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Nombre del ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD Y FORMULACIN DEL PLAN DE GESTIN PARA EL DISEO,
Proyecto: CONSTRUCCIN Y COMERCIALIZACIN DEL PROYECTO
* Estudio de Mercado
Estudios Realizados * Estudio Tcnico
a la fecha: * Evaluacin Ambiental
* Evaluacin econmica y social mediante tcnicas para valorar los costos, beneficios y utilidad social del proyecto
Contar con:
1 PISCINAS A CHORROS
2 PISCINAS DINMICAS
PISCINAS DE CONTRATETE
2
TRMICO
2 JACUZZI
1 ZONA DE MASAJES
1 PISCINA MARINA
Aspectos Legales
Para el desarrollo de este proyecto se pretende constituir una sociedad limitada
del Proyecto:
A
N PARA EL DISEO,
TO
VENTAS PROYECTADA
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
N de unidades de producto vendidos a
2,884 3,172 3,490 3,839 4,223
clientes nacionales
N de unidades de producto vendidos a
8,220 9,200 9,821 10,903 11,983
clientes internacionales
N total de unidades a vender 11,104 12,372 13,311 14,742 16,206 - - - - -
Poltica de precios Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Precio para clientes nacionales 120,000 122,568 126,490 130,538 134,715
Precio para clientes internacionales 75,000 76,605 79,056 81,586 84,197
Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6 Ao 7 Ao 8 Ao 9 Ao 10
Ingresos por clientes nacionales 346,080,000 388,785,696 441,450,714 501,134,851 568,901,754 -
Ingresos por clientes interncionales 616,500,000 704,766,000 776,412,512 889,533,941 1,008,931,701
Total Ingresos 962,580,000 ### ### ### ### - - - - -
PROYECTO GALERAZAMBA MARINE SPA & RESORT
COSTOS DEL PROYECTO
De acuerdo al Estudio Tcnico los Gastos del Proyecto son:
Cantidad Cantidad
Cantidad Prestaciones Total por
Costos de Mano de Obra Directa temporadas temporadas Valor Mes Salario Bsico
Promedio Sociales trabajador
bajas altas
Masajistas 4 7 800,000 424,000 1,224,000
N de meses Total
12
12 24,000,000
12 60,000,000
12
12
12 9,600,000
12 72,000,000
6 48,000,000
PROYECTO GALERAZAMBA MARINE SPA & RESORT
GASTOS
De acuerdo al Estudio Tcnico los Gastos del Proyecto son:
Cantidad Cantidad
Salario Prestaciones Total por Nmero de
temporad temporad Valor Mes Total por mes
Bsico Sociales trabajador meses
a baja a alta
Gastos Administrativos
Gastos de personas administrativo
Gerente 1 1 2,800,000 1,484,000 4,284,000 12
Coordinador tratamiento 1 1 1,800,000 954,000 2,754,000 12
Secretaria 1 1 800,000 424,000 1,224,000 12
Personal de servicio al cliente 1 2 700,000 371,000 1,071,000 12
Personal de seguridad 2 4 800,000 424,000 1,224,000 12
Outsoursing de contabilidad Global 1,700,000 1,700,000 12
Otros Gastos administrativos
Papelera Global 400,000 12
Relaciones pblicas Global 1,000,000 12
Gastos de ventas
Gastos personal de ventas
Jefe de ventas 1 1 2,000,000 1,060,000 3,060,000 12
Personal de ventas 3 5 1,200,000 636,000 1,836,000 12
comisiones por ventas Global
Total Gastos de ventas
Inversiones Depreciables
Edificios 20 $1,879,455,000
Gasto Depreciacion anual $93,972,750
TABLA DE DEPRECIACION
Periodo Deprec Acumu Vr Libros
1 93,972,750 1,785,482,250
2 187,945,500 1,691,509,500
3 281,918,250 1,597,536,750
4 375,891,000 1,503,564,000
5 469,863,750 1,409,591,250
6 563,836,500 1,315,618,500
7 657,809,250 1,221,645,750
8 751,782,000 1,127,673,000
9 845,754,750 1,033,700,250
10 939,727,500 939,727,500
11 1,033,700,250 845,754,750
12 1,127,673,000 751,782,000
13 1,221,645,750 657,809,250
14 1,315,618,500 563,836,500
15 1,409,591,250 469,863,750
16 1,503,564,000 375,891,000
17 1,597,536,750 281,918,250
18 1,691,509,500 187,945,500
19 1,785,482,250 93,972,750
20 1,879,455,000 -
93,972,750
2,666,667
12,000,000
Total depreciacin anual 108,639,417
Equipos de Computo 8,000,000 3
Gasto Depreciacion anual 2,666,667
TABLA DE DEPRECIACION
Periodo Deprec Acumu Vr Libros
1 2,666,667 5,333,333
2 5,333,333 2,666,667
3 8,000,000 -
MUEBLES Y ENSERES 60,000,000 5 Amortizacin del Capital Preoperativo
Gasto Depreciacion anual 12,000,000
Total Inversin Preoperativa
TABLA DE DEPRECIACION n=5
Periodo Deprec Acumu Vr Libros
1 12,000,000 48,000,000
2 24,000,000 36,000,000
3 36,000,000 24,000,000
4 48,000,000 12,000,000
5 60,000,000 -
Capital Preoperativo
223,891,505
44,778,301 por ao
PROYECTO
INVERSIN FIJA
Unidad Cantidad Valor Total
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Costo del lote Global 300,000,000 300,000,000
Via de acceso Global 100,000,000 100,000,000
Movimiento de tierras Global 300,000,000 300,000,000
Acueducto Global 250,000,000 250,000,000
Alcantarillado y saneamiento Global 120,000,000 120,000,000
Instalaciones energia solar Global 11,000,000 11,000,000
Instalaciones electricas Global 50,000,000 50,000,000
Adoqun Vehicular m2 819 45,000 36,855,000
Adoqun Peatonal m2 4000 48,000 192,000,000
Bordillos Peatonal ml 1200 22,000 26,400,000
Bordillos Vehicular ml 200 65,000 13,000,000
Zonas Verdes m2 1300 10,000 13,000,000
EQUIPO 1 Global 1 70,000,000 70,000,000
EQUIPO 2 Global 1 14,000,000 14,000,000
EQUIPO 3 Global 2 32,800,000 65,600,000
EQUIPO 4 Global 2 75,000,000 150,000,000
EQUIPO 5 Global 2 13,800,000 27,600,000
EQUIPO 6 Global 90,000,000 80,000,000
Paisajismo Global 10,000,000 10,000,000
Construccin de oficinas Global 100,000,000 100,000,000
Administracion de Obra.* (incluye Director de
la Obre, Ing. Residente, pago de servicios en Global 250,000,000 250,000,000
la obra, etc.
CLIENTES NACIONALES
346,080,000
Mes 1 1%
Mes 2 4%
Mes 3 5%
Mes 4 10%
Mes 5 5%
Mes 6 5%
Mes 7 15%
Mes 8 5%
Mes 9 5%
Mes 10 10%
Mes 11 15%
Mes 12 20%
100%
Salidas
GASTOS DE PERSONASL Y MANO DE OBRA
Gerente
Coordinador mdico
Secretaria
Personal de servicio al cliente
Personal de seguridad
Jefe de ventas
Personal de ventas
Instructores
Personal de mantenimiento
Masajistas
Total
EPS 8.5%
PENSIN 12%
PARAFISCALES 9%
ARP 0.50%
AUXILIO DE TRANSPORTE 66,500
PRIMAS LEGALES 50%
Servicios Pblicos
Transporte de turistas (buses)
Outsoursing de contabilidad
Papelera
Relaciones pblicas
Consumo de agua
Insumos para tratamientos
comisiones por ventas
Total otros costos y gastos
Calculo Inversin de Capital de T
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
Acumulado 616,500,000
3,460,800 3,460,800 2%
13,843,200 17,304,000 5%
17,304,000 34,608,000 5%
34,608,000 69,216,000 10%
17,304,000 86,520,000 5%
17,304,000 103,824,000 5%
51,912,000 155,736,000 12%
17,304,000 173,040,000 5%
17,304,000 190,344,000 5%
34,608,000 224,952,000 5%
51,912,000 276,864,000 17%
69,216,000 346,080,000 24%
346,080,000 100%
M
Numero de personas
Salario Bsico Numero de personas FIJAS Salario
VARIABLES
2,800,000 1 1 2,800,000
1,800,000 1 1 1,800,000
800,000 1 1 800,000
700,000 1 2 700,000
800,000 2 4 1,600,000
2,000,000 1 1 2,000,000
1,200,000 3 5 3,600,000
1,400,000 1 2 1,400,000
535,600 4 6 2,142,400
800,000 4 7 3,200,000
20,042,400
238000
336000
252000
14000
Acumulado
12,330,000 12,330,000 15,790,800
30,825,000 43,155,000 44,668,200
30,825,000 73,980,000 48,129,000
61,650,000 135,630,000 96,258,000
30,825,000 166,455,000 48,129,000
30,825,000 197,280,000 48,129,000
73,980,000 271,260,000 125,892,000
30,825,000 302,085,000 48,129,000
30,825,000 332,910,000 48,129,000
30,825,000 363,735,000 65,433,000
104,805,000 468,540,000 156,717,000
147,960,000 616,500,000 217,176,000
616,500,000 962,580,000
Mes 1 Mes 2
Prestaciones Parafiscales Salario
Mes 12
800,000
6,000,000
9,000,000
1,700,000
400,000
1,000,000
2,000,000
5,000,000
2,500,000
28,400,000
Mes 5 Mes 6
Salario Prestaciones Parafiscales Salario Prestaciones
1,988,000 252,000
1,278,000 162,000
634,500 72,000
1,127,000 126,000
2,272,000 288,000
1,420,000 180,000
4,260,000 540,000
1,988,000 252,000
2,680,656 289,224
4,441,500 504,000
22,089,656 2,665,224
Inversin Total
2,717,033,361
Rentabilidad
esperada por el
inversionista 20.43%
WACC 18.93%
Periodo Inters Capital
Porcentaje de Financiacin 30% 0
Prstamo 815,110,008 1 74,229,925.52 48,107,534
Plazo 10 2 66,806,932.97 55,530,527
Tasa de Inters del Prestamo 15.43% 3 59,383,940.41 62,953,519
4 51,960,947.86 70,376,512
INTERES TOTAL 408,264,590.35 5 44,537,955.31 77,799,505
6 37,114,962.76 85,222,497
7 29,691,970.21 92,645,490
8 22,268,977.66 100,068,482
9 14,845,985.10 107,491,475
10 7,422,992.55 114,914,467
TOTAL PRESTAMO
0 122,337,459.88
PRESTAMO 1,223,374,598.79
Saldo Cuota
1,182,612,125
1,034,785,609 147,826,515.61
886,959,094 147,826,515.61
739,132,578 147,826,515.61
591,306,062 147,826,515.61
443,479,547 147,826,515.61
295,653,031 147,826,515.61
147,826,516 147,826,515.61
0 147,826,515.61
TOTAL PRESTAMO 1,182,612,125
Saldo Cuota
1,103,444,429
882,755,543 220,688,885.83
662,066,657 220,688,885.83
441,377,772 220,688,885.83
220,688,886 220,688,885.83
0 220,688,885.83
L PRESTAMO 1,103,444,429
Se Plantean tres escenarios
n= 5
n= 8
n= 10
CALCULO VALOR DE DESECHO
Vr. Depreciacion
Concepto Costo de Aquisicin Vida Util
ao
Edificios 1,879,455,000 20 93,972,750
Equipos de Computo 8,000,000 3 2,666,667
MUEBLES Y ENSERES 60,000,000 5 12,000,000
108,639,417
Vr depre. Vr depre. Vr depre.
Vr. En libros n=5 Vr. En libros n=8 Vr. En libros n=10
Acumulada n=5 Acumulada n=8 Acumulada n=10
469,863,750 751,782,000 939,727,500 1,409,591,250 1,127,673,000 939,727,500
8,000,000 8,000,000 8,000,000 - - -
60,000,000 60,000,000 60,000,000 - - -
1,409,591,250 1,127,673,000 939,727,500
T 35%
Ao 0 Ao 1
Ingresos
Egresos
Costos de Mano de Obra Directa 73,440,000
Costo de Materiales Directos 84,000,000
CIF 209,762,208
Gastos Administrativos 161,160,000
Gastos de ventas 92,112,000
Otros gastos 16,800,000
Depreciacion 108,639,417
Valor en Libros Activos Vendidos
Total Egresos 745,913,625
Utilidad Operativa (U.A.I.I.) 216,666,375
(-) Pago de Intereses Prestamo bancario 96,111,474
Utilidad Antes de Impuestos (U.A.I.) 312,777,849
(-) Impuesto Renta 109,472,247
Utilidad Neta 203,305,602
Ajustes Contables
(+) Depreciaciones y Amortizacion (8) 108,639,417
(+) Valor en Libros Activos Vendidos (9)
(-) Inversiones
Terrenos - 300,000,000
Edificios - 1,879,455,000
Equipos de computo - 8,000,000
Muebles y enseres - 60,000,000
Capital de Trabajo - 37,749,244
Gastos de Puesta en Marcha - 223,891,505
37,749,244
76,889,179 57,666,884 38,444,589 19,222,295
419,182,337 444,440,347 496,220,760 1,965,872,305
T 35%
Ao 0
Ingresos
Tratamientos usuarios locales a vender
Tratamientos turistas nacionales y extranjeros a vender
Egresos
Costos de Mano de Obra Directa
Costo de Materiales Directos
CIF
Gastos Administrativos
Gastos de ventas
Otros gastos
Depreciacion
Valor en Libros Activos Vendidos
Total Egresos
Utilidad Operativa (U.A.I.I.)
(-) Pago de Intereses Prestamo bancario
Utilidad Antes de Impuestos (U.A.I.)
(-) Impuesto Renta
Utilidad Neta
Ajustes Contables
(+) Depreciaciones y Amortizacion (8)
(+) Valor en Libros Activos Vendidos (9)
(-) Inversiones
Terrenos - 300,000,000
Edificios - 1,879,455,000
Equipos de computo - 8,000,000
Muebles y enseres - 60,000,000
Capital de Trabajo - 37,749,244
Gastos de Puesta en Marcha - 223,891,505
Total Inversiones - 2,509,095,749
(+) Ingresos por Recursos de Creditos 474,971,825
(+) Recuperacion de Capital de Trabajo
(+) Valor de Desecho por Ventas de Activos
(-)abono a capital prestamo
Flujo Neto de Caja - 2,034,123,924
- - -
- - -
0 0 0
0 0 0
- - -
- - -
1,127,673,000
- - 1,127,673,000
37,749,244
Egresos
Costos de Mano de Obra Directa 73,440,000
Costo de Materiales Directos 84,000,000
CIF 209,762,208
Gastos Administrativos 161,160,000
Gastos de ventas 92,112,000
Otros gastos 16,800,000
Depreciacion y amortizacin 153,417,718
Valor en Libros Activos Vendidos
Total Egresos 790,691,926
Utilidad Operativa (U.A.I.I.) 171,888,074
(-) Pago de Intereses Prestamo bancario 66,806,933
Utilidad Antes de Impuestos (U.A.I.) 238,695,007
(-) Impuesto Renta 83,543,253
Utilidad Neta 155,151,755
Ajustes Contables
(+) Depreciaciones y Amortizacion 153,417,718
(+) Valor en Libros Activos Vendidos (9)
(-) Inversiones
Terrenos - 300,000,000
Edificios - 1,879,455,000
Equipos de computo - 8,000,000
Muebles y enseres - 60,000,000
Capital de Trabajo - 37,749,244
Gastos de Puesta en Marcha - 223,891,505
Total Inversiones - 2,509,095,749
(+) Ingresos por Recursos de Creditos 815,110,008
(+) Mayor valor de inversin fija (de ao -1 a 0) - 207,937,612
(+) Recuperacion de Capital de Trabajo
(+) Valor de Desecho por Ventas de Activos
(-)abono a capital prestamo 48,107,534
Flujo Neto de Caja - 1,901,923,353 356,677,007
- - - -
- - - -
0 0 0 0
0 0 0 0
- - - -
- - - -
939,727,500
- - - 939,727,500
37,749,244