UNIVERSIDAD ANDINA DEL CUSCO

FACULTAD DE CIENCIAS ECONMICAS, ADMINISTRATIVAS Y

CONTABLES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD.

TEMA DE INVESTIGACION.

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DELITOS QUE ESTAN EN EL CODIGO PROCESAL PENAL.

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PRESENTADO POR : WILLDER GIOVANNY CHALLCO CASA

ASESOR : CPCC. GABRIEL MOZO

CUSCO PER

2017.

INDICE
LAVADO DE ACTIVOS ....................................................................4
1. QU ES EL LAVADO DE ACTIVOS? ........................................................................................ 4
2. QU ACTOS CONSTITUYEN LAVADO DE ACTIVOS? ............................................................. 4
3. CON QU HERRAMIENTAS SE CUENTA PARA LA INVESTIGACIN DEL LAVADO DE
ACTIVOS? ................................................................................................................................... 5
4. ELEMENTO OBJETIVO: QUE LOS ACTIVOS TENGAN ORIGEN ILCITO .................................... 5
5. ELEMENTO SUBJETIVO: CONOCIMIENTO DEL ORIGEN ILCITO............................................. 5

PECULADO ....................................................................................6
MALVERSACION DE FONDOS ........................................................9
COLUSIN .....................................................................................9
CORRUPCIN DE FUNCIONARIOS ...............................................10
FALSIFICACION DE DOCUMENTOS ..............................................11
COBROS INDEBIDOS....................................................................11
COBRO DE LETRAS ......................................................................12
COBRO DE PRESTAMOS ..............................................................13
CTS ..............................................................................................13
VACACIONES ...............................................................................14
GRATIFICACIONES .......................................................................15
 INTRODUCCIN

En la actualidad se ha cambiado de concepcin pues se considera

incompatible con un Estado de Derecho que la administracin
pblica merezca una proteccin por s misma y no en cuanto a los
servicios que debe prestar a los administrados. Por eso, modernamente
slo interesa proteger su correcto funcionamiento de la administracin
pblica.

La proteccin penal de este bien jurdico se da a travs de diversos

tipos penales que, en concreto, reprimen conductas que atenten contra
alguno de los aspectos que posibilitan este correcto funcionamiento (o
sea, los objetos de proteccin); p. ej. en el cohecho pasivo propio
(art. 393 C. P.), se trata de proteger la imparcialidad y legalidad
en el ejercicio de la funcin; en el peculado (art. 387 C. P.), el
patrimonio de la administracin pblica; en la usurpacin de
funciones (art. 361), la legalidad del ejercicio funcionarial, etc. Es
decir, mientras existe un bien jurdico tutelado, propio de todos los
delitos contra la administracin pblica, el cual alberga una serie de
objetos de proteccin que son directamente atacados por las
conductas ilcitas. Esta precisin se basa en una distincin entre bien
jurdico y objeto de proteccin que, con algunas diferencias
terminolgicas, puede considerarse dominante en la doctrina actual
que parte de la teora de bienes jurdicos.

Por supuesto que este cambio de concepcin sobre el concepto

administracin pblica trae algunos problemas en la aplicacin de
tipos penales ya vigentes y que fueron introducidos bajo la concepcin
ya superada. En estos casos, se tiene que producir una reinterpretacin
en el sentido garantista indicado.
 LAVADO DE ACTIVOS

El delito de lavado de activos recibe mltiples nombres

dependiendo de la legislacin a la que se haga referencia. Por
ello, en otros pases es conocido tambin como lavado de capitales,
blanqueo de productos ilcitos o blanqueo de capitales o
legitimacin de capitales ilcitos.

Este delito presenta una serie de caractersticas muy particulares,

por lo que es muy importante que el lector las conozca para
entender qu esta pasando en la poltica actual. Aqu, le
presentamos cinco aspectos claves:
1. QU ES EL LAVADO DE ACTIVOS?
El lavado de activos es el conjunto de operaciones realizadas por
una o ms personas naturales o jurdicas, tendientes a ocultar o
disfrazar el origen ilcito de bienes o recursos que provienen de
actividades delictivas.

El delito de lavado de activos se desarrolla usualmente mediante

la realizacin de varias operaciones, encaminadas a encubrir
cualquier rastro del origen ilcito de los recursos. Sobre estos
aspectos, la Corte Suprema se ha pronunciado ampliamente en el
Acuerdo Plenario N 3-2010/CJ-116.
2. QU ACTOS CONSTITUYEN LAVADO DE ACTIVOS?

El delito de lavado de activos se encuentra regulado en el Decreto

Legislativo N 1106. En los artculos 1, 2 y 3 esta norma regula
tres tipos de actos constitutivos de lavado de activos. El primer
grupo son los actos de conversin y transferencia que consisten
en la incorporacin del activo ilcito al sistema econmico, por
ejemplo, mediante transacciones financieras.
Luego, estn los actos de ocultamiento y tenencia con los cuales
el autor busca evitar la ubicacin de los activos. Finalmente, estn
los actos de transporte destinados a evitar la identificacin de
su origen, su incautacin o decomiso.
3. CON QU HERRAMIENTAS SE CUENTA PARA LA
INVESTIGACIN DEL LAVADO DE ACTIVOS?

Para la investigacin del delito de lavado de activos debemos

tomar en cuenta los diversos mecanismos previsto en el Decreto
Legislativo N 1106. Entre ellos se encuentra la posibilidad de
solicitar el levantamiento del secreto bancario, de la reserva
tributaria y de la reserva burstil. Estos actos solamente pueden
ser dispuestos por un juez o a solicitud del Fiscal de la Nacin; y
la informacin obtenida solo puede ser utilizada exclusivamente
para la investigacin.
4. ELEMENTO OBJETIVO: QUE LOS ACTIVOS TENGAN
ORIGEN ILCITO
Para la comisin de este delito, los activos deben provenir de
fuentes ilcitas. Las ms comunes en la actualidad son el trfico
ilcito de drogas, el terrorismo, el proxenetismo, la trata de
personas y el trfico ilcito de migrantes. Tambin la
defraudacin tributaria, los delitos aduaneros, los delitos contra
la Administracin Pblica, contra el patrimonio en su
modalidad agravada u otros similares que generen ganancias
ilegales.
Sobre estos aspectos tambin se ha pronunciado la Corte Suprema
en el Acuerdo Plenario N 7-2011/CJ-116.
5. ELEMENTO SUBJETIVO: CONOCIMIENTO DEL
ORIGEN ILCITO

El origen ilcito de los activos debe ser conocido o, al menos,

presumido por el autor del delito de lavado de activos. No es necesario

que las actividades ilcitas que produjeron los activos se encuentren

sometidas a investigacin, a proceso judicial o hayan sido objeto de

condena
 PECULADO

Peculado (Art. 387-392)

El funcionario o servidor pblico que, abusando de su cargo, obliga o

induce a una persona a dar o prometer indebidamente, para s o para
otro, un bien o un beneficio patrimonial, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de dos ni mayor de ocho aos.

Se considera que en este delito el objeto de la tutela penal es el de

proteger el normal desarrollo de las actividades de la administracin
pblica. Siendo el peculado un delito pluriofensivo, se pueden
identificar en dicho delito dos objetos de proteccin penal:

a.) garantizar el principio de no lesividad de los intereses

patrimoniales de la administracin pblica
b.) evitar el abuso del poder del funcionario o servidor pblico que
quebrante los deberes funcionales de lealtad y probidad".

Tipo objetivo

En cuanto al sujeto activo nos encontramos ante un delito especial,

pues slo puede serlo el funcionario o servidor pblico que rene las
caractersticas de relacin funcional exigidas por el tipo penal, esto
es, quien por el cargo tenga en su poder en percepcin, custodia o
administracin las cosas de las que se apropia o utiliza. El sujeto
pasivo lo es el Estado.

El peculado doloso es un delito especial y pluriofensivo, que para

configurarse requiere tomar en cuenta elementos sealados por la
norma, que atenta contra el normal desarrollo de las actividades de
la administracin pblica.
En lo que respecta a la conducta prohibida podemos identificar en
la norma dos verbos rectores: apropiar (que da origen al peculado por
apropiacin) y utilizar (que motiva el peculado por utilizacin o
uso). Se pueden sealar los siguientes elementos para configurar el
delito":

a.) Relacin funcional por razn del cargo.

Los bienes deben hallarse en posesin del sujeto activo en virtud

a los deberes o atribuciones de su cargo, por tanto hay una
vinculacin jurdica entre el sujeto y los bienes.

b.) Percepcin, administracin y custodia.

La posesin que tiene el funcionario o servidor pblico sobre los

bienes se materializa a travs de tres formas:

Percepcin (implica accin de captar o recepcionar),

Administracin (que conlleva funciones activas del manejo
y conduccin de los bienes gobierno-),
Custodia (que implica la proteccin, conservacin y
vigilancia debida).

c) Modalidades delictivas: apropiacin o utilizacin. La norma penal

prev dos modalidades delictivas:

Apropiarse (hacer suyo caudales o efectos que pertenecen al

Estado).
 Utilizar (aprovecharse de las bondades que permite el bien sin
tener el propsito firme de apoderarse, nimo de servirse del
bien).

d) Destinatario: para s o para otro. La utilizacin del bien puede

ser en beneficio propio o de un tercero.

e) Objeto material de la accin: los caudales o efectos. Los caudales

son bienes en general, muebles e inmuebles, de contenido econmico,
incluido el dinero y los valores negociables. Los efectos son objetos,
documentos y smbolos con representacin econmica.

Ejemplo: Quien tiene a su cargo la distribucin de leche para

comedores populares y vende parte del producto a establecimientos
comerciales particulares.

Tipo subjetivo

Se exige que el agente acte dolosamente, esto es con conocimiento y

voluntad de que se est apoderando o utilizando, para s o un tercero,
de caudales o efectos que tiene en su poder bajo percepcin,
administracin o custodia en razn de su cargo.

Penalidad

La sancin prevista es privativa de libertad no menor de dos ni mayor

de ocho aos.

La norma prev en el segundo prrafo del artculo 387 CP un supuesto

agravado cuando los caudales o efectos estn destinados a fines
asistenciales o a programas de apoyo social, en cuyo caso la pena ser
privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de diez aos.

De conformidad con el artculo 426 del Cdigo Penal se impondr

tambin la inhabilitacin de uno a tres aos conforme al artculo 36,
incisos I y 2.
 MALVERSACION DE FONDOS

Artculo 389. Malversacin

El funcionario o servidor pblico que da al dinero o bienes que

administra una aplicacin definitiva diferente de aquella a los
que estn destinados, afectando el servicio o la funcin
encomendada, ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de uno ni mayor de cuatro aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenta y cinco das-multa.

Si el dinero o bienes que administra corresponden a programas

de apoyo social, de desarrollo o asistenciales y son destinados a
una aplicacin definitiva diferente, afectando el servicio o la
funcin encomendada, la pena privativa de libertad ser no
menor de tres ni mayor de ocho aos y con trescientos sesenta y
cinco das-multa.

COLUSIN

Artculo 384. Colusin simple y agravada

El funcionario o servidor pblico que, interviniendo directa o

indirectamente, por razn de su cargo, en cualquier etapa de las
modalidades de adquisicin o contratacin pblica de bienes,
obras o servicios, concesiones o cualquier operacin a cargo del
Estado concierta con los interesados para defraudar al Estado o
entidad u organismo del Estado, segn ley, ser reprimido con
pena privativa de libertad no menor de tres ni mayor de seis
aos y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco das-
multa.

El funcionario o servidor pblico que, interviniendo directa o

indirectamente, por razn de su cargo, en las contrataciones y
adquisiciones de bienes, obras o servicios, concesiones o
cualquier operacin a cargo del Estado mediante concertacin
con los interesados, defraudare patrimonialmente al Estado o
entidad u organismo del Estado, segn ley, ser reprimido con
pena privativa de libertad no menor de seis ni mayor de quince
aos y con trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-
multa.

CORRUPCIN DE FUNCIONARIOS

Artculo 401. Enriquecimiento ilcito

El funcionario o servidor pblico que, abusando de su cargo,

incrementa ilcitamente su patrimonio respecto de sus ingresos
legtimos ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cinco ni mayor de diez aos y con trescientos sesenta y
cinco a setecientos treinta das-multa.

Si el agente es un funcionario pblico que ha ocupado cargos de

alta direccin en las entidades, organismos o empresas del
Estado, o est sometido a la prerrogativa del antejuicio y la
acusacin constitucional, la pena privativa de libertad ser no
menor de diez ni mayor de quince aos y con trescientos sesenta
y cinco a setecientos treinta das-multa.

Se considera que existe indicio de enriquecimiento ilcito

cuando el aumento del patrimonio o del gasto econmico
personal del funcionario o servidor pblico, en consideracin a
su declaracin jurada de bienes y rentas, es notoriamente
superior al que normalmente haya podido tener en virtud de sus
sueldos o emolumentos percibidos o de los incrementos de su
capital o de sus ingresos por cualquier otra causa lcita.

Comunquese al seor Presidente Constitucional de la Repblica

para su promulgacin.

En Lima, a los cinco das del mes de noviembre de dos mil trece.
 FALSIFICACION DE DOCUMENTOS

Artculo 397. Cohecho activo genrico

El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete a un

funcionario o servidor pblico donativo, promesa, ventaja o
beneficio para que realice u omita actos en violacin de sus
obligaciones, ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor de seis aos y con trescientos sesenta y
cinco a setecientos treinta das-multa.

El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete

donativo, ventaja o beneficio para que el funcionario o servidor
pblico realice u omita actos propios del cargo o empleo, sin
faltar a su obligacin, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de tres ni mayor de cinco aos y con
trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.

COBROS INDEBIDOS

"Artculo 399.- Negociacin incompatible o aprovechamiento indebido

de cargo El funcionario o servidor pblico que indebidamente en
forma directa o indirecta o por acto simulado se interesa, en provecho
propio o de tercero, por cualquier contrato u operacin en que
interviene por razn de su cargo, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de cuatro ni mayor de seis aos e inhabilitacin
conforme a los incisos 1 y 2 del artculo 36 del Cdigo Penal."

El delito de falsificacin de documentos es de peligro, basta para su

consumacin la sola conducta falsaria idnea y capaz de engaar; de
tal manera que no es necesaria la causacin de un perjuicio objetivo
para la perfeccin de este delito.
La posibilidad de causar perjuicio es un elemento del tipo objetivo y
no una condicin de punibilidad, la misma que deviene de la
potencialidad de producir efectos en el trfico jurdico.

Cierto sector jurisprudencial entiende que la consumacin de este

delito se da cuando se causa un perjuicio objetivo; otro sector entiende
que lo propio se realiza con la introduccin del documento falsificado
en el trfico jurdico. La postura aqu expuesta es la que se hace de
una interpretacin que no excede el sentido literal del texto normativo
(el mayor lmite de legalidad y seguridad jurdica), en contrapartida
a las tantas interpretaciones extensivas, lo que no me impide abogar
por la reforma del tipo penal bajo comentario.

COBRO DE LETRAS

Artculo 397. Cohecho activo genrico

El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete a un

funcionario o servidor pblico donativo, promesa, ventaja o
beneficio para que realice u omita actos en violacin de sus
obligaciones, ser reprimido con pena privativa de libertad no
menor de cuatro ni mayor de seis aos y con trescientos sesenta y
cinco a setecientos treinta das-multa.

El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete

donativo, ventaja o beneficio para que el funcionario o servidor
pblico realice u omita actos propios del cargo o empleo, sin
faltar a su obligacin, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de tres ni mayor de cinco aos y con
trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.
 COBRO DE PRESTAMOS

Artculo 393. Cohecho pasivo propio

El funcionario o servidor pblico que acepte o reciba donativo,

promesa o cualquier otra ventaja o beneficio, para realizar u
omitir un acto en violacin de sus obligaciones o el que las
acepta a consecuencia de haber faltado a ellas, ser reprimido
con pena privativa de libertad no menor de cinco ni mayor de
ocho aos e inhabilitacin conforme a los incisos 1 y 2 del
artculo 36 del Cdigo Penal y con ciento ochenta a trescientos
sesenta y cinco das-multa.

El funcionario o servidor pblico que solicita, directa o

indirectamente, donativo, promesa o cualquier otra ventaja o
beneficio, para realizar u omitir un acto en violacin de sus
obligaciones o a consecuencia de haber faltado a ellas, ser
reprimido con pena privativa de libertad no menor de seis ni
mayor de ocho aos e inhabilitacin conforme a los incisos 1 y
2 del artculo 36 del Cdigo Penal y con trescientos sesenta y
cinco a setecientos treinta das-multa.

El funcionario o servidor pblico que condiciona su conducta

funcional derivada del cargo o empleo a la entrega o promesa de
donativo o ventaja, ser reprimido con pena privativa de
libertad no menor de ocho ni mayor de diez aos e
inhabilitacin conforme a los incisos 1 y 2 del artculo 36 del
Cdigo Penal y con trescientos sesenta y cinco a setecientos
treinta das-multa.

CTS

Artculo 398. Cohecho activo especfico

El que, bajo cualquier modalidad, ofrece, da o promete

donativo, ventaja o beneficio a un Magistrado, Fiscal, Perito,
rbitro, Miembro de Tribunal administrativo o anlogo con el
objeto de influir en la decisin de un asunto sometido a su
conocimiento o competencia, ser reprimido con pena privativa
de libertad no menor de cinco ni mayor de ocho aos e
inhabilitacin accesoria conforme a los incisos 2, 3 y 4 del
artculo 36 del Cdigo Penal y con trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta das-multa.

Cuando el donativo, promesa, ventaja o beneficio se ofrece o

entrega a un secretario, relator, especialista, auxiliar
jurisdiccional, testigo, traductor o intrprete o anlogo, la pena
privativa de libertad ser no menor de cuatro ni mayor de ocho
aos e inhabilitacin accesoria conforme a los incisos 2, 3 y 4
del artculo 36 del Cdigo Penal y con trescientos sesenta y cinco
a setecientos treinta das-multa.

Si el que ofrece, da o corrompe es abogado o forma parte de un

estudio de abogados, la pena privativa de libertad ser no menor
de cinco ni mayor de ocho aos e inhabilitacin accesoria
conforme a los incisos 1, 2, 3 y 8 del Cdigo Penal y con
trescientos sesenta y cinco a setecientos treinta das-multa.

VACACIONES

Artculo 400. Trfico de influencias

El que, invocando o teniendo influencias reales o simuladas,

recibe, hace dar o prometer para s o para un tercero, donativo o
promesa o cualquier otra ventaja o beneficio con el ofrecimiento
de interceder ante un funcionario o servidor pblico que ha de
conocer, est conociendo o haya conocido un caso judicial o
administrativo, ser reprimido con pena privativa de libertad
no menor de cuatro ni mayor de seis aos y con ciento ochenta a
trescientos sesenta y cinco das-multa.

Si el agente es un funcionario o servidor pblico, ser reprimido

con pena privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de
ocho aos e inhabilitacin conforme a los incisos 1 y 2 del
artculo 36 del Cdigo Penal y con trescientos sesenta y cinco a
setecientos treinta das multa.

GRATIFICACIONES

Artculo 399. Negociacin incompatible o aprovechamiento

indebido de cargo

El funcionario o servidor pblico que indebidamente en forma

directa o indirecta o por acto simulado se interesa, en provecho
propio o de tercero, por cualquier contrato u operacin en que
interviene por razn de su cargo, ser reprimido con pena
privativa de libertad no menor de cuatro ni mayor de seis aos e
inhabilitacin conforme a los incisos 1 y 2 del artculo 36 del
Cdigo Penal y con ciento ochenta a trescientos sesenta y cinco
das-multa.