo final
segn Auditoria
12/31/2016 Referencia
 EST FISIQUN O NO, S.A.
Prstamos Bancarios P.T.
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado:

Saldo segn
Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Fecha

SR

Saldo final
segn Auditoria
12/31/2016 Referencia
 Prstamos Bancarios P.T.
al 31 de diciembre del 2016 Hecho:
(Valores expresados en Quetzales) Revisado:

Saldo segn
Contabilidad Ajustes y Reclasificaciones
Descripcion 12/31/2016 Debe Haber

Cotejado Diario Mayor General

Sumado Vertical
 Fecha

SR

Saldo final
segn Auditoria
12/31/2016 Referencia