Informe Pericial

Expediente: N 2000-0054-05-0501-JP-01

SEOR PRESIDENTE DE LA SEGUNDA SALA DE APELACIONES Y LIQUIDACIONES DE LA CORTE

SUPERIOR DE JUSTICIA DE AYACUCHO
FERNANDO ATAUCUSI CONGA, Contador Pblico
Colegiado, con matrcula N 017-103 del Colegio de
Contadores Pblicos de Ayacucho, con domicilio en la
Urb. Jos Ortiz Vergara Mz M Lte 12 de esta ciudad,
Perito de parte para emitir dictamen sobre la Comisin
del Delito contra la Administracin Publica en la
modalidad de peculado y otros, en agravio del Instituto
Nacional Penitenciario seguido en contra de HUGO
JAIME PODESTA ECHEVARRIA Y OTROS, ante
usted me presento con el debido respeto y digo:

Que, a solicitud del imputado de Hugo Jaime Podesta

Echevarra, emito el Informe Pericial de parte del imputado HUGO JAIME PODESTA ECHEVARRIA sobre
Comisin del Delito de Peculado y Falsificacin, de la siguiente forma:
I. ANTECEDENTES
El Procurador Publico a cargo de asuntos judiciales del Ministerio de Justicia, con fecha de 29-04-
99, formula la denuncia penal contra Hugo Jaime Podesta Echevarra y Wilfredo Cuellar Chvez, por la
Comisin del Delito de Peculado y Falsificacin de Documentos en agravio del Estado Peruano e Instituto
Nacional Penitenciario, por irregularidades en el ejercicio de su cargo de los denunciados, constatndose la
adulteracin de comprobantes en las rendiciones de gastos en racionamiento de internos, durante los meses
de marzo y abril del ao 1998, que corresponde a Verdulera Hermi y la Frutera Valdivia, en la que observa
la diferencia entre el monto real del emisor y el monto adulterado obrante en la rendicin de cuenta; del cual,
el Fiscal Provincial de la Cuarta Fiscala Provincial de Huamanga apertura la investigacin a nivel policial
(fojas 170).
II. OBJETIVO
El objetivo del presente informe pericial es demostrar la adulteracin de cifras en las boletas de ventas de
Verdulera HERMI y Frutera Valdivia, presentadas en las rendiciones de gastos del racionamiento de los
internos durante los meses de marzo y abril de 1998.
III. EXAMEN PERICIAL
En el anlisis de la documentacin de la rendicin de cuentas del mes de marzo y abril de 1998, se observa
Boleta de Venta N 3632 y 3633 emitido por Herminia Morote (Verdulera HERMI) y Boleta de Venta N
0019, 0020 y 00178 emitido por Francisca Valdivia Frutera y Verdurera Valdivia que, al confrontar tiene la
misma numeracin del emisor que se encuentra en poder del proveedor con la copia del usuario y son
distintos en su importe, es as en usuario de la Boleta de Venta N 3632 tiene importe de S/.4,178.80 y en el
emisor de la misma Boleta de Venta tiene importe de S/.5.00, en cambio en la Boleta de Venta N 3633
(usuario) de fecha 31-03-98 se aprecia en su contenido la relacin de productos, precios unitarios y el precio
total por la suma de S/. 3,652.45 nuevos soles (fojas 74) y de igual forma en dicha boleta de venta que
corresponde al usuario tiene fecha de 20-08-98 y los casilleros de cantidad, descripcin del bien, precio
unitario y el importe se encuentran en blanco, sin embargo tiene una firma de la proveedora Herminia Morote.
De la misma forma, se encuentra el usuario de las B/V N 019 y 020 con fecha 31-03-98 (fojas 75), de la
frutera Valdivia-Francisca Valdivia por la suma de S/.4,098.30 y S/.1,470.90 y en fojas 92 se encuentra
copia de otras boletas de venta con el mismo nmero (019) de fecha 28-06-98 y (020) con fecha 27-06-98,
girados por la suma de S/. 7.00 y S/. 20.00; ambas boletas estn firmadas por la proveedora Francisca
Valdivia y asimismo en fojas 83 copia de la Boleta de Venta N 00178 girado por la Verdurera Valdivia-
Francisca Valdivia por la suma de S/. 3,037.10 con fecha 30-04-98 y otra boleta de venta con el mismo
nmero de fecha 09-09-98 por la suma de S/. 303.50, los mismos se resumen en el siguiente cuadro:
N IMPORTE IMPORTE
FECHA B/V DETALLE "1" "2" DIFERENCIA
31/03/98 3632 Verdurera HERMI-Herminia Morote 0.00 3,652.45 3,652.45
31/03/98 3633 Verdurera HERMI-Herminia Morote 5.00 4,178.80 4,173.80
31/03/98 0019 Frutera Valdivia-Francisca Valdivia 7.00 4,098.30 4,091.30
31/03/98 0020 Frutera Valdivia-Francisca Valdivia 20.00 1,470.90 1,450.90
30/04/98 0178 Frutera Valdivia-Francisca Valdivia 303.50 3,027.10 2,723.60
TOTAL 335.30 16,427.55 16,092.05

En los comentarios expuestos, se aprecia que la emisin de boleta de Venta con diferentes montos,
observndose por importe real para el Instituto Nacional Penitenciario que obran en las rendiciones
de gastos y menor importe para los proveedores de Herminia Morote y de Francisca Valdivia, se
demuestra claramente este hecho a fin de no sobrepasar la CATEGORA DEL RGIMEN NICO
SIMPLIFICADO en la declaracin de impuestos ante SUNAT para tributar de S/.20.00 mensuales y
ms an para no tributar aprovechando lo establecido lo dispuesto el Decreto Legislativo N 777 y
modificado por el Decreto legislativo N 811 del 20-04-1996 que seala para aquellos sujetos que
se dediquen nicamente a la venta de frutas, hortalizas, legumbres, tubrculos, races, semillas y
dems bienes especificados en el Apndice I de la Ley del Impuesto General a las Ventas e
Impuesto Selectivo al Consumo, realizado en mercados de abastos y cuyos ingresos mensuales no
superen los S/. 2,200.00 (Dos Mil Doscientos y 00/100 Nuevos Soles), se aplicar la siguiente tabla :

Monto de Crdito
Cuota
ventas Impuesto mximo
CATEGORIA mensual
mensuales bruto (S/.) deducible
(S/.)
(hasta S/.) (hasta S/.)
ESPECIAL 2,200 0 - 0

Conforme se demuestra en el cuadro precedente, el objetivo de adulteracin en el monto de las boletas de

ventas fue no pagar impuestos o en su caso pagar menos de la venta real, lo cual coincidentemente sale en
contra del denunciado Hugo Jaime Podesta Echevarra.
1. El monto de la habilitacin del dinero recibido y la rendicin de gastos en el Centro Penitenciario de
Yanamilla, se encuentra insertados de fojas 241 al 531 del expediente en autos, demostrando el equilibrio
financiero sin ninguna faltante de fondos, observando que los ingresos recibidos de enero hasta abril de
1998 asciende a S/.131,166.78 y que se ejecutaron gastos en la adquisicin de productos alimenticios
para la atencin de alimentos del Personal de Seguridad, Internos y Nios por el mencionado monto total
recibido de dinero, conforme se demuestra en los siguientes cuadros:

Cuadro N 02: Habilitacin del Dinero recibido para alimentacin del Personal de Seguridad, Interno Nios en Centro Penitenciario de Yanamilla
TOTAL DINERO RECIBIDO
COMP. DE PAGO MES MONTO
145 ene-98 9,238.78
194 feb-98 20,000.00
338 feb-98 17,928.00
457 mar-98 20,000.00
538 mar-98 20,668.00
621 abr-98 43,332.00
TOTAL 131,166.78
Cuadro N 03: Rendicin de Gastos de Alimentacin en el Centro Penitenciario de Yanamilla
PERIODO: ENERO - 1998
TIPO: INTERNOS Y PERSONAL DE SEGURIDAD
PERIODO/ FECHA GASTOS POR RACION DIARIA TOTAL GASTO
FOJA EXP. DESAYUNO ALMUERZO CENA DEL DIA

249 22/01/1998 241.20 948.38 303.15 1,492.73

250 23/01/1998 298.20 986.70 239.82 1,524.72
251 24/01/1998 249.10 901.92 207.50 1,358.52
252 25/01/1998 218.70 785.42 219.65 1,223.77
253 26/01/1998 276.70 597.00 141.60 1,015.30
254 27/01/1998 215.40 762.90 282.60 1,260.90
255 28/01/1998 299.95 911.02 236.95 1,447.92
256 29/01/1998 252.45 851.55 199.70 1,303.70
257 30/01/1998 241.40 729.22 269.72 1,240.34
258 31/01/1998 276.75 529.20 235.43 1,041.38
SUB TOTAL 12,909.28
TIPO: ALIMENTACIN NIOS
PERIODO/ FECHA GASTOS POR RACION DIARIA TOTAL GASTO
FOJA EXP. DESAYUNO ALMUERZO CENA DEL DIA
443 22/01/1998 N/E DATO N/E DATO N/E DATO 41.13
444 23/01/1998 8.40 36.20 8.43 53.03
445 24/01/1998 5.65 27.90 17.08 50.63
446 25/01/1998 6.35 36.10 7.36 49.81
447 26/01/1998 9.51 38.90 12.79 61.20
448 27/01/1998 5.65 47.80 8.89 62.34
449 28/01/1998 13.29 35.70 8.15 57.14
450 29/01/1998 8.04 13.00 8.00 29.04
451 30/01/1998 8.04 23.80 2.64 34.48
452 31/01/1998 8.04 11.00 8.04 27.08
SUB TOTAL 465.88
TOTAL 13,375.16
PERIODO: FEBRERO - 1998
TIPO: INTERNOS Y PERSONAL DE SEGURIDAD
PERIODO/ FECHA GASTOS POR RACION DIARIA TOTAL GASTO
FOJA EXP. DESAYUNO ALMUERZO CENA DEL DIA
265 01/02/1998 267.55 558.40 220.00 1,045.95
267 02/02/1998 323.36 998.85 199.25 1,521.46
269 03/02/1998 259.85 902.15 228.00 1,390.00
271 04/02/1998 363.00 711.60 297.00 1,371.60
273 05/02/1998 251.60 882.70 224.00 1,358.30
275 06/02/1998 230.50 1,294.15 222.50 1,747.15
277 07/02/1998 268.80 598.40 224.50 1,091.70
278 08/02/1998 268.80 598.40 224.50 1,091.70
279 09/02/1998 253.30 962.10 230.20 1,445.60
281 10/02/1998 265.50 827.30 256.20 1,349.00
283 11/02/1998 252.70 661.50 256.30 1,170.50
285 12/02/1998 255.20 2,007.90 167.80 2,430.90
287 13/02/1998 255.40 831.50 241.20 1,328.10
289 14/02/1998 269.70 707.20 185.10 1,162.00
291 15/02/1998 304.10 940.60 241.20 1,485.90
293 16/02/1998 249.75 918.80 255.20 1,423.75
295 17/02/1998 278.92 581.80 241.20 1,101.92
297 18/02/1998 293.00 970.10 262.20 1,525.30
299 19/02/1198 279.75 617.30 228.50 1,125.55
301 20/02/1998 308.76 733.55 260.70 1,303.01
303 21/02/1998 294.20 601.00 238.00 1,133.20
305 22/02/1998 310.15 1,088.15 238.50 1,636.80
307 23/02/1998 275.35 430.25 180.70 886.30
309 24/02/1998 294.20 919.15 241.20 1,454.55
311 25/02/1998 275.35 561.40 183.20 1,019.95
313 26/02/1998 270.35 824.95 255.20 1,350.50
315 27/02/1998 309.32 987.35 254.20 1,550.87
317 28/02/1998 264.52 664.45 159.30 1,088.27
TOTAL 37,589.83
TIPO: ALIMENTACIN NIOS
PERIODO/ FECHA GASTOS POR RACION DIARIA TOTAL GASTO
FOJA EXP. DESAYUNO ALMUERZO CENA DEL DIA
453 01/02/1998 8.34 30.95 8.04 47.33
454 02/02/1998 8.70 24.80 4.00 37.50
455 03/02/1998 12.17 40.55 8.40 61.12
456 04/02/1998 10.55 21.10 7.40 39.05
457 05/02/1998 7.40 18.55 7.40 33.35
458 06/02/1998 7.40 31.70 7.40 46.50
459 07/02/1998 12.30 20.30 7.40 40.00
450 08/02/1998 7.70 21.77 4.70 34.17
451 09/02/1998 9.20 21.85 7.70 38.75
 542 10/02/1998 12.90 15.70 7.00 35.60
453 11/02/1998 9.60 35.35 7.70 52.65
454 12/02/1998 9.60 26.40 21.62 57.62
455 13/02/1998 7.70 33.25 7.70 48.65
456 14/02/1998 12.40 18.90 5.20 36.50
457 15/02/1998 11.10 7.25 8.65 27.00
458 16/02/1998 16.80 36.75 8.40 61.95
459 17/02/1998 14.90 36.55 7.70 59.15
460 18/02/1998 7.70 19.00 9.35 36.05
461 19/02/1198 14.90 29.20 7.70 51.80
462 20/02/1998 9.14 20.37 8.90 38.41
463 21/02/1998 12.02 31.90 7.70 51.62
464 22/02/1998 9.14 22.05 7.70 38.89
465 23/02/1998 12.02 29.45 5.10 46.57
466 24/02/1998 7.70 15.65 7.70 31.05
467 25/02/1998 8.70 31.40 3.30 43.40
468 26/02/1998 7.70 20.98 11.93 40.61
469 27/02/1998 8.00 16.20 20.10 44.30
470 28/02/1998 9.60 43.52 10.58 63.70
SUB TOTAL 1,243.29
TOTAL 38,833.12
PERIODO: MARZO - 1998
TIPO: ALIMENTOS NIOS
PERIODO/ FECHA GASTOS POR RACION DIARIA TOTAL GASTO
FOJA EXP. DESAYUNO ALMUERZO CENA DEL DIA
323 01/03/1998 271.20 880.50 234.70 1,386.40
325 02/03/1998 260.08 841.30 183.40 1,284.78
327 03/03/1998 273.20 476.30 259.42 1,008.92
329 04/03/1998 245.52 757.30 238.00 1,240.82
331 05/03/1998 272.86 716.70 239.00 1,228.56
333 06/03/1998 269.52 532.60 255.60 1,057.72
335 07/03/1998 274.20 923.10 238.30 1,435.60
337 08/03/1998 269.52 568.50 265.60 1,103.62
339 09/03/1998 274.52 976.20 241.20 1,491.92
341 10/03/1998 384.92 813.85 180.00 1,378.77
343 11/03/1998 274.20 1,057.35 241.40 1,572.95
345 12/03/1998 303.62 882.55 176.50 1,362.67
347 13/03/1998 344.52 1,063.40 244.20 1,652.12
349 14/03/1998 269.60 632.70 243.45 1,145.75
351 15/03/1998 274.52 869.80 243.45 1,387.77
353 16/03/1998 268.44 653.90 240.50 1,162.84
355 17/03/1998 274.27 851.10 238.00 1,363.37
357 18/03/1998 287.52 603.26 238.00 1,128.78
 359 19/03/1198 244.07 873.35 262.75 1,380.17
361 20/03/1998 285.35 799.72 184.75 1,269.82
363 21/03/1998 269.07 858.95 237.75 1,365.77
365 22/03/1998 295.75 767.80 237.75 1,301.30
367 23/03/1998 288.15 898.20 257.75 1,444.10
369 24/03/1998 269.07 836.40 179.25 1,284.72
371 25/03/1998 333.72 666.90 229.00 1,229.62
373 26/03/1998 251.80 818.56 218.20 1,288.56
374 27/03/1998 261.72 874.98 175.45 1,312.15
376 28/03/1998 342.36 600.66 229.00 1,172.02
378 29/03/1998 273.15 772.02 234.00 1,279.17
380 30/03/1998 296.72 880.30 234.00 1,411.02
381 31/03/1998 266.72 867.66 249.50 1,383.88
SUB TOTAL 40,515.66
PERIODO: MARZO - 1998
TIPO: ALIMENTACIN NIOS
PERIODO/ FECHA GASTOS POR RACION DIARIA TOTAL GASTO
FOJA EXP. DESAYUNO ALMUERZO CENA DEL DIA
471 01/03/1998 10.58 26.65 7.70 44.93
472 02/03/1998 12.02 16.65 9.80 38.47
473 03/03/1998 12.02 17.00 7.70 36.72
474 04/03/1998 8.10 29.55 8.10 45.75
475 05/03/1998 10.70 25.80 15.30 51.80
476 06/03/1998 12.42 18.65 10.98 42.05
477 07/03/1998 12.42 14.65 8.10 35.17
478 08/03/1998 13.72 18.70 8.10 40.52
479 09/03/1998 10.23 33.10 8.10 51.43
480 10/03/1998 9.40 40.72 11.10 61.22
481 11/03/1998 9.40 41.46 8.10 58.96
482 12/03/1998 12.42 28.30 4.80 45.52
483 13/03/1998 13.92 19.80 8.10 41.82
484 14/03/1998 12.19 19.35 12.50 44.04
485 15/03/1998 13.42 24.05 13.86 51.33
486 16/03/1998 12.22 35.35 8.73 56.30
487 17/03/1998 15.50 15.25 7.90 38.65
488 18/03/1998 12.22 22.65 12.22 47.09
489 19/03/1998 13.97 31.45 8.65 54.07
490 20/03/1998 12.22 28.50 3.30 44.02
491 21/03/1998 10.89 12.85 10.39 34.13
492 22/03/1998 10.39 38.10 7.90 56.39
493 23/03/1998 17.97 24.90 12.22 55.09
494 24/03/1998 9.13 30.05 9.66 48.84
495 25/03/1998 17.96 35.32 7.80 61.08
 496 26/03/1998 13.45 26.90 8.17 48.52
497 27/03/1998 13.56 20.05 3.83 37.44
498 28/03/1998 13.45 33.37 8.57 55.39
499 29/03/1998 12.12 31.00 7.80 50.92
500 30/03/1998 7.25 22.24 5.40 34.89
501 31/03/1998 13.56 23.82 7.80 45.18
SUB TOTAL 1,457.73
TOTAL 41,973.39
PERIODO: ABRIL - 1998
TIPO: INTERNOS Y PERSONAL DE SEGURIDAD
PERIODO/ FECHA GASTOS POR RACION DIARIA TOTAL GASTO
FOJA EXP. DESAYUNO ALMUERZO CENA DEL DIA
389 01/04/1998 290.07 587.16 229.5 1,106.73
391 02/04/1998 261.72 795.22 229.5 1,286.44
393 03/04/1998 292.37 862.52 228.75 1,383.64
395 04/04/1998 323.59 491.76 237.5 1,052.85
397 05/04/1998 287.87 867.76 229 1,384.63
399 06/04/1998 346.14 775.7 228.5 1,350.34
401 07/04/1998 287.87 945.36 225 1,458.23
403 08/04/1998 287.04 665.76 228.5 1,181.30
405 09/04/1998 230.57 823.62 225 1,279.19
407 10/04/1998 329.87 794.75 231.5 1,356.12
409 11/04/1998 287.87 528.54 228.5 1,044.91
411 12/04/1998 302.57 832.92 227.25 1,362.74
413 13/04/1998 287.87 749.58 ILEGIBLE 1,262.45
415 14/04/1998 329.69 746.72 223 1,299.41
416 15/04/1998 230.57 702.24 225.32 1,158.13
418 16/04/1998 330.22 884.42 225 1,439.64
420 17/04/1998 244.46 900.44 225 1,369.90
422 18/04/1998 329.7 631.84 225 1,186.54
424 19/04/1198 258.67 794.3 223.1 1,276.07
426 20/04/1998 281.8 807.96 219.45 1,309.21
428 21/04/1998 318.15 719.32 218.2 1,255.67
430 22/04/1998 282.6 652.61 218.7 1,153.91
432 23/04/1998 288.95 727.14 218.7 1,234.79
434 24/04/1998 281.8 788.93 218.7 1,289.43
435 25/04/1998 281.8 587.72 218.7 1,088.22
436 26/04/1998 218.9 853.93 218.7 1,291.53
437 27/04/1998 245.95 799.34 219.2 1,264.49
438 28/04/1998 251.8 777.76 219.2 1,248.76
439 29/04/1998 296.95 ILEGIBLE ILEGIBLE 1,129.81
440 30/04/1998 260.2 909.85 176.7 1,346.75
SUB TOTAL 37,851.83
TIPO: ALIMENTACIN NIOS
PERIODO/ FECHA GASTOS POR RACION DIARIA TOTAL GASTO
FOJA EXP. DESAYUNO ALMUERZO CENA DEL DIA
502 01/04/1998 13.62 39 7.8 60.42
503 02/04/1998 13.21 27.11 7.8 48.12
504 03/04/1998 12.12 26.1 7.8 46.02
505 04/04/1998 12.12 21.15 7.8 41.07
506 05/04/1998 15.84 22.1 7.5 45.44
507 06/04/1998 11.5 40.72 11.82 64.04
508 07/04/1998 12.91 24.34 7.5 44.75
509 08/04/1998 10.09 28.92 7.5 46.51
510 09/04/1998 12.02 16.83 12.02 40.87
511 10/04/1998 12.58 29.27 7.7 49.55
512 11/04/1998 12.02 32.15 12.02 56.19
513 12/04/1998 17.02 26.25 7.7 50.97
514 13/04/1998 13.72 24.44 12.02 50.18
515 14/04/1998 14.09 20.21 12.02 46.32
516 15/04/1998 10.58 39.01 7.7 57.29
517 16/04/1998 11.2 32.49 10 53.69
518 17/04/1998 9.08 34.31 3.53 46.92
519 18/04/1998 13.7 20.5 7.7 41.90
520 19/04/1998 8.19 17.15 13.71 39.05
521 20/04/1998 16.09 27.67 9.39 53.15
522 21/04/1998 9.39 36.37 8.51 54.27
523 22/04/1998 7.7 25.54 3.57 36.81
524 23/04/1998 7.64 32.2 9.39 49.23
525 24/04/1998 10.74 30.07 9.39 50.20
526 25/04/1998 9.94 30.42 7.64 48.00
527 26/04/1998 8.51 29 8.95 46.46
528 27/04/1998 8.01 33.59 7.64 49.24
529 28/04/1998 8.51 31.45 8.51 48.47
530 29/04/1998 7.64 18.34 7.64 33.62
531 30/04/1998 8.51 22.12 7.64 38.27
SUB TOTAL 1,437.02
TOTAL 39,288.85
TOTAL GENERAL 131,166.78

Conforme se demuestra en el cuadro precedente los ingresos y gastos ascienden a S/.131,166.78, ejecutados
en la alimentacin del personal de seguridad, internos y nios, que se encuentran debidamente sustentados
mediante comprobantes de pagos que comprende facturas, boletas de ventas, tickets, recibos por honorarios
y otros reconocidos por la SUNAT.
IV. CONCLUSION
En base del presente examen pericial, se ha llegado a las siguientes conclusiones que se detallan a
continuacin:
1. La diferencia entre el monto de las boletas de ventas que se encuentran en las rendiciones de gastos del
mes de marzo y abril de 1998 con las boletas de ventas adulteradas con el menor monto, asciende a
S/.16,092.05 (Diecisis Mil Noventa y Dos con 05/100 Nuevos Soles) corresponden a la adulteracin de
los proveedores a fin de no sobrepasar la CATEGORA DEL RGIMEN NICO SIMPLIFICADO en la
declaracin de impuestos ante SUNAT para tributar de S/.20.00 mensuales y ms an para no tributar
aprovechando lo establecido lo dispuesto el Decreto Legislativo N 777 y modificado por el Decreto
legislativo N 811 del 20-04-1996 que seala para aquellos sujetos que se dediquen nicamente a
la venta de frutas, hortalizas, legumbres, tubrculos, races, semillas y dems bienes
especificados en el Apndice I de la Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo
al Consumo, realizado en mercados de abastos y cuyos ingresos mensuales no superen los S/.
2,200.00 no pagan ningn impuesto (Examen Pericial N 01).
2. El monto de la habilitacin del dinero recibido y la rendicin de gastos en el Centro Penitenciario de
Yanamilla, desde el mes de enero hasta abril de 1998 asciende a S/.131,166.78, sustentados mediante
comprobantes de pagos que comprende facturas, boletas de ventas, tickets, recibos por honorarios y
otros reconocidos por la SUNAT, que se encuentra insertados de fojas 241 al 531 del expediente en
autos, demostrando el equilibrio financiero sin ninguna faltante de fondos, observando que los ingresos
recibidos, se ejecutaron en la adquisicin de productos alimenticios para alimentacin del Personal de
Seguridad, Internos y Nios (Examen Pericial N 02)..
POR LO EXPUESTO:
Srvase usted, seora presidente tener por cumplido el presente
informe pericial para fines pertinentes.
Ayacucho, 02 de marzo del 2015.
POR LO EXPUESTO:
Srvase usted, seora presidente tener por cumplido el presente
informe pericial para fines pertinentes.
Ayacucho, 02 de marzo del 2015.