Chirinos RM PDF

UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS
Fundada en 1551
FACULTAD DE CIENCIAS MATEMTICAS

E.A.P. DE COMPUTACIN
MODELO DE GESTIN DE CARTERA MOROSA
MONOGRAFA
Para optar el Ttulo Profesional de :
LICENCIADO EN COMPUTACIN
AUTOR
MARCO ANTONIO CHIRINOS RIXE
LIMA PER
2002
Modelo de Gestin de Cartera Morosa. Chirinos Rixe, Marco Antonio.
Derechos reservados conforme a Ley
INDICE
INTRODUCCION ...........................................................................................................1
I. Planteamiento del problema..................................................................................4
II. Objetivos de la Investigacin...............................................................................6
III. Justificacin de la Investigacin .......................................................................8
IV. MARCO DE REFERENCIA....................................................................................9

4.1 Marco Terico.......................................................................................................9
4.1.1 Definicin del Control ..................................................................................9
4.1.2 Marco para el control de la estrategia de negocio. ..............................11
4.1.3 Retroalimentacin ......................................................................................14
4.1.4 Controles Preventivos ...............................................................................19
4.1.5 Controles Eficaces .....................................................................................20
4.1.6 Factores de xito en un modelo de administracin de Cartera ..........28
4.2 Marco Conceptual.............................................................................................35
V. DESARROLLO DEL MODELO DE GESTIN PROPUESTO.......................39
5.1 Descripcin del modelo actual ........................................................................39
5.2 Requerimientos funcionales para un Modelo de Gestin de Cobranza ...40
5.2.1 Variables independientes para cada tipo de gestin............................40
5.2.2 Clculo de comisiones. .............................................................................44
5.2.3 Reestructuraciones / Refinanciaciones ..................................................44
5.2.4 Identificacin de pago parcial de deuda.................................................45
5.2.5 Priorizacin de Clientes a migrar.............................................................46
5.2.6 Exoneraciones. ...........................................................................................46
5.2.7 Gestin al cliente........................................................................................46
5.2.8 Asignacin de clientes...............................................................................47
5.2.9 Seleccin diaria de Clientes a gestionar ................................................47
5.2.10 Clasificacin de clientes. ........................................................................49
5.2.11 Registro de Resultados de gestin .......................................................52
5.2.12. Cartas de Notificaciones........................................................................52
5.2.13. Envo a Gestin Telefnica ...................................................................53
5.3. BENEFICIOS A OBTENER ............................................................................53
5.3.1 Beneficio Cualitativos ................................................................................53
5.3.2 Beneficios Cuantitativos............................................................................54
CONCLUSIONES........................................................................................................55
BIBLIOGRAFIA 56
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema d e Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
INTRODUCCION
Las empresas de cobranzas son importantes donde existan cuentas por cobrar
sea en el sector financiero o comercial, las cuentas por cobrar se derivan de
crditos otorgados a clientes y los crditos con falta de pago se convierten en
crditos morosos. Las empresas de cobranzas deben tener una accin rpida y
eficiente para evitar que un alto porcentaje de estas cuentas se conviertan en
incobrables.
Normalmente los deudores tienen ms de un acreedor, y aqul al que pagan
primero es quien cobra con mayor eficiencia.
Para lograr una cobranza eficiente, la estrategia debe adecuarse al tipo de
deudor al que se va a dirigir, ya que no debe darse el mismo trato a quien tiene
una mora de 5 6 meses que a quien tiene un retraso de 2 semanas.
El entorno de la cobranza est compuesto por diversos factores, entre los que
se encuentran:
- La economa (la liquidez del entorno, las tasas de inters, las legislaciones y
las acciones tomadas por el gobierno)
- El mercado (la competencia por los mismos recursos, el perfil del cliente, los
productos existentes)
Elaboracin y diseo en formato PDF por la Oficina General del Sistema de Bibliotecas y Biblioteca Central de la UNMSM
- La empresa (las herramientas con las que cuenta para lograr una cobranza
eficiente, el perfil y la capacitacin de su personal para estas situaciones, las
estrategias implantadas para lograr esta cobranza)
Para lograr una eficiente y eficaz administracin y control de la cartera a cobrar
es necesario disear un sistema de control de cobranzas basado en un modelo
de gestin de cobranza adecuado.
El control es un componente importante en cualquier proceso, y como tal no
puede estar ausente en un Modelo de Gestin de Cobranza, para lograr
conceptuar este modelo, se ha recurrido a un sustento terico basado
primordialmente en Teoras de Control.
El trabajo esta estructurado de la siguiente manera, en el primer captulo se
presenta el Planteamiento del problema, basado en un diagnstico de la
situacin actual identificando las causas y los efectos que estos producen; en el
segundo captulo se describen los objetivos primarios y secundarios del trabajo,
como tercer captulo se presenta la justificacin del trabajo donde se seala
como el presente trabajo ayudar en la solucin del problema.
En el cuarto captulo se desarrolla el Marco de Referencia donde se define y
describe al control. El control es un componente importante en cualquier
proceso, y como tal no puede estar ausente en un Modelo de Gestin de
Cobranza. Este captulo est basado en varios autores a los cuales se hace
referencia.
En el quinto captulo se desarrolla el modelo de gestin propuesto, iniciando
con una descripcin del modelo actual, se propone un conjunto de
funcionalidades que debe contener un Modelo de Gestin de Cobranza las
cuales son explicadas detalladamente; y por ltimo se plantean los beneficios a
obtener del Modelo de Gestin de Cobranza propuesto.
I. Planteamiento del problema.
Las funciones del sistema fueron diseadas y desarrolladas en base a
requerimientos que satisfacan necesidades de hace 8 aos, las adecuaciones
son cada vez ms complejas, el entorno competitivo externo obliga a mejorar
y/o replantear muchas funcionalidades del modelo actual.
Existe parte de las funciones que an son controladas en forma manual esto no
permite tener un control integral de las operaciones realizadas sobre la cartera
morosa que se gestiona.
Se pierde eficiencia en las visitas realizadas, porque cada crditos del mismo
cliente las tiene diferentes gestores, es posible que el cliente reciba una visita
por cada crdito el mismo da, ocasionando altos gastos operativos, e
incrementando el nmero de gestores.
Los diferentes tipos de carteras que existen estn segmentadas slo por una
nica definicin de tramos de atraso, adicionalmente slo existe forma o tipo
de gestin; perdiendo posible gestin especializada segn la cartera.
La seleccin de crditos a gestionar en cada da es a criterio del supervisor o
gestor, prestndose esto a subjetividades y con crditos que van cayendo en
morosidad cada vez ms alta y que nunca han sido gestionados.
La elaboracin de notificaciones y seleccin de clientes a entregar las
notificaciones se realiza por las maanas, insumiendo de tres a cuatro horas,
disminuyendo las horas de visitas efectivas.
La calificacin al cliente se realiza por el nmero de veces que fue visitado y
por los das de atraso, como existen clientes que no son visitados estos
siempre tiene buena calificacin a pesar que tener das de atraso muy altos.
El registro de los resultados de las visitas son hechas en forma descriptiva,
esto no permite generar estadsticas de resultados de gestin, en consecuencia
no es factible evaluar cuales son los resultados mas o menos comunes para
implementar o mejorar alguna poltica de gestin.
La situacin descrita lneas atrs est ocasionando prdida de efectividad
operativa en las visitas, disminucin de la posibilidad de recuperar el crdito,
incrementa la falta de control adecuado sobre las operaciones hechas sobre la
cartera, las calificacin de los clientes no corresponde al comportamiento de l,
sino a la capacidad de visitas del gestor.
Formulacin de Problema.
Con el control y su caracterstica de retroalimentacin debe ser posible definir
funciones que permitan minimizar las debilidades identificadas?
II. Objetivos de la Investigacin
Plantear un Modelo de Gestin de Cobranza que asegure la eficiencia y
eficacia en la administracin y control de la cartera.
Organizar la funcin de cobranza, llevar a cabo las distintas tareas para cobrar
ms rpido y efectuar un seguimiento ms eficaz de las gestiones de cobranza
Clasificar los clientes a los efectos de disear distintas gestiones y sicologas
de cobranza.
Implementar la gestin preventiva, para evitar problemas de cobranza y agilizar
las operaciones de cobro y recupero.
Lograr alta eficiencia en todas las tareas y funciones de cobranza para ahorrar
tiempo y producir mejores resultados.
Aplicar controles adecuados para detectar con rapidez situaciones atpicas de
los clientes.
Calificar al cliente en base a los resultados de gestin y/o comportamiento de
pago; para retroalimentar al modelo y calificarlo automticamente.
Codificar los resultados de gestin a fin de elaborar estadsticas sobre polticas
de gestin efectivas o no, y permitir la calificacin automtica del cliente en
base a respuestas dadas a los gestores que lo visitaron.
La asignacin diaria de clientes a gestionar es sugerida debe ser sugerida por
el sistema con la finalidad que toda la cartera asignada tenga por lo menos una
gestin al mes.
III. Justificacin de la Investigacin
Los conceptos de control: Preventivos y Retroalimentacin entre otros,
permitirn proponer pautas para el comportamiento y toma de acciones sobre
el modelo, de tal forma que cada vez el modelo evaluar al cliente segn las
reglas predefinidas por ejemplo: sugerir los clientes a gestionar en el da,
sugerir polticas de cobranzas segn su comportamiento de pago y respuestas,
calificar al cliente, agruparlos segn la zona geogrfica de su ubicacin.
Desarrollando esto el modelo planteado lograr una eficiente y eficaz
administracin y control de la cartera a cobrar, es necesario disear un modelo
de gestin eficiente.
Para desarrollar este modelo de Gestin, es necesario que est soportado por
un diseo sistmico que aglomere todas las relaciones y repositorios de
informacin, de tal forma que permita lograr los objetivos planteados.
IV. MARCO DE REFERENCIA
El modelo de gestin debe permitir controlar indicadores; el control es un
componente importante en cualquier proceso, y como tal no puede estar
ausente en un Modelo de Gestin de Cartera.
4.1 Marco Terico
4.1.1 Definicin del Control
Define Xavier Urtasun (1980:6) que Planificacin y Control es un mtodo
directivo de la empresa mediante el cual la alta direccin, a partir de un anlisis
del entorno y de la situacin interna, puede fijar los objetivos a largo plazo y las
correspondientes polticas estratgicas, asegurando a la vez la obtencin y
utilizacin eficiente de los recursos necesarios para cumplirlos.
Y sustenta un mtodo de direccin Planificacin y Control en respuesta al
reto de adecuacin al medio, diciendo que en el proceso de crecimiento
econmico de las ltimas dcadas ha creado nuevas situaciones que han
modificado el entorno econmico de las empresas. Las condiciones generales
del mercado, econmicas e institucionales, se han alterado sustancialmente.
Los procesos de concentracin y centralizacin se han multiplicado, el marco
de actuacin de las empresas que con anterioridad se limitaba habitualmente al
marco nacional, ha sobrepasado las diferentes fronteras impulsado por el
crecimiento acelerado del comercio internacional, el Estado, que en la mayora
de los casos no actuaba directamente sobre las variables econmicas, ha
multiplicado su intervencin, etc. Las empresas han reaccionado, por su parte,
a estas variaciones exgenas con continuas variaciones internas que le han
permitido la adaptacin al medio, su supervivencia y en algunos aspectos la
modificacin del entorno. Para conseguir estos objetivos ha transformado sus
mtodos de direccin y estructuras en el sentido de eliminar al mximo la
incertidumbre y dar la respuesta adecuada a un mercado en el que cada vez
intervienen ms variables, pero en el que, por otra parte, es ms posible prever
y controlar sus procesos internos a travs de los mtodos adecuados.
Este mtodo de Planificacin y Control, est basado en el anlisis permanente
de resultados comparndolo con los objetivos previsionales.
Koontz(1998:636) define que la funcin administrativa de control es la medicin
y correccin del desempeo a fin de garantizar que se han cumplido los
objetivos de la empresa y los planes ideados para alcanzarlos. Planeacin y
control estn estrechamente relacionados.
El control es funcin de todos los administradores, desde el presidente de una
compaa hasta los supervisores. Algunos administradores, particularmente de
niveles inferiores, olvidan que la responsabilidad primordial sobre el ejercicio
del control recae por igual en todos los administradores encargados de la
ejecucin de planes. Aunque el alcance del control vara de un administrador a
otro, los administradores de todos los niveles tienen la responsabilidad de
ejecutar planes, de manera que el control es una de las funciones
administrativas esenciales en cualquier nivel.
Stoner(1996:610) Define que el control administrativo es el proceso que
permite garantizar que las actividades reales se ajusten a las actividades
proyectadas. De hecho, el control. Est mucho ms generalizado que la
planificacin. El control sirve a los gerentes para monitorear la eficacia de sus
actividades de planificacin, organizacin y direccin. Una parte esencial del
proceso de control consiste en tomar las medidas correctivas que se requieren.
4.1.2 Marco para el control de la estrategia de negocio.
DEUSTUO Business Review (1995:22), Se consideran sistemas de control de
gestin a aquellos procedimientos y controles habituales, de tipo formal,
basados en la informacin y utilizados por la direccin para mantener o
modificar determinadas pautas en las actividades de la organizacin.
Entre las caractersticas de esta definicin cabe destacar las siguientes: en
primer lugar, se trata de los procedimientos y controles habituales de tipo
formal; es decir, no se consideran explcitamente los procesos de control
informales, como las normas de grupo, las relaciones sociales y la cultura de la
empresa. En segundo lugar, los sistemas de control de gestin se basan en la
informacin. As pues, los procedimientos que no sirven para transmitir
informacin (los controles internos de tipo contable, por ejemplo) quedan
excluidos de este anlisis. En tercer lugar, el objetivo de los sistemas de control
de gestin es mantener o modificar las pautas de actividad de la organizacin.
As, las pautas deseables pueden incluir no solamente actividades orientadas
hacia la consecucin de objetivos, sino tambin pautas de innovacin y
experimentacin. Los sistemas de control de gestin tienen que dar cabida
tanto a las estrategias expresamente definidas, como a las estrategias
incrementales que van surgiendo en distintos lugares de la organizacin.
Los primeros estudios de este proyecto de investigacin indican que los
sistemas de control de gestin pueden agruparse en cuatro tipos de sistemas
formales basados en la informacin, en funcin de su relacin con la estrategia;
y de la utilizacin por parte de la alta direccin. Estos cuatro tipos son los
siguientes:
a) Sistemas de creencias
Son los sistemas formales utilizados por la alta direccin para definir,
comunicar y reforzar los valores bsicos de la organizacin, su objetivo y el
rumbo hacia el que se encamina. Los sistemas de creencias se crean y
comunican a travs de documentos formales, como los "credos", las
declaraciones sobre la misin de la empresa y sobre su objetivo. El anlisis de
los valores clave de la organizacin influye en el diseo de estos sistemas de
creencias.
b) Sistemas de establecimiento de lmites
Son los sistemas formales utilizados por la alta direccin para fijar las reglas y
lmites que deben ser respetados por todos. Estos sistemas se expresan, por lo
general, en trminos negativos o en forma de estndares mnimos que deben
cumplirse. Se crean mediante el establecimiento de cdigos de conducta
profesional, sistemas de planificacin estratgica y directrices operativas. El
anlisis de los riesgos que hay que evitar influye claramente en la concepcin
de estos sistemas.
c) Sistemas de control de diagnstico
Son los sistemas formales de feedback que se utilizan para realizar el
seguimiento de los resultados y corregir las desviaciones que se producen en
relacin a lo previsto. Los sistemas de control de diagnstico, que se concretan
en planes de negocio y presupuestos, son los prototipos de sistemas de
feedback utilizados para realizar el seguimiento de las variaciones en relacin a
los objetivos establecidos y gestionar las medidas correctoras. El diseo de
estos sistemas est influido por el anlisis de las variables crticas que
determinan los resultados.
d) Sistemas de control interactivos
Son los sistemas formales utilizados por la alta direccin para poder participar,
personalmente y de forma habitual, en la toma de decisiones por parte de sus
subordinados. Cualquier sistema de control de diagnstico puede convertirse
en interactivo si la alta direccin le dedica una atencin frecuente, de forma
continuada. El objetivo de que determinado sistema de control pase a ser
interactivo es atraer la atencin y fomentar el dilogo y el aprendizaje en toda la
organizacin. El diseo de los sistemas interactivos est influido por el anlisis
de las incertidumbres estratgicas.
4.1.3 Retroalimentacin
Koontz(1998:642) respecto a este tema dice; El control administrativo es,
prcticamente igual al proceso bsico de control presente en los sistemas
fsico, biolgico y social. Muchos sistemas se controlan a s mismos por medio
de la retroalimentacin de informacin, la cual exhibe desviaciones respecto de
las normas y activa cambios. En otras palabras, los sistemas emplean parte de
su energa para retroalimentarse con informacin que permita comparar el
desempeo con una norma y emprender acciones correctivas.
El control administrativo suele ser considerado como un sistema de
retroalimentacin similar al que opera en el termostato domstico comn. Esto
se advierte claramente al observar el proceso de retroalimentacin en el control
administrativo tal como aparece en la Figura 1. Este sistema ofrece una visin
ms compleja y realista del control que la que se desprende de considerarlo
simplemente como una cuestin de establecimiento de normas, medicin del
desempeo y correccin de desviaciones. Los administradores miden el
desempeo real, lo comparan con las normas e identifican y analizan
desviaciones. Pero para poder hacer las correcciones necesarias deben
desarrollar entonces un programa de accin correctiva e instrumentarlo a fin de
alcanzar el desempeo deseado.
Figura 1: Circuito de Retroalimentacin del control administrativo
Comparaci
Desempeo Desempeo Medicin del n del
Deseado real Desempeo desempeo
real real con las
normas
Instrumentac Programa Anlisis de Identificacin

in de de causas de de
Correccione accin desviaciones desviaciones
s correctiva
Fuente: Koontz(1998, 643)
Ejemplo de Sistemas de Retroalimentacin. El termostato domstico es un
sistema de retroalimentacin y control de informacin. Cuando la temperatura
del hogar desciende por debajo del nivel preestablecido, se enva un mensaje
elctrico al sistema de calefaccin, como consecuencia de lo cual ste se
activa. Cuando la temperatura se eleva y alcanza el nivel fijado, otro mensaje
hace que el calefactor se apague. Esta continua medicin y encendido y
apagado del calefactor mantiene el hogar a la temperatura deseada. Un
proceso similar activa el sistema de aire acondicionado. Tan pronto como la
temperatura excede el nivel preestablecido, el sistema de aire acondicionado
enfra la casa a la temperatura deseada. De igual forma, el cuerpo humano
posee varios sistemas de retroalimentacin que controlan la temperatura, la
presin arterial, las reacciones motrices y otros signos vitales. Otro ejemplo de
retroalimentacin es la calificacin que obtiene un estudiante en el examen a
medio semestre. El propsito de ste, desde luego, es darle informacin al
alumno acerca de sus avances para que, en caso de que su desempeo sea
inferior al deseable, reciba una seal en demanda de mejoras.
Valdez(1998,188) da un enfoque sistmico a la retroalimentacin y lo
concepta como la realimentacin o feedback, en un sentido especfico, es la
informacin o respuesta de retorno que ejerce el entorno en el sistema
organizacional, como resultado de la evaluacin hecha por el entorno respecto
a la "salida" (producto o servicio) recibida. Tambin sirve para comparar las
salidas con un criterio o patrn previamente establecido. La accin del entorno
se conoce mediante una evaluacin, que debe realizar el sistema
organizacional, y cuyo resultado debe ser informado al elemento regulador para
que haga los ajustes necesarios y corrija lo que no est funcionando bien. El
regulador modifica las nuevas entradas, el procesador, las salidas y todo lo que
permita lograr la estabilidad del sistema. Esto incluye, y siempre que est en
posibilidad de hacerlo, que efecte cambios en el entorno. Es una
realimentacin que se logra a partir del cliente del sistema organizacional. Sin
embargo, en un sentido ms amplio, la realimentacin es un sistema que debe
establecerse para alimentar al sistema organizacional con la informacin sobre
los distintos acontecimientos que ocurren en el entorno primario y entorno
secundario.
El producto que emite el sistema organizacional no tiene una relacin unitaria y
lineal con cada uno de los clientes. Es una relacin mltiple y de figura no
precisa, pues el producto puede servir para que el cliente, a su vez, realice sus
actividades de manera normal. Este producto es el llamado producto principal;
sin embargo, el sistema organizacional emite otros productos llamados
accesorios a travs de los otros subsistemas distintos al subsistema de
mercadotecnia. Entonces entre los productos de cada sistema organizacional
van a crear un sistema muy grande de relaciones e influencias que en el tiempo
van a alterar la situacin existente. Por lo tanto, no debe existir la
realimentacin slo a nivel del producto, en s mismo, y su relacin con el
cliente, sino una realimentacin mltiple que permita captar las variaciones de
los distintos factores que conforman el entorno, tal como lo explicaremos ms
adelante.
El concepto de realimentacin fue aportado por Norbert Wiener como una
forma de controlar un sistema reincorporando en l los resultados de su
rendimiento anterior; asimismo desarroll su teora sobre la ciberntica, la cual
se combin muy bien con la teora de la informacin de Claude Shannon y
Warren Weaver, as como con la teora de los juegos de Johann von Neumann
y Oskar Morgenstern. La ciberntica es una teora referida a los sistemas de
control a partir de la comunicacin (transferencia de informacin) entre el
sistema y su entorno, as como dentro del sistema mismo, y en el control
(realimentacin) del funcionamiento del sistema en relacin a su entorno.
Figura 2: Esquema general de la Realimentacin
Estmulo Mensaje Aparato de Mensaje Respuest

Receptor Efector a
Control
Realimentacin
Fuente: Valdez (1998, 189)
El esquema de realimentacin o retroalimentacin, que aparece en la Figura 2,
est constituido por un receptor u "rgano sensorio", ya sea una celda
fotoelctrica, una pantalla de radar, un termmetro, un rgano sensorio en
biologa, una parte de un subsistema en un sistema organizacional que percibe
un estmulo. En los dispositivos tecnolgicos, el mensaje puede ser una
corriente dbil o en un organismo vivo estar representado por la conducta
nerviosa, en un sistema organizacional por informes. El aparato de control es el
centro que recombina los mensajes que llegan y los retransmite a un efector,
que puede ser una mquina como un electromotor, un carrete de
calentamiento, un msculo, una parte de un subsistema, que responde al
mensaje que llega, de forma tal que haya considerable emisin de energa o
informacin. El efector est empalmado al receptor, de esta manera el sistema
se autorregula. Siempre va a existir un componente receptor que capte los
estmulos, que son decodificados para que el componente de control pueda
comprender su significado y trasmitirlos al componente que debe dar una
respuesta determinada. Segn las caractersticas del sistema puede ser una
respuesta autorregulada o programada o una respuesta que requiera un
proceso ms complejo de anlisis, en cuyo caso la problemtica es ms difcil
de lo que se esperaba.
4.1.4 Controles Preventivos
Koontz(1998:645) aborda este tema llamndolo Control de correccin
anticipante, dice que el rezago en el proceso de control administrativo
demuestra que, para ser eficaz, el control debe dirigirse al futuro. Ello ilustra el
problema de emplear nicamente retroalimentacin procedente de la
produccin de un sistema y de medir esta produccin como medio de control.
Demuestra asimismo la deficiencia de los datos histricos, como los recibidos
de los informes de contabilidad. Una de las dificultades implicadas por los datos
histricos es que les hacen saber en noviembre a los administradores de una
empresa que perdieron dinero en octubre (o incluso en septiembre) a causa de
algo que se hizo en Julio. Para una fecha tan tarda, tal informacin no pasa de
ser un dato histrico penosamente interesante.
Lo que los administradores necesitan para un control eficaz es un sistema que
les indique, con tiempo para emprender acciones correctivas, que surgirn
problemas si no hacen algo al momento. La retroalimentacin de la produccin
de un sistema no es suficiente para el control. Equivale a poco ms que un
aviso postmortem, y hasta ahora nadie ha encontrado un remedio para
modificar el pasado.
El control dirigido al futuro es sumamente menospreciado en la prctica, debido
sobre todo a la gran dependencia de los administradores de datos contables y
estadsticos para efectos de control. Claro que en ausencia de medios de
previsin, la referencia a la historia (bajo el cuestionable supuesto de que el
pasado prologa) es indudablemente mejor que nada.
4.1.5 Controles Eficaces
Koontz(1998:650) precisa que los administradores alertas desean disponer de
un sistema de controles adecuado y eficaz que les permita cerciorarse de que
las cosas ocurren conforme a lo planeado. En ocasiones se pierde de vista que
los controles que emplean los administradores deben disearse para la tarea y
personas especfica a las que estn destinados a servir. Aunque el proceso
bsico y los fundamentos del control son universales, el sistema real requiere
de un diseo especial.
Si en verdad se pretende que los controles funcionen, se les debe crear a la
medida. En pocas palabras, deben responder con toda exactitud a planes y
puestos, a cada administrador en lo individual con todo lo que implica su
personalidad ya las necesidades de eficiencia y eficacia.
a) Ajuste preciso de los controles a planes y puestos
Todas las tcnicas y sistemas de control deben ser un reflejo de los planes para
cuyo seguimiento se les dise. Cada plan, as como cada tipo y fase de una
operacin, tienen caractersticas que les son propias. Lo que los
administradores necesitan es informacin que les seale cmo progresan los
planes de los que son responsables. Ciertamente, la informacin necesaria
para el seguimiento del progreso de un programa de comercializacin ser muy
distinta de la necesaria para la comprobacin de un plan de produccin.
De igual modo, los controles deben ajustarse a la medida de los puestos. Lo
apropiado para un vicepresidente a cargo de la manufactura no ser
conveniente de ninguna manera para el supervisor de una fbrica. Los
controles para el departamento de ventas diferirn de aquellos otros para el
departamento de finanzas, y ambos tipos diferirn a su vez de los controles
para el departamento de compras. Una pequea empresa precisar de algunos
controles diferentes de los de una gran empresa. La naturaleza misma del
control hace resaltar el hecho de que entre ms abundantes sean los controles
que se diseen para su manejo y entre mejor reflejen stos la naturaleza y
estructura especfica de los planes, respondern ms eficazmente a las
necesidades administrativas.
Ciertas tcnicas, como las que implican presupuestos, horarios y costos
estndar y diversas razones financieras, son de aplicacin general en varias
situaciones. No obstante, ninguna de las tcnicas ms usadas es
completamente aplicable a una situacin dada.
Los administradores deben estar siempre al tanto de los factores crticos de sus
planes y operaciones que requieren de control, y emplear tcnicas e
informacin adecuadas a ellos.
Los controles deben reflejar asimismo la estructura organizacional. Siendo,
como es, el principal medio para la aclaracin de las funciones de cada
individuo en una empresa, la estructura organizacional revela quin es
responsable de la ejecucin de planes y de cualquier desviacin respecto de
ellos. As, mientras ms cuidadoso sea el diseo de los controles para que
reflejen el punto de la organizacin en el que recae la responsabilidad sobre las
acciones, permitirn mejor que los administradores corrijan desviaciones
respecto de los planes.
b) Ajuste preciso de los controles a los administradores en lo individual
Los controles tambin deben ser ajustados a cada administrador en lo
individual. El propsito de los sistemas e informacin de control es, por
supuesto, contribuir a que cada administrador ejerza su funcin de control. Si
no son de un tipo tal que resulten comprensibles para un administrador, no
tendrn ninguna utilidad. En realidad no importa si una persona no puede
entender una tcnica de control o informacin de control o si sencillamente no
se presta a entenderla. En un caso u otro, sta resulta incomprensible. Nadie
confa en algo que no puede comprender. Y aquello en lo que no se confa, no
se usa.
Algunas personas (ciertos contadores y expertos en estadstica, por ejemplo)
gustan de recibir informacin en complejas tablas de datos o en voluminosas
impresiones de computadora; en tal caso, se les debe proporcionar de esa
forma. A otras personas les gusta que la informacin se les presente en
grficas; de ser as, se les debe dar de ese modo. A otras cuantas (cientficos y
matemticos, por ejemplo) les gusta incluso recibir informacin a la manera de
modelos matemticos; en esta eventualidad, es as como se les debe
suministrar. Se ha dicho que, en caso de que las personas no comprendan de
otra manera la informacin que necesitan, no se debe descartar la posibilidad
de proporcionrsela en forma de historieta. Lo que importa es que la gente
obtenga la informacin que necesita en forma tal que la comprenda y utilice.
Lo dicho sobre el ajuste de la informacin para su comprensin tambin se
aplica a las tcnicas de control. Aun personas muy inteligentes pueden no
entender en lo absoluto algunas de las sofisticadas tcnicas de un experto. Las
tcnicas sofisticadas de planeacin y control, como la presupuestacin variable
o la planeacin de redes, pueden fallar en la prctica debido exclusivamente a
que los sistemas no resultaron comprensibles para las personas que tenan
que usarlos o les parecieron demasiado complejos. Los expertos en la materia
deben abstenerse de pretender demostrarles a los dems cun expertos son;
su inters debe estar en disear un sistema fcil de comprender a fin de que la
gente pueda usarlo. Obtener 80% de los posibles beneficios de un sistema
francamente tosco es mucho mejor que no obtener beneficio alguno de un
sistema ms perfecto pero inabordable.
c) Certeza de que los controles sealan excepciones en puntos crticos
Uno de los medios ms importantes para ajustar los controles a la medida de
las necesidades de eficiencia y efectividad es cerciorarse de que se les ha
diseado para sealar excepciones. En otras palabras, los controles que se
concentran en excepciones del desempeo planeado permiten a los
administradores beneficiarse del proverbial principio de la excepcin y detectar
las reas que demandan su atencin.
Sin embargo, no basta con limitarse a advertir excepciones. Algunos
incumplimientos de normas tienen escaso significado, mientras que el de otros
es muy considerable.
Pequeas desviaciones en ciertas reas pueden ser ms significativas que
grandes excepciones en otras. A un administrador, por ejemplo, podra
preocuparle que el costo del personal de oficina se desviara del presupuesto en
5%, pero tenerle sin cuidado que el costo de las estampillas postales se
desviara del presupuesto en 20%.
En consecuencia, el principio de excepcin debe acompaarse en la prctica
con el principio de control de puntos crticos. No basta con buscar excepciones;
se les debe buscar en los puntos crticos. Ciertamente, cuanto mayor sea la
concentracin de los esfuerzos de control de los administradores en las
excepciones, ms eficiente ser su control. Pero ms valdra considerar este
principio a la luz del hecho de que el control eficaz requiere que los
administradores pongan especial atencin en las cosas ms importantes.
d) Bsqueda de objetividad en los controles
La administracin posee necesariamente muchos elementos subjetivos, pero lo
ideal sera que la determinacin de si un subordinado es eficaz o no en su
trabajo no dependiera de consideraciones subjetivas. Si los controles son
subjetivos, la personalidad del administrador o del subordinado puede influir en
los juicios de desempeo y restarles precisin a stos; pero a los individuos les
resulta difcil eludir el control de su desempeo, particularmente si las normas y
medidas se mantienen al da mediante revisiones peridicas. Este requisito
puede resumirse diciendo que para el control eficaz se requiere de normas
objetivas, precisas y adecuadas.
e) Garanta de flexibilidad de los controles
Los controles deben seguir siendo funcionales ante la posibilidad de cambios
en los planes, circunstancias imprevistas o rotundos fracasos. Para que los
controles mantengan su eficacia a pesar de fracasos o cambios inesperados en
los planes, deben ser flexibles.
La necesidad de controles flexibles puede ilustrarse fcilmente. Un sistema de
presupuestacin puede proyectar cierto nivel de egresos y suponer la
autorizacin a los administradores para que contraten empleados y adquieran
materiales y servicios a ese nivel. Si, como suele ocurrir, ese presupuesto se
basa en un pronstico de cierto nivel de ventas, puede carecer de sentido
como sistema de control si el volumen real de ventas resulta ser
considerablemente superior o inferior a lo pronosticado. Los sistemas de
presupuestacin han cado en el desprestigio entre ciertas compaas debido a
la inflexibilidad que muestran en estas circunstancias. Lo que se necesita es,
desde luego, un sistema que refleje variaciones de ventas, as como otras
desviaciones respecto de los planes. Este requisito queda cubierto por el
presupuesto flexible, o variable.
f) Ajuste del sistema de control a la cultura organizacional
Para ser ptimamente eficaz, todo sistema o tcnica de control debe ajustarse
a la cultura organizacional. Por ejemplo, en una organizacin donde las
personas gozan de considerable libertad y participacin, un sistema riguroso
ira a tal punto contra la corriente que estara condenado al fracaso. Si, por el
contrario, un superior les ha concedido tradicionalmente a sus subordinados
escasa participacin en la toma de decisiones, un sistema de control
generalizado y permisivo difcilmente tendra xito. Las personas con poco
inters en participar o poco acostumbradas a hacerlo probablemente prefieran
normas y medidas claras e instrucciones especficas.
g) Economa de los controles
Los controles deben justificar su costo. A pesar de la simpleza de este
requisito, a menudo es difcil cumplirlo en la prctica. A un administrador puede
dificultrsele indagar qu sistema de control en particular justifica su costo o
incluso a cunto asciende ste. La economa es relativa, ya que los beneficios
varan de acuerdo con la importancia de la actividad, las dimensiones de la
operacin, los gastos en los que se podra incurrir en ausencia del control y las
contribuciones que el sistema es capaz de hacer.
Uno de los factores que limitan los sistemas de control es su costo; ste
depender en gran medida a su vez del hecho de que los administradores
seleccionen para efectos de control nicamente los factores crticos de reas
importantes para ellos. Si se ajusta al puesto y al tamao de la empresa, lo
ms probable es que el control resulte econmico.
Una de las economas de las empresas de gran escala es la posibilidad de
permitirse costosos y complejos sistemas de control. Pero a menudo la
magnitud de los problemas, la amplia extensin del rea de planeacin, la
dificultad de coordinar planes y la deficiente comunicacin administrativa de las
organizaciones de gran tamao implican controles tan costosos que su
eficiencia general no resiste la comparacin con controles menores de
pequeas empresas. Las tcnicas y mtodos de control son eficientes cuando
sacan a la luz desviaciones reales o potenciales respecto de los planes con un
costo mnimo.
h) Establecimiento de controles que inducen acciones correctivas
Un sistema adecuado revelar dnde estn ocurriendo fallas y quin es el
responsable de ellas, y garantizar la aplicacin de acciones correctivas. El
control slo se justifica si las desviaciones respecto de los planes se corrigen
por medio de una planeacin, organizacin, integracin de personal y direccin
adecuada.
4.1.6 Factores de xito en un modelo de administracin de

Cartera
a) Qu se puede hacer?
Un paso a seguir es la prevencin. Esta se logra creando productos con bajo
riesgo financiero, conociendo mejor nuestros clientes, y teniendo especial
cuidado en la asignacin de los crditos.
Otra medida es reaccionar a la situacin ya existente. Para ello, se debe tener
una administracin ptima de la cartera; contar con estrategias consistentes
que sean adecuadas al mercado, a la economa y, sobre todo, al cliente; por
ltimo, tambin debe lograrse una cobranza eficiente, eficaz y oportuna.
b) Administrar la Cartera
Para una adecuada administracin de la cartera de crdito, es importante tener
un conocimiento de los clientes de la empresa, cules son sus hbitos de
compra, qu estmulos los hacen reaccionar, y dems factores que sirven para
medir el riesgo y como elementos de cobranza.
Tambin deben conocerse los crditos otorgados, los montos, la antigedad de
los mismos, la situacin de las deudas (si estn al corriente o retrasados y por
cunto tiempo, etc.)
Con esta informacin, se deben estudiar las tendencias de comportamiento de
los clientes y las deudas, para as poder establecer las estrategias adecuadas.
c) Estrategias de Cobranza
Como primer paso, es necesario segmentar la cartera de cobranza de acuerdo
a las caractersticas comunes de los clientes y/o las cuentas, por ejemplo:
antigedad, monto, producto, geografa, perfil del cliente, o cualquier otro dato
del cliente o la deuda.
En funcin de las caractersticas de cada segmento, usted podr entonces
definir las estrategias y polticas de cobranza que establezcan la forma de
cobrar, los criterios de negociacin como los plazos, condonaciones y
exoneraciones, todas ellas adecuadas a cada segmento que usted haya
definido.
El ltimo punto pero no por ello menos importante, es la aplicacin consistente
de las estrategias previamente establecidas, para as poder lograr el xito
esperado en la recuperacin de la cartera.
d) Eficiencia, Eficacia y Oportunidad
Para lograr una gestin eficiente, eficaz y oportuna, se deben optimizar los
recursos materiales y humanos. Para ello, la automatizacin de sus sistemas le
permitir agilizar la obtencin de deudas morosas y los pagos realizados;
efectuar una segmentacin y priorizacin con elementos estadsticos; contar
con un historial de cada caso para as dar seguimiento a su evolucin y poder
realizar mediciones de desempeo y propiciar el xito de la gestin de
cobranza.
En cuanto a los recursos humanos, es importante que el personal cuente con
una capacitacin que le permita reaccionar y manejar adecuadamente las
objeciones de los clientes, as como obtener promesas de pago.
e) Fases de la Cobranza
El proceso de cobranza puede ser dividido en tres etapas, para as poder
enfocar las estrategias de acuerdo a la etapa en la que se encuentre su
cartera:
Cobranza normal
Emisin de estado de cuenta y/o factura con recepcin de pago por medios
convencionales
Cobranza preventiva
Cobranza administrativa
Cobranza telefnica
Cobranza con visitas o extrajudicial
Recuperacin
Agencias externas de cobranza
Juicios
De acuerdo con la informacin sobre el comportamiento de sus clientes,
obtenida en las diferentes etapas de cobranza, usted puede desarrollar
modelos estadsticos con los que se generan grficas, tablas, y reportes para
tener un mejor anlisis de la informacin que permita disear campaas de
cobranza adecuadas a cada segmento en cada etapa, con la posibilidad de
prever cundo va a pagar el cliente, el costo de la recuperacin del dinero y
dems factores que afecten la gestin de su empresa.
Como se mencion anteriormente, la cobranza normal se realiza por los
medios tradicionales de pago. La cobranza preventiva puede incluir algn
recordatorio de fechas de vencimiento prximas o recientes, que puede
realizarse telefnicamente, a travs de correo.
La cobranza administrativa implica mayor actividad que la anterior para
recuperar el dinero. Se debe efectuar una cobranza por va telefnica. La
cartera debe ser segmentada y priorizada para distribuirla equitativamente
entre los gestores con visitas respectivas. Es necesario calendarizar y definir el
seguimiento adecuado para el caso, as como la generacin y envo de cartas,
oficios y reportes con la finalidad de obtener promesas de pago.
La recuperacin de las cuentas morosas puede implicar la asignacin de las
mismas a agencias externas de cobranza, para lo cual es importante tener los
instrumentos para efectuar la medicin del rendimiento de las agencias, el
clculo de las comisiones, el registro de las actividades y el seguimiento de los
juicios.
En cada una de las etapas hay actividades que pueden ser realizadas por
representantes telefnicos, mejorando la gestin de la cobranza a travs de la
obtencin de promesas de pago.
f) Elementos de Apoyo a la cobranza
La cobranza es afectada por diversos factores, que son:
Informacin.
Para una eficiente gestin de la cobranza, la informacin que se le proporcione
a los gestores debe ser veraz, oportuna y suficiente.
Tecnologa
La tecnologa es un factor relevante, ya que interviene en todo momento dentro
del proceso de cobranza automatizando funciones, acelerando procesos,
proporcionando la informacin correspondiente a la gente adecuada, y
elaborando los reportes y anlisis que le permitirn tomar mejores decisiones
de negocios.
Estrategia
Las estrategias establecen los lineamientos bsicos para la gestin de la
cobranza, derivando en polticas que deben llevarse uniforme y
consistentemente.
Como se ha mencionado antes, es importante que las estrategias sean
definidas en base al mercado, al segmento de clientes, al producto, la
experiencia con el cliente y el producto, y permitir cierta flexibilidad para
adaptarse a cada situacin particular.
Gestores
Los gestores deben estar capacitados para enfrentar adecuadamente las
diversas situaciones que se presenten al estar en contacto con los clientes de
su empresa.
Igualmente, debe existir una motivacin para ellos, como reconocimientos,
planes de carrera, bonos e incentivos en general.
En la medida en que todos estos elementos de apoyo a la cobranza sean
enriquecidos, usted estar en mejor posicin para realizar eficientemente la
cobranza de su cartera de crdito, disminuyendo as los riesgos de tener
cuentas incobrables.
4.2 Marco Conceptual
Control administrativo. Es un esfuerzo sistemtico para establecer normas de
desempeo con objetivos de planificacin, para disear sistemas de retro-
informacin, para comparar los resultados reales con las normas previamente
establecidas, para determinar si existen desviaciones y para medir su
importancia, as como para tomar aquellas medidas que se necesiten para
garantizar que todos los recursos de la empresa se usen de la manera ms
eficaz y eficiente posible para alcanzar los objetivos de la empresa.
Sistema de Control. Constituye un importante instrumento para la gestin del
cambio tanto evolutivo como del cambio que supone una verdadera revolucin.
En situaciones de cambio estratgico, la alta direccin utiliza los sistemas de
control para conseguir diversos objetivos: la formalizacin de las creencias de
la organizacin, la fijacin de los lmites del comportamiento estratgico que
resultan aceptables para la organizacin; la definicin y medicin de las
variables crticas de evaluacin de resultados y el fomento de la discusin y el
debate sobre las incertidumbres estratgicas. Adems de las formas
tradicionales de medicin y seguimiento, la alta direccin utiliza los sistemas de
control para luchar contra la inercia de la organizacin, comunicar nuevos
objetivos estratgicos, fijar los calendarios y objetivos de implantacin y
asegurar que continuamente se presta atencin a las nuevas iniciativas
estratgicas.
Retroalimentacin. Desde un enfoque sistmico a la retroalimentacin se
concepta como la realimentacin o feedback, en un sentido especfico, es la
informacin o respuesta de retorno que ejerce el entorno en el sistema
organizacional, como resultado de la evaluacin hecha por el entorno respecto
a la "salida" (producto o servicio) recibida.
Control Preventivo. El proceso de control administrativo demuestra que, para
ser eficaz, el control debe dirigirse al futuro. Ello ilustra el problema de emplear
nicamente retroalimentacin procedente de la produccin de un sistema y de
medir esta produccin como medio de control.
Tramos de atraso. Definidos por segmentos de tiempo en das de atraso. Es
decir:
Tramo 1 de 001 a 030 das de morosidad
Tramo 6 de 366 a ms das de morosidad
El Crdito. Para facilitar el acceso a la modernidad y realizacin de los
individuos, o simplemente para satisfacer una necesidad; muchos individuos
naturales o jurdicas buscan apoyo econmico en el sistema financiero,
comprometindose a devolver lo recibido durante algn tiempo y pagando un
dinero adicional por el prstamo otorgado llamado intereses. Esta operacin se
llama crdito.
El crdito puede definirse como la confianza dada o recibida a cambio de un
valor.
Tambin se dice que el crdito es la buena voluntad del acreedor de creer en la
promesa del deudor, o bien, que se trata de una promesa documentada.
Desde el punto de vista comercial, el crdito es la capacidad para lograr un
prstamo en efectivo o en mercanca para liquidarlo en una fecha futura
determinada, mediante la promesa moral de hacer el pago oportuno.
Provisin. Caja inmovilizada en cubre una deuda en forma proporcional a sus
das de atraso o segn en nivel de riesgo del crdito.
Oportunidad de Informacin. Para una eficiente gestin de la cobranza, la
informacin que se proporciona a los gestores debe ser veraz, oportuna y
suficiente.
Estrategias. Establecen los lineamientos bsicos para la gestin de la
cobranza, derivando en polticas que deben llevarse uniforme y
consistentemente.
Es importante que las estrategias sean definidas en base al mercado, al
segmento de clientes, al producto, la experiencia con el cliente y el producto, y
permitir cierta flexibilidad para adaptarse a cada situacin particular.
Gestores. Los gestores deben estar capacitados para enfrentar
adecuadamente las diversas situaciones que se presenten al estar en contacto
con los clientes de la empresa.
Igualmente, debe existir una motivacin para ellos, como reconocimientos,
planes de carrera, bonos e incentivos en general.
V. DESARROLLO DEL MODELO DE GESTIN PROPUESTO
5.1 Descripcin del modelo actual
- El modelo est orientado a la gestin de crditos morosos y no al cliente
moroso.
- Las adecuaciones son cada vez ms complejas, el entorno externo de
competencia obliga a mejorar o a replantear funcionalidades soportadas en el
actual modelo, descripcin de algunas funcionalidades:
- La informacin sobre la situacin de la deuda del cliente no es oportuna
- El sistema tiene funciones automatizadas y otras controladas en forma
manual.
- La asignacin de crditos a un gestor depende de los das de atraso que sta
tenga, si un cliente tiene dos crditos morosos con diferentes das de atraso
estas se asignarn a diferentes gestores.
- Slo existe un tipo de gestin, la gestin no es especializada segn el tipo de
cliente o monto de crdito
- La seleccin de crditos a gestionar en cada da es a criterio del supervisor o
gestor, prestndose esto a subjetividades.
- La calificacin al cliente se realiza por el nmero de veces que fue visitado y
por los das de atraso.
5.2 Requerimientos funcionales para un Modelo de Gestin d e

Cobranza
Las principales funciones propuestas para el modelo de Gestin de Cobranzas
son las siguientes:
5.2.1 Variables independientes para cada tipo de gestin.
Debe ser factible la definicin de por lo menos dos tipos diferentes de gestin:
Masiva (bajo monto) y Selectiva (alto monto).
Los parmetros que se manejan pueden variar entre un tipo de gestin y otro.
Los parmetros mnimos administrables por tipo de gestin son:
- Nmero y definicin de tramos, son la cantidad de tramos y tamao de cada
tramo en nmero de das, ejemplo:

Tipo Tramo
Gestin Desde Hasta
A 0 30
A 31 60
A 61 90
A 90 365
A 366 99999
B 8 30
B 31 60
B 61 120
B 121 365
B 366 99999
- Calificacin de clientes, Es la calificacin que el sistema debe ir dndole
segn su comportamiento de pago y los resultados de gestin que los gestores
van ingresando producto de las visitas realizadas. Ejemplo:

Tipo Calificacin
Gestin Cdigo Calificacin Descripcin Condicin
A A Normal Morosos hasta 30 das
A B Deficientes Morosos hasta 60 das
A C Con Problemas Potenciales Morosos hasta 90 das
A D Con Problemas Permanente Morosos hasta 120 das
A E Prdida Morosos mas de 120 das
B A Normal Morosos hasta 30 das
B B Con rutina Morosos hasta 60 das
B C Sin Rutina Morosos hasta 90 das
B D Descuidado Morosos hasta 120 das
B E Prdida Morosos mas de 120 das
- Resultados de gestin, Son los cdigos de respuesta que los gestores puede
asignarle al resultado de una visita, Ejemplo:

Tipo Respuestas
Gestin Cod. Respuesta Descripcin
A 10 Compromiso de pago
A 20 Mensaje a Terceros
A 30 No contacto
A 40 Requiere apoyo telefnico
A 50 Direccin no existe
B 10 Envo a Supervisor
B 20 Compromiso de pago
B 30 No contacto
B 40 Requiere apoyo telefnico
B 50 Inubicable
- Cdigos de Accin Sugerida, Este cdigo indica la estrategia que el gestor
debe seguir al momento de visitar al cliente. Ejemplo:
Acciones Sugeridas
Tipo Cdigo
Descripcin Accin
Gestin Accin
A A11 Visita a cliente con calificacin A, Primer Tramo Visita 1 Comprometerlo a un pago futuro
Comprometerlo a un pago futuro,
A A12 Visita a cliente con calificacin A, Primer Tramo Visita 2 indicando que la prxima le enviar
una notificacin
A A23 Visita a cliente con calificacin A, Segundo Tramo Visita 3 Entregarle una carta T23
A A24 Visita a cliente con calificacin A, Segundo Tramo Visita 4 Entregarle una carta T24
A B11 Visita a cliente con calificacin B, Primer Tramo Visita 1 Comprometerlo a un pago futuro
A B12 Visita a cliente con calificacin B, Primer Tramo Visita 2 indicando que la prxima le enviar
una notificacin
Invitarlo a una reestructuracin tipo
A B23 Visita a cliente con calificacin B, Segundo Tramo Visita 3
A
A B34 Visita a cliente con calificacin B, Tercer Tramo Visita 4
B
B A11 Visita a cliente con calificacin A, Primer Tramo Visita 1 Comprometerlo a un pago futuro
B A12 Visita a cliente con calificacin A, Primer Tramo Visita 2 indicando que la prxima le enviar
una notificacin
B A23 Visita a cliente con calificacin A, Segundo Tramo Visita 3 indicando que la prxima le enviar
una notificacin
B A24 Visita a cliente con calificacin A, Segundo Tramo Visita 4 Entregarle una carta T24
B B11 Visita a cliente con calificacin B, Primer Tramo Visita 1 Comprometerlo a un pago futuro
B B12 Visita a cliente con calificacin B, Primer Tramo Visita 2 indicando que la prxima le enviar
una notificacin
Entregarle una carta T23 e Invitarlo
B B23 Visita a cliente con calificacin B, Segundo Tramo Visita 3
a una reestructuracin tipo A
B B34 Visita a cliente con calificacin B, Segundo Tramo Visita 4
B
- La estructura organizacional de una oficina de cobranza es la siguiente:
Una oficina realiza gestiones a determinadas Zonas y Subzonas, los
crditos pueden estar en cualquiera de los tramos de morosidad definidos.
Cuenta con un Gerente Responsable, el que a su vez tiene Supervisores
que entre los cuales se han repartido las zonas, Subzonas y tramos. Los
supervisores tienen bajo su responsabilidad a un grupo de gestores los que
a su vez reciben la cartera morosa proporcionalmente a inicio de cada mes.
Gerente
Oficina
Supervisor Supervisor
Tramo 1 Tramo N
Gestor Gestor Gestor Gestor

Zona 1 Zona N Zona 1 Zona N
- Plan de salto/avance, esta accin consiste en el pase de un cliente de
un tramo a otro, por lo tanto debe ser reasignado a otro gestor
inmediatamente, adems de cambiar su clasificacin si el modelo lo
exige.
Salto
TRAMO 1 TRAMO 2
- Nmero de cuentas por da-gestor-tramo, debe existir una cantidad mxima
de clientes que el modelo debe sugerir cada da para el trabajo de cada gestor.
- Tipos de notificaciones, debe existir cartas que contengan un texto estndar
segn la severidad que pueden estar asociadas a la accin sugerida.
- Esquemas automatizados que permitan la navegacin entre diferentes
cdigos de accin, segn la respuesta de gestin o evento del sistema. Plan
de Baja/Avance y Salto (Plan BAS)
5.2.2 Clculo de comisiones.
Facilitar el clculo de comisiones, que sea ms objetivo y con sustentos
verificables.
Para el pago de comisiones de entregar informacin precisa para realizar el
clculo de comisiones de los gestores y supervisores de cada oficina,
dependiendo de:
- Cantidad de clientes que lograron ponerse al da por una gestin
efectiva,
- Recaudacin total realizada sobre las cuentas asignadas a cada gestor
- El logro de los objetivos planteados a cada oficina,
- Cantidad de clientes que lograron reestructurar/refinanciar su deuda
morosa.
5.2.3 Reestructuraciones / Refinanciaciones
Reestructuraciones / Refinanciaciones, este mdulo debe ser totalmente
parametrico de tal forma que al usuario por lo menos le permita seleccionar un
producto de reestructuracin/refinanciamiento para el crdito que desea
atender, por ejemplo debe administrar los siguientes parmetros:
- Rango de das de morosidad
- Nmero de cuotas pagadas mnimas para hacer la operacin
- Mximo plazo para la nueva operacin,
- Plazo adicional para la nueva operacin sobre las cuotas vencidas no
pagadas
- Gasto de Reestructuracin / refinanciamiento
- Monto mnimo que el cliente debe pagar al momento de la
Reestructuracin / refinanciamiento
- Porcentaje mximo de exoneracin de: Intereses moratorios, gastos de
cobranzas, comisiones
- Monto mnimo de la cuota del nuevo crdito. Etc.
Esta es una herramienta que permite persuadir al cliente para que vuelva a
reformular un nuevo cronograma de acuerdo a su flujo de ingreso.
5.2.4 Identificacin de pago parcial de deuda.
Evento de pago parcial de deuda, consiste en identificar si el cliente pag parte
de su deuda, es decir n cuotas de t cuotas morosas, para efectos de
identificar su intencin de pago para mantener su actual calificacin y no
empeorarla por no ponerse al da.
5.2.5 Priorizacin de Clientes a migrar.
Priorizacin de clientes a migrar de tramo, es importante que los clientes
prximos a cambiar de tramo, sean priorizados para que el gestor que est
trabajando al cliente no pierda lo realizado y trate en una ltima gestin de
persuadir al cliente que pague su deuda vencida.
5.2.6 Exoneraciones.
Los lmites de porcentajes de exoneracin de moras y gastos, deben ser
administradas segn perfil de usuario que autoriza la exoneracin, esta es una
herramienta que ayuda a persuadir al cliente para que realice pagos a su
deuda vencida, con el beneficio de pagar menos.
Esta funcin debe depender de las variables de cantidad de cuotas a pagar, y
la clasificacin del cliente.
5.2.7 Gestin al cliente.
Toda gestin debe ser realizada al cliente con todas sus cuentas, y no a una de
sus cuentas. Es decir todas las cuentas de un cliente deben ser asignadas al
gestor poseedor de la cuenta de mayor morosidad.
5.2.8 Asignacin de clientes
Con el objetivo de ubicacin del cliente y/o garante.
Se debe desarrollar tablas de cuadrantes relacionadas a las subzonas de los
clientes, tanto del domicilio como del centro de trabajo, del titular como del
garante; de tal manera de validar su ingreso cuando se registra los resultados
de gestin y desde el ingreso de datos de clientes al momento que el rea
responsable otorgue el crdito.
El ingreso de cuadrantes es gradual se ir digitando los cuadrantes conforme el
lNEI entregue los mapas de las ciudades.
Las subzonas estarn conformadas por cuadrantes que acumuladamente
conformen una subzona por la densidad de cuentas en ellos. A su vez una
zona estar conformada por un conjunto de subzonas.
5.2.9 Seleccin diaria de Clientes a gestionar
Para la asignacin diaria de clientes a gestionar, se debe emplear un criterio de
priorizacin de cuadrante de mayor Monto-Antigedad acumulado de los
clientes que se encuentran en l.
a) El criterio de priorizacin del total de la cartera del gestor debe ser el
siguiente:
- Priorizacin por campaas, existirn grupos de clientes que por sus
caractersticas requerirn una gestin especial y eventual a estos clientes se
les priorizar por nica vez, slo para la gestin en un da.
- Compromisos de pago incumplidos, ordenados por mayor monto-
antigedad
- Compromisos de pago para la misma fecha de gestin de clientes que
no tengan telfono (los que tienen telfono deben enviarse a cobranza
telefnica automticamente y slo por un da, para regresar a campo en caso
no pague el cliente ese da.
- Cuentas correspondientes a los cuadrantes ordenados por mayor
monto-antigedad acumulado de sus cuentas.
b) Cada cliente debe tener asociado adicionalmente una Direccin de
Cobranza (direccin y cuadrante respectivo), que corresponde al lugar de
mayor efectividad de cobranza. Dicha direccin de cobranza debe ser asignada
automticamente cuando se ejecuta un pago posterior a una gestin. Es decir,
la direccin de cobranza corresponde a la ltima direccin que el gestor
menciona que fue a visitar y por la cual obtuvo un resultado: el Pago (por lo
menos una cuota). Inicialmente la direccin de cobranza debe corresponder a
la del domicilio del titular.
5.2.10 Clasificacin de clientes.
Mantener una clasificacin de clientes y sugerir acciones tipo, en base a
cdigos predefinidos y realizar segn el nmero de gestiones, clasificacin o
baja y/o saltos de tramos, debe ser la funcin principal de este modelo, donde
se aplica las teoras de retroalimentacin.
Esta tabla bsica de operatividad del modelo, se ilustra grficamente a
continuacin:
TABLA BASICA DE OPERATIVA DEL MODELO PROPUESTO
Salto N mx de
Gestiones
Avance Tramo 1 Tramo 2 Tramo 3
1 2 3 1 2 3 4 1 2 3 4
A. Normal A11 A12 A13
Baja
B. Deficiente B11 B12 B13

C. Prob.Temporales C11 C12 C13 C21 C22 C31 C32
D. Prob.Permanentes D11 D21 D22 D23 D24 D31 D32
E: Pdida E11 E21 E22 E31 E32 E33 E34
Clasificacin
Accin Sugerida Plan
Objetivo: Ubicain Ciente * Baja - Cod. Result
* A quin * Instrumento * Avance de gestin
* A dnde * Mensaje * Salto - Evetos
Mantener una tabla de clasificacin de clientes (tabla CC), una tabla de cdigos
de acciones sugeridas a realizar segn nmero de gestiones (tabla AS) y otra
tabla con el Plan de Baja, Avance y/o Salto (tabla BAS)
No debe ser posible Retroceder (lo Avanzado), slo a travs de algn proceso
especial.
Gerente de Oficina, debe tener acceso a Bajar, Avanzar y/o Saltar un cliente a
cualquier accin sugerida.
Para cada cliente, debe ser susceptible consultar qu clasificacin y cdigo de
accin sugerida tiene en particular, qu gestor tiene las cuentas de ese cliente,
cuntas gestiones ha realizado a la fecha y el histrico de cdigos de accin
sugeridas vs. acciones realizadas, con el cdigo de empleado, nombre del
gestor que las realiz y la fecha de cada una de ellas. Lo mismo con las
clasificaciones de cliente anteriores a la actual.
El plan de BAS desactiva la migracin por das de morosidad (tramos de
morosidad)
La definicin y administracin de campaas se realizar creando nuevas
clasificaciones de cliente, a la cual ser destinado cierto tipo de clientes. Este
proceso en un inicio ser mensual aunque se quisiera tener la facultad de
administrarlo con frecuencia semanal.
Los eventos que determinan una BAS son:
- Un pago (por lo menos de una cuota).
- Una refinanciacin.
- Una liquidacin o recojo de mercadera.
- Un incumplimiento de compromiso de pago.
- Un castigo del cliente (crdito irrecuperable).
- Nmero mximo de gestiones en el tramo
- Ponerse al da
Los cdigos de resultados de gestin tambin determinarn una BAS.
TABLA BASICA DE OPERATIVA DEL MODELO PROPUESTO

Salto
Avance Tramo 1 Tramo 2 Tramo 3

1 2 3 1 2 3 4 1 2 3 4
A. Normal A11 A12 A13
B. Deficiente B11 B12 B13 B21
Baja
C. Prob.Temporales C11 C12 C13 C21 C22 C31 C32

D. Prob.Permanentes D11 D21 D22 D23 D24 D31 D32
E: Pdida E11 E21 E22 E31 E32 E33 E34
Accin Sugerida Caso 1 Caso 2

Objetivo: Ubicain Ciente REG Resultado/Evento Acc.Sug
REG Resultado/Evento Acc.Sug
* A dnde: Domicilio Ini Fin
Ini Fin
* A quin: Cliente
G1 Comp.Pago A11 A11 Pago B21 C11
* Instrumento: Comp.Pago
Incump. CP A11 A12 Vuelve a ser Moroso
* Mensaje: Recordatorio ""
G2 Mensaje 3ro A12 A13 G1 Mensaje 3ro C11 C12
Plan G3 Comp.Pago A13 A13 Pago C12 C11
* Resultados de Gestin Incump. CP A13 B21
Compromiso de pago CP G4 Mensaje 3ro B21 C21
Mensaje a Terceros M3 G5 Comp.Pago C21 C21
No Contacto NC Incump. CP C21 C22
* Eventos G6 Comp.Pago C22 C22
Pago PG Pago C22 C11
Incumplimiento de Compr.CI
Esta tabla representa el comportamiento del modelo BAS
Cod. Accin Cod.Respuesta Cod. Accin Respuesta de Gestin

Inicial /Evento Final o Evento
A11 10 A11 Compromiso de pago
A11 20 A12 Mensaje a Terceros
A11 30 A11 No contacto
A11 40 A11 Requiere apoyo telefnico
A11 50 A12 Direccin no existe
A11 60 A12 Compromiso Incumplido
A11 70 A11 Poner al da
A11 80 B21 Reprogramacin
A11 90 B21 Nro de Gestiones
A12 10 A12 Compromiso de pago

A12 20 A13 Mensaje a Terceros
A12 30 A12 No contacto
A12 40 A12 Requiere apoyo telefnico
A12 50 A13 Direccin no existe
A12 60 A13 Compromiso Incumplido
A12 70 A11 Poner al da
A12 80 B21 Reprogramacin
A12 90 B21 Nro de Gestiones
5.2.11 Registro de Resultados de gestin
Consiste en el registro de informacin de los resultados de gestin la cual
permitir la evaluacin del cliente, para la retroalimentacin de las tcticas o
acciones sugeridas. Adems permitir revisar la evolucin de los resultados de
gestin y eventos ocurridos histricamente.
5.2.12. Cartas de Notificaciones
Emitir las cartas de notificacin segn la estrategia o accin a seguir.
La emisin de cartas debe ser automtica y/o manual siguiendo las definiciones
del plan BAS y los modelos de cartas que se definan.
Para ello debe ser factible la seleccin del tipo de carta a imprimir por tipo de
cliente.
5.2.13. Envo a Gestin Telefnica
Segn cdigos de resultados de gestin especiales se enviar a gestin
telefnica un cliente, saliendo de la gestin de campo. Esto quiere decir que
cuando el cliente regrese a gestin de campo debe regresar a la misma accin
sugerida, para continuar aplicando la misma accin.
5.3. BENEFICIOS A OBTENER
Si el modelo propuesto se implementa se debe lograr los siguientes beneficios
entre otros.
5.3.1 Beneficio Cualitativos
La funcin de cobranza estar mejor organizada, permitir llevar a cabo las
distintas tareas para cobrar ms rpido y efectuar un seguimiento ms eficaz
de las gestiones de cobranza.
Se realizar gestin preventiva para evitar problemas de cobranza y agilizar las
operaciones de cobro y recupero.
Se evitar las visitas redundantes a los clientes, dado que todas las cuentas
sern asignadas a un mismo gestor.
Se tendrn controles adecuados para detectar con rapidez situaciones atpicas
de los clientes; demasiado morosos, cambios de domicilios sin aviso.
Calificar al cliente en base a los resultados de gestin y/o comportamiento de
pago; para retroalimentar al modelo y calificarlo automticamente.
5.3.2 Beneficios Cuantitativos
La codificacin de los resultados de gestin permitir elaborar estadsticas
sobre polticas de gestin efectivas o no, adems de la calificacin automtica
del cliente en base a respuestas dadas a los gestores que lo visitaron.
La asignacin diaria de clientes a gestionar es sugerida por el modelo con la
finalidad que toda la cartera asignada tenga por lo menos una gestin al mes.
Disminuir drsticamente el tiempo de seleccin de la cartera diaria a gestionar
hasta 5 minutos por gestor en comparacin de 3 a 4 horas, por lo tanto se
incrementa el tiempo efectivo de visitas a los clientes.
Se contar con informacin real para los clculos de comisiones a pagar.
El planeamiento de objetivos para las oficinas ser ms adecuado.
CONCLUSIONES
Con el Modelo de Gestin de Cobranza propuesto se elevar la eficiencia y
eficacia en la administracin y control de la cartera. Los procesos se apoyan
bsicamente en el concepto de retroalimentacin que permitir sugerir una
estrategia a seguir que obedece al comportamiento de pago y respuestas de
las gestiones histricas, por lo tanto la estrategia ser mas dura si el cliente se
resiste al pago de su deuda, y ser ms blanda si el cliente cancela su deuda
vencida con un mnimo de visitas y/o con compromisos de pagos cumplidos.
Las operaciones morosas sern gestionadas por lo menos una ves al mes;
debido a que el modelo ser quien sugiera la cartera diaria a gestionar,
priorizando las operaciones de mayor monto-antigedad, compromisos de
pagos incumplidos, entre otros criterios, dejando de lado subjetividades al
momento de seleccionar la cartera del da.
Se elevar significativamente el tiempo de visitas efectivas de gestores a los
clientes, dado que las cuentas a ser gestionadas diariamente se encontrarn
disponibles, sin mediar procesos de manipulacin de la cartera morosa.
BIBLIOGRAFIA
Harold Koontz - Heins Weihrich

2001 Administracin una perspectiva Global
Mxico DF, Editorial Ultra S.A
Hugo Valdez
1998 Elementos para Administrar a las organizaciones como sistemas
Lima-Per Administracin y Desarrollo
James A. F. Stoner
1996 Administracin
Mxico DF, Pretince-Hall Hispanoamericana S.A
Revista HARVARD DEUSTUO

1995 Business Review Nro 68
Barcelona, Ed. Deustuo S.A
Montao Garca, Agustn

1987 Administracin de la Cobranza: Programacin y Control
Mxico DF, Trillas
Xavier Urtasun i Deulofeu y Pedro Tomas Vicente Hernndez

1980 El control de gestin en la Banca
Barcelona, Ed. Hispano Europea

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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE CIENCIAS MATEMTICAS

MODELO DE GESTIN DE CARTERA MOROSA

MARCO ANTONIO CHIRINOS RIXE

Derechos reservados conforme a Ley

I. Planteamiento del problema..................................................................................4

II. Objetivos de la Investigacin...............................................................................6

III. Justificacin de la Investigacin .......................................................................8

IV. MARCO DE REFERENCIA....................................................................................9

Derechos reservados conforme a Ley

sea en el sector financiero o comercial, las cuentas por cobrar se derivan de

crditos otorgados a clientes y los crditos con falta de pago se convierten en

eficiente para evitar que un alto porcentaje de estas cuentas se conviertan en

Normalmente los deudores tienen ms de un acreedor, y aqul al que pagan

primero es quien cobra con mayor eficiencia.

Para lograr una cobranza eficiente, la estrategia debe adecuarse al tipo de

una mora de 5 6 meses que a quien tiene un retraso de 2 semanas.

las acciones tomadas por el gobierno)

Derechos reservados conforme a Ley

eficiente, el perfil y la capacitacin de su personal para estas situaciones, las

estrategias implantadas para lograr esta cobranza)

Para lograr una eficiente y eficaz administracin y control de la cartera a cobrar

es necesario disear un sistema de control de cobranzas basado en un modelo

de gestin de cobranza adecuado.

El control es un componente importante en cualquier proceso, y como tal no

puede estar ausente en un Modelo de Gestin de Cobranza, para lograr

conceptuar este modelo, se ha recurrido a un sustento terico basado

primordialmente en Teoras de Control.

El trabajo esta estructurado de la siguiente manera, en el primer captulo se

presenta el Planteamiento del problema, basado en un diagnstico de la

segundo captulo se describen los objetivos primarios y secundarios del trabajo,

como tercer captulo se presenta la justificacin del trabajo donde se seala

como el presente trabajo ayudar en la solucin del problema.

En el cuarto captulo se desarrolla el Marco de Referencia donde se define y

describe al control. El control es un componente importante en cualquier

proceso, y como tal no puede estar ausente en un Modelo de Gestin de

Derechos reservados conforme a Ley

En el quinto captulo se desarrolla el modelo de gestin propuesto, iniciando

con una descripcin del modelo actual, se propone un conjunto de

funcionalidades que debe contener un Modelo de Gestin de Cobranza las

cuales son explicadas detalladamente; y por ltimo se plantean los beneficios a

obtener del Modelo de Gestin de Cobranza propuesto.

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I. Planteamiento del problema.

Las funciones del sistema fueron diseadas y desarrolladas en base a

requerimientos que satisfacan necesidades de hace 8 aos, las adecuaciones

son cada vez ms complejas, el entorno competitivo externo obliga a mejorar

y/o replantear muchas funcionalidades del modelo actual.

permite tener un control integral de las operaciones realizadas sobre la cartera

morosa que se gestiona.

por cada crdito el mismo da, ocasionando altos gastos operativos, e

incrementando el nmero de gestores.

nica definicin de tramos de atraso, adicionalmente slo existe forma o tipo

de gestin; perdiendo posible gestin especializada segn la cartera.

La seleccin de crditos a gestionar en cada da es a criterio del supervisor o

gestor, prestndose esto a subjetividades y con crditos que van cayendo en

morosidad cada vez ms alta y que nunca han sido gestionados.

Derechos reservados conforme a Ley

La elaboracin de notificaciones y seleccin de clientes a entregar las

notificaciones se realiza por las maanas, insumiendo de tres a cuatro horas,

disminuyendo las horas de visitas efectivas.

La calificacin al cliente se realiza por el nmero de veces que fue visitado y

El registro de los resultados de las visitas son hechas en forma descriptiva,