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Remuneracin Mensual
Contador $ 500.00
Gasto Administrativo
2018 2019 2020
$ 6,000.00 $ 6,546.60 $ 7,143.00
Servicios Bsicos
Agua $ 10.00
Luz $ 120.00
Telfono $ 15.00
Internet $ 32.00
Materiales de Oficina
Mensual
Plumas 3
Resmas Hojas 7
Toner Impresora 20
Clips 4
Carpetas 5
Total 39
Alquiler Locales
Local 1 $ 400.00
Local 2 $ -
Gastos de Publicidad
Volantes Publicidad
Banners Web y redes sociales
Total
Cantidad Descripcion
1 Computadoras ACER Intel Corel Duo 2.7 GHZ (Incluye Monitor, Parlantes)
1 Escritorio (Adm Local)
1 Silla de oficina (Adm Local)
2 Compresor De Aire Mzb 110v 3hp Ab Hort 70lts/ 106392
5 TWIST A SAW
1 Instalaciones elctricas
1 Impresora Lser
1 Const Legal (Honorarios Abogado, Tasas Notariales, Reg Mercantil)
1 Permisos Func ( Patente Municipal)
1 Permisos Func (C.Bomberos)
1 Efectivo para cubrir g. serv bsicos, remuneraciones, contrato internet
250 Volantes Publicitarias
Costo Producto1 25
Costo Producto2 0
PRECIO Unitario
Sin diseo $ 35.00
Con diseo $ 17.12
2021 2022
$ 29,226.46 $ 31,888.99
2021 2022
$ 7,793.72 $ 8,503.73
Costos mensuales en los siguientes aos
Inflacin 2017 2018 2019 2020 2021
2% $ 10.00 $ 10.20 $ 10.40 $ 10.61 $ 10.82
1.75% $ 120.00 $ 122.10 $ 124.24 $ 126.41 $ 128.62
0.18% $ 15.00 $ 15.03 $ 15.05 $ 15.08 $ 15.11
-0.10% $ 32.00 $ 31.97 $ 31.94 $ 31.90 $ 31.87
2021 2022
2208.10 2237.13
i% sector 1.71%
2018 2019 2020 2021 2022
39 39.67 40.35 41.04 41.74
Remuneraciones
Costo Producto 1
Costo Producto 2
Total
Remuneraciones
Serv Basicos
Utiles Oficina
Alquiler local
TOTAL
Gastos de Publicidad
DEPRECIACION
Categora Inv Fija
Eq Cmputo
Mobiliario Oficina
Mobiliario Oficina
Mobiliario Oficina
Maquinaria
Instalaciones
Eq Cmputo
Depreciacin Anual
INVERSION INICIAL
Cantidad
1
1
1
2
5
1
1
1
1
1
1
250
TOTAL
2018 2019 2020
2880 2995.2 3115.008
240 240 240
$ 35.00 $ 35.00 $ 40.00
$ 17.12 $ 17.12 $ 17.12
$ 104,908.80 $ 108,940.80 $ 128,709.12
olidados
2018 2019 2020
250 250 250
2021 2022
$ 29,226.46 $ 31,888.99
$ 71,271.38 $ 74,122.24
237.6 237.6
$ 100,735.44 $ 106,248.83
2021 2022
$ 7,793.72 $ 8,503.73
$ 2,208.10 $ 2,237.13
492.42 500.84
$ 6,388.80 $ 7,027.68
$ 16,883.04 $ 18,269.39
2021 2022
250 250
Deprec Annual
233.3333333333
20
12
58
231.25
50
50
654.58
2021 2022
371.25 371.25
Monto Invertido Total Forma de Aporte
700 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
200 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
120 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
600 Se aportaron 4 sillas que eran de propiedad de socios. Inv en especie
925 Se aport en especie. 2 Aires acondicionados de 12000 BTUde propiedad de uno de los socios
500 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
150 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
950 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
50 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
60 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
2500 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
200 Nueva inversin en efectivo para propsitos especficos del proyecto
6955
AS GENERALES
e uno de los socios
ESTADO RESULTADOS PROFORMA ( SIN GASTO FINANCIERO
F. PREOP FASE OPERATIVA
2013 2014 2015
Rubros Ao 0 Ao 1 Ao 2
Ingresos Ventas $ 104,908.80 $ 108,940.80
(-) Costo Operacion $ 86,097.60 $ 90,681.75
(=) Utilidad Bruta $ 18,811.20 $ 18,259.05
G. ventas $ 250.00 $ 250.00
G. Administracin $ 13,392.00 $ 14,454.14
Depreciacin (contable) $ 654.58 $ 654.58
Amortizacin (contable)
G. Preoperativos $ 1,260.00
(=) Utlidad Operacional $ -1,260.00 $ 4,514.62 $ 2,900.32
(+) Otros Ingresos
Venta AF
(-) VL
Otros Ingresos Netos
(-) Gastos financieros
(=) Utilidad antes part emp e impuestos (UAPI $ -1,260.00 $ 4,514.62 $ 2,900.32
(-) Part Empleados (15%) $ 677.19 $ 435.05
(=) Utilidad antes impuestos (UAI) $ 3,837.42 $ 2,465.28
(-) IR Causado (22%) $ 844.23 $ 542.36
(=) Utilidad Neta (UN) $ -1,260.00 $ 2,993.19 $ 1,922.91
OS PROFORMA ( SIN GASTO FINANCIERO)
METODO CONTABLE
TOTAL
Inv Inicial AO 5
(base depreciable) Vida util(aos)Dep annual Dep acum VL
700 3 233.3333333 700 0
200 10 20 100 100
120 10 12 60 60
580 10 58 290 290
925 10 92.5 462.5 463
500 10 50 250 250
150 3 50 450 0
3175 1163
FLUJO DE CAJA DEL PROYECTO (RENTABILIDAD SIN FINANCIAMIENT
4 5
2021 2022
$ 133,693.13 $ 138,876.51
$ 100,735.44 $ 106,248.83
$ 250.00 $ 250.00
$ 16,883.04 $ 18,269.39
$ 2,318.01 $ 2,060.56
$ 2,889.79 $ 2,568.83
$ 123,076.28 $ 129,397.60
$ 10,616.85 $ 9,478.91
$ 1,162.50
$ 2,500.00
$ 10,616.85 $ 13,141.41
Calculo del punto de equilibrio
El punto de equilibrio (pde) es aquella cantidad de produccin vendida a la cual los ingresos totales son
Materia prima
Madera triplex
Para el ejemplo de la produccin del lote de 200 ELEFANTES, el Costo Total de Produccin se
COSTO VARIABLE
Materia Prima
Madera triplex
Insumos
Cola
Tornillos
Lacas
Cuero sintetico
Esponja
Pintura
palo de escoba (manubrio)
Materiales
Lijas
Escuadras
Destornilladores
Caja de broca
Waype
COSTOS FIJOS
Amortizaciones
serivicios basicos
corriente electrica
agua
Alquiler de local
Licencia de funcionamiento de la planta
Cantidad
CUERPO
1
MANUBRIO
1
OREJAS
2
ASIENTO
1
SOPORTES DE ASIENTO
2
ARCOS BASE (BALANCIN)
2
SEPARADORES DE ARCO
2
SOPORTES DE CUERPO
2
Sub total
Merma 20%
Total madera
4.84
ENTONCES 1 ELEFANTE ME CUESTA 7,53 DOLARES
Costo de materia prima desperdicio
Solo madera
5.94
Costo
1,1 m^2 me vale en dolares
COSTO DE 2 PLACHAS(Demostrado)
Regla de 3
GASTOS DE PROD
Insumos
cola
tornillos
laca
pintura
esponja
cuero sintetico
palo de escoba
sujetador
adorno
comodidad
seguridad
estabilidad y movimiento
estabilidad
seguridad
estra en el cuadro siguiente:
GASTOS DE PRODUCCION
as de el elefante de madera
Medidad
Espesor Ancho
0.018m
0.018m
0.018m
0.018m
0.018m
0.018m
0.018m
0.018m
46,23 2,00
*
7.53
menos
$ 17.12
$ 92.46
$ 17.12
Para la montura
$ 4.00
$ 0.67
10
0.32
10
$ 1.07
cion del lote de elefantes (cantidad 10)
Costo Fijo Total
93.75
FALTA CALCULAR SERA LA RESPUESTA LA CELDA NARANJA
Herramientas Materiales
Escofina Lijas
Escuadras
nivelador destornilladores
Caja de broca
waype
ra
ltrgo area total
2.44 2.9768
Total madera
Altura
0,484 m^2
AL DIA
Cant
10
DIA
$ 15.57
4.84
SERIA UN INGRESO
Medidas 50X68cm
*
Cant
Costo Variable Total
ELDA NARANJA
CANTIDAD DEESCRIPCION
2
1m^2 de madera
R//
4.84 m^2
R//
75.3377777778
1.1 m^2
AREA EN METROS
AREA ENMETROS
Total al dia
$ 0.67 $ 6.67
MADERA
0.3 m^2
0.0385875 Redondeado 0.05 m^2
CUERO SINTETICO
20 cant
MANUBRIOS
ESPONJA
CUERO SINTETICO
MANUBRIOS
ESPONJA
TORNILLOS
LACA
LACA
GOMA
PINTURA