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METODO DE VALUACION - PROM

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LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALOR


DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U. P.T.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 150 10.10 1,515.00
3 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 350 9.98 3,493.00
4 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -
5 8-Jan ---- ---- Devolucion por parte de cliente
6 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 9.95 6,965.00
7 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -
8 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -
9 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -
10 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 900 10.20 9,180.00
11 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia daada -200 10.20 -2,040.00
12 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -
13 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 250 9.96 2,490.00
14 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 500 10.10 5,050.00
15 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -
16 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 10.00 7,000.00
17 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -
18 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha -

COMPROBACIN: T-O-T-A-L-E-S 3,500 33,653.00


INV. INICIAL 1,500.00
(+) COMPRAS 33,653.00
(-) INV FINAL -3,610.37
(=) COSTO DE VENTAS 31,542.63 DIFERENCIA
ION - PROMEDIO
Contactos a: excelparacontadores@hotmail.com

RDEX-VALORADO
SALIDAS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
150 10.00 1,500.00
- - 300 10.05 3,015.00
- - 650 10.01 6,508.00
550 10.01 5,506.77 100 10.01 1,001.23
-150 10.01 -1,501.85 250 10.01 2,503.08
- - 950 9.97 9,468.08
300 9.97 2,989.92 650 9.97 6,478.16
100 9.97 996.64 550 9.97 5,481.52
355 9.97 3,538.07 195 9.97 1,943.45
- - 1,095 10.16 11,123.45
- - 895 10.15 9,083.45
635 10.15 6,444.68 260 10.15 2,638.77
- - 510 10.06 5,128.77
- - 1,010 10.08 10,178.77
600 10.08 6,046.79 410 10.08 4,131.97
- - 1,110 10.03 11,131.97
400 10.03 4,011.52 710 10.03 7,120.45
350 10.03 3,510.08 360 10.03 3,610.37

3140 31,542.63 360 3,610.37

DIFERENCIA -
METODO DE VALUACION - PEPS
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LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALO


DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
1 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009 150 10.00
2 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 150 10.10
3 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 350 9.98
4 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 9.95
5 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 900 10.20
6 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia daada -200 10.20
7 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 250 9.96
8 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 500 10.10
9 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 10.00
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------- 3500

DOCUMENTO SALIDAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U.
10 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 550
11 8-Jan ---- ---- Devolucion por parte de cliente -150
12 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 300
13 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 100
14 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 355
15 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 635
16 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 600
17 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 400
18 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 350
------------------------------------- TOTAL SALIDAS ----------------------------------- 3140
UACION - PEPS (FIFO)
Contactos a: excelparacontadores@hotmail.com

O KARDEX-VALORADO
ENTRADAS MOVIMIENTOS SALDOS
P.T. CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
1,500.00 150 10.00 1,500.00 - - -
1,515.00 150 10.10 1,515.00 - - -
3,493.00 350 9.98 3,493.00 - - -
6,965.00 700 9.95 6,965.00 - - -
9,180.00 900 10.20 9,180.00 - - -
-2,040.00 -200 10.20 -2,040.00 - - -
2,490.00 250 9.96 2,490.00 - - -
5,050.00 500 10.10 5,050.00 - - -
7,000.00 340 10.00 3,400.00 360 10.00 3,600.00
33,653.00 3140 31,553.00 360 3,600.00

SALIDAS
P.T.

DIFERENCIA -

COMPROBACIN:
INV. INICIAL 1,500.00
(+) COMPRAS 33,653.00
(-) INV FINAL -3,600.00
(=) COSTO DE VENTAS 31,553.00
METODO DE VALUACION - UEP
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LIBRO DE ALMACEN O KARDEX-VALO


DOCUMENTO ENTRADAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U. P.T.
1 27-Jan 002-622 005-656 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 10.00 7,000.00
2 24-Jan 125-651 656-155 Compra a Proveedor "Napos S.A." 500 10.10 5,050.00
3 23-Jan 322-166 156-626 Compra a Proveedor "Sante Fe S.A." 250 9.96 2,490.00
4 20-Jan 123-045 054-012 Devolucion de mercaderia daada -200 10.20 -2,040.00
5 19-Jan 123-045 054-012 Compra a Proveedor "Setcito S.A." 900 10.20 9,180.00
6 10-Jan 021-455 123-455 Compra a Proveedor "Olinis S.A." 700 9.95 6,965.00
7 2-Jan 001-266 123-2515 Compra a Proveedor "Napos S.A." 350 9.98 3,493.00
8 1-Jan 001-005 001-0225 Compra a Proveedor "Satipo S.A." 150 10.10 1,515.00
9 1-Jan SALDO INICIAL AL MES DE ENERO 2009 150 10.00 1,500.00
------------------------------------- TOTAL ENTRADAS ----------------------------------- 3500 33,653.00

DOCUMENTO SALIDAS
ITEM FECHA DETALLE
GUIA FACTURA CANT. P.U. P.T.
10 7-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 550
11 8-Jan ---- 001-110 Devolucion por parte de cliente -150
12 12-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 300
13 15-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 100
14 19-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 355
15 22-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 635
16 27-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 600
17 30-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 400
18 31-Jan ---- ---- Ventas a la fecha 350
------------------------------------- TOTAL SALIDAS ----------------------------------- 3140
CION - UEPS (LIFO)
Contactos a: excelparacontadores@hotmail.com

RDEX-VALORADO
MOVIMIENTOS SALDOS
CANT. P.U. P.T. CANT. P.U. P.T.
700 10.00 7,000.00 - - -
500 10.10 5,050.00 - - -
250 9.96 2,490.00 - - -
-200 10.20 -2,040.00 - - -
900 10.20 9,180.00 - - -
700 9.95 6,965.00 - - -
290 9.98 2,894.20 60 9.98 598.80
0 - - 150 10.10 1,515.00
0 - - 150 10.00 1,500.00
3140 31,539.20 360 - 3,613.80

DIFERENCIA -

COMPROBACIN:
INV. INICIAL 1,500.00
(+) COMPRAS 33,653.00
(-) INV FINAL -3,613.80
(=) COSTO DE VENTAS 31,539.20
METODOS DE VALUACION - COM
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CUADRO COMPARATIVO - METODOS DE V

CUADRO RESUMEN
Conceptos PEPS PROMEDIO UEPS
INV. INICIAL 1,500.00 1,500.00 1,500.00
(+) COMPRAS 33,653.00 33,653.00 33,653.00
(-) INV FINAL -3,600.00 -3,610.37 3,613.80
(=) COSTO DE VENTAS 31,553.00 31,542.63 38,766.80
CION - COMPARACION
Contactos a: excelparacontadores@hotmail.com

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